Решение по дело №10008/2017 на Окръжен съд - Габрово

Р Е Ш Е Н И Е

 

№ 260026

гр. Габрово, 03.11.2020 г.

 

В   И М Е Т О   Н А   Н А Р О Д А

 

         Габровският окръжен съд, в открито съдебно заседание на двадесет и шести юни, две хиляди и двадесета година, в състав:

 

                                                   ПРЕДСЕДАТЕЛ: СИМОНА МИЛАНЕЗИ

 

при участието на секретаря Ваня Григорова и прокурор Жени Шикова, като разгледа докладваното от председателя гр. д. № 8 по описа на съда за 2017 г. и за да се произнесе, взе предвид следното:

         Производството е образувано въз основа на мотивирано искане от Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество (преименувана в хода на процеса на Комисия за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество - КПКОНПИ), чрез Председателя й П.Г.Д. против А.С.К. ЕГН *** и П.Ц.К., ЕГН ***, двамата с постоянен и настоящ адрес:***, с правно основание чл. 28, ал. 1 от ЗОПДИППД (отм.) във вр. с § 5 от ПЗР на ЗОПДНПИ, с която се иска да се отнеме от ответниците имущество в полза на държавата, на обща стойност 960 790 лв.

         В исковата молба от КПКОНПИ е предявено, на основание чл. 28, ал. 1 от  ЗОПДИППД (отм.), да се постанови решение, с което да се отнемете в полза на държавата следното имущество от ответниците, на обща стойност 1 044 606 лв. - след допуснато увеличение на цената на исковата претенция с определение от 23.06.2020 г. по делото, а именно:

От А. С. К. и П. Ц. К., следните недвижими имоти придобити в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 1 във връзка с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.):

1. Недвижим имот - ГАРАЖ В ПАРЦЕЛ ІІІ – 957 от квартал 65 по плана на град Т. с площ от 22,75 кв. м., съгласно утвърдения проект и граничещ със собственият му имот Парцел ІV – 958 от кв.65, в едно с всички извършени в имота подобрения, придобит /чрез строителство/ въз основа на нотариален акт за отстъпено право на строеж на ГАРАЖ № 166, том І, рег.№ 387, дело № 233 от 2001г. вписан в СВ Т. - дв.вх.рег.№ 387 от 13.12.2001г., акт № 166, том № 1, дело № 233/2001г., със сочена пазарна стойност на имота към настоящия момент е 7 000 лв.

2. Недвижим имот - НЕЗАСТРОЕН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, находящ се в землището на с. З., ЕКАТТЕ 30119, общ. С.З., в местността П. с площ на имота 10,657 дка, представляващ ПИ № 083016 по плана за земеразделяне, с начин на трайно ползване – СКЛАДОВ ТЕРЕН, в едно с всички извършени в имота подобрения, при граници и съседи: имот № 000216;  имот № 000207; имот № 083004; имот № 083005; имот № 083003, придобит с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 159, том VІ, дело № 11004/2009г., вписан в СВ С.З. - дв.вх.рег.№ 8992 от 02.10.2009г., акт №107, том № 24, дело № 5148/2009, със сочена пазарна стойност на имота към настоящия момент 90 600 лева.

От А. С. К. и П. Ц. К. МПС придобито в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 1 във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

1. Лек автомобил МЕРЦЕДЕС 500 рама *** и двигател № *** с ДК № ***, регистриран на името на лицето 09.08.2006 г. Придобит с договор за покупко-продажба на 04.08.2006 г. и собственост към момента на А.С.К. и П.Ц.К.. Сочена пазарна стойност към настоящия момент 9 200 лева.

От А. С. К. и П. Ц. К. действително полученото при продажбата на недвижими имоти придобити в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 2 във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

1. Сумата от 2 020 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 66, том ІІ, рег.№ 1618, дело № 241/2007 вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 338 от 13.04.2007г., акт № 54, том ІІ, дело № 282/2007 от А.С.К. и П.Ц.К., а именно:

- Имот № 031036, с начин на трайно ползване – НИВА, девета категория в местността ***, целият с площ 3,000 дка, при граници и съседи: имот № 031036; имот № 031043; имот № 031046; имот № 031052.

- Имот № 036032, с начин на трайно ползване – ЛИВАДА, девета категория в местността ***, целият с площ 4,845 дка, при граници и съседи: имот № 036030; имот № 036031; имот № 000048; имот № 000069.   

 2. Сумата от 23 000 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 39, том І, рег. № 64, дело № 51/2003, вписан в СВ Т. - дв.вх.рег.№ 64 от 17.03.2003г., акт № 39, том № 1, дело № 51/2003 от А.К. и П.К., а именно:

АПАРТАМЕНТ № *, находящ се на ІІІ етаж в жилищна сграда на ул.*** № *, град Т., състоящ се от две спални, дневна, кухня и сервизни помещения, със ЗП от 87,50 кв.м., при съседи: изток и юг – общинско място, запад – стълбище, север – улица, отгоре – тавански помещения и отдолу – С.Г.С., заедно с ИЗБЕНО ПОМЕЩЕНИЕ № * от 5,17 кв. м. и ТАВАНСКО ПОМЕЩЕНИЕ № * над етажното тяло на сградата от 11,76 кв. м., както и ГАРАЖ № * в северната част под триетажното тяло на сградата със ЗП 16,95 кв. м. и 14,87 % ид. части от общите части на сградата и отстъпеното право на строеж върху държавно дворно място.

3. Сумата от 108 000 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 2, том І, рег.№ 37, дело № 2/2009 г. вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 5 от 08.01.2009, акт № 2, том І, дело 2/2009 г. от А.С.К. и П.Ц.К., а именно:

НЕДВИЖИМ ИМОТ, находящ се в град Т., ул.*** № *, а именно: УПИ ХV-2135 в кв.86 по плана на град Т. целият с площ 300 кв.м. заедно с построената в него ДВУЕТАЖНА ЕДНОФАМИЛНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, при граници на имота: улица, УПИ ХІV-338, УПИ VІ-337. 

4. Сумата от 98 100 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 77, том І, рег. №896, дело № 66/2004г. вписан в СВ С.З. - дв.вх.рег.№ 755 от 28.01.2004г., акт №141, том № ІІ, дело № 410/2004 от А.С.К. и П.Ц.К., а именно:

В незавършен вид: АПАРТАМЕНТ № * на пети жилищен етаж, вход Б на новостроящата се жилищна сграда със ЗП 228,90 кв.м. състоящ се от дневна, кухня, три спални, кабинет, две бани с тоалетна, клозет, три тераси и коридор, заедно с прилежащото ИЗБЕНО ПОМЕЩЕНИЕ № *, заедно с ГАРАЖ № *, в партерния етаж на вх.Б, застроена площ 46,35 кв.м., както и 45,20 % от общите части на сградата и общите помещения за вх.Б (спортна зала, състояща се от тенис зала, зала за фитнес, тоалетна и тераса и помещение за хидрофор) на новостроящата се жилищна сграда в дворно място, находящо се в град С.З., ул. *** № *, съставляващо парцел ХХІ-3718, 3719 в кв.280Б по плана на град С.З., целият парцел от 436 кв.м.

5. Сумата от 136 800 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 66, том ІІ, дело № 3763, дело № 258/2007, вписан в СВ С. - дв.вх.рег.№ 75626 от 12.10.2007г., акт №167, том № 191 от А.С.К. и П.Ц.К., а именно:

АПАРТАМЕНТ № *, находящ се в град С., район Т., ж.к. Г.Д. в жилищната сграда на блок № * във вход Б, на етаж V с площ от 95,50 кв.м., състоящ се от две стаи, хол столова, бокс и други сервизни помещения, при съседи от север – улица, от юг – двор, изток – държавен апартамент и стълбище, запад – държавен апартамент, отгоре – държавен апартамент, от долу – държавен апартамент, заедно с МАЗЕ № *, без посочена площ и съседи по нотариален акт, както и 1,232 % идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху мястото.

6. Сумата от 68 400 лева, представляваща 1/2 /една втора/ част от действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 77, том ІV, рег. № 13654, дело № 655/2008 на нотариус № 268 по описа на Нотариалната камара, вписан в СВ С. – дв.вх.рег.№ 70661 от 29.09.2008 г., акт № 151, том № 173/2008 г. от А.С.К. и П.Ц.К., а именно:

ЕДНОФАМИЛНА ДВУЕТАЖНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, находяща се в град С., кв. Г.б., ул. „***” № *, застроена на етаж и полуетаж, състояща се на приземния етаж от: гараж с площ от 18 кв.м., котелно помещение, мазе, помещение за въглища и коридор, на първи етаж от: кухненски бокс, трапезария, хол, две стаи и сервизни помещения със ЗП от 80 кв.м. на полуетажа от: две стаи, таванско помещение и сервизни помещения, със ЗП от около 44 кв.м., заедно с правото на строеж върху мястото, върху което е построена сградата, заедно с ½ идеална част от УПИ, върху който е построена сградата с № ІХ-5 от кв.92 по плана на град С., местността кв.Г.б., целия с площ от 405 кв.м., при съседи: УПИ № Х-8, УПИ № ІV-6, УПИ № VІІІ-4 и улица.

От А. С. К. и П. Ц. К. действително полученото при продажбата на МПС придобити в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 2 във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

1. Сумата от 8 890 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил ОПЕЛ ВЕКТРА рама *** и двигател *** № *** (нов № ***) продаден с договор за продажба на л.а. от 03.09.2002 г.

2. Сумата от 14 324 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил МЕРЦЕДЕС Г 320 рама *** и двигател с ДК № ***, придобит  с договор за покупко – продажба на 22.12.2005 г. и дерегистриран на 09.09.2006 г.

3. Сумата от 16 000 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил МЕРЦЕДЕС С 320 ЦДИ рама *** и двигател *** с ДК № ***. Регистриран на името на ответника на 19.02.2004 г. и продаден на 20.07.2006 г.

4. Сумата от 24 500 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил ФОЛКСВАГЕН ПАСАТ рама *** и двигател ***, ДК № ***. Придобит на 05.02.2004 г. и продаден на 09.06.2004 г.

5. Сумата от 37 810 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил БМВ 525 И рама *** и двигател ***, ДК № ***. Придобит на 16.08.2007 г. и деригистриран на 08.03.2008 г.

6. Сумата от 3 142 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил ШЕВРОЛЕТ ТРАКЕР рама *** и двигател *** с ДК № ***. Придобит на  26.06.2000 г.и деригистриран на 29.12.2006 г.

От А. С. К. и П. Ц. К. действително полученото при продажбата на имущество придобито във връзка с дадени заеми, установени по НОХД, на основание чл. 4, ал. 2, във връзка с ал. 1, във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 125 800 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 176, том І, рег. № 284, дело № 165/2009, вписан в СВ Т. - дв.вх.рег.№ 284 от 11.06.2009г., акт №176, том № 1, дело № 165/2009 от А.С.К. и П.Ц.К. на ДВОРНО МЯСТО, представляващо ИМОТ  № 000076 на около километър от строителните граници на с.Б., община Т., с ЕКАТТЕ 03513 извън регулация, бивш стопански двор от 38550 кв.м. по постановлението на ЧСИ рег.№ * от 22.05.2009г., а по скица на ОбС „Земеделие и гори” Т. от 36725 кв.м., заедно с построените в имота сгради, както следва: 1. Производствена сграда № 1 – масивна със стоманена покривна конструкция тип ПРУНО и стоманобетонови колони с площ 732 кв.м.; 2. Производствена сграда за подрастващи, масивна с площ 441 кв.м.; 3. Производствена сграда – сухостойна, масивна с площ 803 кв.м.; 4. Фуражна кухня, едноетажна сграда с площ 218 кв.м. 5. Пречиствателно съоръжение с площ от 260 кв.м. 6. Задължителна лагуна с площ 500 кв.м. 7. Производствена сграда № 7 от 624 кв.м. 8. Производствени халета № 8 и № 9 с площ всяко едно 1008 кв.м. 9. Битовка с площ от 128 кв.м. – двуетажна масивна сграда, завършена на „червено”; 10. Обслужваща сграда с площ 216 кв.м.; 11. Канцелария № 12 – едноетажна масивна монолитна сграда с площ 52 кв.м. и задължителни лагуни, при общи граници на имота: имот № 000208; имот № 000078; имот № 000077; имот № 050006; имот № 000196; имот № 000202; имот № 000196; имот № 066023; имот № 066051; имот № 066050; имот № 066007; имот № 000203 и до който има асфалтов път, електрифициран е и е водоснабден.

От А. С. К. имущество придобито във връзка с дадени заеми, установени по НОХД, на основание чл. 4, ал. 2 от ЗОПДИППД (отм.):

1. Сумата от 37 000 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставен заем на В.Х.С. от град Т. през месец януари 1998 г. в град Т., установен в наказателното производство.

2.  Сумата от 300 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставен заем в размер на 2 000 лева на Н.Г.Н. от град Т. през 1999 година в град Т., установен в наказателното производство.

3.  Сумата от 122 000 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставен заем в размер на 25 000 лева на А.Н.Ф. и Е.П.Ф., двамата от град Д., даден на 01.08.2002 г. в град Д., установен в наказателното производство.

4.  Сумата от 46 400 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставен заем в размер на 115 000 лева на П.И. *** даден през периода от 2005 г. до 07.10.2008 г. в град Т., установен в наказателното производство.

5.  Сумата от 49 420 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставени два парични заема в размер общо на 90 000 лева /50 000 лева и 40 000 лева/ на М.А.М. от град Т., дадени през 2006 г. в град Т., установени в наказателното производство.

6.  Сумата от 200 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставени два парични заема в размер общо на 100 000 лева /50 000 лева и 50 000 лева/ на „***“ ООД, дадени в периода от 01.03.2008 г. до 31.07.2008 г. в град Т., установени в наказателното производство.

От А. С. К. с придобити дружествени дялове по номинална стойност, на основание чл. 4, ал. 1 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 2 500 лева, представляваща номиналната стойност на придобитите 25 дружествени дяла, всеки от които на стойност 100 лева, от капитала на „***“ ООД, ЕИК ***, собственост на А.С.К..

От П. Ц. К. придобити дружествени дялове по номинална стойност, на основание чл. 4, ал. 1 във връзка с чл.9 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 2 500 лева, представляваща номиналната стойност на придобитите 25 дружествени дяла, всеки от които на стойност 100 лева, от капитала на „***“ ООД, ЕИК ***, собственост на П.Ц.К..

От А. С. К. действително полученото при продажба на дружествени дялове, на основание чл. 4, ал. 2 от ЗОПДИППД (отм.):

1. Сумата от 1 000 лева, представляваща действително полученото от А.С.К. при продажба с договор за продажба на дружествен дял рег.№ 4189 от 10.11.2011 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара на 504 дружествени дялове от капитала на “***” ЕООД, ЕИК ***.

2. Сумата от 5 000 лева, представляваща действително полученото от А.С.К. при продажбата на дружествени дялове “***” ООД, ЕИК ***, извършена с договори за покупко-продажба на дружествени дялове от 19.03.2009 г., 07.12.2009 г. 03.11.2010 г..

3. Сумата от 5 500 лева, представляваща действително полученото от А.С.К. ЕГН *** при продажбата на дружествени дялове “***” ООД, ЕИК ***, извършена с договори за прехвърляне на дружествени дялове от 07.03.2006 г.

В исковата молба се твърди, че ответникът А.С.К., с влязла в сила присъда на 06.12.2016 г., на Великотърновския апелативен съд, е признат за виновен в това, че за периода от месец декември 1996 г. до месец октомври 2008 г., в град Т., без съответно разрешение по чл. 9, ал. 1 от Закона за банките и кредитното дело  (обн. ДВ бр. 25/1992 г. в сила до 01.01.2007 г.) и чл. 13, ал. 1 от Закона за кредитните институции /обн. ДВ бр. 59/21.07.2006 г./, е извършил по занятие банкови сделки, предоставяйки кредити в български лева и валута срещу лихва на различни лица и фирми, като с тази дейност е причинил значителни имуществени вреди в общ размер на 143 700 лева на лицата К.М.М. и Д.П.М., В.Х.С. и П.И.П., и е получил значителни неправомерни доходи в размер на 400 228, 95 лева, поради което и на основание чл. 252, ал.2 НК във връзка с чл. 55, ал.1, т. 1 НК е осъден на три години лишаване от свобода и глоба от 4 000 лева, платима в полза на държавата.

Твърди се, че с влязла в сила присъда № 44 от 26.04.2013 г. ГОС П. и А. К. са признати за виновни, за извършено престъпление по чл. 255, ал. 3 вр. ал.1, т. 2 вр. чл. 26, ал.1 НК, като ги осъжда на по ТРИ години лишаване от свобода и конфискация за всеки един от тях на по 1/2 идеална част от имуществото в полза на държавата, а именно: 1. Поземлен имот /ПИ/ - нива, парцел 0.77 масив 0.20 с площ 10 300 кв.м., ІІІ категория по плана за земеразделяне на гр. К., обл. Д., /НА № 184, дело 350/2007 г./;  2. Поземлен имот нива, парцел 0.78, масив 0.20, с площ 10 298 кв.м., ІІІ категория по плана за земеразделяне гр. К., обл. Д., /НА 129, дело № 301/2007 г./; 3. Поземлен имот /ПИ/ - нива 0.76, масив 0.20, с площ 5 149 кв.м., ІІІ категория, по плана за земеразделяне гр. К., обл. Д. /НА 123, дело № 300/2007 г./; 4. Поземлен имот /ПИ/ нива 0.75, масив 0.20, с площ 5149 кв.м., ІІІ категория по плана за земеразделяне на гр. К., обл.Д., /НА № 130, дело 302/2007 г./; 5. 1/6 ид.ч. от ПИ с площ 295 кв.м., нива имот № 050003 м. „***” ІХ категория, общ. Т., гр. Т. /от НА № 96, дело № 648/2006 г./; 6. 1/6 ид.ч. от поземлен имот /ПИ/ № 2226, кв. 133 по плана на гр. Т. – 7978 кв.м., незастроен без административен адрес,***, дело № 648/2006 г./; 7. Поземлен имот /ПИ/ № 030031, с площ 2388 кв.м., местност „***”, местност „***” – Г.р., изоставени трайни разсъждения, обл. Г. /от НА 63, дело № 59/2006 година/; 8. Поземлен имот /ПИ/, с площ 1085 кв.м., местност „***”, кв. „***”, гр. П., обл. Г., при  граници – север – наследници на П.П. и път, изток – дере, запад – наследници на С.Н.С., /нот.акт 122 дело № 857/2006 година/; 9. Паянтова стопанска сграда – с площ 19150 кв.м., построена в ПИ от 417,63 кв.м., местност с. П., общ. Т., /нот.акт 121 дело № 856/2006 г./; 10. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 044018, с площ 2999 дка, м. „***” – пасище, мера, гр. Т., обл. Г. /от нот.акт № 187, дело № 168/2007 г./; 11. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 041026 с площ 4954 дка, село Б., м. “***” – нива, гр. Т., /от Нот. акт № 187, дело № 168/2007 г./;  12. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 057029, с площ 6483 кв.м., с. П., представляващо нива, общ. Т. /Нот. акт № 63, дело 59/2006 година/; 13. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 030030, с площ 901 кв.м., село „***”, представляващо нива, общ. Т., /нот.акт № 63, дело 59/2006 г./; 14. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 055006, с площ 1800 кв.м. – нива, с.П., общ. Т., /нот.акт. № 63, дело 59/2006 година./; 15. 1/6 ид.ч. от поземлен имот /ПИ/ от 3000 кв.м. в гр. Т., м. „***” – нива, имот № 050006 гр. Т. /НА 96, дело № 648/2006 г./; 16. Сграда с площ от 54 кв.м. с. Б. – двуетажна жилищна сграда, построена в ПИ от 2253 кв.м. /ЕКАТТЕ 02943/ с. Б., общ. Т. /НА 153, дело 529/2005 г./.

Излага се, че А. С. К., е осъден с две влезли в сила присъди по текстове, попадащи в предметния обхват на чл. 3, ал. 1 от приложимия закон. Периодът на престъпната дейност обхваща 1996 г. до 2008 г. по първата присъда и 2007 г. - 2008 г. по втората присъда.

Извършеният период на проверката, на основание чл. 17, ал. 6 ЗОПДИППД (отм.), е от 01.12.1986 г. до момента на връчване, на 01.12.2011 г., на декларация по чл. 17, ал. 1 от приложимия закон.

От справка в НБД "Население" се установява, че А. К. е женен да П. Ц. К. от 24.11.2985 г. и има две деца С.А.К., ЕГН ***, като периода на проверката по отношение на него е 1986 - 2004 г. (когато навършва пълнолетие) и В.А.К., ЕГН ***, като периода на проверката по отношение на нея е  1990 г. - 2008 г. (когато навършва пълнолетие). Родители на А. К. са С.А.К., ЕГН ***, починал на 10.03.2006 г. и  Д.М.Р., ЕГН ***, постоянен адрес: ***.

Твърди се, че А.К. има участия или е участвал в следните ТД:

ЕТ “***”, ЕИК ***, седалище и адрес на управление: Област: Г., общ. Т., гр. Т., п.код ***, "В." *. Вписана 1990 г. при ОС- Г.  - 200 лв. разход (1,21 МРЗ), а през 2006 г. ГОС вписва като прокурист П.Ц.К. - разход от 11,50 лева (0,07 МРЗ).

“***” ЕООД, ЕИК ***, седалище и адрес на управление: Област: С., общ. С., гр. С., район С., п.код ***, Г.И. *. Едноличен собственик, управител и представляващ в периода от 27.09.2002 г. до 10.11.2011 г. е А. К., след 10.11.2011 г. К.М.Я. ЕГН *** едноличен собственик, а А.К. – управител и представляващ дружеството. С договор за покупко-продажба на дружествени дялове рег.№ 1378 от 30.08.2002 г. по описа на Тревненския районен съд А.К. купува от В.Х.Д. ЕГН *** 504 дяла от „***” ЕООД, заедно с всички права и задължения, произтичащи от тази продажба, за сумата от 1 000 лева (10 МРЗ). С договор за продажба на дружествен дял от 10.11.2011 г. А.К. продава на К.М.Я. ЕГН ***, 504 дяла от капитала на „***” ЕООД, всеки един от които с номинална стойност с 10 лева, за сумата от 1 000 лева. Тази сума подлежи на отнемане.

“***” ООД, ЕИК *********, седалище и адрес на управление: Област Г., общ. Т., гр. Т., п.код ***, "***" *. Едноличен собственик, управител и представляващ в периода от 12.03.2007 г. до 19.03.2009 г. е А.К.. След 19.03.2009 г. А.К. постепенно с пет договора за прехвърляне на дялове, отчуждава дяловете си, но продължава да управлява и представлява дружеството. Получената сума от отчуждаването на 50 дялова от дружеството е в размер на 5 000 лв., като лицето продължава да е управител на същото. Претендира се, че тази сума подлежи на отнемане.

“***” ООД, ЕИК ***, седалище и адрес на управление: гр. Т. общ. Т., "***" *. От регистриране на дружеството до края на проверявания период същото се притежава и контролира от ответниците. Капиталът на дружеството е 5 000 лв. разпределен в 50 дяла по 100 лв. – 25 дяла по 100 лева – 2 500 лева за А.К., внесени с вносна бележка от 08.07.2009 г. и  25 дяла по 100 лева – 2 500 лева за П.К., внесени с вносна бележка от 08.07.2009 г. по сметка на *** ООД в ОББ АД, клон Т.. Тези суми от по 2 500 лв. подлежат на отнемане.

“***” ООД, ЕИК ***, седалище и адрес на седалище: гр. В.Т., ул. “***” № *. С договор за прехвърляне на дялове рег. № 13823 от 05.10.2005 г. и № 13826 от 05.10.2005 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара проверяваното лице придобива 1 346 дяла от капитала на „***” ЕООД за сумата от 10 000 лева (66,67 МРЗ). С договор за прехвърляне на дружествени дялове рег.№ 3445 и № 3446 от 07.03.2006 г. по описа на нотариус № *** на Нотариалната камара, А.К. продава на Р.М.Д., ЕГН *** собствените си 524 (петстотин двадесет и четири) дяла по 100 лв. всеки от капитала на дружеството, равняващи се на 52 400 лв.  за сумата от 500 лв. (3,13 МРЗ). С договор за прехвърляне на дружествени дялове рег.№ 19632 от 17.11.2006 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара А.К. продава на Г.В.В., цялото си дяловото участие в дружеството в размер на 822 (осемстотин двадесет и два) дяла по 100 лв. всеки равняващи се на 82 000 лв. за сумата 5 000 лв. (31,25 МРЗ). Сумата от 5 500 лв. подлежи на отнемане.

 ЕТ “***”, ЕИК ***, вписано с решение № 809 от 07.06 1999 г. по ф.д. 532/1999г. на Габровския окръжен съд, П.К. е вписана като ЕТ с фирма "***"*** и с адрес на управление: ул. „***” № *. Разходите по регистрацията възлизат на 21 500 неденом.лева (0,35 МРЗ). ЕТ е пререгистриран в ТР на 19.02.2011 г.  С решение № 1472 от 26.10.2000 г. ГОС вписва допълване в предмета на дейност със следните дейности: автосервизни услуги и отдаване на коли под наем /рентакар/. Разходите по вписване на промените възлизат на 11,50 лева (0,15 МРЗ).

От извършената проверка е установено, че за проверявания период ответниците са придобили множество недвижими имоти, като с част от тях са се разпоредили, а друга част са конфискувани по втората присъда. Предмет на исковата претенция са имотите или тяхната равностойност, които са придобити/ разпоредени в периода на установената престъпна дейност от 1996 - 2008 г. и не са включени имотите предмет на конфискацията по наказателното дело. В исковата молба подробно са описани всички недвижими имоти, кои от тях са предмет на исковата претенция, основанието за това, както и тези които не са предмет на иска, но са били част от имуществото на ответниците, които са конфискувани по реда на наказателното производство, като същите са отчетени като разходи за придобиването им от лицата.

Изложени са фактически твърдения за придобити моторни превозни средства от ответниците в проверявания период, като се претендира отнемането на един наличен автомобил и съответната равностойност на придобитите и разпоредени от ответниците МПС- та в периода на установената с присъдите престъпна дейност 1996 г. - 2008 г.

Изложени са фактически твърдения за дадени от А. К. заеми, установени с диспозитива на осъдителната присъда, от които същият е придобил неправомерни доходи подробно описани, като имущество придобито от престъпна дейност, респ. равностойността на продадения описан в исковата молба недвижим имот, възложен на А. К. по изп. дело № 16/2009 г. на ЧСИ Ц. за заем даден на ЕТ. "М. – К.М." и Д.М..

Ищецът е анализирал събраната данъчно - осигурителната информация по отношение на ответниците и притежаваните от тях ТД, извършените данъчни ревизии в проверявания период, банковата информация, изчислена е издръжката за живот на семейството, както и подадената от същите декларация по чл. 17 от ЗОПДИППД (отм.). Твърди се, че в периода на проверката и съответно в периода на установената престъпна дейност, с влезлите в сила две присъди, проверяваното лице и членовете на семейството му са реализирали приходи в размер на 283 226, 51 лв. (2 135, 74 МРЗ), като в това число 42 066 недоминирани лева (257,83 МРЗ) и 283 184, 44 лв. (1 877, 91 МРЗ), а за същия период са извършили разходи в размер на 1 707 890, 45 лв. (13 818 МРЗ), като в това число 35 549 481 недоминирани лева (3 990, 79 МРЗ) и 1 672 340, 97 лв. (9 827, 21 МРЗ). Налице е отрицателна разлика между получените приходи и направените разходи за съответния период в размер на - 1 424 663, 95 лв. ( - 11 682, 26 МРЗ), в това число преди 1999 г. – 35 507 415 недоминирани лева (-3 732,96 МРЗ) и след 1999 г. – 1 389 156,53 лв. (-7 949,30 МРЗ). За проверявания период лицето е придобило имущество: недвижими имоти: 548 732,63 лв. (4 091,22 МРЗ); МПС: 141 721,59 (1 590,64 МРЗ); дялове: 21 300 лева (128,01 МРЗ) или общо на стойност в размер на  5 809,87 МРЗ към момента на неговото придобиване, което е значителна стойност по смисъла на § 1, т.2 от ДР на ЗОПДИППД (отм.).

В периода на проверка по чл. 11 от ЗОПДИППД (отм.) от 01.12.1986 г. до 01.12.2011 г. проверяваното лице и членовете на неговото семейство са реализирали приходи в размер на 283 226,51 лв. /2 135,74 МРЗ/, като в това число: 42 066 неденоминирани лева /257,83 МРЗ/ и 283 184,44 лв. /1 877,91 МРЗ/. За същия период са извършили разходи в размер на 1 707 890,45 лв. /13 818 МРЗ/, като в това число: 35 549 481 неденоминирани лева /3 990,79 МРЗ/ и 1 672 340,97 лв. /9 827,21 МРЗ/. Налице е отрицателна разлика между получените приходи и направените разходи за съответният период в размер на – 1 424 663,95 лв. /-11 682,26 МРЗ /, в това число преди 1999 г. – 35 507 415 неденоминирани лева /-3 732,96 МРЗ/ и след 1999 г. – 1 389 156,53 лв. /-7 949,30 МРЗ/. За проверявания период лицето е придобило имущество: Недвижими имоти: 548 732,63 лв. /4 091,22 МРЗ/; МПС: 141 721,59 /1 590,64 МРЗ/; дялове: 21 300 лева /128,01 МРЗ/ или общо на стойност в размер на  5 809,87 МРЗ към момента на неговото придобиване, което е значителна стойност по смисъла на § 1, т.2 от ДР на ЗОПДИППД (отм.).

Имуществото, придобито по време и след периода на престъпна дейност, а именно от 01.12.1996 г. година до 01.12.2011 г. е на стойност, равняваща се на  4 660,66 МРЗ към момента на неговото придобиване, което е значителна стойност по смисъла на § 1, т. 2 от ДР на ЗОПДИППД (отм.), за придобиването на което лицето не е разполагало със законни доходи и източници на средства. В периода по време и след осъществяване на престъпната дейност, а именно от 01.01.1996 г. до 01.12.2011 г.  придобитото имущество е на стойност, равняваща се на 4 660,66 МРЗ към момента на неговото придобиване, което е значителна стойност по смисъла на § 1, т.2 от ДР на ЗОПДИППД (отм.), за придобиването на което лицето не е разполагало със законни доходи и източници на средства, тъй като установените доходи и приходи на проверяваното лице и съпругата му не са достатъчни и са несъпоставими с извършените разходи, включително и за придобиване на установеното имущество.

Твърди се, че от анализа на събраната информация може да бъде направено обосновано предположение, че А.С.К. за проверявания период е придобил за своя сметка и за сметка на свързаните с него физически и юридически лица, имущество на значителна стойност, за което може да се направи основателно предположение, че е свързано с престъпната дейност на лицето, като за същия период не са установени достатъчни законни доходи и източници на средства.

         В срок е постъпил отговор от ответниците, в който са оспорва направеното искане. Твърдят, че:

·        не притежават имущество на значителна стойност; 

·        придобитото от тях имущество е със средства от законни източници, като за всяко от претендираните за отнемане имущества са разполагали със средства за придобиването му от законен източник към момента на всяко придобиване;

·        придобитото имущество не е със средства от установената престъпна дейност, т.е. липсва изискуемата от закона връзка;

·        не е налице обосновано предположение по отношение на искането за отнемане на имущество, да е придобито именно с приходите от установената престъпна дейност

·        по отношение имуществото предмет на претенцията е налице СИО, при неопроверган съвместен принос, поради което същите не подлежат на отнемане;

·        сумите предмет на претенцията в мотивираното искане са неналични и представляват недопустим предмет на отнемане

     Искането е недопустимо, като недопустим предмет на отнемане, тъй като е извършена конфискация на имотите на ответниците в наказателното производство, а повторно отнемане е недопустим, като също така дори да е имало суми като равностойност от незаконно придобитото имущество, то те са се трансформирани в друго такова, което обаче е отнето по реда на наказателната конфискация. Освен това и установените данъчни задължения във връзка с присъдата са възстановени, поради което не подлежат на повторно отнемане. Твърдят, че Комисията не е разграничила престъпната дейност като период и съответно като последица за двамата ответници. Комисията при изчисляване на сумите по дадените заеми не приспада сумата представляваща размера на самия заем. При сумите от продадени дялове, Комисията не приспада сумите вложени при започването на търговската дейност и не отчита разликата между капитал и имущество. Не са взети предвид осигурителния доход на лицата през годините, трудовите им доходи, както и приходите на ответниците като ЕТ. Неправилно не са приети дарените средства от родителите на ответниците. Имотите не са придобити наведнъж, а постепенно във времето, като с продажбата на предходните се закупувало следващото имущество. Приетите пазарни цени на имотите са в крайно завишени размери. Не е изследван въпросът, конкретно за всяко имущество разполагали ли са ответниците със средства към момента на придобиването и от какъв източник са тези средства.

     В съдебно заседание процесуалният представител на ищеца поддържа мотивираното искане, моли същото да бъде уважено в цялост и претендира присъждане разноските по делото. Процесуалните представител на ответниците оспорват мотивираното искане и молят същото да бъде отхвърлено изцяло, като претендират разноските по делото. И двете страни представят подробни писмени бележки в защита на доводите си. 

     Съдът, като съобрази събраните по делото доказателства, становищата на страните и извършените експертизи, намира от фактическа и правна страна следното:

Производството по делото е образувано по мотивирано искане, подадено въз основа на Решение № 59 от 08.02.2017 г. на КОНПИ, понастоящем - КПКОНПИ, в Окръжен съд Г.  за отнемане в полза на държавата на имущество, придобито от престъпна дейност срещу лицето А.С.К. с ЕГН ***, като е образувано гр. д. № 8/2017 г. по описа на Габровския окръжен съд.

Производството по делото е по реда на чл. 28, ал. 1 от ЗОПДИППД (отм.), приложим на основание § 5 от ПЗР на ЗОПДНПИ (отм.) и на основание § 5, ал. 1 от ПЗР на ЗПКОНПИ. Съгласно чл. 28, ал. 2 от ЗОПДИППД (отм.) в ДВ бр. 28 от 04.04.2017 г. е обнародвано обявление за образуваното дело и неговия предмет. В срока, определен от съда, няма предявени претенции от трети лица

Не е спорно обстоятелството, че с влезли в сила присъди по НОХД № 166/2012 г. по описа на ГОС и НОХД № 12/2012 по описа на ГОС А.К. е признат за виновен в извършване на престъпления по чл. 252 от НК и чл. 255 от НК.

От представените доказателства е видно, че с присъда № 64 от 29.02.2016 г. по ВНОХД № 348/2015 г. Великотърновският апелативен съд е отменил изцяло присъда № 94/05.11.2013 г., постановена по НОХД № 166/2012 г. по описа на ОС – Г. , вместо което е признал подсъдимия А.К. за виновен по всички повдигнати обвинения, а именно, че за периода от месец декември 1996 г. до месец октомври 2008 г. в град Т., без съответно разрешение по чл. 9, ал. 1 от Закона за банките и кредитното дело /обн. ДВ бр. 25/1992 г. в сила до 01.01.2007 г./ и чл. 13, ал. 1 от Закона за кредитните институции /обн. ДВ бр. 59/21.07.2006 г./, е извършил по занятие банкови сделки, предоставяйки кредити в български лева и валута срещу лихва на различни лица и фирми, както следва:

- На 09.12.1996 г. в град Т. предоставил на ЕТ „М. – К.М.“ град Т. с управител К.М.М. от град Т. и на Д.П.М. от град Т. паричен заем в размер на 30 000 германски марки при 1,5 % месечна лихва, обезпечен със залог на вещи и запис на заповед, издаден от Д.П.М. за 60 000 лева, като получил доход 80 300 лева;

- През месец януари 1998 година в град Т. предоставил на В.Х.С. от град Т. заем в размер на 13 000 германски марки при месечна лихва 10 %, като получил доход 37 000 лева;

- През 1999 г. в град Т. е предоставил на Н.Г.Н. от град Т. заем в размер на 2 000 лева при 10 % годишна лихва и е получил доход от 300 лева;

- На 01.08.2002 г. в град Д. предоставил на А.Н.Ф. и Е.П.Ф., двамата от град Д., заем в размер на 25 000 лева при 78 % месечна лихва, обезпечен със запис на заповед от 17.10.2002 г., издаден от Е.П.Ф. като прокурист „***“ ЕООД град Д. за сумата от 200 000 лева, като реализирал доход в размер на 175 000 лева;

- През периода от 2005 г. до 07.10.2008 г. в град Т. предоставил на П.И. *** паричен заем в размер общо на 115 000 лева, погасяван с връщане на пари и продажба на движими вещи на заемателя, от което получил доход 26 400 лева;

- През 2006 г. в град Т. предоставил на М.А.М. от град Т. два парични заема в размер общо на 90 000 лева при месечна лихва 6,43 %, обезпечен с договорни ипотеки върху три жилища в град Т., като е реализиран доход в размер на 81 028,95 лева;

- В периода от 01.03.2008 г. до 31.07.2008 г. в град Т. е предоставил на „***“ ЕООД град Т. с управител В.В.Х. два парични заема по 50 000 лева или общо 100 000 лева, при месечна лихва 200 лева, от които реализирал доход 200 лева;

Като с тази дейност е причинил значителни имуществени вреди в общ размер на 143 700 лева на лицата К.М.М. и Д.П.М., В.Х.С. и П.И.П., както следва:

На К.М. и Д.М. 80 300 лева; на В.С. 37 000 лева и на П.П. – 26 400 лева и е получил значителни неправомерни доходи в размер на 400 228,95 лева, поради което и на основание чл. 252, ал.2 НК във връзка с чл. 55, ал.1, т. 1 НК го е осъдил на три години лишаване от свобода и глоба от 4 000 лева, платима в полза на държавата. На основание чл. 66, ал. 1 НК съдът е отложил изтърпяването на наказанието за срок от пет години, считано от влизане на присъдата в сила. В тежест на подсъдимия са оставени направените по делото разноски.

Присъдата е обжалвана изцяло и протестирана, поради приложението на чл. 66 НК. С решение № 234/06.12.2016 г. ВКС е оставил в сила присъда № 64 от 29.02.2016 г., постановена по ВНОХД № 348/15 г. по описа на АС- Велико Търново. Присъдата на Великотърновския апелативен съд е влязла в сила на 06.12.2016 г.

От доказателствата е видно, че с влязла в сила присъда № 44 от 26.04.2013 г. по НОХД № 12/2012 Г. на ГОС са признати за виновни П. и А. К. за извършено престъпление по чл. 255, ал.3 вр. ал.1, т.2 вр. чл.26, ал.1 НК в периода 13.04.2007 - 25.04. 2008 г., като същите са осъдени на по три години лишаване от свобода и конфискация за всеки един от тях на по 1/2 идеална част от имуществото в полза на държавата, както следва:

1. Поземлен имот /ПИ/ - нива, парцел 0.77 масив 0.20 с площ 10 300 кв.м., ІІІ категория по плана за земеразделяне на гр. К., обл. Д., /НА № 184, дело 350/2007 г./.

2. Поземлен имот нива, парцел 0.78, масив 0.20, с площ 10 298 кв.м., ІІІ категория по плана за земеразделяне гр. К., обл. Д., /НА 129, дело № 301/2007 г./.

3. Поземлен имот /ПИ/ - нива 0.76, масив 0.20, с площ 5 149 кв.м., ІІІ категория, по плана за земеразделяне гр. К., обл. Д. /НА 123, дело № 300/2007 г./.

4. Поземлен имот /ПИ/ нива 0.75, масив 0.20, с площ 5149 кв.м., ІІІ категория по плана за земеразделяне на гр. К., обл.Д., /НА № 130, дело 302/2007 г./.

5. 1/6 ид.ч. от ПИ с площ 295 кв.м., нива имот № 050003 м. „***” ІХ категория, общ. Т., гр. Т. /от НА № 96, дело № 648/2006 г./.

6. 1/6 ид.ч. от поземлен имот /ПИ/ № 2226, кв. 133 по плана на гр. Т. – 7978 кв.м., незастроен без административен адрес,***, дело № 648/2006 г./.

7. Поземлен имот /ПИ/ № 030031, с площ 2388 кв.м., местност „***”, местност „***” – Г.р., изоставени трайни разсъждения, обл. Г. /от НА 63, дело № 59/2006 година/.

8. Поземлен имот /ПИ/, с площ 1085 кв.м., местност „***”, кв. „***”, гр. П., обл. Г., при  граници – север – наследници на П.П. и път, изток – дере, запад – наследници на С.Н.С., /нот.акт 122 дело № 857/2006 година/.

9. Паянтова стопанска сграда – с площ 19150 кв.м., построена в ПИ от 417,63 кв.м., местност с. П., общ. Т., /нот.акт 121 дело № 856/2006 г./.

10. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 044018, с площ 2999 дка, м. „***” – пасище, мера, гр. Т., обл. Г.  /от нот.акт № 187, дело № 168/2007 г./.

11. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 041026 с площ 4954 дка, село Б., м. “***” – нива, гр.Т., /от Нот. акт № 187, дело № 168/2007 г./.

12. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 057029, с площ 6483 кв.м., с. П., представляващо нива, общ. Т. /Нот. акт № 63, дело 59/2006 година/.

13. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 030030, с площ 901 кв.м., село „***”, представляващо нива, общ. Т., /нот.акт № 63, дело 59/2006 г./.

14. Поземлен имот /ПИ/ пл. № 055006, с площ 1800 кв.м. – нива, с.П., общ. Т., /нот.акт. № 63, дело 59/2006 година./.

15. 1/6 ид.ч. от поземлен имот /ПИ/ от 3000 кв.м. в гр. Т., м. „***” – нива, имот № 050006 гр. Т. /НА 96, дело № 648/2006 г./.

16. Сграда с площ от 54 кв.м. с. Б. – двуетажна жилищна сграда, построена в ПИ от 2253 кв.м. /ЕКАТТЕ 02943/ с. Б., общ. Т. /НА 153, дело 529/2005 г./.

На основание чл. 66, ал. 1 от НК съдът е отложил изпълнението на така наложеното, на подсъдимите А.К. и П.К., наказание лишаване от свобода за срок от пет години, считано от влизане на присъдата в сила. Присъдата е обжалвана от подсъдимите в осъдителната й част и протестирана от ГОП в оправдателната част. С решение № 223 от 15.11.2013 г., постановено по ВНОХД № 2019/2013 г. ВТАС потвърждава присъдата на ГОС. Решението на ВТАС е обжалвано и протестирано пред касационната инстанция, въз основа на което с Решение № 56 от 28.03.2014 г., произнесено по наказателно дело № 2416/2013 г. ВКС е оставил в сила решението на Апелативен съд Велико Търново.

По отношение на гражданско състояние на ответника се установява от представената справка в НБД „Население” от 15.12.2016 г., че А.С.К., ЕГН *** и е с постоянен и настоящ адрес:***. Семейното положение на ответника е женен, съгласно акт за брак от 24.11.1985 г., с две деца. Съпругата П.Ц.К., ЕГН *** е ответник по делото. Децата му  С.А.К. ЕГН ***, постоянен и настоящ адрес: ***. в периода на проверката е навършил пълнолетие през 2004 г, а дъщеря му В.А.К. ЕГН ***, постоянен и настоящ адрес:*** е навършила пълнолетие през 2008 г. Баща на проверяваното лице – ответник по делото е С.А.К., ЕГН ***, починал на 10.03.2006 г., а майка – Д.М.Р., ЕГН ***, постоянен адрес: ***.

Не е спорно, а и видно от приложените справки от НИС„ИКАР” - протокол № ТД05-814/04.06.2014 г.; № ТД05-815/04.06.2014 г.; № ТД05-1507/19.11.2013 г. и от отговори вх.№ № 785/01.02.2011 г. на СВ В.Т., № 526/24.01.2011 г. на СВ С.З.; № 675/28.01.2011 г.; № 566/25.01.2011 г. на СВ Т.; № 4248/10.10.2011 на Т.; № 180/10.01.2011 г. на СВ Д.; № 146/10.01.2011 г. на СВ Н.; № 244/12.01.2011 г. на СВ Н.; № ТД 05 – 2145 от 24.08.2011 г.  на СВ Д.; № 361/17.01.2011 г. на СВ К. и № 363/17.01.2011 г. на СВ П., в проверявания период ответниците са придобили, респ. са се разпоредели със следните недвижим имоти:

На 12.03.1993 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 42, том І, дело 58 от 12.03.1993 г. на РС Т., вписан в СВ вх.рег.№ 52, том 6, стр. 357, А.С. купува от Т.И. Ч. ЕГН **********, следният недвижим имот, находящ се в град Т. ул. "Т." № * (ул. "В." № *), представляващ парцел ІV – 958 в кв.65 по плана на град Т., целия от 350 кв.м., заедно със застроените в него ЕДНОЕТАЖНА КЪЩА на 80 кв.м. и ПАЯНТОВ НАВЕС на 12 кв.м. при общи граници: улица, С. и П.Н., Георги Н. С., С.Н. С., ТПК „***”, н-нци на П.Д.П., за сумата от 91 000 лв. Пазарната стойност на имота към момента на придобиване установена от СТЕ е 100 000 лв. или 83, 33 МРЗ.

В този имот са извършени СМР в периода 1993 г. - 1995 г., които оценени като реално извършени според СТЕ  за 1993 г. - 671, 71 МРЗ, за 1994 г. - 284, 07 МРЗ и за 1995 г. - 60, 42 МРЗ.

На 30.12.1996 г., с нотариален акт за покупко-продажба на право на строеж върху недвижим имот № 2, том ХХVІ, дело № 6870/1996 г., вписан в СВ С.З. - дв.вх.рег.№ 6046 от 30.12.1996г., акт №2, том № 26, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от З.С.Т. ЕГН ********** и Д.П.Т. *** следното: ПРАВО НА СТРОЕЖ за следния недвижим имот: АПАРТАМЕНТ № * на пети жилищен етаж, вход Б на новостроящата се жилищна сграда със ЗП 228,90 кв.м. състоящ се от дневна, кухня, три спални, кабинет, две бани с тоалетна, клозет, три тераси и коридор, заедно с прилежащото ИЗБЕНО ПОМЕЩЕНИЕ № 20, заедно с ГАРАЖ № 8, в партерния етаж на вх.Б, застроена площ 46,35 кв.м., както и 45,20 % от общите части на сградата и общите помещения за вх.Б (спортна зала, състояща се от тенис зала, зала за фитнес, тоалетна и тераса и помещение за хидрофор) на новостроящата се жилищна сграда в дворно място, находящо се в град С.З., ул. Б. № *, съставляващо парцел ХХІ-3718, 3719 в кв.280Б по плана на град С.З., целият парцел от 436 кв.м. 

Пазарната стойност на правото на строеж, съгласно заключението на СТЕ е 275250 неденоминирани лв. (50,05 МРЗ).

 С нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 77, том І, рег. № 896, дело № 66/2004г. вписан в СВ С.З. - дв.вх.рег.№ 755 от 28.01.2004г., акт №141, том № ІІ, дело № 410/2004, описаният имот е продаден от А.С.К. ЕГН ********** и П.Ц.К. ЕГН ********** в незавършен вид на М.Г.Р. ЕГН **********, за сумата от 44 993,80 лв. (374,95 МРЗ). Пазарната стойност на имот, съгласно заключението на вещото лице, възлиза на 98 100 лв. 

На 12.10.2000 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 115, том І, рег.№ 185, дело № 172/2000 на РС Т. дв.вх.рег.№ 185/12.10.2000 г., акт.№ 115, том І, дело № 172/2000, А.К. купува в режим на СИО следният недвижим имот: АПАРТАМЕНТ № *, находящ се на ІІІ етаж в жилищна сграда на ул.Б.К. № *, град Т., състоящ се от две спални, дневна, кухня и сервизни помещения, със ЗП от 87,50 кв.м., при съседи: изток и юг – общинско място, запад – стълбище, север – улица, отгоре – тавански помещения и отдолу – С.Г.С., заедно с ИЗБЕНО ПОМЕЩЕНИЕ № * от 5,17 кв.м. и ТАВАНСКО ПОМЕЩЕНИЕ № * над етажното тяло на сградата от 11,76 кв.м., както и ГАРАЖ № * в северната част под триетажното тяло на сградата със ЗП 16,95 кв.м. и 14,87 % ид.части от общите части на сградата и отстъпеното право на строеж върху държавно дворно място, за сумата от 6 646 лв. (84,13 МРЗ).

Пазарната стойност на имота към дата на придобиване, изчислена от СТЕ, е 15000 лв. - 189,87 МРЗ.

Недвижимият имот е продаден, с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 39, том І, рег. № 64, дело № 51/2003 г., вписан в СВ Т. - дв.вх.рег.№ 64 от 17.03.2003г., акт № 39, том № 1, дело № 51/2003, от А.К. и П.К. на Д.З.К. ЕГН **********, за сумата от 23 000 лв. (209,09 МРЗ). Пазарната стойност на имота съвпада с посочената в акта 23 000 лв. - 209,09 МРЗ.

На 13.12.2001 г., с нотариален акт за отстъпено право на строеж на ГАРАЖ № 166, том І, рег.№ 387, дело № 233 от 2001 г. вписан в СВ Т. - дв.вх.рег.№ 387 от 13.12.2001г., акт № 166, том № 1, дело № 233/2001, А.С.К. ЕГН ********** купува, в режим на СИО, ОТСТЪПЕНО ПРАВО НА СТРОЕЖ НА ГАРАЖ В ПАРЦЕЛ ІІІ – 957 от квартал 65 по плана на град Т. с площ от 22,75 кв.м., съгласно утвърдения проект и граничещ със собственият му имот Парцел ІV – 958 от кв.65. Вписаната стойност в акта е 200 лв. (2 МРЗ). Пазарната стойност на правото на строеж, съгласно заключението на СТЕ е 455   лв.- 5,76 МРЗ.

Гаражът е реализиран през 2001 г. и необходимите разходи за извършване на строителството на описания гараж по стопански начин, съгласно заключението на СТЕ, са в  размер от 3 900 лв. - 39 МРЗ.

На 20.09.2005 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 153, том ІІІ, рег.№ 3445, дело № 523/2005 вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 1059 от 20.09.2005г., акт № 97, том V, дело № 960/2005 А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от П.Н.И. ЕГН ********** и Е.Й.Д. ЕГН ********** следния  недвижим имот, находящ се в с. Б., община Т., обл. Г., а именно:  ПОЗЕМЛЕН ИМОТ в с. Б., ЕКАТТЕ 02943, община Т. с площ 2253 кв.м., заедно с построените в него ДВУЕТАЖНА ЖИЛИЩНА СГРАДА с площ 54 кв.м., ЖИЛИЩНА ПРИСТРОЙКА с площ 14 кв.м., СТОПАНСКА ПОСТРОЙКА (плевня) с площ 63 кв.м., стопанска постройка с площ 9 кв.м. при граници на имота: север – асфалтов път, изток – ПИ собственост на наследници на Д.Н.П., юг – земеделска земя и ПИ собственост на наследници П.П.А., запад – ПИ собственост на наследници И.Н.И., за сумата от 3 000 лв. (20 МРЗ). Пазарната стойност на имота към дата на придобиване, съгласно СТЕ  е 3100 лв. - 20,67 МРЗ.

Имотът е конфискуван в наказателното производство. 

На 06.04.2006 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 17, том ІІ, дело № 4119, дело № 202/2006, вписан в СВ С. - дв.вх.рег.№ 17930 от 06.04.2006г., акт №1, том № 41, дело № 10655/2006, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО следният недвижим имот: АПАРТАМЕНТ № *, находящ се в град С., район Т., ж.к. Г.Д. в жилищната сграда на блок № * във вход Б, на етаж V с площ от 95,50 кв.м., състоящ се от две стаи, хол столова, бокс и други сервизни помещения, при съседи от север – улица, от юг – двор, изток – държавен апартамент и стълбище, запад – държавен апартамент, отгоре – държавен апартамент, от долу – държавен апартамент, заедно с МАЗЕ № *, без посочена площ и съседи по нотариален акт, както и 1,232 % идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху мястото, за сумата от 40 000 лв. (250 МРЗ).

Пазарната стойност на имота към дата на придобиване, съгласно заключението на СТЕ, е 101 600 лв. - 635 МРЗ.

- С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 66, том ІІ, дело № 3763, дело № 258/2007, вписан в СВ С. - дв.вх.рег.№ 75626 от 12.10.2007г., акт №167, том № 191, А.С.К. ЕГН ********** и П.Ц.К. ЕГН ********** продават описаният недвижим имот на Е.П.Ф. ЕГН ********** ***, за сумата от 136 800 лв. (760 МРЗ).

Действителната стойност на имота съвпада с посочената в акта, като същата се установява от превод на 27.10.2007 г. от  Е.П.Ф. по сметка на А.С.К. в ОББ с IBAN: *** (380 МРЗ) и по сметка на П.Ц.К. в ОББ с IBAN *** лева (380 МРЗ). Или общо преведената сума е 136 800 лв.

На 01.11.2006 г., с нотариален акт за дарение на недвижим имот № 65, том ІХ, дело № 23510, дело № 1462/2006, вписан в СВ С. - дв.вх.рег.№ 73405 от 01.11.2006 г., акт № 146, том № 183, дело № 48250/2006, Е.К.М. ЕГН ********** ДАРЯВА на А.С.К. ЕГН ********** следния недвижим имот:

1/2 идеална част от следния недвижим имот, а именно:

ЕДНОФАМИЛНА ДВУЕТАЖНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, находяща се в град С., кв. Г.б., ул. „***” № *, застроена на етаж и полуетаж, състояща се на приземния етаж от: гараж с площ от 18 кв.м., котелно помещение, мазе, помещение за въглища и коридор, на първи етаж от: кухненски бокс, трапезария, хол, две стаи и сервизни помещения със ЗП от 80 кв.м. на полуетажа от: две стаи, таванско помещение и сервизни помещения, със ЗП от около 44 кв.м., заедно с правото на строеж върху мястото, върху което е построена сградата, заедно с ½ идеална част от УПИ, върху който е построена сградата с № ІХ-5 от кв.92 по плана на град С., местността кв.Г.б., целия с площ от 405 кв.м., при съседи: УПИ № Х-8, УПИ № ІV-6, УПИ № VІІІ-4 и улица.

-С нотариален акт за поправка на нотариален акт за дарение на недвижим имот № 90, том V, рег.№ 12778, дело № 828 от 2007, вписан в СВ С. – дв.вх.рег.№ 42682, акт № 163, том 107, дело № 28601 е извършена поправка в Нотариален акт за дарение на недвижим имот № 65, том ІХ, дело № 23510, дело № 1462/2006, вписан в СВ С. - дв.вх.рег.№ 73405 от 01.11.2006г., акт №146, том № 183, дело № 48250/2006, а именно: на страница 1, ред 29, след думите: „заедно с” да не се четат числата и думите „1/2 ид.част от”, т.е. с акта за дарение се прехвърля цялото дворно място, върху което е построена сградата.

На 30.05.2007 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 039, том ІІІ, дело № 10425/2007г., дело № 407/2007, вписан в СВ С. - дв.вх.рег.№ 34831 от 30.05.2007г., акт №77, том № 87, дело № 23017/2007, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от В.П.М. ЕГН ********** следният недвижим имот:

1/2 идеална част от следния недвижим имот, а именно:

ЕДНОФАМИЛНА ДВУЕТАЖНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, находяща се в град С., кв.Г.б., ул. „***” № *, застроена на етаж и полуетаж, състояща се на приземния етаж от: гараж с площ от 18 кв.м., котелно помещение, мазе, помещение за въглища и коридор, на първи етаж от: кухненски бокс, трапезария, хол, две стаи и сервизни помещения със ЗП от 80 кв.м. на полуетажа от: две стаи, таванско помещение и сервизни помещения, със ЗП от около 44 кв.м., заедно с правото на строеж върху мястото, върху което е построена сградата и заедно с мястото, върху който е построена сградата, съставляващо УПИ с № ІХ-5 в кв.92 по плана на град С., местността кв.Г.б., целия с площ от 405 кв.м., при съседи: УПИ № Х-8, УПИ № ІV-6, УПИ № VІІІ-4 и улица, за сумата от 56 342,30 лв. (313,01 МРЗ). Данъчната оценка на имота е 56342,30 лв. (313,01 МРЗ).

Пазарната стойност на имота към дата на придобиване е 58 600 лв. - 325,56 МРЗ.

С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 77, том ІV, рег. № 13654, дело № 655/2008 на нотариус № 268 по описа на Нотариалната камара, вписан в СВ С. – дв.вх.рег. № 70661 от 29.09.2008 г., акт № 151, том № 173/2008 г., А.С.К. ЕГН ********** и П.Ц.К. ЕГН ********** продават описаният недвижим имот на А.Л.Д. ЕГН **********, за сумата от 112 400 лв. (510,91 МРЗ). Данъчната оценка на имота е 112 379,30 лв. (510,82 МРЗ).

Пазарната стойност на имота съгласно заключението на СТЕ е 136 800 лв., а за 1/2 от имота е 68 400 лева.

На 13.09.2006 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 120, том ІІІ, рег.№ 3261, дело № 486/2006 вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 785 от 13.09.2006г., акт № 181, том ІІІ, дело № 668/2006, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от Е.М.Х. ЕГН ********** следния недвижим имот, находящ се в град Т., ул. У. № *, а именно:

УПИ ХV-2135 в кв.86 по плана на град Т. целият с площ 300 кв.м. заедно с построената в него ДВУЕТАЖНА ЕДНОФАМИЛНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, при граници на имота: улица, УПИ ХІV-338, УПИ VІ-337, за сумата от 3 000 лв. (18,75 МРЗ).

Пазарната стойност на имота към дата на придобиване е 10 000 лв. - 62,50 МРЗ.

В имота е извършено строителство, което е оценено от СТЕ за 2007 г. - 136 МРЗ и за 2008 г. - 47 МРЗ

Недвижимият имот е продаден с нотариален акт за покупко-продажба № 2, том І, рег.№ 37, дело № 2/2009 г. вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 5 от 08.01.2009, акт № 2, том І, дело 2/2009 г. от А.С.К. и П.Ц.К. на М.И.С. ЕГН **********, за сумата от 5 500 лв. Действителната стойност на продажбата се установява от информацията предоставена от Банка: “Алианц Банк България” АД. По банкова сметка ***: ***.01.2009 г. са преведени 55 000 евро – 107 570,65 лева /448,21 МРЗ/, от М.И. С. – купувач, като в основанието е посочено „покупка недв. имот гр. Т.“

На 24.10.2006 г., с нотариален акт за дарение на недвижим имот № 106, том ІХ, рег.№ 8813, дело № 991 от 2006 вписан в СВ Д. – дв.вх.рег.№ 4716 от 24.10.2006г., акт № 129, том ХІІ, дело № 2707/2006 Д.М.Р. ЕГН ********** дарява на сина си - А.С.К. ЕГН ********** следните недвижими имоти, а именно:

І. 5/6 идеални части от апартамент № 12, находящ се в град Д., ул. Ц.С. № *, представляващ самостоятелен обект в сграда № 21052.1015.76.2.44, който самостоятелен обект попада в сграда № 21052.1015.76.2 в поземлен имот № 21052.1015.76 построен върху държавна земя, състоящ се от една стая, дневна, кухня, баня, антре, с площ от 84,33 кв.м. при граници на същия етаж - 21052.1015.76.2.45 и 21052.1015.76.2.43, под обекта 21052.1015.76.2.32, над обекта - 21052.1015.76.2.56., в едно със същите идеални части от МАЗЕ № * с полезна площ от 6,45 кв.м. и 2,40 % идеални части от общите части на сградата и правото на строеж върху мястото, както и 5/6 идеални части от ГАРАЖ, находящ се в град Д., кв.В.К. сега кв. М., построен върху държавна земя с площ от 39.84 кв.м. Данъчната оценка на този имот е 8 369.40 лв.

ІІ. 5/6 идеални части от дворно място, цялото от 650 кв.м., находящо се в с.Р., община Д., представляващо УПИ ІІІ-83 по плана на с.Р., утвърден със заповед № 240/03.05.1988г., ведно със същите идеални части от построените в имота вила и гараж, при граници за цялото: улица, УПИ ІІ-82, УПИ ІV-84.  Данъчната оценка на този имот е 1 269 лв.

Описаните имоти се продават, както следва:

С нотариален акт за покупко-продажба № 192, том І, рег.№ 1965, дело № 153 от 2010 г. вписан в СВ Д. – дв.вх.рег.№ 794 от 18.03.2010г., акт № 129, том ІІІ, дело № 338/2010 А.С.К. ЕГН ********** и С.М.Д. ЕГН ********** продават на Г.К.Б. ЕГН ********** имота в с.Р., за сумата от  2 681,90 лв. (11,17 МРЗ) ), от която частта на проверяваното лице е 2 234,92 лв. (9,31 МРЗ).

Пазарната стойност на имота съвпада с посочената в нотариалния акт 2681,90 лв. (11,17 МРЗ) ), от която частта на лице е 2 234,92 лв. (9,31 МРЗ).

С нотариален акт за покупко-продажба № 40, том ІІІ, рег.№ 3255, дело № 309 от 2011 г. вписан в СВ Д. – дв.вх.рег.№ 1368 от 05.05.2011г., акт № 96, том 5, дело № 636/2011 А.С.К. ЕГН ********** и С.М.Д. ЕГН ********** продават на С.И.С. ЕГН ********** ***, за сумата от 25 600 евро, равняващи се на 50 069,25 лв. (208,62 МРЗ).

Пазарната стойност на имота съвпада с посочената в нотариалния акт. Действителната стойност, заплатена на А.К. се установява от банковата информация. По разплащателна сметка в евро на Банка: “УниКредит Булбанк”АД, клон Г.  с IBAN *** -  EURO и Титуляр: А.С.К., открита 05.05.2011 г.  - 12.05.2011 г. по сметката на лицето са преведени 21 274,79 евро - 41 609,87 лв. /173,37 МРЗ/ от лицето С.И.С. – купувач по сделката с основание “За покупка на 5/6 ид.ч. от недвижим имот Апартамент с Гараж в гр. Д.“.

На 24.04.2006 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 63, том І, рег.№ 472, дело № 53/2006 вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 106 от 24.04.2006г., акт № 72, том І, дело № 960/2006 А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от П.Н.И. ЕГН **********, М.Д.П. ЕГН ********** и  Н.И. Н. ЕГН ********** следните недвижими имоти, находящи се в община Т., обл. .Г. а именно:

1. ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ – НИВА, съставляваща имот № 055006 в местността *** в землището на с.П. с ЕКАТТЕ 58284, община Т. с площ 1800 кв.м. при граници: имот № 055007; имот № 000090; имот № 055005; имот № 054006. Ограничения при ползване на имота: електропровод 20 кV на 10 м. от двете страни до крайните проводници или на 11 м. от оста на електропровода не могат да се строят сгради и съоръжения и засажда високостеблена растителност;

2. ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ – НИВА, съставляваща имот № 030030 в местността *** в землището на с.С. с ЕКАТТЕ 68823, община Т. с площ 901 кв.м. при граници: имот № 030033; имот № 030005; имот № 030029; имот № 030031.

3. ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ – ИЗОСТАВЕНИ ТРАЙНИ НАСАЖДЕНИЯ, съставляваща имот № 030031 в местността *** в землището на с.С. с ЕКАТТЕ 68823, община Т. с площ 2388 кв.м. при граници: имот № 114046; имот № 030033; имот № 030030; имот № 114029; имот № 030032. Ограничения при ползване на имота: да се използва съгласно ЗГ и ППЗГ.

4. ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ – НИВА, съставляваща имот № 057029 в местността *** в землището на с.П. с ЕКАТТЕ 58284, община Т. с площ 6483 кв.м. при граници: имот № 057006; имот № 000146; имот № 057012; имот № 057016; имот № 057017; имот № 057002. Ограничения при ползване на имота: електропровод 20 кV на 10 м. от двете страни до крайните проводници или на 11 м. от оста на електропровода не могат да се строят сгради и съоръжения и засажда високостеблена растителност.

Пазарната стойност на имотите към дата на придобиване, съгласно СЕЗЗ е 2520 лв. - 15,75 МРЗ.

Имотите са конфискувани в наказателното производство. 

На 08.11.2006 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 96, том ІV, рег.№ 4082, дело № 648/2006 вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 1027 от 08.11.2006г., акт № 168, том ІV, дело № 876/2006, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от В.Х.С. ЕГН ********** и А.М.С. ЕГН ********** следните недвижими имоти, а именно:

1. ПИ № 2226 в кв.133 по плана на град Т., целият с площ 7978 кв.м., незастроен, отреден за жилищно строителство, без административен адрес, при граници: ПИ 2225 и от три страни земеделска земя.

Действителната стойност на имота към дата на придобиване, съгласно СТЕ, е 24 000 лв.  - 150 МРЗ.

2. Имот № 050003, находящ се в землището на град Т. с ЕКАТТЕ 73403, община Т., в местността ***, целият с площ 0,295 дка, с начин на трайно ползване – нива, девета категория при граници и съседи: имот № 050002; имот № 000025; имот № 050004; имот № 000156. Действителната стойност на имота към дата на придобиване, съгласно СЕЗЗ, е 660 лв.

3. Имот № 050006, находящ се в землището на град Т.с ЕКАТТЕ 73403, община Т., в местността ***, целият с площ 3,000 дка, с начин на трайно ползване – нива, девета категория при граници и съседи: имот № 000025; имот № 050019; имот № 000048; имот № 080008; имот № 050007. Данъчната оценка на имота е 60,80 лв. (0,38 МРЗ). Имотите са придобити за общата сума от  25 000 лв. (156,25 МРЗ). Действителната стойност на имота към дата на придобиване, съгласно СЕЗЗ, е 60 лв.

Общият размер на МРЗ за придобиване на земеделските земи се равнявана на 4,50 МРЗ

Имотите са конфискувани в наказателното производство. 

На 27.12.2006 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 121, том V, рег.№ 5071, дело № 856/2006 вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 1292 от 27.12.2006г., акт № 180, том V, дело № 1106/2006, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от П.Н.П. ЕГН ********** следния недвижим имот, находящ се в строителния полигон на с. П., община Т., а именно: ПИ с площ 417,63 кв.м., ЗАЕДНО със застроените в него ПАЯНТОВА ЖИЛИЩНА СГРАДА със ЗП 51 кв.м. и ПАЯНТОВА СТОПАНСКА СГРАДА със ЗП 19,15 кв.м., при граници на имота: север-улица, на изток – поз.имот на  н-ци на И. П.Х.; на запад – чер път и н-ци на Х.П., за сумата от 3 000 лв. (18,75 МРЗ). Пазарната стойност към дата на придобиване, съгласно заключението на СТЕ, е 3000 лв. - 18,75 МРЗ.

Имотът е конфискуван в наказателното производство. 

На 27.12.2006 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 122, том V, рег.№ 5072, дело № 857/2006 вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 1293 от 27.12.2006г., акт № 181, том V, дело № 1107/2006, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от П.И. П. ЕГН ********* следния недвижим имот, находящ се в строителния полигон на местността ***, кв. С., град П., община Т., а именно: ПИ с площ 1085 кв.м., ЗАЕДНО със застроените в него ДВУЕТАЖНА ЖИЛИЩНА СГРАДА със ЗП 52 кв.м., ЕДНОЕТАЖНА ЖИЛИЩНА ПРИСТРОЙКА със ЗП 15 кв.м. и СТОПАНСКА ПОСТРОЙКА с прилежащия към нея навес със ЗП 43 кв.м., при граници на имота: север-поз.имот на н-ци на П.П. и път, на изток – дере; на запад – поз.имот на н-ци на С.Н.С., за сумата от 3 000 лв. (18,75 МРЗ). Пазарната стойност към дата на придобиване, съгласно заключението на СТЕ, е 3000 лв. - 18,75 МРЗ.

Имотът е конфискуван в наказателното производство. 

На 15.03.2007 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 187, том І, рег.№ 1090, дело № 168/2007 вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 227 от 15.03.2007г., акт № 178, том І, дело № 189/2007, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от Р.И.П. ЕГН ********** следните недвижими имоти, находящи се в землището на село Б. с ЕКАТТЕ 04025, община Т., обл. Г., а именно:

1. Имот № 031036, с начин на трайно ползване – НИВА, девета категория в местността ***, целият с площ 3,000 дка, при граници и съседи: имот № 031036; имот № 031043; имот № 031046; имот № 031052. Данъчната оценка на имота е 47,20 лв. (0,26 МРЗ).

2. Имот № 036032, с начин на трайно ползване – ЛИВАДА, девета категория в местността ***, целият с площ 4,845 дка, при граници и съседи: имот № 036030; имот № 036031; имот № 000048; имот № 000069. Данъчната оценка на имота е 50,10 лв. (0,28 МРЗ).

3. Имот № 041026, с начин на трайно ползване – НИВА, десета категория в местността ***, целият с площ 4,954 дка, при граници и съседи: имот № 041027; имот № 041017; имот № 041018; имот № 041019; имот № 041023; имот № 041030; имот № 041021. Данъчната оценка на имота е 31,20 лв. (0,17 МРЗ).

4. Имот № 044018, с начин на трайно ползване – ПАСИЩЕ МЕРА, десета категория в местността ***, целият с площ 2,999 дка, при граници и съседи: имот № 041027; имот № 044034; имот № 044020; имот № 044005; имот № 044014; имот № 044023. Данъчната оценка на имота е 6,30 лв. (0,04 МРЗ).

Пазарната стойност на имотите към дата на придобиване, съгласно заключението по СЕЗЗ, е 2630 лв. - 14,62 МРЗ.

С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 66, том ІІ, рег.№ 1618, дело № 241/2007 вписан в СВ Т. дв.вх.рег.№ 338 от 13.04.2007г., акт № 54, том ІІ, дело № 282/2007, А.С.К. ЕГН ********** и П.Ц.К. ЕГН ********** ПРОДАВАТ на М.Т.М. ЕГН ********** имотите, описани в пункт 1 и пункт 2, а именно:

- Имот № 031036, с начин на трайно ползване – НИВА, девета категория в местността ***, целият с площ 3,000 дка, при граници и съседи: имот № 031036; имот № 031043; имот № 031046; имот № 031052.

- Имот № 036032, с начин на трайно ползване – ЛИВАДА, девета категория в местността ***, целият с площ 4,845 дка, при граници и съседи: имот № 036030; имот № 036031; имот № 000048; имот № 000069, за общата сума от 2 000 лв. (11,11 МРЗ).

- Имот № 041026, с начин на трайно ползване – НИВА, десета категория в местността ***, целият с площ 4,954 дка, при граници и съседи: имот № 041027; имот № 041017; имот № 041018; имот № 041019; имот № 041023; имот № 041030; имот № 041021.

- Имот № 044018, с начин на трайно ползване – ПАСИЩЕ МЕРА, десета категория в местността ***, целият с площ 2,999 дка, при граници и съседи: имот № 041027; имот № 044034; имот № 044020; имот № 044005; имот № 044014; имот № 044023.

По отношение на последните два имота е постановена конфискация в наказателното производство.

На 12.03.2007 г., с нотариален акт за покупко-продажба № 130, том ІІ, рег.№ 1419, дело № 302 от 2007 вписан в СВ К. – дв.вх.рег.№ 1353 от 12.03.2007г., акт № 153, том ІІ, дело № 730/2007, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО следния недвижим имот, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – НИВА с площ от 5,150 дка, ІІІ категория, съставляващ ПИ № 020075 по плана за земеразделяне на град К. с ЕКАТТЕ 35064, при граници на имота: имот № 020073; № 000050, имот № 020077, имот № 020076, Право на преминаване за имот № 020074 и № 020076, за сумата от 1 500 лв. (8,33 МРЗ). Пазарната стойност на имота към дата на придобиване, съгласно СЕЗЗ е 1740 лв.

Имотът е конфискуван в наказателното производство. 

На 12.03.2007 г., с нотариален акт за покупко-продажба № 129, том ІІ, рег.№ 1411, дело № 301 от 2007 вписан в СВ К. – дв.вх.рег.№ 1352 от 12.03.2007г., акт № 152, том ІІ, дело № 729/2007 А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО следния недвижим имот, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – НИВА с площ от 10,299 дка, ІІІ категория, съставляващ ПИ № 020078 по плана за земеразделяне на град К. с ЕКАТТЕ 35064, при граници на имота: имот № 020077; № 000050, имот № 020065, имот № 020021, за сумата от 1 500 лв. (8,33 МРЗ). Пазарната стойност на имота към дата на придобиване, съгласно СЕЗЗ е 3490 лв.

Имотът е конфискуван в наказателното производство. 

На 12.03.2007 г., с нотариален акт за покупко-продажба № 128, том ІІ, рег.№ 1408, дело № 300 от 2007 вписан в СВ К. – дв.вх.рег.№ 1351 от 12.03.2007г., акт № 151, том ІІ, дело № 728/2007 А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО следния недвижим имот, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – НИВА с площ от 5,149 дка, ІІІ категория, съставляващ ПИ № 020076 по плана за земеразделяне на град К. с ЕКАТТЕ 35064, при граници на имота: имот № 020075; № 020021, имот № 020074, имот № 020073. Право на преминаване за имот № 020073 и № 020075, за сумата от 1 500 лв. (8,33 МРЗ). Пазарната стойност на имота към дата на придобиване, съгласно СЕЗЗ е 1740 лв.

Имотът е конфискуван в наказателното производство. 

На 21.03.2007 г., с нотариален акт за покупко-продажба № 184, том ІІ, рег.№ 1690, дело № 350 от 2007 вписан в СВ К. – дв.вх.рег.№ 1525 от 21.03.2007г., акт № 13, том ІІІ, дело № 850/2007, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО следния недвижим имот, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – НИВА с площ от 10,299 дка, ІІІ категория, съставляващ ПИ № 020077 по плана за земеразделяне на град К. с ЕКАТТЕ 35064, при граници на имота: имот № 020076; № 020021, имот № 020078, имот № 000050, имот № 020075, за сумата от 1 500 лв. (8,33 МРЗ). Пазарната стойност на имота към дата на придобиване, съгласно СЕЗЗ е 3490 лв.

Имотът е конфискуван в наказателното производство. 

Общата стойност на имотите в землището на К. 10 460 лв. (58,12 бр. МРЗ).

С нотариален акт за покупко-продажба № 121, том ХІІІ, рег.№ 11220, дело № 2126 от 2007 вписан в СВ П. – дв.вх.рег.№ 36663 от 11.12.2007г., акт № 142, том 123, дело № 29426/2007 А.С.К. ЕГН ********** и още седем лица продават на *** ЕООД ЕИК *** следния недвижим имот (придобит по наследство), а именно: НИВА с площ от 6,401 дка, ІV категория, намираща се в местността **, съставляващ ПИ № 027096 по плана за земеразделяне на с. Б., община Р., област П., с ЕКАТТЕ 06505, за сумата от 5 121 лв. (28,45 МРЗ). Пазарната стойност на имота съвпада с посочената в акта 5 121 лв. (28,45 МРЗ), частта на проверяваното лице е 640,13 лв. (3,55 МРЗ).

С нотариален акт за покупко-продажба № 125, том 5, рег.№ 6246, дело № 902 от 2007 вписан в СВ П. – дв.вх.рег.№ 30018 от 23.10.2007г., акт № 41, том 101, дело № 24064/2007 А.С.К. ЕГН ********** и още две лица продават следния недвижим имот (придобит по наследство), а именно: НИВА с площ от 3000 дка, VІІ категория, намираща се в местността ***, съставляващ ПИ № 060195 по плана за земеразделяне на с. Б., община Р., област П., с ЕКАТТЕ 06505, за сумата от 114 лв. (0,63 МРЗ).

Пазарната стойност на имота е 1 200 лв. (6,67 МРЗ), частта на проверяваното лице е 400 лв. (2,22 МРЗ).

С нотариален акт за покупко-продажба № 74, том 5, рег.№ 5185, дело № 852 от 2007 вписан в СВ П. – дв.вх.рег.№ 28023 от 04.10.2007г., акт № 108, том 94, дело № 22497/2007 А.С.К. ЕГН ********** и още две лица продават на *** ЕООД ЕИК ***, следните недвижими имоти (придобити по наследство), а именно:

НИВА с площ от 2,800 дка, ІV категория, намираща се в местността ***, съставляващ ПИ № 012215 по плана за земеразделяне на с. Б., община Р., област П., с ЕКАТТЕ 06505.

НИВА с площ от 2,200 дка, V категория, съставляващ ПИ № 011014 по плана за земеразделяне на с. Б., община Р. , област П. , с ЕКАТТЕ 06505.

НИВА с площ от 1,399 дка, съставляващ ПИ № 027036 по плана за земеразделяне на с. Б., община Р. , област П. , с ЕКАТТЕ 06505.

НИВА с площ от 1,800 дка, ІV категория, съставляващ ПИ № 013028 по плана за земеразделяне на с. Б., община Р. , област П. , с ЕКАТТЕ 06505.

Пазарната стойност съвпада с вписаната в акта 5 740 лв. (31,88 МРЗ), частта на проверяваното лице е 1 913,33 лв. (10,63 МРЗ).

С нотариален акт за покупко-продажба № 44, том ІІ, рег.№ 2440, дело № 230 от 2007 вписан в СВ П.  – дв.вх.рег.№ 21305 от 31.07.2007г., акт № 152, том 71, дело № 16932/2007 А.С.К. ЕГН ********** и още седем лица продават следния недвижим имот (придобит по наследство), а именно: НИВА с площ от 2,785 дка, VІ категория, намираща се в местността ***, съставляващ ПИ № 044331 по плана за земеразделяне на с. Б., община Р. , област П. , с ЕКАТТЕ 06505, за сумата от 5 000 лв. (27,78 МРЗ). Пазарната стойност съвпада с вписаната в акта 5 000 лв. (27,78 МРЗ), частта на проверяваното лице е 625 лв. (3,47 МРЗ).

Сумите получени от продажбата на наследствените имоти описани по – горе не подлежат на отнемане в полза на държавата и са включени от СИЕ като законов приход на лицето.

На 02.10.2009 г., с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 159, том VІ, дело № 11004/2009 г., вписан в СВ С.З.  - дв. вх.рег.№ 8992 от 02.10.2009г., акт №107, том № 24, дело № 5148/2009, А.С.К. ЕГН ********** купува в режим на СИО от С.И. С. ЕГН **********  следния недвижим имот: НЕЗАСТРОЕН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, находящ се в землището на с. З., ЕКАТТЕ 30119, общ. С.З. , в местността *** с площ на имота 10,657 дка, представляващ ПИ № 083016 по плана за земеразделяне, с начин на трайно ползване – СКЛАДОВ ТЕРЕН, при граници и съседи: имот № 000216;  имот № 000207; имот № 083004; имот № 083005; имот № 083003. Пазарната стойност на имота към дата на придобиване, изчислена от СТЕ е 42600 лв. - 177,50 МРЗ.

С постановление за възлагане от 22.05.2009 г. по ИД № 16/2009 г. на ЧСИ В.Ц., рег.№ * на КЧСИ, вписан в СВ Т.  – дв.вх.рег.№ 277 от 10.06.2009, акт № 170, том І/2008, А.С.К. придобива недвижим имот ДВОРНО МЯСТО, представляващо ИМОТ № 000076 на около километър от строителните граници на с.Б., община Т. , с ЕКАТТЕ 03513 извън регулация, бивш стопански двор от 38550 кв.м. по постановлението на ЧСИ рег.№ *** от 22.05.2009г., а по скица на ОбС „Земеделие и гори” Т.  от 36725 кв.м., заедно с построените в имота сгради, както следва: 1. Производствена сграда № 1 – масивна със стоманена покривна конструкция тип ПРУНО и стоманобетонови колони с площ 732 кв.м.; 2. Производствена сграда за подрастващи, масивна с площ 441 кв.м.; 3. Производствена сграда – сухостойна, масивна с площ 803 кв.м.; 4. Фуражна кухня, едноетажна сграда с площ 218 кв.м. 5. Пречиствателно съоръжение с площ от 260 кв.м. 6. Задължителна лагуна с площ 500 кв.м. 7. Производствена сграда № 7 от 624 кв.м. 8. Производствени халета № 8 и № 9 с площ всяко едно 1008 кв.м. 9. Битовка с площ от 128 кв.м. – двуетажна масивна сграда, завършена на „червено”; 10. Обслужваща сграда с площ 216 кв.м.; 11. Канцелария № 12 – едноетажна масивна монолитна сграда с площ 52 кв.м. и задължителни лагуни, при общи граници на имота: имот № 000208; имот № 000078; имот № 000077; имот № 050006; имот № 000196; имот № 000202; имот № 000196; имот № 066023; имот № 066051; имот № 066050; имот № 066007; имот № 000203 и до който има асфалтов път, електрифициран е и е водоснабден.

Имотът е възложен на ответника К. във връзка с предоставения заем на 09.12.1996 г. в град Т.  на ЕТ „М. – К.М.“ град Т.  с управител К.М.М. от град Т.  и на Д.П.М. от град Т.  паричен заем в размер на 30 000 германски марки при 1,5 % месечна лихва, обезпечен със залог на вещи и запис на заповед, издаден от Д.П.М. за 60 000 лева.

Имотът е продаден от А.С.К. и П.Ц.К. с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 176, том І, рег. № 284, дело № 165/2009, вписан в СВ Т.  - дв.вх.рег.№ 284 от 11.06.2009г., акт №176, том № 1, дело № 165/2009, за сумата от 125 800 лв.

Не е спорно и видно от доказателствата по делото, а именно - справки, извършени в АИС „КАТ“ /протокол от 12.12.2016 г. рег. № ТД05-1800/22.12.2016 г.; протокол от 31.07.2013 г. рег. № ТД05-1504/18.11.2013 г./ и от отговори вх. № ТД05-394/18.01.2011 г., вх. № ТД05-3423/17.09.2011 г., вх. № ТД05-6886/06.12.2011 г. на ОД на МВР Г. , сектор „Пътна полиция”, както и приетата авто - техническа оценителна експертиза, в процесния период ответниците са придобили, респ. са се разпоредели със следните моторни превозни средства: 

На  09.08.2006 г. е придобит лек автомобил МЕРЦЕДЕС 500 с ДК№  ***, рама *** и двигател № ***. Пазарна стойност към момента на придобиването 04.08.2006г., съгласно заключението на АТОЕ е 17 000 лв. (106,25 МРЗ).

Пазарна стойност към настоящия момент, съгласно заключението на АТОЕ – 9 200 лева.

МПС- та придобити преди периода на престъпна дейност:

На  25.04.1995 г. е придобит лек автомобил ОПЕЛ ВЕКТРА, с ДК№ ***, рама *** и двигател без номер. Автомобилът е отчужден, дерегистриран и отчислен за КАТ П. на 05.01.1998 г. Пазарна стойност към момента на регистрация - 25.04.1995 г., съгласно заключението на АТОЕ е 479759 неденоминирани лв. (195,82 МРЗ). Пазарна стойност към момента на дерегистрация - 05.01.1998 г. 6534080 неденоминирани лв.

На 28.12.1994 г. е придобит лек автомобил АУДИ А4, с ДК№ *** рама *** и двигател ***. Автомобилът е отчужден, дерегистриран и отчислен за КАТ С. на 08.08.2002 г. Пазарна стойност към момента на регистрация 28.12.1994 г. 19459413 неденоминирани лв. (9080,45 МРЗ). Пазарна стойност към момента на дерегистрация - 08.08.2002 г. 12148 лв.

На  12.01.1994 г. е придобит товарен автомобил ИФА ФРАМО, с ДК№ ***, рама *** и двигател ***. Отчужден през януари 1995 г., въз основа на което е отчислен за КАТ С. на 25.01.1995.  Пазарна стойност към момента на регистрация 12.01.1994г. 165 000 неденоминирани лв. (105,43 МРЗ). Пазарна стойност към момента на дерегистрация 25.01.1995г. 195 000 неденоминирани лв.

МПС-та придобити в периода на престъпна дейност:

На  17.09.1997 г. е придобит лек автомобил ОПЕЛ ВЕКТРА, с ДК№ *** (нов № ***), рама *** и двигател ***. Първоначална регистрация 12.09.1995 г. Пазарна стойност към момента на регистрация 17.09.1997 г., съгласно АТОЕ е  24670000 неденоминирани лв. (597,48 МРЗ). Пазарна стойност към момента на продажбата 03.09.2002 г., съгласно АТОЕ възлиза на 8890 лв.

На  30.06.2000г. е придобит лек автомобил ШЕВРОЛЕТ ТРАКЕР, с ДК№ ***, рама *** и двигател ***. на името на П.Ц.К..  Пазарната стойност към момента на придобиването 26.06.2000 г., съгласно САТОЕ 6800 лв. (90,67 МРЗ). Пазарната стойност към момента на дерегистрация 29.12.2006 г., съгласно САТОЕ е  3142 лв.

На 19.02.2004 г. е придобит лек автомобил МЕРЦЕДЕС С 320 ЦДИ, с ДК№ ***, рама *** и двигател ***. Стойността на МПС към момента на регистрация 19.02.2004 г. съвпада със сумата, която е заплатена от лицето – фактурната стойност 53 953,53 лв. (490,49 МРЗ), но следва да се начислят и сумите, представляващи разходи за внос на МПС, възлизащи на 8672 лв. (72,27 МРЗ) или общо 62 625,53 лв. (562,76 МРЗ). Пазарна стойност към момента на продажбата - 20.07.2006г. съвпада с посочената в договора, а именно 16 000 лева.

На 31.03.2004 г. е придобит лек автомобил ФОЛКСВАГЕН ПАСАТ, с ДК№ ***, рама *** и двигател ***. Първоначална регистрация 06.06.2000 г. Промяна на собствеността на 21.06.2004 г. МПС е продадено с договор от 09.06.2004 г. Пазарната стойност към момента на придобиването 05.02.2004 г. съгласно АТОЕ, възлиза на 25 585 лв. (213,21 МРЗ). Пазарната стойност към момента на продажбата 09.06.2004 г. съгласно АТОЕ е 24500 лв.

На  03.01.2005 г. е придобит лек автомобил МЕРЦЕДЕС Г 320, с ДК№ ***, рама *** и двигател ***. Отчислен за КАТ В.Т. на 09.09.2006 г. с ДК № ***. Пазарна стойност към момента придобиването 22.12.2005 г. 15 730 лв. (104,87 МРЗ). Пазарна стойност към момента на дерегистрация 09.09.2006 г. 14 324 лв.

На 16.08.2007 г. е придобит лек автомобил БМВ 525 И, с ДК№ ***, рама *** и двигател ***. Отчислен за КАТ В.Т. на 08.03.2008г. с ДК № ***. Пазарна стойност към момента на регистрация 16.08.2007 г. 41 600 лева. (231,11 МРЗ). Пазарна стойност към момента на дерегистрация 08.03.2008г. 37 810 лв.

От приетите по делото доказателства, по специално – справки извършени в Търговски регистър и ПИС „СИЕЛА” е видно, че ответниците участват или са участвали в собствеността и/или управлението на ЕТ и търговски дружества, както следва:

ЕТ “К.-А.К.”, ЕИК ***. Седалище и адрес на управление: Област: Г. , общ. Т. , гр. Т. , п.код ***, "В." *. А.К. е вписан като ЕТ с решение № 1158 от 24.09.1990 г. по ф.д. 1077/1990 г. на Окръжен съд Г. . ЕТ е пререгистриран в ТР на 18.03.2011 г. С решение № 1473 от 30.11.2006 г. ГОС вписва като прокурист П.Ц.К.; фирмата се представлява от търговеца и прокуриста - заедно и поотделно. Разходите по регистрация възлизат на 200 лева (1,21 МРЗ). Разходите по вписване на промените възлизат на 11,50 лева (0,07 МРЗ)

“Р.” ЕООД, ЕИК *** (27.09.2002 г. - 10.11.2011 г.) Регистрирано с решение по ф.д. 1100/1993 г. на Окръжен съд Г. , пререгистрирано в ТР на 06.11.2009 г. Капитал:  5040 лв. разпределен в 504 дяла по 10 лв. Седалище и адрес на управление: Област: София, общ. Столична, гр. София, район Средец, п.код 1000, ***.

С договор за покупко-продажба на дружествени дялове рег.№ 1378 от 30.08.2002 г. по описа на Тревненския районен съд А.К. купува от В.Х.Д. ЕГН ********** 504 дяла от „Р.” ЕООД, заедно с всички права и задължения, произтичащи от тази продажба, за сумата от 1 000 лева (10 МРЗ).

С договор за продажба на дружествен дял рег. № 4189 от 10.11.2011 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара А.К. продава на К.М. Я. от град Т. , ул. *** № * 504 дяла от капитала на „Р.” ЕООД, със седалище и адрес на управление град София, п.к.1000, район „Средец”, ул. „***” № *, всеки един от които с номинална стойност с 10 лева, за сумата от 1 000 лева.

“Л.” ООД, ЕИК *** (12.03.2007 г. -  23.11.2009 г.) Регистрирано с решение по ф.д. № 5160/21994 г. по описа на Бургаски окръжен съд; ф.д. № 135/2006 г. по описа на Видински окръжен съд; ф.д. 311/2007 г. на Габровски окръжен съд, пререгистрирано в ТР на 24.07.2009 г. Капитал:  5 000 лв. разпределен в 50 дяла по 100 лв. Седалище и адрес на управление: Област Г. , общ. Т. , гр. Т. , п.код ***, "***" *. Едноличен собственик, управител и представляващ в периода от 12.03.2007 г. до 19.03.2009 г. е А.К..

С договор за продажба на дружествени дялове рег.№ 1556 от 12.03.2007 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара А.К. купува от .И. А., ЕГН **********, 50 дяла от капитала на „Л.” ЕООД, всеки един от които с номинална стойност от 100 лева, за сумата от 5 000 лева. Промените са отразени с решение № 250 от 19.03.2007 г. по ф.д. № 135/2006 г. по описа на ОС Видин, с което се вписва прехвърлянето на 50 дружествени дяла от Л.А. на А.С.К..

С решение 367 от 24.04.2007 г. по ф.д. № 135/2006 г. по описа на ВОС вписва промяна на седалището и адреса на управление на дружеството от гр.Видин, ул.*** в гр.Т. , област Г. , ул. *** № *. Въз основа на това ГОС с Решение № 719 от 08.05.2007 г. по ф.д. № 311/2007 по описа на ГОС открива партида в Търговския регистър на „Л.” ЕООД.

С договор за покупко-продажба на дружествени дялове от 19.03.2009 г., заверен под № 607 от 20.03.2009 г. на нотариус № * на Нотариалната камара, А.К. продава на „С.” ЕООД, ЕИК ***, 25 дяла по 100 лева всеки с обща стойност 2 500 лв. за цена от 2 500 лв. Договорът е вписан в ТР на 04.08.2009 г. Към този момент проверяваното лице управлява и представлява ТД и притежава 1/2 от капитала на ТД (25 дяла).

С договор за покупко-продажба на дружествени дялове от 23.11.2009 г., заверен под № 4481 от 01.12.2009г. на нотариус № * на НК, А.К. продава на „С.” ЕООД, ЕИК ***, 20 дяла по 100 лева всеки с обща стойност 2 000 лв. за цена от  2000 лв. Договорът е вписан в ТР на 07.12.2009 г. Към този момент проверяваното лице управлява и представлява ТД и притежава 5 дяла от капитала на ТД.

С договор за покупко-продажба на дружествени дялове от 03.11.2010 г., заверен под №7863 от 03.11.2009 г. на нотариус № * на НК А.К. продава на „С.” ЕООД, ЕИК ***, 3 дяла по 100 лева всеки с обща стойност 300 лв. за сумата от 300 лв. Договорът е вписан в ТР на 22.03.2011г. Към този момент проверяваното лице управлява и представлява ТД и притежава 2 дяла от капитала на ТД.

С договор за продажба на дружествен дял рег.№ 4188 от 10.11.2011 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара и № 4024 от 10.11.2011 по опис на нотариус № 139 на Нотариалната камара А.К. продава на „Софметал 07” ЕООД, представлявано от  Д. Х.Н. ЕГН ********** *** 2 дяла по 100 лева всеки с обща стойност 200 лв. от капитала на „Л.” ООД, със седалище и адрес на управление град София, п.к.1000, район „Средец”, ул. „***” № *, за сумата от 200 лева.

“К. 85” ООД, ЕИК *** (от регистрацията до настоящия момент) Регистрирана в ТР на 17.07.2009 г. Капитал: 5 000 лв. разпределен в 50 дяла по 100 лв. – 25 дяла по 100 лева – 2 500 лева за А.К., внесени с вносна бележка от 08.07.2009 г. и  25 дяла по 100 лева – 2 500 лева за П.К., внесени с вносна бележка от 08.07.2009 г. по сметка на К. 85 ООД в ОББ АД, клон Т. . Седалище и адрес на управление: Седалище и адрес на управление: гр. Т.  общ. Т. , "В." *. Управители и представляващи ТД: А.С.К. и П.Ц.К. - представляват, управляват и подписват дружеството заедно и поотделно.

“К.-2002” ООД,  БУЛСТАТ *** (15.12.2003-15.11.2004) Регистрирано по Фирмено дело: 101/2002 г. по описа на ГОС, ТД не е пререгистрирано в ТР. Капитал: 5 000 лева, разпределен в 50 дяла от по 100 лева всеки един, Седалище и адрес на управление: гр. Т. , общ. Т. , ул. Д. К. № *.

С договор за продажба на дружествен дял рег.№ 3401 от 15.12.2003 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара А.К. купува от А.Н.Ф. ЕГН ********** 25 дяла от “К.-2002“ ЕООД, всеки от които с номинална стойност от 100 лева, за сумата от 300 лева. Промяната е отразена в Търговския регистър при ОС Г.  с решение № 1536 от 15.12.2003 г., постановено по ф.д. № 101/2002 г. по описа на ГОС, с което А.К. е вписан като управител и представляващ дружеството. С решение № 321 от 08.03.2004 г. ГОС постановява вписване в Търговския регистър на промяна в обстоятелствата – в седалището и адреса на управление на дружеството: от град Д., ул. „Д. ***.

С договор за продажба на дружествени дялове рег. № 3707 от 02.11.2004 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара А.К. продава на А.Н.Ф. ЕГН ********** 25 дяла от К.-2002 ЕОО, всеки от които с номинална стойност от 100 лева, за сумата от 1 000 лева. Промяната е отразена в Търговския регистър при ОС Г.  с Решение № 1397 от 15.11.2004 г., постановено по ф.д. № 101/2002 г. по описа на ГОС, с което А.К. е заличен като съдружник, управител и представляващ дружеството.

“В. В.В” ООД, ЕИК *** (05.10.2005-27.12.2006), рег. по ф.д. № 427/2006 г. на ВТОС (119/2004г. на ГОС) с капитал:  149 500 лв. Седалище и адрес на седалище: гр. В.Т., ул. “Х.Б.” № *. Собственици към момента:  “П.-Г” АД,  ЕИК: *** и управител Р.М.Д., ЕГН: **********.

С решение 270 от 26.02.2004 г. по ф.д. 119/2004 г. ГОС вписва "В. В.В"-ЕООД със седалище гр. Т. , и адрес на управление ул. А. *, с едноличен собственик на капитала и представляващ дружеството В.Т.В., ЕГН **********.

С решение № 283 от 01.03.2004 г. по 119/2004 г. ОС Г. , вписва А.С.К. като съдружник и управител; увеличава капитала на дружеството от 5 000 лева - парична вноска, разпределен в 50 дяла от по 100 лева всеки един с 144 500 лева - непарична вноска, оценена по ЧФД 2/2004 г. по описа на ГОС. Капиталът се променя на 149 500 лева, разпределен в 1 495 дяла по 100 лева. Съдружници са А.К. и В.Т.В.. Видно от протокола от общото събрание, проведено на 01.03.2004 г. от съдружниците във „В. В.В.” ООД, приложен към заявлението до ОС Г. , апортната вноска, посредством която А.К. става съдружник в ТД, представлява недвижим имот, находящ се в град Д., придобит с Договор за продажба на недвижим имот, частна общинска собственост, вписан при РС Д. на 26.07.2002 г., пор. № 42, том І, 178, том 1, стр. 404-406, собственост на "К. 2002" ЕООД, ЕИК ***.

С договор за продажба на дружествен дял рег.№ 685 от 02.03.2004 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара А.К. продава на "Й.-К. Т." ЕООД Булстат № ***, представлявано от Й.И.К. ЕГН **********, 1 445 дяла от капитала на "В. В.В." ООД, всеки от който с номинална стойност от 100 лева, за сумата от 300 лева, заличава като управител и представляващ А.К.; вписва като управител и представляващ Й.И.К..

Въз основа на това с решение № 287 от 02.03.2004 г. ГОС вписва промяна в обстоятелствата, а именно прехвърляне на дружествени дялове и промяна на фирмата на дружеството от ООД на ЕООД, с едноличен собственик на капитала "Й.-К. Т." ЕООД, регистрирано по ф.д. 126/2004 г. по описа на ГОС;  Въз основа на заявление от 28.04.2004 г. са постановени решения № 599 и № 600 от 04.05.2004 г. по ф.д. 119/2004 г. ГОС, с които е допусната поправка в решение № 283 от 01.03.2004 г. по същото ф.д. и в решение № 287 от 02.03.2004 г., както следва: - вместо: вписва като съдружник: А.С.К., ЕГН **********,*** да се чете: вписва като съдружник: "К.-2002" ООД със седалище гр. Д., ул. „Д. К.” №*, регистрирано с решение 197 от 30.01.2002 г. по ф.д. 101/2002 г. по описа на ГОС, представлявано от управителя А.К.; - вместо: вписва прехвърляне на дружествени дялове, както следва: А.К., прехвърля 1 445 дяла на стойност 144 500 лева на "Й.-К. Т." ЕООД; да се чете: вписва прехвърляне на дружествени дялове, както следва: А.К., в качеството си на управител на "К.-2002" ООД прехвърля 1 445 дяла на стойност 144 500 лева на "Й.-К.Т." ЕООД. Т.е. първоначалното придобиване на дяловете не е от А.К. в лично качество, а като представляващ търговското дружество „К.-2002” ООД.

С договор за прехвърляне на дялове рег.№ 13823 от 05.10.2005 г. и № 13826 от 05.10.2005 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара А. К. придобива 1 346 дяла от капитала на „В.В.В.” ЕООД за сумата от 10 000 лева (66,67 МРЗ). Промяната е отразена в Търговския регистър с решение № 1388 от 07.11.2005 г., с което ГОС вписва прехвърляне на дружествени дялове, заличава "Й.-К.Т." ЕООД като едноличен собственик на капитала, вписва А.К. и Р.М.Д. ЕГН ********** като съдружници, вписва промяна във фирмата от ЕООД на ООД; вписва промяна в адреса на управление от ул. „А.”* на ул.„В.” № *, заличава като управител и представляващ Й.К.; вписва като управител и представляващ А.К..

С договор за прехвърляне на дружествени дялове рег.№ 3445 и № 3446 от 07.03.2006 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара, А.К. продава на Р.М.Д., ЕГН ********** собствените си 524 (петстотин двадесет и четири) дяла по 100 лв. всеки от капитала на дружеството, равняващи се на 52 400 лв.  за сумата от 500 лв. (3,13 МРЗ), изплатени напълно и в брои преди подписване на договора. Промяната е отразена в търговския регистър с решение № 348 от 14.03.2006 г. на ГОС, с което се вписва прехвърляне на 524 дяла от А.К. на Р.Д., вписва се като управител Р.Д., като  дружеството ще се представлява от управителите А.К. и Р.Д. - заедно и поотделно, вписва се промяна на седалището и адреса на управление от гр. Т. , ул. В. * на гр. В.Т., ул.„Х.Б.” № *, производството по ф.д. 119/2004 г. се прекратява, а делото се изпраща на Окръжен съд - Велико Търново. С разпореждане от 10.04.2006 г. по ф.д. 427/2006 г. Окръжен съд - Велико Търново открива партида на "В.В.В" ООД. С договор за прехвърляне на дружествени дялове рег.№ 19632 от 17.11.2006 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара А.К. продава на Г.В.В., цялото си дяловото участие в дружеството в размер на 822 (осемстотин двадесет и два) дяла по 100 лв. всеки равняващи се на 82 000 лв. за сумата 5 000 лв. (31,25 МРЗ) платена в брои преди подписването на договора. Промяната е отразена с решение №3313 от 27.12.2006 г. по ф.д. №427/2006 г., с което като управител и представляващ дружеството е вписан Г.В..

ЕТ “К. – П.К.”, ЕИК *** (07.06.1999 г. до настоящия момент) С решение № 809 от 07.06 1999 г. по ф.д. 532/1999г. на Габровския окръжен съд П.К. е вписана като ЕТ с фирма "К.-П.К."*** и с адрес на управление: ул. „В.” № *. Разходите по регистрацията възлизат на 21 500 неденом.лева (0,35 МРЗ). ЕТ е пререгистриран в ТР на 19.02.2011 г. С решение № 1472 от 26.10.2000 г. ГОС вписва допълване в предмета на дейност със следните дейности: автосервизни услуги и отдаване на коли под наем /рентакар/. Разходите по вписване на промените възлизат на 11,50 лева (0,15 МРЗ).

Предпоставките за уважаване на иска с правно основание чл. 28, ал.1 от ЗОПДИППД (отм.), са установяване по делото на един сложен фактически състав, който съобразно формираната по реда на чл.290 от ГПК съдебна практика на ВКС, включва в себе си установяване на: престъпна дейност по някой от съставите включени в чл. 3 от закона; имущество на значителна стойност, като такава е стойността от 60 000 лв., която, отнесена към размера на минималната работна заплата (МРЗ) при влизане в сила на закона, се равнява на 400 МРЗ; липса на законни доходи, позволяващи придобиване на съответния актив; връзка между придобитото имущество и установената престъпна дейност.

За да бъде уважен така предявения иск, Комисията следва да докаже, твърдените от нея обстоятелства в мотивираното искане, че придобитото през проверявания период имущество значително надвишава установените от законни източници доходи на проверяваните лица и е налице основание да се  презюмира, че имуществото е придобито от престъпна дейност и са налице изискванията на ЗОПДИППД (отм.) В тежест на Комисията е да докаже, че са налице предпоставките за отнемане на имущество, което е СИО, т.е. че липсва принос на другия съпруг за придобиването му. 

В тежест на ответниците е да докажат, че източниците им на средства за придобиване на имуществото са законни, така както се твърди в отговора на мотивираното искане и че няма причинно-следствена връзка между престъпленията и придобитото имущество. В тежест на ответниците е да докажат, че дарителите по договорите за дарение са имали законни доходи, с които са надарили ответниците.

Видно от влезлите в сила присъди по двете наказателни дела водени срещу ответника А. К., по делото е доказана първата предпоставка за уважаване на иска с правно основание чл. 28, ал. 1 от ЗОПДИППД (отм.), а именно ответникът А.К. е осъден за престъпления попадащи в предметния обхват на чл. 3, ал. 1, т. 15 и т. 17 от ЗОПДИППД (отм.). По отношение на ответницата П.К. мотивираното искане е в качеството й на съпруга на ответника К., с който са придобили имущество в режим на СИО в периода на установената престъпна дейност 1996 - 2008 г., тъй като към момента на започване на проверката и предявяване на обвинителния акт по второто наказателно дело, по отношение на същата е текло производството по проверка от Комисията на това основание.

Съгласно Тълкувателно решение № 7/30.06.2014 г., постановено по тълк. дело № 7/2013 г. на ОСГК на ВКС е необходимо да има пряка или косвена връзка между конкретната престъпна дейност по чл. 3, ал. 1 от  ЗОПДИППД (отм.) и придобиването на имуществото, както и е достатъчно тази връзка да може обосновано да се предположи логически, с оглед конкретните обстоятелства по делото, както и да не е установен законен източник в придобиването на имуществото, за да бъде то отнето по реда на чл.28 от ЗОПДИППД (отм.). Прието е също, че конкретната престъпна дейност и обстоятелствата, от които се прави предположението за връзката с придобиването на имуществото, са тези, които определят релевантния период във всеки конкретен случай, който трябва да е в рамките на срока по чл. 11 от ЗОПДИППД (отм.) Срокът по същата разпоредба е възможният, в който може да се извърши проверката от Комисията, но конкретната престъпна дейност и обстоятелствата, от които се прави предположение за връзката с придобиването на имуществото са тези, които определят релевантния период.

Проверяваният период от Комисията по отношение на ответниците е 25 годишния срок определен в приложимия закон. Ответникът К. е осъден за престъпление, съставляващо неразрешена банкова дейност, чието изпълнително деяние представлява извършване по занятие в продължителен период от време - от декември 1996 г. до октомври 2008 г., на множество банкови сделки, като в този период се включва и периода на изпълнителното деяние по втората присъда, като при условията на продължавано престъпление потвърдил неистина в ГДО с което избегнал установяването и плащането на данъци в особено големи размери, в периода от април 2007 г. до април 2008 г. Неоснователно е възражението на ответниците, че Комисията не е разграничила престъпната дейност като периоди и съответно като последица за двамата ответници, тъй като периодите на престъпна дейност по двете присъди съвпадат и по отношение на ответницата К. исковата претенция е на основание придобиване на имущество от ответника К. в режим на СИО, а не се търси отнемане на имущество от П. К. на самостоятелно такова по влязлата в сила присъда по НОХД №12/2012 г. на ГОС по отношение на нея.

Този продължителен период е от значение за връзката между придобитото имущество и извършената престъпна дейност. За да се установи, дали за придобиването на имуществото на ответника – движимо, недвижимо и дялове в ТД, може да се направи пряка или косвена връзка с престъпната дейност, следва да се изследват по години приходите и разходите на ответниците, и ако не се установи законен източник на средства за придобиване на съответното имущество в този периода, може да се направи обосновано предположение, че същите са придобити със средства от престъпната му дейност и следва да бъдат отнети, а ако имуществото е отчуждено, на отнемане подлежи неговата равностойност. Освен това и двете престъпления, за който е осъден ответникът А. К. са резултатни престъпления, от които се реализира неправомерен доход. Видно от присъдата на наказателния съд по чл. 252, ал. 2 от НК същият реализирал неправомерни доходи в размер на 400 228, 95 лв., а по втората присъда е избегнал установяването и плащането на данъци в размер на 25 944, 76 лв.

При извършване на анализа на приходите и разходите, на ответника К. и неговото семейство, същите са приравнени към минималната работна заплата за съответния период, тъй като съотнасянето на имуществото към минималната работна заплата е способ за определяне на съотношението между доказаните законни доходи и извършени разходи на лицето. При установяване на липса на източник на средства на ответника за съответния период, в който е придобито процесното движимото и недвижимото имущество, както и дялове в ТД, средствата получени от тяхната продажба не могат да се зачетат като законен доход и следва да се изключат от приходите към момента на разпореждането с тях. 

Видно от събраните доказателства по делото и приетите експертизи, през проверявания период (в частност периода на престъпна дейност от 1996 г. до 2008 г.) ответниците са придобили множество недвижими имоти в режим на СИО, МПС-та, участвали са в търговски дружества и са регистрирали еднолични търговци, като с част от имуществото са се е разпоредели.

Стойността на имуществото е преценено към момента на придобиването му и дали тази стойност е значителна по смисъла на §1, т. 2 от ЗОПДИППД (отм.) е преценена с оглед придобивната му стойност. За установяване на същата бяха приети техническа, оценителна автотехническа, оценителна на земеделски земи и съдебно – икономическа експертизи. Тъй като при сделките с недвижими имоти и при тези, с които ги прехвърлят на трети лица, вписаните цени са близки до данъчните оценки, следва да се кредитира приетите заключения на в.л. Л. и в.л. Д., тъй като нотариалните актове, в които са обективирани договорите за покупко- продажба са частни документи и не се ползват с материална доказателствена сила за вписаната в тях цена на придобиване и Комисията ги оспори. Предвид на това съдът приема, че пазарната стойност към момента на придобиването на недвижимите имоти е определената от вещите лица към момента на всяка от сделките.   

 Стойността на придобитото имущество от ответниците в режим на СИО и дяловете в ТД от ответника К., безспорно надвишава заложения в приложими в закона критерии от 400 МРЗ и по -конкретно, само придобитите в проверявания период недвижими имоти са на обща стойност от 2 387, 76 МРЗ, видно от заключението на съдебно - техническата и съдебно - счетоводната експертиза.

Неоснователно е възражението на процесуалните представители на ответниците, че след като доверителите им са се разпоредили с част от имотите, не следва да се претендира тяхната равностойност, тъй като на конфискация подлежи само налично имущество. Неоснователно е и възражението, че не може да се претендира от Комисията отнемане на равностойността на отчуждените дялове в ТД, тъй като делът е актив на проверяваното лице и е част от неговото имущество. В обхвата на имуществото, което подлежи на отнемане съгласно приложимия ЗОПДИППД (отм.) се включва не само имуществото, но и заместващите го облаги, когато имуществото е прехвърлено – чл. 4, ал. 2, предвиждащ отнемане на полученото срещу имуществото при прехвърлянето му на трето добросъвестно лице по възмезден начин и по действителната му стойност, или по чл. 7 даденото по сделки, извършени с имущество, придобито от престъпна дейност, когато те са безвъзмездни, или възмездни и третото лице е знаело, че имуществото е придобито от престъпна дейност, или е придобило имуществото за неговото укриване или за прикриване на незаконния му произход или на действителните права, свързани с това имущество. Сума като действителна стойност на имущество може да е предмет на отнемане по изрично посочените в закона основания в случай, че съответният актив не съществува като част от притежаваното от ответника имущество. Безспорна е практиката на Върховния съд (например решение № 129 от 08.06.2015 г. по гр. д. № 5562/2013 г. на ІV ГО на ВКС), в която  се приема, че ако в проверявания период лицето се е разпоредило с движими или недвижими вещи, за които е установена връзка (косвена и пряка) от престъпна дейност, на отнемане подлежи тяхната равностойност към момента на отчуждаването им.  

Неоснователно е наведеното възражение, че не се отчита от Комисията извършената конфискация с присъда № 44 от 26.04.2013 г. по НОХД № 12/2012 Г. на ГОС, тъй като конфискуваните по наказателното дело имоти не са предмет на мотивираното искане, а същите са включени като активи придобит от ответниците в съответните години, за които същите са извършили разходи по придобиването им.

За да бъде уважен искът по отношение на ответницата К., следва да обори презумпцията на чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.), който предвижда да се отнеме в полза на държавата имущества придобито от престъпна дейност, което е СИО, когато се установи липсата на принос на другия съпруг за придобиването му. Трайна е практиката на Върховния съд, че приносът на съпруга трябва да е в пари, а не в гледането на деца, грижи за домакинството и т.н. (в този смисъл решение № 226 от 29.06.2012 г. по гр. д.  № 1445/2011 г. на 3 ГО на ВКС). При неустановяване на принос за придобиване на имуществото по време на брака следва да се приеме, че то е лично имущество на лицето, но доколкото е придобито по време на брака, а собствеността е бездялова, същото следва да се отнеме от двамата съпрузи. Съдът намира, че от анализа на приетите заключения, презумпцията е оборена, тъй като видно от заключението на вещото лице по задача № 15 на СИЕ по изготвената експертиза по въпросите поставени от Комисията, доходите на ответницата К. възлизат общо на 392,57 бр. МРЗ – от дейност като ЕТ, както и съгласно установеното от декларацията по чл. 17 от ЗОПДИППД (отм.) възлизащо на 75,84 МРЗ, т.е. в размер, който е недостатъчен да покрие разходите за издръжка на семейството, възлизащи общо на 1394,15 бр. МРЗ, за да останат свободни средства, с които да се придобие имуществото през проверявания период.

Съдът, по отношение на направените разходи от ответниците по години, кредитира приетото заключение по съдебно - икономическата експертиза, с поставените въпроси от ищеца, за което е изготвена и съответна таблица, като следва да се приеме за разход и внесената гаранция от ответника К. в размер на 20 000 лв. по сметка на ОП- Г.  за 2010 г., която е включена в допълнителното заключение, прието в с.з. на 23.06.2020 г. проведено по делото (таблици на л. 1226 и л. 1296 том ІV от делото). Не следва да се приема като разход на ответниците, внесените и теглени парични средства по банкови сметки - въпрос поставен от ищеца към допълнителното заключение на вещото лице, във връзка с внасянето по банкова сметка ***, тъй като това са парични  средства, които дали ще бъдат установени у лицето или ще се установи, че същите са внесени по банковата му сметка, стойността на паричните знаци се запазва като величина и обстоятелството, че същите са внасяни в банка не ги обезценява при внасянето или увеличава при тегленето им, за да се изчисляват като разход. 

Относно доходите на ответниците, съдът намира, че отчасти следва да се кредитира заключението на вещото лице по поставените въпроси от ответниците, съответно отразени в таблица (л. 1242) и не следва да се приемат за установени доходите включени в експертното заключение и отразени в таблицата, както следва:

Не следва да се приема за установен доход от законен източник, дарението на парични средства от бащата на ответника К. в размер на 60 000 щатски долара, независимо, че представеният договор е заверен като препис свален от оригинал, от нотариус Д. Д. през 1999 г. На ответниците беше указано, че носят доказателствената тежест да установят, че дарителят им е имал законни доходи, и съответно дарената сума е от такъв доход, с която е надарил ответника А. К. (в този смисъл решение № 213 от 06.02.2017 г. по гр. д. № 1611/2016 г. на ІІІ ГО на ВКС). По делото е представеното удостоверение от "Топлофикация Ямбол", от което е видно, че бащата С.К. е бил работник от производството, а от представената справка от НОИ за периода от 1997 - 1999 г. при пенсиониране на С.К. се установява, че през 1997 г. е работил в дружеството, а през 1998 г. е бил регистриран в Бюрото по труда, като безработен и не се събраха други доказателства за произхода на средствата му. Свидетелските показания на работника на К. св. М. не установяват произхода на средства на дарителя. Освен това същите противоречат фактически на свидетелските показанията на св. Р., майка на ответника, а именно М. твърди, че при предаване на сумата е присъствала майката на ответника, а същата заявява, че не си спомня да е ходила във Велико Търново, където според св. М. е предадена дарената сума. Други доказателствени искания за доказване на произхода на средства на дарителя не бяха направени от ответниците, респ. доказателства в тази насока не се събраха, поради което съдът приема, че не се установява законен източник на средства за настоящото производство в размер на 60 000 щатски долара дарени от бащата на ответника К...

Не следва да се приемат за установен доход декларираните от ответника в подадената декларация по чл. 17 от приложимия закон, получени суми от "Еврофутбол", тъй като от събраните доказателства е видно (л. 5542, 4443, 5544 и 5545 от папка 11 на приложените от Комисията доказателства) няма данни на ответниците да са изплащани суми над 2 000 лв.

Не следва да се приемат за доходи на лицето А. К., записаните на гърба на книгата за разходите, на "Р." ООД като излезли от касата на търговското дружество за 1993 и 1994 г., посочени като суми изплатени на А.К. с основание "получено възнаграждение", тъй като нито е видно кой е направил записа, кога и на кого е поставения подпис. Тези документи бяха оспорени от Комисията при представянето им. Вещото лице е констатирало в експертиза, което беше потвърдено в проведеното съдебно заседание, че не могат да се установят първичните документи, въз основа на които са посочени като изплатени тези суми.  

Не следва да се приема заключението на вещото лице в частта, в която се приемат за приход на лицето от търговската му дейност за 1990г., 1991г., 1992г., 1993 г., 1994г., 1995 г., 1996 г., сумите в представените и приети в хода на производството, кочани и отделни фактури издадени към "Р." ООД, свързани с дейността на ЕТ "К. - А. К.", а именно кочан с фактури от № 11/1990 г. до № 35/1996 г., фактура № 44/17.11.1995 г., кочан с фактура № 1/22.01.1994 г. до № 20/15.12.1994 г., тъй като същите представят откъслечно дейността на търговеца. Липсват други счетоводни документи, например счетоводните баланси, книги за приходите и разходите, касови книги или подавани данъчни декларации, в които тези фактури и сумите по тях да са отразени и да бъдат проверени, както и не може да се установи, какви са разходите на лицето за осъществената от него търговска дейност в този период. Не може да се приравни дохода на лицето като ЕТ от търговска дейност, с доход на физическото лице. За осъществяването на търговската дейност на ЕТ се извършват разходи, които следва да се приспаднат от приходите, за да се формира печалба - декларирана или не, която би могла бъде приета за законен източник на доход на ФЛ от търговската му дейност ( в този смисъл решение № 213 от 06.02.2017 г. постановено по гр. д. № 1611/2016 г. на ІІІ ГО на ВКС). Този факт се подкрепя и от представената и приета счетоводна документация за следващите години от 1996 г. до края на проверявания период, от която може да се установи, че лицето е декларирало разходи много по - големи от нормативно признатите в размер на 30 %, приети като такива от вещото лице, за периодите, в които не се представя пълната счетоводна документация на ЕТ. Например за 1996 г. ответникът К. е декларирал в данъчната си декларация приход от 256 хил. лв. и разход от 227 хил. лв., а установената печалба от вещото лице от търговската дейността на ЕТ К. – по приетите касови книги (л. 1123 и л. 1124 от делото) е 29 000 лв., което на практика е укрит доход, т.е. разходите са много по - големи от приетите от вещото лице 30 % за годините, в които липсва друга счетоводна документация. Освен това в тези кочани с фактурите са отразени суми за наеми, а няма данни ЕТ да е притежавал в този период собствени обекти, които да е отдавал под наем, а ако е преотдавал такива, не може да се установи, какъв е бил разхода за наемането му от страна на ЕТ- то или фактура издадена за оборудване на кафене, за която не може да се установи, какви разходи стоят зад тази дейност. Отразяването на част от фактурите, открити от вещото лице в хода на производството, само в книгата за разходите на друго търговско дружество, а именно "Р." ООД, не доказва, че лицето е получило такива приходи. Не следва да се приемат като нетен доход на ответника, сумите получени по фактурите издавани към "Р." ООД в горепосочените кочани и за 1996 г. и 1997 г., тъй като няма други доказателства - счетоводни документи, с които да може да се направи обоснован извод, че ЕТ действително е получил този приход и съответно да се установи, какви са реалните разходи на същия, за дейностите, за които са издавани.

Приетите като доходи от търговската дейност, като ЕТ "К. - А. К." и ЕТ "К. - П. К." в периода 1996 - 2009 г., изчислени от вещото въз основа на годишните финансови отчети, касови книги, книги за разходите, книги за приходите и първични счетоводни документи за 1996, 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 и 2009 год., както и тетрадки с дневни и месечни касови отчети за същите тези години, следва да бъдат приети като такива от търговската им дейност, тъй като макар и част от тях да не са декларирани в данъчните декларации, получените средства са преведени по банков път и се установяват от банковата документация представена от Комисията, а разходите са отразени в подадените от данъчните декларации, поради което макар и укрити данъчни доходи в съответните години, същите са от законен източник, а именно от търговската им дейност като еднолични търговци. Освен това неоснователно е твърдението на Комисията, че ответникът не е подавал данъчни декларации преди 1998 г., тъй като видно от представеното удостоверение от ТД на НАП Велико Търново (л. 1206 от том ІV от делото), архивът на ТД на НАП гр. Г. , включително и на ДП гр. Т. , касаещ периода 1996 г. - 2005 г. е наводнен и унищожен, а видно от приетите счетоводни документи на дружеството, ЕТ е подало данъчна декларация за 1997 г.

Съдът намира, че не следва да се приемат, като доходи на лицето от законна дейност, сумите по върнатите заеми, за които е установено с влязлата в сила присъда, че са предоставяни на М., В. С., Н. Г., Ф., П. П., М. М., "В." ЕООД и са предмет на престъплението по чл. 252, ал. 2 от НК, за които лицето е осъдено, тъй като тези доходи са част от доходите във връзка с осъществената престъпна дейност по даване на заеми срещу лихва и връщането на чистия заем без лихвата не може да бъде приет като законен източник на средства.

Следва да се приеме като доход на лицето от законна дейност декларираните в ГДД заеми взети от лицата, за които е признато в данъчно - ревизионното производство, че се приход на К. и действително са получени, като следва да се изключат тези, за които при данъчната проверка е установено, че не са реално получени от него, въпреки декларирането им в подаваните от ответника данъчни декларации.

Следва да се изключат от приходите на лицето доходите получени от разпоредителни сделки с имущество – движимо и недвижимо, за което не се установява законен източник на средства за придобиването му в релевантния период и може да се направи предположение – косвено или пряко, че същото е придобито във връзка престъпната му дейност, респ. че подлежи на отнемане като налично или неговата равностойност.

С оглед гореизложеното и след анализ на представените доказателства по делото, при съобразяване на гореизложените доводи и като взе предвид приетите заключения на вещите лица по приетите експертизи техническа, оценителна на земеделски земи, авто - техническа оценителна и съдебно - икономическа (по въпросите на ответниците и по въпросите на ищеца), съдът направи следната рекапитулация, като приема следното, относно приходите и разходите на ответниците, респ. основателността на предявения иск:

За декември 1986 - начало на проверявания период се установяват:

Общо разходи - 8, 22 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 3, 93 МРЗ

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 0,17 МРЗ

- платени разходи по банков път - погашения, банкови заеми,      застраховки, екскурзии, наеми и др. 4, 13 МРЗ

Приходи от трудово пр. отношение от ЕТ К. и ЕТ К. 2, 23 МРЗ

Налице е отрицателна разлика между приходите и разходите в размер на - 5, 99 МРЗ

За 1987 година се установяват:

Общо разходи за годината - 95, 43 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 45, 93 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 1, 59 МРЗ;

- платени разходи по банков път - погашения, банкови заеми,      застраховки, екскурзии, наеми и др. 47, 91 МРЗ.

Приходи от трудово пр. отношение от ЕТ К. и ЕТ К. и семейни помощи 19, 56 МРЗ.

Налице е отрицателна разлика между приходите и разходите в размер на - 75, 88 МРЗ, като с натрупване от предната година е в размер на - 81, 74 МРЗ.

За 1988 година се установяват:

Общо разходи за годината - 50, 39 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 48, 98 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 1, 41МРЗ.

Установени приходи за годината в размер на общо 20, 72 МРЗ като в тези приходи се включват доходи от трудови правоотношения, семейни помощи.

Налице е отрицателна разлика между приходите и разходите в размер на - 29, 67 МРЗ, като с натрупване от предната година е в размер на - 111,14 МРЗ.

За 1989 година се установяват:

Общо разходи за годината - 49, 86 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 48, 52 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 1, 34МРЗ.

Установени приходи за годината в размер на 109, 47 МРЗ, като в тези приходи се включват доходи от трудови правоотношения, семейни помощи и изплатената печалба от Българския спортен тотализатор.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на 59, 61 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 51, 79 МРЗ.

За 1990 година се установяват:

Общо разходи за годината - 55, 55 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 53, 74 МРЗ;

- платени такси 1, 21 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 0,60МРЗ;

Приходи за годината в размер на 39, 48 МРЗ, като в тези доходи се включват доходи от трудови правоотношения, семейни помощи и две изплатени печалби от Българския спортен тотализатор.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на - 16, 07 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 67, 87 МРЗ.

За 1991 година се установяват:

Общо разходи за годината - 47, 45 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 47, 45 МРЗ;

Приходи за годината 1.50 МРЗ.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на - 45, 95 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 113, 82 МРЗ.

За 1992 година се установяват:

Общо разходи за годината - 66, 03 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 66, 03 МРЗ;

Приходи за годината в размер на 95, 85 МРЗ, като в тези доходи се включват, изплатена печалба от Българския спортен тотализатор и приход от продажба на апартамент в гр. Д., за който се представи нотар. акт № 51, том V, дело № 1388/92 г. на нотариус при РС – Д..

Налице е положителна разлика между приходите и разходите в размер на 29 82 МРЗ, като с натрупване от предните години разликата е в размер на - 84 МРЗ.

За 1993 година се установяват:

Общо разходи за годината - 492, 36 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 58, 11 МРЗ;

- придобиване на имот в гр. Т.  (нотар. акт № 42, том І, дело 58 от 12.03.1993 г.), който не подлежи на отнемане, тъй като е придобит преди периода на престъпната дейност и разходи за СМР за 1993 г.  434,18 МРЗ;

- платени такси 0,07 МРЗ.

Приети приходи за годината 0, 42 МРЗ.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на - 491, 77 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 575,77 МРЗ.

За 1994 година се установяват:

Общо разходи за годината - 9 358, 80 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 63, 46 МРЗ;

- придобиване на имот 109, 46 МРЗ;

- придобиване на автомобили (АУДИ ДК № *** и ИФА ДК № ***) общо 9 185, 89 МРЗ;

Приети приходи за годината 0, 42 МРЗ - семейни помощи.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на - 9358,38 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 9934, 15 МРЗ.

За 1995 година се установяват:

Общо разходи за годината - 306, 73 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 66, 94 МРЗ;

- извършени СМР-та в имота в Т. , придобит 1993 г. 43, 97 МРЗ;

- придобиване на лек автомобили (Опел Вектра ДК № ***) 195, 82 МРЗ;

Приходи за годината от семейни помощи и продажба на автомобил ИФА с в размер на 91, 28 МРЗ.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на - 216,87 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 10151, 03 МРЗ

За 1996 година - начало на установената, с присъдата по ВНОХД № 348/2015 г. на ВТАС, престъпна дейност, се установяват:

Общо разходи за годината - 1 686, 07 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 82, 02 МРЗ;

- придобиване на имот, а именно право на строеж С.З.  (нотар. акт № 2, том ХХІV, дело № 6870/1996 г.) 50, 05 МРЗ;

- предоставяне на заем на М. според присъдата 1 554 МРЗ;

Приходи за годината от семейни помощи и недеклариран доход на ЕТ в общ размер на 8, 44 МРЗ.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на - 1 677 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 11 828, 65 МРЗ.

За 1997 година се установяват:

Общо разходи за годината - 711,22 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 112, 11 МРЗ;

- придобиване автомобили (Опел Вектра ДК № ***) 597, 48 МРЗ;

- платени такси 1, 62 МРЗ.

Приходи за годината от семейни помощи, недекларирани доходи на ЕТ 34, 30 МРЗ.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на - 676,91 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 12 505, 57 МРЗ

За 1998 година се установяват:

Общо разходи за годината - 295, 52 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 81, 37 МРЗ;

- платени такси 8, 81 МРЗ;

- предоставяне на заем на С. според присъда 205, 34 МРЗ;

Приходи за годината от семейни помощи, недекларирани доходи на ЕТ и продажба на МПС - придобито преди периода на престъпна дейност (Опел Вектра ДК № ***) в размер на 207, 12 МРЗ.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на - 88,40 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 12 593, 97 МРЗ.

За 1999 година се установяват:

Общо разходи за годината - 149, 42 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 68, 20 МРЗ;

- платени такси 0, 35 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 10, 39МРЗ;

- предоставяне на заем на Г. според присъда 57, 38 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 13, 10;

Приходи за годината от семейни помощи, доходи от търговската дейност на ЕТ общ в размер на 207, 12 МРЗ.

Налице е положителна разлика между приходите и разходите в размер на 105,14 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 12 488,83 МРЗ.

За 2000 година се установяват:

Общо разходи за годината - 359, 78 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 61, 54 МРЗ;

- придобиване на недвижим имот (апартамент Т.  - нотар. акт.№ 115, том І, рег.№ 185, дело № 172/2000 на РС Т. ) 189,87 МРЗ;

- придобиване автомобил (Шевролет, ДК № ***) 90, 67 МРЗ;

- платени такси 0, 78 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 12, 42 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 4,49 МРЗ.

Приходи за годината от семейни помощи, доходи от търговската дейност на ЕТ общ 482,22 МРЗ.

Налице е положителна разлика между приходите и разходите в размер на 122,44 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 12366,38 МРЗ

За 2001 година се установяват:

Общо разходи за годината - 132, 10 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 54, 50 МРЗ;

- придобиване на недвижим имот право на строеж - гараж и реализирането-  СМР (нотар. акт. № 166, том І, рег.№ 387, дело № 233 от 2001 г.)  43, 55 МРЗ;

- платени такси 0, 15 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 33, 90, 42МРЗ;

Приходи за годината от семейни помощи, доходи от търговската дейност на ЕТ общ 536,70 МРЗ.

Налице е положителна разлика между приходите и разходите в размер на 404,60 МРЗ, като с натрупване от предните години разликата е в размер на - 11961, 78 МРЗ.

За 2002 година се установяват:

Общо разходи за годината - 395, 04 МРЗ, от които:

 - разходи за издръжка на семейството  52, 47 МРЗ;

- платени такси 0, 30 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 42, 52МРЗ;

- покупка на дялове ("Р." ООД) 10 МРЗ;

- предоставен заем според присъда на Ф. 250 МРЗ;

- разходи за пътуване в чужбина 30, 74 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 9 МРЗ.

Приходи за годината от семейни помощи, доходи от търговската дейност на ЕТ и получен банков заем (ОББ) общо 316,98 МРЗ, както и приход от продажбата на л.а. Ауди с ДК № *** (въпреки, че за същия не се установяват законни източници на средства, не може да се направи връзка - косвена или пряка с престъпната дейност, тъй като е придобит преди нея).

Налице е а разлика между приходите и разходите в размер на -78, 05 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 12 039, 83 МРЗ.

Не следва да се приема за законен източник на средства прихода получен от продажбата на придобития през 1997 г. лек автомобил Опел Вектра ДК № ***, тъй като за придобиването на същия не се установява законен източник на доходи, приходите и разходите за 1997 г. са отрицателна величина ( - 676, 91 МРЗ) и не е оборена презумцията, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй като е придобиването е в периода на осъществената престъпна дейност. Сумата от 8 890 лв. - стойността при прехвърлянето на това МПС подлежи на отнемане на осн. чл. 4, ал. 2 във вр. с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците.

За 2003 година се установяват:

Общо разходи за годината - 109, 94 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 51, 93 МРЗ;

- платени такси 0, 89 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 43, 26МРЗ;

- покупка на дялове ("К. 2002" ООД) 2, 73 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 11, 14 МРЗ.

Приходите за годината са 449, 54 МРЗ, включващи доходи от търговската дейност на ЕТ и продажба на придобития през 2000 г. недвижим имот в гр. Т.  (нотар. акт.№ 115, том І, рег.№ 185, дело № 172/2000 на РС Т. ), за придобиването на който се установява, че ответникът е имал законни източници на средства, тъй като разликата между приходите и разходите е положителна величина. Предвид изложеното искането за отнемане на сумата от 23 000 лв. – стойността на прехвърлянето на имота в Т.  с нотар. акт № 39, том І, рег. № 64, дело № 51/2003, вписан в СВ Т.  - дв.вх.рег.№ 64 от 17.03.2003г., акт № 39, том № 1, дело № 51/2003. от ответниците, се явява неоснователно и недоказано и следва да се отхвърли.

Налице е положителна разлика между приходите и разходите в размер на 339, 60 МРЗ, като с натрупване от предните години разликата е в размер на - 11700,23 МРЗ.

За 2004 година се установяват:

Общо разходи за годината - 1 752, 75 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 52, 28 МРЗ;

-придобиване автомобили (Мерцедес ДК № *** и Фолксваген ДК № ***) 1 325, 65 МРЗ;

- платени такси 86, 94 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 22, 63 МРЗ;

- дадени заеми и внесени в ТД 241, 67;

- разходи за пътуване в чужбина 17, 91 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 5, 68 МРЗ.

Приходите от законна дейност на лицето за годината са в размер на 886, 98 МРЗ, формирани от търговската дейност на ЕТ, получен заем от И.И. - признат в данъчно ревизионното производство, банков заем (ОББ) и установен банков превод от "К. 2002" ООД.

От гореизложеното следва, че е налице разлика между приходите и разходите в размер на -865,77 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 12 566 МРЗ.

Не следва да се включват в приходите на лицето от законна дейност, средствата получени от продажбата, с нотар. акт № 77, том І, рег. №896, дело № 66/2004г. вписан в СВ С.З.  - дв.вх.рег.№ 755 от 28.01.2004г., акт №141, том № ІІ, дело № 410/2004г., на правото на строежа в С.З.  придобит с нотар. акт № 2, том ХХІV, дело № 6870/1996 г., тъй като за придобиването на същия не се установява законен източник на доходи, приходите и разходите за 1996 г. са отрицателна величина ( - 1 677, 63 МРЗ) и не е оборена презумпцията, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй придобито в периода на осъществената престъпна дейност. Сумата от 98 100 лв. - действителната стойност при прехвърлянето по възмезден начин на този имот подлежи на отнемане на осн. чл. 4, ал. 2 във вр. с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците.

Не следва да се приема за законен източник на средства и прихода от придобития и разпореден същата година лек автомобил Фолксваген Пасат ДК № ***, тъй като за придобиването на същия не се установява законен източник на доходи, приходите и разходите за 2004 г. са отрицателна величина (-865,77 МРЗ) и не е оборена презумпцията, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй като е придобито в периода на осъществената престъпна дейност. Сумата от 24 500 лв. - стойността при прехвърлянето на това МПС подлежи на отнемане на осн. чл. 4, ал. 2 във вр. с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците.

Не следва да се приема за прихода и сумата получена от продажбата на дяловете на А. К. в "К. 2002" ООД, тъй като за придобиване на дяловете от същото е установена пряка връзка с предмета на престъпление по първата присъда по чл. 252, ал. 2 от НК.

За 2005 година се установяват:

Общо разходи за годината - 504, 73 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството  46, 55 МРЗ;

- придобиване недвижими имоти (жилищна сграда в Т.  с нотар. акт № 153, том ІІІ, рег.№ 3445, дело № 523/2005) 20, 67 МРЗ;

- придобиване автомобил (Мерцедес ДК № ***) 104,87 МРЗ;

- платени такси 1,07 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 11, 56МРЗ;

- покупка на дялове ("В. В.В." ООД) 66, 67 МРЗ;

- предоставени заеми според присъда на П. 180, 67 МРЗ;

- разходи за пътуване в чужбина  45, 78 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 26, 90 МРЗ.

Приходите от законна дейност на лицето за годината са в размер на 336,55 МРЗ, формирани от търговската дейност на ЕТ и установен касов превод от "К. 2002" ООД.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на -168 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 12 734, 19  МРЗ.

За 2006 година се установяват:

Общо разходи за годината - 2 107, 92, 13 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството  50,09 МРЗ;

- придобиване недвижими имоти (сграда в Т.  - нотар. акт. № 120, том ІІІ, рег.№ 3261, дело № 486/2006 вписан в СВ Т.  и апартамент в С. - нотар. акт № 17, том ІІ, дело № 4119, дело № 202/2006 ) 810 МРЗ;

- придобиване на земеделски земи 20, 25;

- придобиване автомобил (Мерцедес ДК № ***) 106,25 МРЗ;

- платени такси 10,77 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 8, 67МРЗ;

- предоставени заеми според присъда М. 874, 38 МРЗ;

- други заеми и суми внесени по банкови сметки 168, 75 МРЗ;

- разходи за пътуване в чужбина  27, 26 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 31, 50 МРЗ.

Приходите от законна дейност на лицето за годината са в размер на 186, 37 МРЗ, формирани от търговската дейност на ЕТ, продажба на Шверолет, признат заем в данъчното производство получен от Д.М..

Съдът намира, че по отношение на сумата, получена от продажбата на л.а. Шевролет ДК № ***, в размер на 3 124 лв. следва да се приеме за законен източник на доход, тъй като за годината на придобиването му 2000 г. се установява положителна величина между приходите и разходите в размер на 122,44 МРЗ формирана от приходи от търговската дейност и семейни помощи, т.е. лицата са имали законен източник на средства за придобиването му и исковата претенция в тази й част подлежи на отхвърляне.

Налице е разлика между приходите и разходите за 2006 г. в размер на -1752, 79 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 14 486, 98 МРЗ.

Не следва да се включват в приходите сумите получени от продажбата на двата мерцедеса с ДК № № *** и ДК № ***, придобити съответно през 2004 г. и 2005 г., тъй като за придобиването им не се установява законен източник на доходи, приходите и разходите за 2004 г. и 2005 г. са отрицателни величини (-865,77 МРЗ и - 168 МРЗ) и може да се направи обосновано предположение, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй като е придобито в периода на осъществената престъпна дейност. Предвид изложеното сумата от 14 324 лв. - стойността при прехвърлянето на това МПС мерцедеса ДК № ***, както и сумата от 16 000 лв. - стойността при прехвърлянето на това МПС мерцедеса ДК № ***, подлежат на отнемане на осн. чл. 4, ал. 2 във вр. с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците.

Не следва да се включва в приходите сумата получена от продажбата на дяловете в ТД "В.В.В." ООД, закупени през 2005г., тъй като за придобиването на същите не се установява законен източник на доходи, приходите и разходите за 2005 г. са отрицателна величина ( - 168 МРЗ) и сумата от продажбата им в размер на 5 500 лв. подлежи на отнемане на осн. 4, ал. 2 от ЗОПДИППД(отм.) от А.К..

За 2007 година се установяват:

Общо разходи за годината - 1 726, 13 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 54,43 МРЗ;

- придобиване недвижими имоти (еднофамилна жилищна сграда в С. - нотар. акт № 039, том ІІІ, дело № 10425/2007г., дело № 407/2007, вписан в СВ С.) 461, 58 МРЗ;

- придобиване на земеделски земи (нотар. акт № № 66, том ІІ, рег.№ 1618, дело № 241/2007 вписан в СВ Т. , нотар. акт № 66, том ІІ, рег.№ 1618, дело № 241/2007 вписан в СВ Т. , нотар. акт № 130, том ІІ, рег.№ 1419, дело № 302 от 2007 вписан в СВ К., нотар. акт № 129, том ІІ, рег.№ 1411, дело № 301 от 2007 вписан в СВ К., нотар. акт № 128, том ІІ, рег.№ 1408, дело № 300 от 2007 вписан в СВ К., нотар. акт. № 184, том ІІ, рег.№ 1690, дело № 350 от 2007 вписан в СВ К. )  70, 72;

- придобиване автомобил (БМВ ДК № ***) 231, 11 МРЗ;

- платени такси 10, 05 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 4, 49МРЗ;

- покупка на дялове ("Л." ООД) 27, 78 МРЗ;

- предоставени заеми според присъда на "В.В.В." ООД 555, 56 МРЗ;

- други заеми и суми внесени по банкови сметки 218, 61 МРЗ;

- разходи за пътуване в чужбина  23, 93 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 65, 87 МРЗ.

Приходите от законна дейност на лицето за годината са в размер на 387, 40. МРЗ, формирани от търговската дейност на ЕТ, продажба на наследствени земи, признат заем в данъчното производство получен от Д.М. и банков заем.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на -1 310, 96 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 15 797, 94 МРЗ.

Не следва да се включва в приходите за 2007 г. сумата получена от продажбата, с нотар. акт № 66, том ІІ, дело № 3763, дело № 258/2007, вписан в СВ С. - дв.вх.рег.№ 75626 от 12.10.2007г.,на апартамента в С., придобит с нотар. акт № 17, том ІІ, дело № 4119, дело № 202/2006 през 2006 г., тъй като лицето не е имало законен източник на доходи, приходите и разходите за 2006 г. са отрицателна величина ( - 1 677, 63 МРЗ), и може да се направи обосновано предположение, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй придобито в периода на осъществяването й. Сумата от 136 800 лв. - действителната стойност при прехвърлянето по възмезден начин на този имот подлежи на отнемане на осн. чл. 4, ал. 2 във вр. с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците.

Следва да се отнеме, на осн. чл. 4, ал. 2 във вр. с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците, и действителната стойност при прехвърлянето по възмезден начин на придобитите с нотар. акт. № 66, том ІІ, рег.№ 1618, дело № 241/2007 вписан в СВ Т.  земеделски земи -имот № 031036, с начин на трайно ползване – НИВА, девета категория в местността ***, целият с площ 3,000 дка, при граници и съседи: имот № 031036; имот № 031043; имот № 031046; имот № 031052 и имот № 036032, с начин на трайно ползване – ЛИВАДА, девета категория в местността ***, целият с площ 4,845 дка, при граници и съседи: имот № 036030; имот № 036031; имот № 000048; имот № 000069 в размер на 2 020 лв., тъй като за 2007 г.  лицето не е имало законен източник на доходи, приходите и разходите за 2007 г. са отрицателна величина (-1 310, 96 МРЗ) и може да се направи обосновано предположение, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй придобито в периода на осъществяването й.

За 2008 година се установяват:

Общо разходи за годината - 481, 18 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 42, 84 МРЗ;

- платени такси 4, 67МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 7, 43 МРЗ;

- предоставени заеми според присъда на П. П.113, 64 МРЗ;

- разходи за пътуване в чужбина 189, 47 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 76, 13 МРЗ;

Приходите от законна дейност на лицето за годината са в размер на 235,12 МРЗ, формирани от търговската дейност на ЕТ, признат заем в данъчното производство получен от И. Г. и банков заем.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на - 1 246,05 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 16 043, 99 МРЗ.

Не следва да се включва в приходите на ответниците сумата получена от продажбата, с нотар.акт № 77, том ІV, рег. № 13654, дело № 655/2008 на нотариус № * по описа на Нотариалната камара, вписан в СВ С. – дв.вх.рег.№ 70661 от 29.09.2008 г., акт № 151, том № 173/2008 г., на еднофамилна двуетажна жилищна сграда в С., от която е придобита 1/2 с нотар. акт за покупко – продажба № 039, том ІІІ, дело № 10425/2007г., дело № 407/2007, вписан в СВ С. през 2007 г., тъй като лицето не е имало законен източник на доходи за придобиването му, приходите и разходите за 2007 г. са отрицателна величина (-1 310, 96 МРЗ) и може да се направи обосновано предположение, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй придобито в периода на осъществяването й. Сумата от 68 400 лв. - 1/2 от действителната стойност при прехвърлянето по възмезден начин на този имот подлежи на отнемане на осн. чл. 4, ал. 2 във вр. с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците.

Не следва да се включва в приходите на ответниците сумата получена от продажбата на БМВ -то с ДК № ***, придобито през 2007 г., тъй като за придобиването на същия не се установява законен източник на доходи, приходите и разходите за 2006 г. са отрицателна величина (-1 310, 96 МРЗ) и може да се направи обосновано предположение, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй придобито в периода на осъществяването й. Сумата от 37 810 лв. - стойността при прехвърлянето на това МПС подлежи на отнемане на осн. чл. 4, ал. 2 във вр. с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците.

За 2009 година се установяват:

Общо разходи за годината - 770, 84 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 25, 90 МРЗ;

- придобиване недвижими имоти (с. З., нотар. акт № 159, том VІ, дело № 11004/2009 г., вписан в СВ С.З. ) 177, 50 МРЗ;

 - платени такси 42, 45 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 6, 75 МРЗ;

- покупка на дялове ("К." 85 ООД)  20, 83 МРЗ;

- други заеми ( на "Л." ООД) и суми внесени по банкови сметки 416, 67 МРЗ;

- разходи за пътуване в чужбина 4, 13 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 76, 61 МРЗ;

Приходите от законна дейност на лицето за годината са в размер на 46,25 МРЗ от търговска дейност и заеми от банки/ кредитни карти.

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на -724, 60 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 16 768,59 МРЗ.

Не следва да се включва в приходите сумата получена от продажбата с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 2, том І, рег.№ 37, дело № 2/2009 г. вписан в СВ Т.  дв.вх.рег.№ 5 от 08.01.2009 на жилищната сграда в Т. , придобита с нотар. акт. № 120, том ІІІ, рег.№ 3261, дело № 486/2006 вписан в СВ Т. , тъй като лицето не е имало законен източник на доходи, приходите и разходите за 2006 г. са отрицателна величина ( - 1 752, 79 МРЗ) и може да се направи обосновано предположение, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй придобито в периода на осъществяването й.  Сумата от 108 000 лв. - действителната стойност при прехвърлянето по възмезден начин на този имот подлежи на отнемане на осн. чл. 4, ал. 2 във вр. с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците.

Не следва да се включва в приходите сумата получена от продажбата (с два договора) на дялове в "Л." ООД, тъй закупени през 2006 г., тъй като за придобиването на същите не се установява законен източник на доходи, приходите и разходите за 2006 г. са отрицателна величина ( - 1 752, 79 МРЗ) и сумата от продажбата им в размер на 5 000 лв. подлежи на отнемане на осн. 4, ал. 2 от ЗОПДИППД(отм.) от А.К..

За 2010 година се установяват:

Общо разходи за годината - 801, 06, 73 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 28 МРЗ;

 - платени такси 1, 41 МРЗ;

- платени патенти, осигурителни вноски и данъци 23, 57 МРЗ;

- други заеми и суми внесени по банкови сметки 625 МРЗ;

- разходи за банкови погашения  39, 76 МРЗ;

- разход за внесена гаранция по сметка на ОП- Г.  83, 33 МРЗ;

Приходите от законна дейност на лицето за годината са в размер на 466, МРЗ, като включват продажба на наследствени земи, върнат заем от Л. ООД, заеми от банки/ кредитни карти. .

Налице е разлика между приходите и разходите в размер на -333, 07 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 17 102, 91 МРЗ.

Не следва да се включва в приходите сумата получена от продажбата на дялове (по третия договор) в "Л." ООД, тъй като към 2006 г. не се установява законен източник на средства за придобиването им и важи изложеното по - горе.

За 2011 година се установяват:  

Общо разходи за годината - 86, 83 МРЗ, от които:

- разходи за издръжка на семейството 26, 84 МРЗ;

 - платени патенти, осигурителни вноски и данъци 14, 68 МРЗ;

- разходи за пътуване в чужбина 4, 13 МРЗ;

- разходи за банкови погашения 21, 05 МРЗ;

Приходите от законна дейност на лицето за годината са в размер на 254, 29 МРЗ, като включват продажба на наследствен имот в Д., заеми, рента от К., и върнати земи от ФЛ, заеми от банки/ кредитни карти.

Налице е положителна разлика между приходите и разходите в размер на 167,46 МРЗ, като с натрупване от предните години е в размер на - 16 935, 46 МРЗ.

Не следва да се включва в прихода получен от продажбата на дяловете на "Р." ООД, тъй за закупени през 2002 г. дялове, не се установява законен източник на доходи, приходите и разходите за 2002 г. са отрицателна величина ( - 78, 05 МРЗ) и сумата от продажбата им в размер на 1 000 лв. подлежи на отнемане на осн. 4, ал. 2 от ЗОПДИППД(отм.) от А.К..

Основателно се явява и искането на Комисията за отнемане, на осн. чл. 4, ал. 2, във връзка с ал. 1, във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.) от ответниците, на сумата получена в размер на 125 000 лв. от продадения имот с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 176, том І, рег. № 284, дело № 165/2009, вписан в СВ Т.  - дв.вх.рег.№ 284 от 11.06.2009г., акт №176, том № 1, дело № 165/2009 г. Имотът е   придобит от А.С.К. с постановление за възлагане на недвижим имот от 22.05.2009г. по ИД № 16/2009 г. на ЧСИ В.Ц., рег.№ * на КЧСИ, вписан в СВ Т.  – дв.вх.рег.№ 277 от 10.06.2009, акт № 170, том І/2008. Същият е възложен на ответника във връзка със заема, предоставен на 09.12.1996 г. в град Т.  на ЕТ „М. – К.М.“ град Т.  с управител К.М.М. от град Т.  и на Д.П.М. от град Т.  паричен заем в размер на 30 000 германски марки при 1,5 % месечна лихва, обезпечен със залог на вещи и запис на заповед, издаден от Д.П.М. за 60 000 лева, т.е. придобиването му има пряка връзка с пристъпната дейност осъществена от ответника.

Основателно се явява и искането на Комисията, на основание чл. 4, ал. 1 във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.) да се отнеме от ответниците лек автомобил МЕРЦЕДЕС 500 рама *** и двигател № *** с ДК № ***, тъй като към придобиването му с договор за покупко-продажба на л.а. от 04.08.2006 г. е налице отрицателна разлика между приходите и разходите на ответниците в размер на -1 752 МРЗ и може да се направи обосновано предположение, че това имущество е било придобито от престъпната дейност на ответника, тъй като е придобито в периода на осъществяването й.  Сочена пазарна стойност към настоящия момент е 2 300 лева.

От гореизложения анализ на приходите и разходите на ответниците, настоящият състав на съда намира, че предявеният иск се явява неоснователен и недоказан по отношение на искането за отнемане, на осн. чл. 4, ал. 1 във вр. с чл. 10 от ЗПДИППД /отм./ на следните недвижими имоти, а именно:

ГАРАЖ В ПАРЦЕЛ ІІІ – 957 от квартал 65 по плана на град Т.  с площ от 22,75 кв. м., съгласно утвърдения проект и граничещ със собственият му имот Парцел ІV – 958 от кв.65, в едно с всички извършени в имота подобрения, придобит /чрез строителство/ въз основа на нотариален акт за отстъпено право на строеж на ГАРАЖ № 166, том І, рег.№ 387, дело № 233 от 2001г. вписан в СВ Т.  - дв.вх.рег.№ 387 от 13.12.2001г., акт № 166, том № 1, дело № 233/2001г. със сочена пазарна стойност на имота към настоящия момент е 7 000 лв., тъй като към момента на придобиването му и извършването на СМР в размер на общо 43, 33 МРЗ, разликата между приходите и разходите на ответниците е положителна величина в размер на 404, 60 МРЗ, установява се, че са имали достатъчно доходи от търговската им дейност за придобиването му и реализирането на гаража. 

НЕЗАСТРОЕН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, находящ се в землището на с. З., ЕКАТТЕ 30119, общ. С.З. , в местността *** с площ на имота 10,657 дка, представляващ ПИ № 083016 по плана за земеразделяне, с начин на трайно ползване – СКЛАДОВ ТЕРЕН, в едно с всички извършени в имота подобрения, при граници и съседи: имот № 000216;  имот № 000207; имот № 083004; имот № 083005; имот № 083003, придобит с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 159, том VІ, дело № 11004/2009г., вписан в СВ С.З.  - дв.вх.рег.№ 8992 от 02.10.2009г., акт №107, том № 24, дело № 5148/2009, със сочена пазарна стойност на имота към настоящия момент е 108 837 лева, тъй като придобиването на имота е след периода на престъпна дейност и макар да не се установява законен източник на средства за придобиването му, разликата между приходите и разходите да е отрицателна величина, не може да се направи логическа връзка с престъпната дейност на ответника, която е извършвана до 2008 г., според двете влезли в сила присъди.

Неоснователно и недоказано е искането на Комисията за отнемане на от А. С. К., основание чл. 4, ал. 1 от ЗОПДИППД (отм.), на сумата от 2 500 лева, представляваща номиналната стойност на придобитите 25 дружествени дяла, всеки от които на стойност 100 лева, от капитала на „К. 85“ ООД, ЕИК ***, собственост на А.С.К. и от П. Ц. К. придобити дружествени дялове по номинална стойност, на основание чл. 4, ал. 1 във връзка с чл.9 от ЗОПДИППД (отм.), на сумата от 2 500 лева, представляваща номиналната стойност на придобитите 25 дружествени дяла, всеки от които на стойност 100 лева, от капитала на „К. 85“ ООД, ЕИК ***, собственост на П.Ц.К., тъй като регистрацията е извършена на 17.07.2009 г. и макар да не се установяват приходи от законна дейност за 2009 г., които да надвишават разходите за периода, регистрацията на дружеството и разхода за нея, е извършена извън периода на престъпна дейност и не може да се обоснове връзка с престъпната дейност. Освен това няма основание да се отнеме равностойността на внесения капитал, след като лицето не се е разпоредило с дела си в ТД, тъй като, както приема ВКС в решение № 187 от 13.12.2018 г. постановено по гр. д. № 1180/2018 г. на ІV ГО,  с факта на заплащане на дяловата вноска, съдружникът става собственик на дружествен дял, и направената първоначална вноска не подлежи на връщане на самостоятелно основание при прекратяване на участието на съдружник в дружество с ограничена отговорност и няма основание да се приеме, че за целите на отнемането на незаконно придобито имущество направената първоначално вноска в капитала на дружество следва да се приема за имущество по смисъла чл. 127 ТЗ, което да подлежи на отнемане.

Искането за отнемане на парични суми, а именно получените лихви с които ответника К. се е обогатил, в следствие на даваните от него заеми установени по НОХД, на основание чл. 4, ал. 2 от ЗОПДИППД (отм.), следва да се остави без уважение, като неоснователно. Константна е практиката на Върховния съд, че когато в производството по конфискация се претендира отнемането на парична сума, то същата следва да е налична по сметка на лицето за да може да бъде отнета. Отнемането на парични суми, преминали през банковите сметки на лицето, но неналични към датата на завеждане на иска, не могат да се претендират по чл. 4, ал. 1  от ЗОПДИППД (отм.) (в този смисъл решение № 129 от 08.06.2015 г. постановено по гр. д. № 5562/2013 г. на ІV ГО на ВКС). Парите са потребими движими вещи и нямам как да се отнема,т ако не са налични, тъй като ако не са налични те са трансформирани в имущество, което подлежи на отнемане. Действително сочените в мотивираното искане суми са установени като облага от престъпната дейност на ответника, но тази облага подлежи на отнемане по реда на гражданската конфискация само, ако е налична по сметки на ответника. Такова твърдение няма от страна на Комисията и такива парични средства не се установява да са налични.  

При този изход на делото и като взе предвид, че предявеният иск с цена 1 044 606 лв., се уважава до размер на общо 661 344 лв., разноските следва да се определят по съразмерност за страните, както следва:

В полза на Комисия следва да се присъдят направените разноски в размер на общо 2 956, 10 лв. – включващи разноски за експертизи, съгласно представения списък на разноските и юрисконсултско възнаграждение /определено от съд на 400 лв., на осн. чл. 78, ал. 8 във вр. с чл. 25 от НЗПП/. Комисията следва да бъде осъдена да заплати в полза на бюджета на ОС – Г.  държавна такса върху отхвърлената част на иска в размер на  15 362, 48 лв.

В полза на ответниците следва да се присъдят направените разноски в размер на общо 3 658, 18 лв. - включващи разноски за експертизи, съгласно представения списък на разноските и заплатено адвокатско възнаграждение в размер на 2 537, 63 лв., на осн. чл. 78, ал. 3 от ГПК. Ответниците следва да бъдат осъдени да заплатят държавна такса в полза на бюджета на ГОС, върху уважената част от иска в размер на 26 453, 76 лв.

Воден от гореизложеното, Габровският окръжен съд

 

Р Е Ш И:

 

ОТНЕМА В ПОЛЗА НА ДЪРЖАВАТА по искане на Комисия за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество

От А. С. К. и П. Ц. К. МПС придобито в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 1 във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

Лек автомобил МЕРЦЕДЕС 500 рама *** и двигател № *** с ДК № ***. Първоначална регистрация 15.06.1993 г. Регистриран на името на лицето 09.08.2006 г. Придобит с договор за покупко-продажба на л.а. от 04.08.2006 г. и собственост на А.С.К. и П.Ц.К.. С пазарна стойност към настоящия момент е 9 200 лева.

От А. С. К. и П. Ц. К. действително полученото при продажбата на недвижими имоти придобити в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 2 във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 2 020 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 66, том ІІ, рег.№ 1618, дело № 241/2007 вписан в СВ Т.  дв.вх.рег.№ 338 от 13.04.2007г., акт № 54, том ІІ, дело № 282/2007 от А.С.К. и П.Ц.К., а именно:

- Имот № 031036, с начин на трайно ползване – НИВА, девета категория в местността ***, целият с площ 3,000 дка, при граници и съседи: имот № 031036; имот № 031043; имот № 031046; имот № 031052.

- Имот № 036032, с начин на трайно ползване – ЛИВАДА, девета категория в местността ***, целият с площ 4,845 дка, при граници и съседи: имот № 036030; имот № 036031; имот № 000048; имот № 000069.   

Сумата от 108 000 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 2, том І, рег.№ 37, дело № 2/2009 г. вписан в СВ Т.  дв.вх.рег.№ 5 от 08.01.2009, акт № 2, том І, дело 2/2009 г. от А.С.К. и П.Ц.К., а именно: НЕДВИЖИМ ИМОТ, находящ се в град Т. , ул.У. № *, а именно: УПИ ХV-2135 в кв.86 по плана на град Т.  целият с площ 300 кв.м. заедно с построената в него ДВУЕТАЖНА ЕДНОФАМИЛНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, при граници на имота: улица, УПИ ХІV-338, УПИ VІ-337. 

Сумата от 98 100 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 77, том І, рег. №896, дело № 66/2004г. вписан в СВ С.З.  - дв.вх.рег.№ 755 от 28.01.2004г., акт №141, том № ІІ, дело № 410/2004 от А.С.К. и П.Ц.К., а именно: В незавършен вид: АПАРТАМЕНТ № * на пети жилищен етаж, вход Б на новостроящата се жилищна сграда със ЗП 228,90 кв.м. състоящ се от дневна, кухня, три спални, кабинет, две бани с тоалетна, клозет, три тераси и коридор, заедно с прилежащото ИЗБЕНО ПОМЕЩЕНИЕ № 20, заедно с ГАРАЖ № *, в партерния етаж на вх.Б, застроена площ 46,35 кв.м., както и 45,20 % от общите части на сградата и общите помещения за вх.Б (спортна зала, състояща се от тенис зала, зала за фитнес, тоалетна и тераса и помещение за хидрофор) на новостроящата се жилищна сграда в дворно място, находящо се в град С.З. , ул. Б. № *, съставляващо парцел ХХІ-3718, 3719 в кв.280Б по плана на град С.З. , целият парцел от 436 кв.м.

Сумата от 136 800 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 66, том ІІ, дело № 3763, дело № 258/2007, вписан в СВ С. - дв.вх.рег.№ 75626 от 12.10.2007г., акт №167, том № 191 от А.С.К. и П.Ц.К., а именно: АПАРТАМЕНТ № *, находящ се в град С., район Т., ж.к. Г.Д. в жилищната сграда на блок № * във вход Б, на етаж V с площ от 95,50 кв.м., състоящ се от две стаи, хол столова, бокс и други сервизни помещения, при съседи от север – улица, от юг – двор, изток – държавен апартамент и стълбище, запад – държавен апартамент, отгоре – държавен апартамент, от долу – държавен апартамент, заедно с МАЗЕ № *, без посочена площ и съседи по нотариален акт, както и 1,232 % идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху мястото.

Сумата от 68 400 лева, представляваща 1/2 /една втора/ част от действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 77, том ІV, рег. № 13654, дело № 655/2008 на нотариус № * по описа на Нотариалната камара, вписан в СВ С. – дв.вх.рег.№ 70661 от 29.09.2008 г., акт № 151, том № 173/2008 г. от А.С.К. и П.Ц.К., а именно: ЕДНОФАМИЛНА ДВУЕТАЖНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, находяща се в град С., кв. Г.б., ул. „***” № *, застроена на етаж и полуетаж, състояща се на приземния етаж от: гараж с площ от 18 кв.м., котелно помещение, мазе, помещение за въглища и коридор, на първи етаж от: кухненски бокс, трапезария, хол, две стаи и сервизни помещения със ЗП от 80 кв.м. на полуетажа от: две стаи, таванско помещение и сервизни помещения, със ЗП от около 44 кв.м., заедно с правото на строеж върху мястото, върху което е построена сградата, заедно с ½ идеална част от УПИ, върху който е построена сградата с № ІХ-5 от кв.92 по плана на град С., местността кв.Г.б., целия с площ от 405 кв.м., при съседи: УПИ № Х-8, УПИ № ІV-6, УПИ № VІІІ-4 и улица.

От А. С. К. и П. Ц. К. действително полученото при продажбата на МПС придобити в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 2 във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 8 890 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил ОПЕЛ ВЕКТРА рама *** и двигател *** № *** (нов № ***) продаден с договор за продажба на л.а. от 03.09.2002 г.

Сумата от 14 324 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил МЕРЦЕДЕС Г 320 рама *** и двигател с ДК № ***, придобит  с договор за покупко – продажба на 22.12.2005 г. и дерегистриран на 09.09.2006 г.

Сумата от 16 000 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил МЕРЦЕДЕС С 320 ЦДИ рама *** и двигател *** с ДК № ***, придобит на името на ответника на 19.02.2004 г. и продаден на 20.07.2006 г.

Сумата от 24 500 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил ФОЛКСВАГЕН ПАСАТ рама *** и двигател ***, ДК № ***, придобит на 05.02.2004 г. и продаден на 09.06.2004 г.

Сумата от 37 810 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин на лек автомобил БМВ 525 И рама *** и двигател ***, ДК № ***, придобит на 16.08.2007 г. и деригистриран на 08.03.2008 г.

От А. С. К. и П. Ц. К. действително полученото при продажбата на имущество придобито във връзка с дадени заеми, установени по НОХД, на основание чл. 4, ал. 2, във връзка с ал. 1, във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 125 800 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 176, том І, рег. № 284, дело № 165/2009, вписан в СВ Т.  - дв.вх.рег.№ 284 от 11.06.2009г., акт №176, том № 1, дело № 165/2009 от А.С.К. и П.Ц.К. на ДВОРНО МЯСТО, представляващо ИМОТ  № 000076 на около километър от строителните граници на с.Б., община Т. , с ЕКАТТЕ 03513 извън регулация, бивш стопански двор от 38550 кв.м. по постановлението на ЧСИ рег.№ * от 22.05.2009г., а по скица на ОбС „Земеделие и гори” Т.  от 36725 кв.м., заедно с построените в имота сгради, както следва: 1. Производствена сграда № 1 – масивна със стоманена покривна конструкция тип ПРУНО и стоманобетонови колони с площ 732 кв.м.; 2. Производствена сграда за подрастващи, масивна с площ 441 кв.м.; 3. Производствена сграда – сухостойна, масивна с площ 803 кв.м.; 4. Фуражна кухня, едноетажна сграда с площ 218 кв.м. 5. Пречиствателно съоръжение с площ от 260 кв.м. 6. Задължителна лагуна с площ 500 кв.м. 7. Производствена сграда № 7 от 624 кв.м. 8. Производствени халета № 8 и № 9 с площ всяко едно 1008 кв.м. 9. Битовка с площ от 128 кв.м. – двуетажна масивна сграда, завършена на „червено”; 10. Обслужваща сграда с площ 216 кв.м.; 11. Канцелария № 12 – едноетажна масивна монолитна сграда с площ 52 кв.м. и задължителни лагуни, при общи граници на имота: имот № 000208; имот № 000078; имот № 000077; имот № 050006; имот № 000196; имот № 000202; имот № 000196; имот № 066023; имот № 066051; имот № 066050; имот № 066007; имот № 000203 и до който има асфалтов път, електрифициран е и е водоснабден.

От А. С. К. действително полученото при продажба на дружествени дялове, на основание чл. 4, ал. 2 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 1 000 лева, представляваща действително полученото от А.С.К. при продажба, с договор за продажба на дружествен дял рег.№ 4189 от 10.11.2011 г. по описа на нотариус № * на Нотариалната камара, на 504 дружествени дялове от капитала на “Р.” ЕООД, ЕИК ***.

Сумата от 5 000 лева, представляваща действително полученото от А.С.К. при продажбата на дружествени дялове “Л.” ООД, ЕИК ***, извършена с договори за покупко-продажба на дружествени дялове.

Сумата от 5 500 лева, представляваща действително полученото от А.С.К. ЕГН ********** при продажбата на дружествени дялове “В.В.В” ООД, ЕИК ***, извършена с договори за прехвърляне на дружествени дялове.

ОТХВЪРЛЯ искането по чл.28 ЗОПДИППД /отм./ в останалата част, като недоказано и неоснователно, за отнемане:

- от А. С. К. и П. Ц. К., следните недвижими имоти придобити в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 1 във връзка с чл. 10 от ЗОПДИППД (отм.):

Недвижим имот - ГАРАЖ В ПАРЦЕЛ ІІІ – 957 от квартал 65 по плана на град Т.  с площ от 22,75 кв. м., съгласно утвърдения проект и граничещ със собственият му имот Парцел ІV – 958 от кв.65, в едно с всички извършени в имота подобрения, придобит /чрез строителство/ въз основа на нотариален акт за отстъпено право на строеж на ГАРАЖ № 166, том І, рег.№ 387, дело № 233 от 2001г. вписан в СВ Т.  - дв.вх.рег.№ 387 от 13.12.2001г., акт № 166, том № 1, дело № 233/2001г. със сочена пазарна стойност на имота към настоящия момент е 7 500 лв.

Недвижим имот - НЕЗАСТРОЕН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, находящ се в землището на с. З., ЕКАТТЕ 30119, общ. С.З. , в местността *** с площ на имота 10,657 дка, представляващ ПИ № 083016 по плана за земеразделяне, с начин на трайно ползване – СКЛАДОВ ТЕРЕН, в едно с всички извършени в имота подобрения, при граници и съседи: имот № 000216;  имот № 000207; имот № 083004; имот № 083005; имот № 083003, придобит с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 159, том VІ, дело № 11004/2009г., вписан в СВ С.З.  - дв.вх.рег.№ 8992 от 02.10.2009г., акт №107, том № 24, дело № 5148/2009, със сочена пазарна стойност на имота към настоящия момент е 90 600 лева.

         -от А. С. К. и П. Ц. К. действително полученото при продажбата на недвижими имоти придобити в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 2 във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 23 000 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне по възмезден начин с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 39, том І, рег. № 64, дело № 51/2003, вписан в СВ Т.  - дв.вх.рег.№ 64 от 17.03.2003г., акт № 39, том № 1, дело № 51/2003 от А.К. и П.К., а именно: АПАРТАМЕНТ № *, находящ се на ІІІ етаж в жилищна сграда на ул.Б.К. № *, град Т. , състоящ се от две спални, дневна, кухня и сервизни помещения, със ЗП от 87,50 кв.м., при съседи: изток и юг – общинско място, запад – стълбище, север – улица, отгоре – тавански помещения и отдолу – С.Г.С., заедно с ИЗБЕНО ПОМЕЩЕНИЕ № * от 5,17 кв. м. и ТАВАНСКО ПОМЕЩЕНИЕ № * над етажното тяло на сградата от 11,76 кв. м., както и ГАРАЖ № * в северната част под триетажното тяло на сградата със ЗП 16,95 кв. м. и 14,87 % ид. части от общите части на сградата и отстъпеното право на строеж върху държавно дворно място.

-от А. С. К. и П. Ц. К. действително полученото при продажбата на МПС придобити в режим на СИО, на основание чл. 4, ал. 2 във връзка с чл.10 от ЗОПДИППД (отм.):

сумата от 3 142 лева, представляваща действителната стойност при прехвърляне на 29.12.2006 г. по възмезден начин на лек автомобил ШЕВРОЛЕТ ТРАКЕР рама *** и двигател *** с ДК № ***.

-от А. С. К. имущество придобито във връзка с дадени заеми, установени по НОХД, на основание чл. 4, ал. 2 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 37 000 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставен заем на В.Х.С. от град Т.  през месец януари 1998 г. в град Т. , установен в наказателното производство.

Сумата от 300 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставен заем в размер на 2 000 лева на Н.Г.Н. от град Т.  през 1999 година в град Т. , установен в наказателното производство.

Сумата от 122 000 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставен заем в размер на 25 000 лева на А.Н.Ф. и Е.П.Ф., двамата от град Д., даден на 01.08.2002 г. в град Д., установен в наказателното производство.

Сумата от 46 400 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставен заем в размер на 115 000 лева на П.И. *** даден през периода от 2005 г. до 07.10.2008 г. в град Т. , установен в наказателното производство.

Сумата от 49 420 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставени два парични заема в размер общо на 90 000 лева /50 000 лева и 40 000 лева/ на М.А.М. от град Т. , дадени през 2006 г. в град Т. , установени в наказателното производство.

Сумата от 200 лева, с която се е обогатил А.К. в резултат на предоставени два парични заема в размер общо на 100 000 лева /50 000 лева и 50 000 лева/ на „В.“ ООД, дадени в периода от 01.03.2008 г. до 31.07.2008 г. в град Т. , установени в наказателното производство.

-от А. С. К. с придобити дружествени дялове по номинална стойност, на основание чл. 4, ал. 1 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 2 500 лева, представляваща номиналната стойност на придобитите 25 дружествени дяла, всеки от които на стойност 100 лева, от капитала на „К. 85“ ООД, ЕИК ***, собственост на А.С.К..

          -от П. Ц. К. придобити дружествени дялове по номинална стойност, на основание чл. 4, ал. 1 във връзка с чл.9 от ЗОПДИППД (отм.):

Сумата от 2 500 лева, представляваща номиналната стойност на придобитите 25 дружествени дяла, всеки от които на стойност 100 лева, от капитала на „К. 85“ ООД, ЕИК ***, собственост на П.Ц.К..

ОСЪЖДА А.С.К., ЕГН **********, с адрес *** и П.Ц.К., ЕГН ********** с адрес ***, ДА ЗАПЛАТЯТ НА Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество, БУЛСТАТ *********, гр. София, ул. "Г.С. Раковски" № 112, сумата от общо 2 965, 10 лв. (две хиляди деветстотин шестдесет и пет лева и 10 ст.) разноски по делото, на осн. чл. 78, ал. 1 и ал. 8 от ГПК.

ОСЪЖДА А.С.К., ЕГН **********, с адрес *** и П.Ц.К., ЕГН ********** с адрес ***, ДА ЗАПЛАТЯТ по сметка на Габровски окръжен съд държавна такса върху уважената част на иска в размер на 26 453, 76 лв. (двадесет и шест хиляди четиристотин петдесет и три лева и 76 ст.).

ОСЪЖДА Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество, БУЛСТАТ *********, гр. София, ул. "Г.С. Раковски" № 112, ДА ЗАПЛАТИ НА А.С.К., ЕГН **********, с адрес *** и П.Ц.К., ЕГН ********** с адрес ***, сумата от общо 3 658, 18 лв. (три хиляди шестотин петдесет и осем лева и 18 ст.) разноски по делото, на осн. чл. 78, ал. 3 от ГПК.

 ОСЪЖДА Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество, БУЛСТАТ *********, гр. София, ул. "Г.С. Раковски" № 112, ДА ЗАПЛАТИ по сметка на Габровски окръжен съд държавна такса върху отхвърлената част на иска в размер на 15 362, 48 лв. (петнадесет хиляди триста шестдесет и два лева и 48 ст.).

Решението подлежи на обжалване пред Великотърновския апелативен съд в двуседмичен срок от съобщаването му на страните.

 

 

 

 

                                               ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: