№ 92
гр. София, 20.01.2023 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-20, в закрито заседание на
двадесети януари през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:
Председател:Татяна Костадинова
като разгледа докладваното от Татяна Костадинова Търговско дело №
20231100900048 по описа за 2023 година
Производството е по реда на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ вр. чл. 274 - 278
ГПК.
Образувано е по жалба на „С.**“ ЕООД срещу отказ №
20221221113302/23.12.2022 г. на длъжностно лице при Агенция по
вписванията да впише в търговския регистър декларираните от
жалбоподателя по реда на ЗМИП данни относно действителните собственици
на дружеството. Отказът е мотивиран с обстоятелството, че в декларацията по
чл. 63, ал. 4 ЗМИП липсвало изрично отбелязване за заличаване на вписаните
до момента действителни собственици, а като действителен собственик било
декларирано дружество, чийто акции се търгували на регулирания пазар, без
обаче това обстоятелство да било заявено за вписване в поле 550 на заявление
Б7. От друга страна информационната система на търговския регистър не
позволявала в поле 550 да се отбелязват други данни, освен данните за
действителни собственици-физически лица.
Жалбоподателят твърди, че отказът бил незаконосъобразен. Поддържа
че, негов едноличен собственик било „С.**“ ЕООД, притежавано еднолично
от „С.**“ ЕАД, което дружество от своя страна било еднолична собственост
на публичното дружество „С.Т.“ АД. В този случай декларирането се
извършвало по реда на ЗППЦК, а не на ЗМИП. Ето защо не следвало да се
декларира действителен собственик-физическо лице. Черпи съображения и от
формиралата се практика по приложението на ЗМИП, вкл. по отношение на
други дъщерни дружества.
От Агенция по вписванията е постъпил отговор, в който се излагат
съображения за законосъобразност на отказа, идентични с изложените в
обжалвания акт.
Съдът установи следното:
На 27.06.2019 г. по партидата на жалбоподателя „С.**“ ЕООД на
основание чл. 63, ал. 1 и ал. 4 ЗМИП са вписани следните обстоятелства:
юридическо лице, чрез което се упражнява пряк контрол – „М.Б.“ ЕООД (със
1
сегашно наименование „С.**“) с представител К.Н.С.; юридическо лице, чрез
което непряко се упражнява контрол – „Е.С.Е.Ф.“ АД (със сегашно
наименование „С.**“) с представител К.Н.С.; действителни собственици –
физически лица, участващи пряко или косвено в дружеството – О.И.Д. и
В.С.С., всеки от тях притежаващ над 25% от капитала на „Е.С.Е.Ф.“ АД,
което дружество притежава над 25% от капитала на „М.Б.“ ЕООД, което е
едноличен собственик на „С.**“ ЕООД.
На 22.10.2020 г. по партидата на „Е.С.Е.Ф.“ АД е вписано едноличното
притежание на акциите от капитала му от страна на „С.Т.“ АД – публично
дружество. На 03.02.2021 г. е променено наименованието – от „Е.С.Е.Ф.“ на
„С.**“, а на 18.10.2021 г. като представител на дружеството е вписана В.И.Ц..
Същото лице е вписано като представител и на „С.**“ ЕООД на 12.10.2021 г.
На 21.12.2022 г. от името на жалбоподателя е подадено заявление Б7, в
което са заявени за заличаване и вписване следните обстоятелства:
юридическо лице, чрез което пряко се упражнява контрол – „С.**“ ЕООД с
представител В.Ц. (заличаване на досегашния представител К.С.);
юридическо лице, чрез което непряко се упражнява контрол – „С.**“ ЕАД с
представител В.Ц. (заличаване на досегашния представител К.С.); заличаване
на вписаните действителни собственици-физически лица О.Д. и В.С..
В представената към заявлението декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП
заявителят не е декларирал действителни собственици-физически лица, а в
графа „друго“ е посочил, че „С.**“ ЕООД е дъщерно дружество на „С.**“
ЕООД, което е дъщерно дружество на „С.**“ ЕАД, което е еднолично
притежание на „С.Т.“ АД – дружество, чиито акции се търгуват на регулиран
пазар, с което е мотивирал, че за него и за неговите дъщерни дружества е
предвидено изключение да се декларират действителни собственици по реда
на ЗМИП.
При тези факти съдът намира жалбата за основателна по следните
съображения:
Съгласно чл. 63, ал. 4 ЗМИП в търговския регистър се вписват
декларираните идентификационни данни за действителните собственици-
физически лица, данните за юридическите лица или други правни
образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол , и
идентификационни данни за представляващите ги лица, както и всяка
промяна в тези обстоятелства. Целта е да се идентифицират по недвусмислен
начин лицата, които „в крайна сметка“ (по терминологията на ЗМИП и на
Директива (ЕС) 2015/849 за предотвратяване използването на финансовата
система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма)
управляват/контролират дружеството или в полза на които се осъществява
дейността. Тъй като тази цел ще бъде постигната както когато се впишат
идентификационните данни на физическите лица, така и когато
обявяването на тези данни е предвидено да се извършва по друг ред, в § 2,
т. 1 на ДР ЗМИП е предвидено изключение за деклариране на действителните
собственици по реда на този закон, когато капиталът се притежава от
дружество с акции, търгувани на регулирания пазар (което се подчинява на
изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз
или на еквивалентни международни стандарти). В тези случаи не се изисква
обявяване на имената на физическите лица по реда на ЗМИП, тъй като за
тяхното обявяване е предвиден друг механизъм (чл. 145 и сл. от ЗППЦК).
При така очертаната правна рамка на уредбата за разкриване на данни
2
по реда на ЗМИП и при изложените по горе факти, осъществили се спрямо
заявителя и дружествата, на които той е дъщерно, може да се заключи, че са
настъпили подлежащи на вписване промени във вече декларираните
данни, както следва: относно юридическите лица, осъществяващи пряк и
непряк контрол, се налага вписване на новите им наименования и
представляващи ги лица, а по отношение на вписаните действителни
собственици-физически лица се налага заличаване на досегашните
собственици О.Д. и В.С., без да е налице задължение за деклариране и
вписване на други физически лица на мястото на заличените с оглед
придобиването на всички акции от капитала на „С.**“ ЕАД от едно лице,
имащо характер на публично дружество.
Именно с такова съдържание е било подадено и процесното
заявление, като същото не противоречи на декларираните данни. В
декларацията са декларирани новите данни по отношение на вече вписаните
юридически лица, упражняващи контрол, като не са посочени физически
лица-действителни собственици с разяснението, че крайният собственик на
веригата дъщерни дружества е публично дружество. Следователно
заличаването на вписаните към момента физическите лица, поискано със
заявлението, на практика се явява декларирано чрез непосочване в
декларацията на други физически лица, които да бъдат вписани като
действителни собственици. Посочване на физическо лице в поле 550 пък не е
било необходимо по изложените по-горе съображения.
Ето защо длъжностното лице е следвало да впише заявените
обстоятелства.
Така мотивиран, съдът
РЕШИ:
ОТМЕНЯ отказ № 20221221113302/23.12.2022 г. на длъжностно лице
при Агенция по вписванията да впише в търговския регистър декларираните
от „С.**“ ЕООД, ЕИК ****, по реда на ЗМИП данни и УКАЗВА на
длъжностното лице да впише заявените със заявление Б7 № 20221221113302
обстоятелства съгласно мотивите на настоящото решение.
Решението не подлежи на обжалване.
Съдия при Софийски градски съд: _______________________
3