О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
№369
Гр. Велико Търново, 09.10.2017 г.
Административен съд – Велико Търново, VI - ти
състав, в закрито съдебно заседание на девети
октомври през две хиляди и седемнадесета година, в състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: Росен Буюклиев
при секретаря …………………………………………….. като разгледа докладваното от председателя
административно дело № 816 по описа на Административен съд – Велико Търново за
2016 година, за да се произнесе прие следното:
Производство по реда на 62, ал.5 от ЗКИ.
Жалбоподателят
по делото „Ирник“ЕООД – гр.Плевен, чрез представителя си адв. Б., е поискал по
реда на чл.192 от ГПк предоставянето на информация, чрез извлечения от банкови
сметки на трето лице – дружеството „Булгрийн
Лимитид“ за периода 01,12,2013 -31.12.2014 г. и периода 01.06.2013 г. –
31.12.2014 г. от които да се установява,
движението на преведените от това дружество парични средства към трети лица.
В процесният
случай се касае до искане за разкриване на банкова тайна по смисъла на чл.62,
ал.2 от ЗКИ.
Молбата на дружеството
е във връзка с отмяната на решение №393/27.10.2015 г., постановено по АД
№10282015 г. на АСВТ с решение
№14357/28.12.2016 г., постановено по АД 13803/2016 г. на ВАС, в мотивите на
които е посочено, че следва съдът да установи на база на преценка на всички
съвкупни доказателства дали е налице злоупотреба с ДДС по повод на доставените
от трима доставчици стоки, респ. налице ли е добросъвестно поведение на
жалбоподателя по повод на получаването на стоки – месо от тези доставчици, част
от което се твърди като придобито въз основа на вътреобщностни доставки от
дружеството „Булгрийн Лимитид“ (Bulgreen LTD, VAT GB994480276). В тази връзка, както личи от
направените от процусеалния представител на дружеството - жалбоподател, с
исканата банкова тайна - която не може да бъде разкрита по реда на чл.62, ал.5
от ЗКИ – се цели установяване на свързани с процесния предмет на спора
обстоятелство – трансфериране на суми, заплатени от преките доставчици на
жалбоподателя на дружеството „Булгрийн“ към производители или търговци на месо.
Посоченото обстоятелство има значение за предмета на спора, тъй като би се
установил механизъм на придобиване на стоките – месо и месни произведения,
респ. вътреобщностоното им придобиване от установени в България доставчици и
механизъмт на заплащането им, които обстоятелства са от значение за
добросъвестността на жалбоподателя и оттам влияят на претендираното от него
приспадане на деклариран данъчен кредит.
Тези
обстоятелства мотивират съда да приеме, че е налице хипотезата на чл.62, ал.5,
т.3 от ЗКИ, тъй като следва да се установят факти на безкасови погашения към
контрагенти на британско дружество, което твърди, че е извършило вътреобщностна
доставка към български търговци на месо и месни произведения, които от своя
страна са доставили това месо и тези месни продукти на настоящият жалбоподател.
Предвид
горното и на основание чл.65, ал.5, т.3 от ЗКИ, настоящият състав на съда
О П Р Е Д Е
Л И :
Да се
разкрие банкова тайна само относно банковите разплащания, извършени по банкова
сметка *** *** „Булгрийн Лимитед“ – Обединено Кралство (Bulgreen LTD, GB),
обслужвана от „БАНКА ДСК“ АД за периода 01.12.2013 г. – 31.12.2014 г., като се
представят банковите извлечения за този период в 15 дневен срок от съобщаването
на настоящото определение.
Да се разкрие
банкова тайна само относно банковите разплащания, извършени по банкова сметка ***
*** „Булгрийн Лимитед“ – Обединено Кралство (Bulgreen LTD, GB),
обслужвана от „Инвест банк“ АД за периода 01.06.2013 г. – 31.12.2014 г., като
се представят банковите извлечения за този период в 15 дневен срок от
съобщаването на настоящото определение.
Определението
не подлежи на обжалване.
Преписи от
настоящото определение да се връчат съответно на „БАНКА ДСК“ АД и „ИНВЕСТ БАНК“ АД в едно със съобщенията
за постановяването му.
ПРЕДСЕДАТЕЛ: