№ 590
гр. Варна, 05.04.2023 г.
ОКРЪЖЕН СЪД – ВАРНА, XII СЪСТАВ, в публично заседание на
тридесет и първи март през две хиляди двадесет и трета година в следния
състав:
Председател:Нейко С. Димитров
при участието на секретаря Галина Сл. Стефанова
Сложи за разглеждане докладваното от Нейко С. Димитров Гражданско дело
№ 20213100102318 по описа за 2021 година.
На именното повикване в 15:04 часа се явиха:
Ищецът КОМИСИЯ ЗА ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ НА КОРУПЦИЯТА
И ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО,
редовно призован, представлява се от ДЪРЖАВЕН ИНСПЕКТОР Г.
ГАНЧЕВА, редовно упълномощена и приета от съда от преди.
Ответниците С. А. С., Д. П. С., Д. Г. Г. И А. С. С., редовно призовани,
не се явяват лично в съдебно заседание, представляват се от АДВ. Б. Ж.,
редовно упълномощен и приет от съда от преди.
Ответникът „КРИЕЙТ ИНВЕСТ“ ЕООД, редовно призован,
представлява се от АДВ. М. Н., редовно упълномощена и приета от съда от
преди.
Вещото лице Б. А. Й., редовно призована, се явява. Депозирала
заключение в законния срок.
Вещото лице К. Х. М., редовно призован, се явява. Депозирал
заключение в срок.
ДЪРЖАВЕН ИНСПЕКТОР Г. ГАНЧЕВА: Моля да се даде ход на
делото.
АДВ. Ж.: Моля да се даде ход на делото.
АДВ. Н.: Моля да се даде ход на делото.
СЪДЪТ намира, че не съществуват процесуални пречки по хода на
делото, поради което
О П Р Е Д Е Л И:
1
ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО
ДОКЛАДВА постъпило с вх. № 26 119 на 08.11.2022 година
заключение по допуснатата съдебно-икономическа експертиза и констатира,
че същото е депозирано в срока по чл. 199 от ГПК.
Страните заявиха, че са запознати със заключението на вещото
лице.
СЪДЪТ пристъпва към изслушване заключението на вещото лице, с
оглед на което снема самоличността му, както следва:
Б. А. Й. на 47 години, българска гражданка, омъжена, неосъждана, без
родство и дела със страните по спора, предупредена за отговорността по чл.
291 от НК, след което същата обеща да даде незаинтересовано и
безпристрастно заключение.
ВЕЩОТО ЛИЦЕ Й.: Представила съм писмено заключение, което
поддържам.
Сумите по т. 5 би трябвало да са еднакви по отчети, подадени в
Търговския регистър и по извършения инвентарен опис от управителя и
счетоводителя на дружеството, но се касае за допусната техническа грешка от
страна на счетоводителя и приемам за вярно, че са така, както съм ги
посочила по инвентарен опис. Сборно сумата е вярна като цяло с подадената
в Търговския регистър.
Не съм проверявала паричните потоци подадени в Търговския регистър,
защото съм нямала такава поставена задача.
Страните заявиха, че нямат повече въпроси към вещото лице.
СЪДЪТ намира, че представеното и днес изслушано заключение на
вещото лице следва да бъде прието и приобщено към доказателствения
материал по делото, поради което
О П Р Е Д Е Л И:
ПРИЕМА и ПРИЛАГА като доказателство по делото днес
изслушаното заключение на съдебно-счетоводна експертиза.
ДА СЕ ИЗПЛАТИ окончателно възнаграждение на вещото лице в
размер на 300 /триста/ лева, от внесения от страните за тази цел депозит /изд.
РКО по вносна бележка от 11.08.2022 г. – 300 лв./.
СЪДЪТ освобождава адвокат Н. от залата.
2
СЪДЪТ докладва постъпило с вх. № 6930 на 17.03.2023 г. година
заключение по допуснатата съдебно-графологична експертиза и констатира,
че същото е депозирано в срока по чл. 199 от ГПК.
Страните заявиха, че са запознати със заключението на вещото
лице.
СЪДЪТ пристъпва към изслушване заключението на вещото лице, с
оглед на което снема самоличността му, както следва:
К. Х. М. на 58 години, български гражданин, женен, неосъждан, без
родство и дела със страните по спора, предупреден за отговорността по чл.
291 от НК, след което същият обеща да даде незаинтересовано и
безпристрастно заключение.
ВЕЩОТО ЛИЦЕ М.: Представил съм писмено заключение, което
поддържам.
Има методика за определяне на разлика във времето на мастилената
паста, т.е. по изсъхване на мастилото, но за не по-малко от 30-40 години.
Изследвал съм печата.
За разлепянето на плика го гледахме и на микроскоп и установихме, че
не е отварян. В този вид, в който изглежда пликът съм категоричен, че не е
отварян.
Страните заявиха, че нямат повече въпроси към вещото лице.
СЪДЪТ намира, че представеното и днес изслушано заключение на
вещото лице следва да бъде прието и приобщено към доказателствения
материал по делото, поради което
О П Р Е Д Е Л И:
ПРИЕМА и ПРИЛАГА като доказателство по делото днес
изслушаното заключение на съдебно-графологична експертиза.
ДА СЕ ИЗПЛАТИ окончателно възнаграждение на вещото лице в
размер на 300 /триста/ лева, от внесения от ответника за тази цел депозит
/изд. РКО по вносна бележка от 13.02.2023 г. – 300 лв./.
ДЪРЖАВЕН ИНСПЕКТОР Г. ГАНЧЕВА: Ние искаме да се отвори
писмото в присъствието на вещото лице.
АДВ. Ж.: Възразявам.
ДЪРЖАВЕН ИНСПЕКТОР Г. ГАНЧЕВА: Моля да допуснете
поисканата с исковата молба съдебно-икономическа експертиза.
АДВ. Ж.: Не възразявам. Моля колегата да уточни на стр. 13 от
3
исковата молба т. 3.1 сумата от 90 000 участва ли в паричния поток.
ДЪРЖАВЕН ИНСПЕКТОР Г. ГАНЧЕВА: Сумата, която посочвате
не участва в паричния поток. Твърдим просто, че не е включена в паричния
поток и по специално в приходите на ответника. Възможно е и да са
използвани тези пари при последваща покупка.
АДВ. Ж.: Практиката на ВКС РБ е, че при наличието на средства
трансформацията се предполага. Моля при поставянето на задачата да
допуснете и моите въпроси посочени в отговора на исковата молба.
СЪДЪТ по доказателствата
О П Р Е Д Е Л И:
ДОПУСКА съдебно-икономическа експертиза, по която вещото лице -
икономист след като се запознае с материалите по делото, а при
необходимост и след като направи справка при компетентните институции,
да установи размера на несъответствието между имуществото и нетния доход
на ответниците С. А. С., ЕГН ********** и Д. П. С., ЕГН **********, като
даде заключение по следните задачи:
1. Да определи по години размера на получените от ответниците С. А. С.
и Д. П. С. доходи от трудови и приравнени на тях правоотношения, доходи от
упражняване на стопанска дейност, получени доходи по чл. 73 от ЗДЦФЛ,
както и получени обезщетения по Кодекса на труда за периода от 09.10.2009
г. до 09.10.2019 г. по годишни данъчни декларации по чл. 50 от ЗДДФЛ и по
справка за осигурителен доход на лицата, и да се включат в приходната част
от икономическия анализ.
2. Да се определи по години размера на получените от ответниците С. А.
С., ЕГН ********** и Д. П. С., ЕГН ********** приходи от продажба на
имущество, за което в исковата молба е наведено твърдение, че за
придобиването му са установени законни източници на средства, придобито е
по безвъзмезден начин или преди проверявания период по ЗПКОНПИ.
3. Да се определи по години размера на изплатените дивиденти на Д. П. С.
от „Елит имоти" ООД, ЕИК *********, за периода на проверка по
ЗПКОНПИ.
4. Да се включи в приходната част от икономическия анализ, постъпилите
суми от роднини по права линия по банкова сметка в евро с № *****/ открита
на 10.06.2016 г. и закрита на 14.06.2016 г. с титуляр Д. П. С., ЕГН **********
и по банкова сметка № *****, открита на 06.02.2006 г. с титуляр С. А. С., ЕГН
**********.
5. Да се включи в приходната част от икономическия анализ, постъпилата
сума на 15.12.2009 г. в размер на 5 300 лв., по банкова сметка с *******,
открита на 26.07.2007 г. с титуляр С. А. С. от Н.А.Г. с основание „върнат
заем".
6. Да се включи в приходната част от икономическия анализ, постъпилата
сума в размер на 20 000 лева на 28.11.2017 г. по банкова сметка с *******,
открита на 14.12.2016 г. и активна с титуляр С. А. С., ЕГН ********** от
Л.Д.Г. с основание „заем".
4
7. Да се включат в приходната част от икономическия анализ, усвоените
начални салда по банковите сметки на С. А. С. и Д. П. С..
8. Да определи по години размера на реално усвоените през периода:
09.10.2009 г. - 09.10.2019 г. от С. А. С. и Д. П. С. банкови кредити, бързи
кредити и усвоени средства от кредитни карти и се включат в приходната
част от икономическия анализ.
9. Да се включи в приходната част от икономическия анализ, постъпилата
сума на 14.09.2018 г. в размер на 3 730 лв. по банкова сметка с № *******/,
открита на 03.02.2011 г. с титуляр Д. П. С., ЕГН ********** от П.Д.Г. с
основание „дарение".
10. Да се определи по години размера на върнатите парични средства на
ответниците от дружества, за които в исковата молба е наведено твърдение,
че за тяхното предоставяне са установени законни източници на средства.
11. Да определи по години общия размер на доходите, приходите или
източниците на финансиране на С. А. С. и Д. П. С. за периода от 09.10.2009 г.
- 09.10.2019 г.
12. Да определи по години размера на обичайните разходи за издръжка на
домакинството на ответниците, за периода от 09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.,
съобразно данните от Националния статистически институт.
13. Да определи по години размера на разходите на С. А. С. и Д. П. С. за
платени публично-правни задължения, за периода от 09.10.2009 г. -09.10.2019
г.
14. Да определи по години размера на разходите за погасителни вноски по
кредити, усвоени преди проверяван период от С. А. С. и Д. П. С. за периода
от 09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.
15. След анализ на банкова сметка с *******, открита на 14.12.2016 г. и
активна с титуляр С. А. С., ЕГН **********, да се включи в частта на
обичайни и извънредни разходи, върнатите заеми от С. А. С. на трето лице
Л.Д.Г. на 09.02.2018 г. в размер на 9 270 лв. и на 16.02.2018 г. в размер на 5
000 лв.
16. След анализ на банкови сметки с *********, открита на 03.02.2011 г. c
титуляр Д. П. С., ЕГН ********** и сметка № *******/, открита на
03.02.2011г. с титуляр Д. П. С., ЕГН **********, да се включат в частта на
обичайни и извънредни разходи,
постъпила сума в размер на 3 490 лв. от трето лице - Н.Й.Н., наредена
към Д. Г. Г.;
наредена сума в размер на 3 502 лв. на трето лице „ВИП Хаус" ООД;
наредена сума в размер на 5 694 лв. на трето лице К.Д. Ж.а;
наредена сума в размер на 3 551,74 лв. на трето лице Г. П. Г.;
наредена сума в размер на 1 230 лв. на Д. П. С.;
наредена сума в размер на 100 лв. на Д. П. С.;
наредена сума в размер на 414 лв. на ЗАД „Алианц България Живот".
17. След запознаване с декларации, подадени от ответниците, да се включи
в частта на обичайни и извънредни разходи, сумата на декларираните разходи
за обучение.
18. Да определи по години общия размер на обичайните и извънредни
5
разходи на С. А. С. и Д. П. С. за периода от 09.10.2009 г. -09.10.2019 г.
19. Да определи по години размера на нетния доход, като разлика между
доходите, приходите и източниците на финансиране и размера на
извършените обичайни и извънредни разходи на ответниците за периода от
09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.
20. Да определи по години, за периода от 09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.,
размерът на разходите на ответниците С. А. С. и Д. П. С. за възмездно
придобиване на недвижими имоти, Превозни средства, и дружествени дялове,
съобразно пазарната им стойност към датата на придобиване, определена от
вещите лица по съдебни експертизи или съобразно цената, посочена в
документите за придобиване или в други документи, в случаите, когато
пазарна стойност не е определена, като съобрази наведените в исковата молба
твърдения за установено преобразуване на имущество.
21. Да се включат в разходите за придобиване на недвижими имоти,
разходите за придобиване на недвижими имоти от трето/свързано лице за
сметка на проверяваното лице - сделка обективирана в нотариален акт за
покупко - продажба № 24, том. 3, peг. № 5184, дело № 392 от 28.05.2019 г.,
/акт. № 187, том XXXV, дело 7645/2019 г. на СВ Варна/, и сделка
обективирана в нотариален акт за покупко - продажба № 98, том. 1, peг. №
1981, дело № 72/22.10.2013 г., /акт № 32, том. LXIV, дело № 13252/2013 г. на
СВ - Варна/, като се вземе предвид договорената цена между страните по
нотариален акт.
22. Да определи по години, за периода от 09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.,
размерът на внесените парични средства по банкови сметки от ответниците С.
А. С. и Д. П. С., като се приспаднат погасителните вноски по банкови кредити
и погасителните вноски по кредитни карти и да се включат в частта -
„Имущество" от анализа.
23. Да определи по години, за периода от 09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.
размера на погасителните вноски по банкови кредити и кредитни карти,
усвоени в проверявания период и да се включат в частта - „Имущество" от
анализа.
24. Да се определят по години за периода от 09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.
внесените средства от трети лица по банкови сметки на ответниците, за които
не е установено законово основание и да се включат в частта - „Имущество"
от анализа.
25. Да се определят по години за периода от 09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.
внесените средства от ответниците, в дейността на търговски дружества и да
се включат в частта -„Имущество" от анализа.
26. Да определи по години, въз основа на информацията по т. 12, 13, 14, 15,
16 и 17, общият размер на имуществото на ответниците, за периода от
09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.
27. Да определи по години размера на несъответствието/съответствието
между нетния доход и имуществото на С. А. С. и Д. П. С. за периода от
09.10.2009 г. - 09.10.2019 г.
Резултатите от отговорите на поставените задачи да се представят в
табличен вид с включени колони по видове приходи, разходи и имущество, и
редове по години, като информацията в последния ред бъде обобщена за
целия период от 09.10.2009 г. - 09.10.2019 г., при депозит в размер на 1000
6
лева, вносими от ищеца в месечен срок от обявяване на протокола с
представени доказателства за извършено плащане в същия срок, като вещото
лице изложи резултатите за получаване на средства и разходите за
придобиване на имущество и други в таблица с посочване на натрупването за
всяка година от проверявания период и общо,
както и заключение, по което вещото лице, след анализ на приложените
към исковата молба и налични в дружеството счетоводни документи за
периода 2010-2011 г, да даде отговор на следните въпроси:
1. Сумата 60122.94 евро преведена ли е на Б. Ч. от банковата сметка на
дружеството на 15.02.2011 г. и от кого, както и върната ли е обратно в
дружеството - кога, от кого, адекватно ли е отразено това връщане на
средствата в счетоводството на дружеството и използвани ли са първични
документи за документалната обоснованост на операцията, отговарящи на
изисквания на Закона за счетоводството;
2. Изтеглена ли е сумата 10 640 евро от банковата сметка на дружеството,
от кого е изтеглена и в последствие къде са отнесени тези парични средства,
адекватно ли е отразено това в счетоводството на дружеството и използвани
ли са първични документи за документалната обоснованост на операциите,
отговарящи на изисквания на Закона за счетоводството;
3. Какви са движенията на касовите и банковите парични потоци за 2010
г. и 2011 г., свързани с лицата Б. Ч. и С. С. и отразени ли са в счетоводните
регистри на дружеството за тези периоди, документирани ли са със
съответните касови и банкови първични документи;
4. Проведена ли е съгласно Закона за счетоводството инвентаризация на
касовите средства, налични в касите на дружеството съответно към
31.12.2010 г. и 31.12.2011 г. и изготвени ли са инвентаризационни описи,
обосноваващи наличието на средствата в касата;
5. Информацията за паричните наличности в счетоводните регистри за
2010 г. и 2011 г. отговаря ли на информацията, оповестена с годините
финансови отчети за тези години, публикувани в Търговския регистър към
Агенцията по вписванията;.
6. Продажната цена на продадения недвижим имот през 2017 г. надвишава
ли данъчната оценка на същия към датата на продажбата, при депозит в
размер на 600 лева, вносими от ответника в месечен срок от обявяване на
протокола с представени доказателства за извършено плащане в същия срок.
Вещото лице ще бъде определено в закрито заседание, след
представяне на доказателства за внесени депозити.
С оглед допуснатата в днешното съдебно заседание съдебно-
икономическа експертиза, СЪДЪТ
О П Р Е Д Е Л И :
ОТЛАГА производството по делото и го НАСРОЧВА за разглеждане в
съдебно заседание на 07.07.2023 година от 15:00 часа, за която дата и час
страните са уведомени.
7
ДА СЕ ПРИЗОВЕ вещото лице, след представяне на доказателства за
внесен депозит.
Протоколът е изготвен в съдебно заседание, което приключи в 15:41
часа.
Съдия при Окръжен съд – Варна: _______________________
Секретар: _______________________
8