РЕШЕНИЕ
№……………
гр.София, 19.07.2019г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТЪРГОВСКО ОТДЕЛЕНИЕ, VІ-21 състав, в закрито заседание, в състав:
СЪДИЯ: РАДОСТИНА ДАНАИЛОВА
като разгледа докладваното от съдия
Данаилова търговско дело № 1180 по описа
за 2019г., за да се произнесе, взе предвид следното:
Производството е по реда на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ във вр. чл. 274 и сл. ГПК.
Образувано е по жалба с вх. №20190619115759 на „Х.И.- Б.“
АД, ЕИК *****срещу Отказ № 20190523153311/13.06.2019г. на длъжностно лице по
регистрацията към Агенция по вписванията, постановен по заявление на
дружеството с образец Б7 с вх. № 20190523153311/23.05.2019г. за вписване на действителни
собственици на „Х.И.- Б.“ АД на 7 физически лица – член кооператори в „Кооперация
„С****“, ЕИК *****. Жалбоподателят навежда доводи, че са налице обстоятелствата
за вписване на физическите лица като действителни собственици на „Х.И.- Б.“ АД.
Същевременно посочва, че преди постановяване на обжалвания отказ въпросните
физически лица са вписани като действителни собственици по партидата на
„Кооперация „С****“, както и по партидите на няколко други дружества в
качеството им на член-кооператори на кооперацията. Моли обжалваният отказ да
бъде отменен и да бъде указано на длъжностното лице да извърши поисканото
вписване на действителни собственици.
Съдът
като обсъди доводите на жалбоподателя и доказателствата по делото, намира за
установено от фактическа и правна страна следното:
Със Заявление по образец Б7 с вх. №
20190523153311/23.05.2019г. е поискано вписване по партидата на „Х.И.- Б.“ АД в
поле 550 „действителни
собственици - физически лица, участващи пряко или косвено в дружеството“ на 7 физически лица – член
кооператори в „Кооперация „С****“, а именно: М. Б. К., Б. Т. И., Г.С. Ж., Г. Н. П.,
Г. Г. Х., К. И. Ч. – А., И. П. А.. Изрично е отбелязано за всяко лице, че е
член кооператор в „Кооперация „С****“ с равни права с
останалите шест член кооператори както и, че „Кооперация „С****“ притежава 97%
от капитала на „Х.И.– Б.“ АД; „Кооперация „С****“ е посочена като „юридическо
лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява контрол“ в
поле 537. В поле 5371 „представители
на юридическо лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява
контрол“ е посочен М.
Б. К.. Към
заявлението са приложени: документ за внесена държавна такса, нотариална
заверена декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП, подписана от М. Б. К. – изпълнителен
директор на „Х.И.- Б.“ АД; декларация по чл. 13, ал. 4 от ЗТРТЮЛНЦ. По
заявлението е постановен отказ № 20190523153311/13.06.2019г. на осн. чл. 24 ЗТРЮЛНЦ, като длъжностното лице е
приело, че съгласно чл. 63, ал. 5 ЗМИП данните за действителните
собственици се вписват, ако не са вписани на друго основание по партидата на
юридическото лице в съответния регистър като физически лица, които са еднолични
собственици или съдружници с най-малко 25 на сто дялово участие. В случая,
лицата, заявени за вписване като действителни собственици – седем кооператори
от кооперация, която притежава 97 % от капитала на дружеството, не притежават
поотделно 25 на сто от капитала на настоящото дружество, поради което не
подлежат на вписване като действителни собственици по смисъла на цитираната
законова разпоредба.
Жалбата е подадена в преклузивния седем дневен срок от
легитимирано лице срещу подлежащ на съдебен контрол отказ за издаване на
охранителен акт, поради което е допустима и следва да бъде разгледана по
същество.
Съдът намира, че жалбата е основателна по следните
съображения:
Съгласно чл. 65а ТЗ идентификационните данни за действителните собственици и за
притежаваните от тях права в капитала на дружествата подлежат на вписване по
партидите на съответните търговци по силата на ЗМИП и по специално на осн. чл.
61, ал. 1, чл. 63, ал. 1, ал.
3, ал.
4 и най-вече ал.
5 от същия закон. Съгласно чл. 63, ал. 1 ЗМИП информацията и данните за
физическите лица, които са действителни собственици се вписват по партидите на
учредените на територията на Република България техни юридически лица и други
правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с
нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ. Съгласно ал. 5 на чл. 63 ЗМИП учредените
на територията на Република България юридически лица и други правни
образувания, с изключение на едноличните търговци, са длъжни да заявят за
вписване съгласно ал. 1 действителните си собственици по § 2 от допълнителните разпоредби, ако
същите не са вписани като съдружници или еднолични собственици на капитала по
партидите им. Когато като съдружници или еднолични собственици на капитала са
вписани юридически лица или други правни образувания, задължението по
предходното изречение възниква в две хипотези: 1.) ако действителните
собственици по § 2 от допълнителните разпоредби не са
вписани в регистрите по ал. 1 като съдружници и/или еднолични собственици на
капитала по партидите на участващи във веригата на собственост юридически лица
или други правни образувания, учредени на територията на Република България,
или 2.) ако тези юридически лица или други правни образувания не са учредени на
територията на Република България.
Видно от справка по партидата на „Кооперация „С****“
в ТРРЮЛНЦ, към 29.05.2019г. (вписване 20190529081738) е извършено вписване на
действителните собственици на кооперацията. Това са същите седем физически лица
(М. Б. К., Б. Т. И., Г. С. Ж., Г. Н. П., Г. Г. Х., К. И. Ч. – А., И. П.А.), за
които със заявление Б7 e заявено отразяване по партидата на „Х.И.- Б.“ АД, че
са действителни собственици като член кооператори в „Кооперация „С****“,
последната притежаваща 97% от капитала на „Х.И.– Б.“ АД. Действително, отказът е
постановен на 13.06.2019г., т.е. след като вече са били отразени действителните
собственици по партидата на дружеството, упражняващо контрол върху „Х.И.– Б.“
АД по смисъла на §1в от допълнителните разпоредби на ТЗ. Тъй
като, обаче, дружеството „Х.И.– Б.“ АД е акционерно дружество, от вписаните
обстоятелства по партидата на същото не може да се установи нито, че „Кооперация
„С****“ е акционер в същото, нито, че притежава 97 % акционерно участие в
капитала на „Х.И.– Б.“ АД. Поради това, по арг. от чл. 63, ал. 5 ЗМИП за „Х.И.– Б.“ АД е
възникнало задължение за вписване на действителните му собственици по смисъла на
§ 2 от допълнителните разпоредби на ЗМИП.
Съгласно § 2, ал.1, т.1 ЗМИП „действителен
собственик“ е физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка
притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или
физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се
осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят най-малко на
някое от следните условия: По отношение на корпоративните юридически лица и
други правни образувания действителен собственик е лицето, което пряко или
косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в
това юридическо лице или друго правно образувание, включително посредством
държане на акции на приносител, или посредством контрол чрез други средства, с
изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран
пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с
правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти,
осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Индикация
за пряко притежаване е налице, когато физическо лице/лица притежава акционерно
или дялово участие най-малко 25 на сто от юридическо лице или друго правно
образувание. Индикация за косвено притежаване е налице, когато най-малко 25 на
сто от акционерното или дяловото участие в юридическо лице или друго правно
образувание принадлежи на юридическо лице или друго правно образувание, което е
под контрола на едно и също физическо лице или физически лица, или на множество
юридически лица и/или правни образувания, които в крайна сметка са под контрола
на едно и също физическо лице/лица. Следователно законовата дефиниция е обща,
не изчерпва всички случаи и използва понятието „индикация“, което сочи на
вероятност.
В конкретния случай, са заявени за
вписване по партидата на „Х.И.- Б.“ АД като действителни собственици М. Б. К.,
Б. Т. И., Г. С. Ж., Г. Н. П., Г. Г. Х., К. И. Ч. – А., И. П. А. – член
кооператори в „Кооперация „С****“ с равни права по
между си. Очевидно е, че тези седем лица поотделно не разполагат с 25% от
кооперацията. В конкретния случай е налице хипотеза на косвено притежание на 25
на сто от акционерното участие в юридическото лице, което принадлежи на
юридическо лице, което е под контрола на едни и същи физически лица съгласно
разпоредбата на § 2, ал.1, т.1, предл. второ ЗМИП. Отделно, следва да се
подчертае, че съгласно разпоредбата на § 2, ал.1, т.1 ЗМИП притежавани 25 на
сто от юридическо лице или друго правно образувание са само индикация за пряко
или косвено притежание. Притежаването на по-малко дялово участие поотделно от
съответни лица не означава, че същите самостоятелно или заедно не могат да
упражняват контрол в това юридическо лице или друго правно образувание
съобразно приетите правила в същото, съответно – не означава, че съответните
лица не са действителни собственици по см. на ЗМИП. Заявлението изхожда от
адвокат с изрично пълномощно за представителство пред Агенция по вписванията
съгласно чл. 15, ал. 1, т. 4, оправомощен от законния представител на
търговеца, по партидата на който се иска вписване, приложена е декларация по ЗМИП,
пълномощно за адвокат и декларация по чл. 13, ал. 4 ЗТРРЮЛНЦ. Няма законови
изисквания за прилагане на други документи към заявлението.
По изложените съображения, съдът намира, че постановеният
отказ на регистърния орган към АВ-ТРРЮЛНЦ е незаконосъобразен
и следва да бъде отменен.
Воден от горното, съдът
РЕШИ:
ОТМЕНЯ ОТКАЗ № 20190523153311/13.06.2019г.
на длъжностно лице по регистрацията към Агенция по вписванията, постановен по
заявление на дружеството с образец Б7 с вх. №20190523153311/23.05.2019г. за
вписване на действителни собственици на „Х.И.- Б.“ АД на седем физически лица –
член кооператори в „Кооперация „С****“, ЕИК *****.
УКАЗВА на
длъжностното лице по регистрацията към Агенция по вписванията – Търговски
регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел, да впише по партидата на „Х.И.- Б.“ АД, ЕИК *****в
Търговския регистър М.
Б. К., Б. Т. И., Г. С. Ж., Г. Н. П., Г. Г. Х., К. И. Ч.– А., И. П. А. – член кооператори в „Кооперация „С****“ като негови
действителни собственици.
Решението не подлежи на обжалване.
Препис от него да се изпрати
незабавно на Агенция по вписванията за изпълнение на дадените указания.
СЪДИЯ: