Решение по дело №798/2019 на Окръжен съд - Русе

Р   Е   Ш   Е   Н   И   Е

N 260106

 

гр.Русе, 21.05.2021 г.

 

                                   В    И М Е Т О    Н А    Н А Р О Д А

 

 

РУСЕНСКИЯТ    ОКРЪЖЕН   СЪД           гражданска колегия       в

публичното заседание на  двадесет и осми април през две хиляди двадесет и първа година в състав:

 

ПРЕДСЕДАТЕЛ: МАРИЯ ВЕЛКОВА

 

при секретаря НЕДЯЛКА НЕДЕЛЧЕВА и в присъствието на прокурора                                                                             като разгледа докладваното от съдията  ВЕЛКОВА   гражданско  дело N798 по описа за 2019 година,   за да се произнесе, съобрази  следното: 

 

Производството е образувано по иска за отнемане в полза на държаваата на незаконно придобито имущество с правно основание чл.153 от ЗПКОНПИ.

КПКОНПИ твърди, че с Решение № 2850/20.11.2019 г. КПКОНПИ е постановила да се внесе искова молба за отнемане на незаконно придобитото имущество за лицето Д.А.С. с ЕГН **********. С Решение № 1889/14.08.2019 г. на КПКОНПИ било образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило на основание чл. 110, ал. 2 от ЗПКОНПИ в ТД на КПКОНПИ – Велико Търново уведомление от Районна прокуратура - Русе регистрирано с вх. рег. № УВКПКОНПИ-476/23.04.2018 г. за това, че по ДП № 384/2017 г. по описа на РП - Русе в качеството на обвиняем бил привлечен Д.А.С. с ЕГН ********** за извършени престъпления по чл.210, ал. 1,т. 5, във вр. с чл. 209, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК, по чл. 316, във вр. с чл. 308, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК и по чл. 316, във вр. с чл. 309, ал. 1 от НК. Престъплението по чл. 210, ал. 1, т. 5 попадало в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 10 от ЗПКОНПИ. С постановление за привличане на обвиняем от 03.01.2018 г. по ДП № 2964/2015 г. по описа на ОД на МВР – Русе, пр. пр. № 384/2017 г. по описа на РП - Русе, Д.А.С. бил привлечен в качеството на обвиняем, за това, че: 1. В периода от м. януари 2011 г. до 24.03.2015 г. в гр. Русе, в условията на продължавано престъпление – на два пъти, с цел да набави за себе си имотна облага, възбудил заблуждение у Н. А. М. и А. М. Т. и двамата от гр. Русе – че ще спечелят обществена поръчка на Община – Русе, за събаряне на „Коробостроителница Русе” АД, при изпълнението на която ще спечелят сумата от 700 000 лв. и че ще спечелят обществена поръчка на Община – Русе, за нарязване на 344 вагона собственост на БДЖ, при изпълнението на която ще спечелят сумата от 42 000 000 лв. и с това им причинил имотна вреда в общ размер на 179 133 лв. и 3 000 евро с левова равностойност 5 850 лв. – големи размери. На Н. А. М. от гр. Русе, причинена имотна вреда в размер на 177 450 лв., а на А. М. Т., имотна вреда в размер на 1 683 лв. и 3 000 евро с левова равностойност 5 850 лв., престъпление по чл.210, ал. 1,т. 5, във вр. с чл. 209, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК; 2. В периода от 04.07.2014 г. до 06.02.2015 г. в гр. Русе в условията на продължавано престъпление – на четири пъти, съзнателно се ползвал от неистински официални документи: - справка от 04.07.2014 г. за наличност по сметка на ТБ „Райфайзенбанк” ЕАД – клон Русе, на която е придаден вид, че е издадена от служител на банката; - служебна бележка от 08.07.2014 г. на Общински народен съвет – Русе, на която е придаден вид, че подписа положен в долния десен ъгъл е изпълнен от Кмета на Община Русе; - справка от 10.11.2014 г. за наличност по сметка на ТБ „Райфайзенбанк” ЕАД – клон Русе, на която е придаден вид, че е издадена от служител на банката; - декларация от 06.02.2015 г. за това, че Д.А.С. е участник в търг с тайно наддаване за продажба на 344 вагони на БДЖ, на която е придадена вид, че подписът в реквизит „подпис и печат” е изпълнен от Кмета на Община – Русе, като за самото им съставяне не може да се търси наказателна отговорност, престъпление по чл. 316, във вр. с чл. 308, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК; 3. На 26.05.2014 г. в гр. Русе, съзнателно се ползвал от неистински частен документ – Договор за поръчка от 26.05.2014 г. сключен между Д.А.С. ***, с предмет започването на 18.12.2014 г. събаряне и почистване на „Корабостроителница – Русе” АД, на който е придаден вид, че подписа за „доверител” в него е изпълнен от кмета на Община – Русе, като от него за самото му съставяне не може да се търси наказателна отговорност, престъпление по чл. 316, във вр. с чл. 309, ал. 1 от НК.

След приключване на разследването бил изготвен и внесен обвинителен акт, било образувано НОХД № 544/2018 г. по описа на РС – Русе, което не било приключило. При извършен преглед на материалите по НОХД № 544/2018 г. по описа на РС – Русе се установило, че са предявени и приети за съвместно разглеждане граждански искове за причинени имуществени вреди против обвиняемия Д.А.С., от Н. А. М. в размер на 177 450 лв. и от А. М. Т. в размер на 7 533 лв., разглеждането на които предстои по наказателното производство. По воденото наказателно производство Д.А.С. не се признавал за виновен и не давал обяснения. По наказателното производство били приложени документи за получените суми от проверяваното лице, а именно: - с разписка от 05.02.2015 г. Д.А.С. получил от Н. А. М. сумата в размер на 130 000 лв.; - с разписка от 24.03.2015 г. Д.А.С. получил от Н. А. М. сумата в размер на 10 000 лв. Сумата в размер общо на 140 000 лв., представляваща парични средства, с които проверяваното лице Д.А.С. се облагодетелствал чрез измама, била отразена в част „Имущество“ на анализа, като „Средства от престъпление“. От събраните материали в хода на проверката, не се установило посочената сума да е послужила за придобИ.е на друго имущество. Предвид предявените граждански искове от пострадалите лица, същата не била включена в исковата претенция на КПКОНПИ. С Протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1801/03.05.2018 г., в ТД на КПКОНПИ – Велико Търново, била образувана проверка с № УВКПКОНПИ-476/2018 г. по описа на КПКОНПИ срещу Д.А.С.. В хода на проверката били извършени електронни справки, чрез отдалечени достъпи до информационните системи на: Национална база данни „Население”; АИС „БДС“, Търговски регистър, Регистър - БУЛСТАТ; ПИС „СИЕЛА“, „ИКАР, „Централен регистър на особените залози”, Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация” при Министерство на транспорта, Изпълнителна агенция „Морска администрация“ при Министерство на транспорта, Агенция „Митници“, базата данни на НАП, НОИ, „Патентно ведомство” на Република България, „Централен Депозитар“ АД и др. Изпратени били писмени запитвания до ОД на МВР, Сектор „Пътна полиция“ по постоянен адрес на лицето, до ТД на НАП и Дирекция „Местни данъци и такси“, към съответната община по постоянен адрес на лицето и по местонахождение на недвижимия имот, уведомяващия орган, всички централни офиси на банки в  страната, Централния Депозитар, и други институции. От извършената проверка се установи следното:

     Гражданско състояние:

От справка в НБД „Население” рег. № ТД05ВТ/УВ–3616/23.04.2018 г. е видно, че Д.А.С. е роден на *** г. и е с:

постоянен адрес: ***;

настоящ адрес:***;

семейно положение: женен, Акт за брак № *******;

съпруга: Ю.И.С., ЕГН **********;

постоянен адрес: ***

син: М. Д. С., ЕГН **********;

баща: А. М.С., ЕГН **********;

майка: Р. М. М., ЕГН **********;

брат: М. А.С., ЕГН **********;

Период на проверката на основание чл. 112, ал. 3 от ЗПКОНПИ:

Проверката е започнала на 03.05.2018 г. Периодът на проверка е от 03.05.2008 г. до 03.05.2018 г. С Решение № 581/10.04.2019 г. на КПКОНПИ срокът на проверката е удължен с 6 месеца, като същият изтича на 03.11.2019 г.

 

     Участие в търговски дружества и регистрирани ЕТ:

От направена справка в Търговски регистър, Регистър ЮЛНЦ и ПИС „Сиела” Регистър – Булстат /протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1857/08.05.2018 г./ е видно, че за проверяваното лице има вписвания относно участието в собствеността и управлението на:

 - „ДЕМ 2017” ЕООД с ЕИК *********, регистрирано в ТР на 01.06.2017 г., седалище и адрес на управление: *******, с капитал 20 лв., внесен изцяло, разпределен на 20 дяла по 1 лев номинална стойност всеки. *******e Д.А.С.. Търговското дружество било контролирано от Д.А.С. по смисъла на § 1, т. 6 от ДР на ЗПКОНПИ, за периода от 01.06.2017 г. до 03.05.2018 г. Разходи за придобИ.е на дружествени дялове били в размер на 20 лв. Сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на 20 дружествени дялa от капитала на „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК *********, подлежила на отнемане в полза на държавата, на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.ето им. За Ю.И.С., нямало вписвания относно участието в собствеността и/или управлението на търговски дружества и кооперации, както и участие в юридически лица с нестопанска цел (сдружения и фондации) за проверявания период.

     Недвижими имоти:

От справка с протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1858/08.05.2018 г. в ИКАР, писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2074/21.05.2018 г. на СВ – Русе се установило, че за проверяваното лице и свързаните с него лица имало вписвания, отбелязвания и заличавания относно недвижими имоти за периода на проверка, както следва:

На територията на съдебен район Русе:

1. С нотариален акт за покупко-продажба № 103, том ІV, рег. № 12158, дело № 612/20.11.2014 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15481/21.11.2014 г., акт № 179, том 39, дело № 7633/2014 г., Д.А.С. продал на брат си М. А.С., своята ½ ид. ч. от сграда с идентификатор 63427.2.971.7, с площ от 84 кв. м, находяща се в *******, разположена в поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, за сумата от 6 000 лв. Данъчната оценка на продадената ½ ид. ч. от сградата е в размер на 5 962 лв.

Недвижимият имот представляващ ½ ид. ч. бил придобит от проверяваното лице, преди периода на проверка, с дарение от майка му Р. М. М., с нот. акт № 119/1997 г., видно от приложените към нотариалното производство документи.Пазарна стойност към дата на продажба на ½ ид. ч. от недвижимия имот : 15 000 лв.  Сумата в размер на 15 000 лв., представляваща пазарната стойност на ½ ид. ч. от недвижимия имот към датата на отчуждаването му, била включена в приходната част на икономическия анализ като не подлежала на отнемане, тъй като имотът бил придобит преди периода на проверката.

2. С нотариален акт за собственост на недвижим имот № 104, том 4, рег. № 12166, дело № 620/20.11.2014 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15482/21.11.2014 г., акт № 181, том 39, дело № 7635/2014 г., на осн. чл. 587, ал. 1 от ГПК, Д.А.С., е признат за собственик на 120/1435 ид. ч. от поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, целият с площ от 1 435 кв. м., с адрес: *******. Данъчната оценка на идеалните части е в размер на 2 918,40 лв. Недвижимият имот не подлежал на отнемане в полза на държавата, тъй като бил придобит от проверяваното лице  преди периода на проверката.

3. С нотариален акт за покупко-продажба № 109, том ІV, рег. № 12236, дело № 625/24.11.2014 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15609/25.11.2014 г., акт № 13, том 40, дело № 7667/2014 г., Д.А.С. и Ю.И.С., купули от Б. А. А., Н. М. Р. и Р. М. М., сграда с идентификатор 63427.2.971.5, находяща се в *******, с площ от 53 кв. м, разположена в поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, а по нотариален акт представляваща полумасивна жилищна сграда, заедно със 70/1798 ид. ч. от поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, целият с площ от 1 435 кв. м., с адрес *******, при съседни поземлени имоти с идентификатори 63427.2.985, 63427.2.986, 63427.2.1213, 63427.2.970, 63427.2.969, 63427.2.968, 63427.2.967, 63427.2.966, 63427.2.3360, 63427.2.3346, 63427.2.972, 63427.2.984, за сумата от 9 500 лв. Данъчната оценка на недвижимия имот е в размер на 10 586,30 лв. От писма вх. № ТД09РУ/УВ-2759/07.06.2019 г. на Община-Русе, Дирекция „Устройство на територията и контрол по строителството”, вх. № ТД09РУ/УВ-2367/ 05.06. 2018 г. на Община-Русе, Дирекция „МДТ”, вписаната възбрана върху имота на 21.02.2019 г. и Протокол с вх. № ТД09РУ/УВ-2746/06.06.2019 г. за извършен оглед, не се установили данни за извършени строителни дейности по имота. Върху имота са наложени възбрани, както следва: - Възбрана на 21.02.2019 г., вписана в СВ – Русе въз основа на обезпечителна заповед на РРС/18.02.2019 г. с Определение № 109/18.02.2019 г. по предявени граждански искове по НОХД № 544/2018 г. от Н. А. М. ЕГН ********** и А. М. Т.  ЕГН **********, - Възбрана на 21.05.2019 г., вписана в СВ – Русе с вх. № 6130/21.05.2019 г., акт № 121, том 4, дело № 3027/2019 г., от ЧСИ В. Н., рег. № 914 на КЧСИ, по изпълнително дело № 20199140400407, с кредитор К. П.Д. и длъжник Д.А.С.. Възбраната била заличена на 12.08.2019 г.;   Възбрана на 12.06.2019 г., вписана в СВ – Русе с вх. № 7221/12.06.2019 г., акт № 6, том 5, дело № 3489/2019 г., от ЧСИ В. Н., рег. № 914 на КЧСИ, по изпълнително дело № 20199140400407, с кредитор К. П.Д. и длъжник Д.А.С.; Възбрана на 20.08.2019 г., вписана в СВ – Русе с вх. № 10699/20.08.2019 г., акт № 153, том 6, дело № 5092/2019 г., въз основа на обезпечителна заповед от 20.08.2019 г., с Определение № 868/19.08.2019г. по ч.гр.д. № 515/2019 г. по описа на РОС, за обезпечение на иск на КПКОНПИ.

Пазарна стойност към дата на придобИ.е: 47 000 лв. Пазарна стойност към настоящия момент: 59 000 лв. Недвижимият имот подлежал на отнемане в полза на държавата от Д.А.С. и Ю.И.С. на основание чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.ето му.

 По отношение на описания недвижим имот била учредена договорна ипотека с акт № 42, том ІІ, рег. № 2533, дело № 171/20.04.2016 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 5066/20.04.2016 г., акт № 74, том 2, дело № 2584/2016 г., в полза на „Уникредит Булбанк“ АД, за обезпечаване на задължение по Договор за банков кредит от 18.04.2016 г., с който банката е предоставила на кредитополучателя К. П.Д., кредит в размер на 28 000 лв. Д.А.С. и Ю.И.С. били ипотекарни длъжници по кредита, но не и кредитополучатели. Пазарна оценка на имота изготвена за целите на ипотеката възлизала в размер на 55 500 лв. (писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2760/07.06.2018 г. на „Уникредит Булбанк” АД).

     Други вписвания:

1. С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека върху недвижим имот № 168, том VІ, рег. № 10011, дело № 838/29.09.2008 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15443/30.09.2008 г., акт № 19, том 14, дело № 10269/2008 г., в полза на „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД, била учредена договорна ипотека върху недвижим имот: Сграда с идентификатор 63427.2.971.11, със застроена площ 60 кв. м., представляващ Магазин за пакетирани хранителни стоки /бивш гараж, преустроен съгл. Разрешение № 505/1996 г. и Акт за узаконяване № 92/1997 г. на Община Русе/, построен в дворно място, находящо се в *******, за обезпечаване на задължение по Договор за банков кредит от 25.09.2008 г., с който банката  предоставила на кредитополучателя Д.А.С., кредит в размер на в размер на 16 597,62 евро, със съдлъжник Ю.И.С.. Недвижимият имот бил придобит от проверяваното лице и брат му М. А.С., преди периода на проверка, с дарение от майка им Р. М. М., с нот. акт № 119, т. № ХХХVІІІ, н. д. № 12568/10.12.1997 г. С  Декларация за отказ от право на ползване вписана в СВ – Русе с вх. рег. № 94/30.09.2008 г., акт № 66, том 16, Р. М. М. декларира, че се отказва от учреденото право на ползване с описания нотариален акт.

1.2 По отношение на описания недвижим имот имало вписана възбрана в СВ - Русе с вх. рег. № 255/14.01.2011 г., акт № 14, т. 1, по изп. дело № 20108320402243, с длъжник Д.А.С., с взискател „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД. Възбраната била заличена с молба вх. рег. № 12758/30.09.2014 г., акт № 145, т. 7.

1.3 С постановление за възлагане на недвижим имот от 19.12.2012 г., на ЧСИ И. Х., с рег. № 832 в регистъра на КЧСИ, вписано в СВ – Русе с вх. рег. № 872/23.01.2013 г., акт № 60, т. 2, по изпълнително дело № 20108320402243, след проведен търг 14.12.2012 г., недвижимият имот собственост на Д.А.С. и М. А.С., бил възложен на Ц. Д. Ц., за сумата в размер на 24 200 лв.

     Придобити ППС:

От справка с протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1904/11.05.2018 г. от автоматизирана информационна система “КАТ”, писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2649/28.06.2018 г. от ОД на МВР – Русе сектор „ПП” се установило, че на името на проверяваното лице имало данни за регистрирани МПС, както следва:

1. Лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ, дата на първа регистрация 09.04.2001 г., цвят червен, рама VF1C068A524341496, двигател: без номер, придобит на 10.02.2017 г. с договор за покупко-продажба от К. П.Д., за сумата 150 лв. Пазарна стойност към дата на придобИ.е: 700 лв. Пазарна стойност към настоящия момент: 400 лв. Автомобилът подлежал на отнемане в полза на държавата от Д.А.С. и Ю.И.С., на основание чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.ето му.

2. Лек автомобил БМВ 520 И, рег. №Р6538ВМ, дата на първа регистрация 17.04.1998 г., придобит на 30.01.2017 г., с договор за покупко-продажба от С. С. С., за сумата 150 лв., продаден на 24.01.2018 г., с договор за покупко-продажба на Ц.Г. Г., за сумата от 400 лв. Пазарна стойност към дата на придобИ.е: 1 800 лв. Пазарна стойност към дата на продажба: 1 100 лв. Сумата в размер на 1 100 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на автомобила, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.А.С. и Ю.И.С., на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.ето му.

     Данъчно-осигурителна информация: С писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2333/01.06.2018 г. ТД на НАП Варна офис Русе, предоставила следната информация:

1. За Д.А.С.:

1.1. Данъчна информация:

Няма данни за подадени ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ за периода на проверка;

1.2. Осигурителна информация:

Има данни за осигуряване за проверявания период, както следва:

 - м. 05.2008 г., м. 12.2009 г., осигурен по код 01 (за работници или служители, осигурени за всички осигурени социални рискове и т.н.), осигурител „Голд Аполо” ООД, Булстат *********;

 - м. 01.2010 г. – м. 06.2010 г., осигурен по код 15 (за лицата, които получават парично обезщетение за безработица), осигурител НОИ, Булстат *********;

- 2008 г. начислен месечен облагаем доход в размер на 1 703,21 лв.;

- 2009 г. начислен месечен облагаем доход в размер на 2 771,44 лв.

Общо доходи от трудови правоотношения: 4 474,65 лв., отразени в приходната част на анализа.

1.3. Съгласно справка по чл. 57 от ЗОДФЛ (отм.) и чл. 73 от ЗДДФЛ за изплатени суми от фирми, на Д.А.С. му е изплатена сума в общ размер на 10,43 лв., удържан данък в размер на 1,05 лв., в т.ч.:

 - 2012 г. – 4,68 лв. (удържан данък 0,47 лв.) от „Вторични суровини”, ЕИК *********. Нетен доход в размер 4,21 лв.;

 - 2017 г. – 5,75 лв. (удържан данък 0,58 лв.) от „Бон фер”, ЕИК *********. Нетен доход в размер 5,17 лв.

Сумите били отразени в приходната част на икономическия анализ.

2. За Ю.И.С.:

2.1. Няма данни за подадени ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ за периода на проверка;

2.2. Няма данни за осигуряване и сключени трудови договори за периода на проверка;

2.3. Няма данни за изплатени доходи по справка по чл. 57 от ЗОДФЛ (отм.) и чл. 73 от ЗДДФЛ.

     Информация от НОИ:

От писма вх. № ТД09РУ/УВ-2624/28.06.2018 г., вх. № ТД09РУ/УВ-466/15.02.2019 г. на ТП на НОИ гр. Русе е видно, че проверяваното лице Д.С. няма отпусната пенсия, но са му изплащани парични обезщетения за временна неработоспособност и безработица в общ размер на 1 113,34 лв., в т.ч.: 2008 г. – 41,08 лв.; 2009 г. – 69,03 лв.; 2010 г. – 1 003,23 лв., отразени в приходната част на икономическия анализ.

Ю.И.С., за периода на проверка не е получавала парични обезщетения за временна неработоспособност, парични обезщетения за безработица и пенсии.

     Банкова информация за проверяваното и свързаните с него лица:

С Решение № 850 от 21.05.2018 г. по ч.гр.д. № 3257/2018 г., по описа на РС – гр. Русе, била разкрита банковата тайна по смисъла на чл. 62, ал. 6, т. 4 от ЗКИ, относно разкрИ.е на факти и обстоятелства, засягащи наличностите и операциите по сметките и влоговете на проверяваните лица. От получените отговори от всички търговски банки в страната и извършена справка с протокол № ТД09РУ/УВ-432/12.02.2019 г. в информационната система на регистъра на БНБ, се установило следното:

 

1. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2851/13.07.2018 г. на „Юробанк България” АД се установява, че Ю.И.С. била получател на превод по системата за бързи разплащания „Western Union” на 13.01.2018 г., с наредител Р. А., превод от 50 евро, с равностойност 97,79 лв. Сумата в размер на 97,79 лв., представляваща левовата равностойност на 50 евро, получени парични средства от трето лице, подлежала на отнемане в полза на държавата от Ю.И.С. на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 4, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не било установено основанието за превода.

2. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2636/28.06.2018 г. на „Уникредит Булбанк” АД се установява, че Д.С. е титуляр на сметки както следва:

2.1. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 17.08.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 12.08.2013 г. По сметката за периода на проверка са преведени суми за обезщетения от НОИ в общ размер на 267,89 лв., описани и анализирани в раздел „Информация от НОИ“.

2.2. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 17.07.2008 г. и закрита на 27.07.2009 г., по която е отпуснат кредит на 18.07.2008 г., с краен срок на погасяване 05.07.2015 г., в размер на 10 000 лв., от които на 21.07.2008 г. са изтеглени в брой 3 290 лв. На 18.07.2008 г. част от средствата от отпуснатия кредит в размер на 2 315 лв., били преведени по сметка с IBAN ***, в „СЖ Експресбанк” АД. На 18.07.2008 г., част от средствата от отпуснатия кредит, в размер на 3 835 лв., били преведени по разплащателна сметка с № *****, в „Банка ДСК” ЕАД. С остатъка от отпуснатия кредит в размер на 560 лв. било извършено частично погасяване на същия. Вноски от проверяваното лице по сметката, послужили за погасяване на кредита: в размер на 225 лв. на 01.09.2008 г. и в размер на 10 537,20 лв. на 03.10.2008 г. за окончателно погасяване на кредита. Разходите за погасяване на кредита през 2008 г. били в общ размер на 10 762,20 лв. Нямало друго движение по сметката. Сумата в размер на 10 762,20 лв., представляващи погасителни вноски по кредит по сметка с IBAN *** „Уникредит Булбанк” АД, за която не е установен законен източник на средства за придобИ.е, не подлежала на отнемане, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ, правата на държавата са погасени по давност.

3. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2670/28.06.2018 г. на „СЖ Експресбанк”АД се установило, че Д.С. е титуляр на сметки, както следва:

3.1. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 27.07.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 08.08.2008 г. По сметката преди началото на проверявания период бил усвоен кредит на 27.07.2007 г. в размер на 2 700 лв. Кредитът бил погасен предсрочно на 31.07.2008 г. със средства от кредит отпуснат от „Уникредит Булбанк” АД, по разплащателна сметка с IBAN *** (т. 2.2.). С преведената сума на 21.07.2008 г. в размер на 2 315 лв., представляваща част от средствата на отпуснатия кредит на лицето от „Уникредит Булбанк” АД било извършено пълно погасяване на кредита. По сметката през 2008 г. били извършени вноски от Р. М. – майка на проверяваното лице, в общ размер на 600 лв., послужили за погасяване на кредита. Съобразно размера на сумата и родствените отношения, сумата била отразена и като приход в анализа. Нямало друго движение по сметката. Плащанията по кредита били отразени в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа и не подлежали на отнемане в полза на държавата.

3.2. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 06.01.2009 г. и закрита на 05.10.2010 г. Движението по сметката било от превеждани суми за заплати, в общ размер на 2 595,58 лв. (описани и анализирани в раздел „Данъчно-осигурителна информация”). По сметката били преведени и суми за обезщетения от НОИ, през 2010 г., в общ размер на 860,71 лв. (описани и анализирани в раздел „Информация от НОИ”). Нямало друго движение по сметката.

4. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2844/12.07.2018 г. на „Райфайзенбанк (България)” ЕАД се установило, че Д.С. е титуляр на сметки, както следва:

4.1. Разплащателна сметка в евро IBAN ***, открита на 30.09.2008 г. и закрита на 20.11.2014 г., по която на 02.10.2008 г. бил усвоен кредит в размер на 16 597,62 евро, с левова равностойност 32 462,12 лв., по Договор от 25.09.2008 г., с краен срок на погасяване 05.10.2033 г. Усвоената сума 15 417,73 евро, с левова равностойност 30 154,46 лв., била отразена в приходната част на анализа.  Разходите за погасяване на кредита били в общ размер на 22 620,14 лв., в т.ч.:

- 2008 г. – 342,19 евро, с левова равностойност 669,27 лв.;

- 2009 г. – 1 775,97 евро, с левова равностойност 3 473,50 лв.;

- 2010 г. –  1718,75 евро, с левова равностойност 3 361,58 лв.;

- 2014 г. – 59,20 евро, с левова равностойност 115,79 лв.

Кредитът бил предсрочно погасен през 2014 г. със сума в размер на 15 000 лв., съгласно споразумение от 10.09.2014 г. Сумата в общ размер на 2 709,47 лв., представляващи левовата равностойност на 1 385,33 евро, погасителни вноски по кредит по сметка с IBAN *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, през 2008 г. и 2009 г., за която не бил установен законен източник на средства за придобИ.е, не подлежала на отнемане, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ, правата на държавата са погасени по давност. Сумата в общ размер на 19 910,66 лв., представляващи погасителни вноски по кредит, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.А.С., на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средствата.

4.2. Картова сметка в евро по издадена дебитна карта Виза с IBAN ***, открита на 30.09.2008 г. и закрита на 23.12.2014 г., по която на 19.11.2014 г. били внесени 21,30 евро, с левова равностойност 41,66 лв., удържани за такси по сметката. Сумата била отразена в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа и не подлежала на отнемане в полза на държавата.

4.3. Картова сметка в лева по издадена кредитна карта Мастъркарт  с IBAN ***, открита на 13.10.2008 г. и закрита на 20.11.2014 г. Усвоените суми на АТМ били в общ размер на 2 350 лв., в т.ч.: 2008 г. – 1 200 лв.; 2009 г. – 1 150 лв., отразени в приходната част на анализа. През 2009 г. по  сметката била направена погасителна вноска от М. – майка на проверяваното лице, в размер на 312 лв. Съобразно размера на сумата и родствените отношения, сумата била отразена и като приход в анализа. Разходите за погасяване на задълженията по кредитната карта са в общ размер на 3 260 лв., в т.ч.:  2009 г. – 360 лв. (последна вноска на 31.08.2009 г. в размер на 100 лв.);  кредитът бил предсрочно погасен през 2014 г. със сумата в размер на 2 900 лв., съгласно споразумение от 10.09.2014 г.  Нямало друго движение по сметката. Сумата в общ размер на 260 лв., представляващи погасителни вноски по кредит по сметка с IBAN *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, през 2009 г., за която не бил установен законен източник на средства за придобИ.е, не подлежала на отнемане, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ, правата на държавата са погасени по давност. Сумата в общ размер на 3 000 лв., представляващи погасителни вноски по кредит, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.А.С., на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средствата.

 4.4. Картова сметка в лева по издадена дебитна карта Маестро с IBAN ***, открита на 30.09.2008 г. и закрита на 23.12.2014 г., по която на 19.11.2014 г. са внесени 42,40 лв., удържани за такси по сметката. Сумата била отразена в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа и не подлежала на отнемане в полза на държавата.

4.5. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2727/05.06.2019 г. на ЧСИ И. Х., с рег. № 832 в регистъра на КЧСИ се установило, че проверявано лице е извършило вноски през 2014 г. по изп. дела №№ 20108320402243 и 20108320402244 с взискатели „Райфайзенбанк (България)” ЕАД и НАП (присъединен взискател), в общ размер 1485,50 лв., /включени в частта „Имущество“ на анализа като вноски по изпълнително дело/. Сумата в общ размер на 1 485,50 лв., внесена по изп. дела № 20108320402243 и № 20108320402244 на ЧСИ И. Х., с рег.№ 832 в регистъра на КЧСИ, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.А.С., на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средствата.

5. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2744/03.07.2018 г. на „Инвестбанк” АД се установило, че Д.С. е титуляр на:

5.1. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 05.03.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 23.04.2015 г., начално салдо: 27,92 лв. Движението по сметката за периода на проверка било от превеждани суми от Дирекция „Социално подпомагане” гр. Русе, в общ размер 2 275 лв., в т.ч.: 2008 г. – 200 лв.; 2009 г. – 430 лв.; 2010 г. – 420 лв.; 2011 г. – 490 лв.; 2012 г. – 385 лв.;. 2013 г. – 350 лв., отразени в приходната част на анализа.

6. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-4321/21.09.2018 г. на „Банка ДСК” ЕАД се установило, че Д.С. е титуляр на сметки както следва:

6.1. Сметка в лева № *****, открита на 17.07.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 17.10.2008 г., начално салдо: (-547,36 лв.) лв., по кредитна карта с револвиращ кредит, по която за периода на проверка само са начислявани лихви и такси. По сметката на 30.05.2008 г. била направена погасителна вноска от Д.А.С. в размер на 55 лв. и били преведени от сметка на лицето № ***** в същата банка, 589 лв. с произход усвоен кредит по разплащателна сметка с IBAN *** „Уникредит Булбанк” АД. Нямало друго движение по сметката. Сумата в размер общо на 644 лв., представляваща погасителни вноски по кредитна карта, усвоени преди периода на проверка била отразена в част „Обичайни и извънредни разходи на анализа и не подлежала на отнемане в полза на държавата.

6.2. Разплащателна сметка в лева № *****, открита на 17.07.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 09.07.2010 г. начално салдо: 0 лв. По сметката на 18.07.2007 г. (преди началото на проверявания период) бил усвоен кредит № 14265179 в размер на 3 400 лв., с краен срок на погасяване 18.07.2015 г. Кредитът бил погасен предсрочно на 22.07.2008 г. По сметката на 30.05.2008 г. била направена погасителна вноска от Р. М. – майка на проверяваното лице, в размер на 60 лв. Съобразно размера на сумата и родствените отношения, сумата била отразена и като приход в анализа. През 2008 г. били направени погасителни вноски от Д.С., в общ размер на 223,60 лв. На 21.07.2008 г. от преведената по сметката сума в размер на 3 835 лв., с произход усвоен кредит по разплащателна сметка с IBAN *** „Уникредит Булбанк” АД 3 246 лв. послужили за окончателно погасяване на кредита по тази сметка, сума в размер на 589 лв. била преведена по сметка на лицето с № ***** в „Банка ДСК” ЕАД. Нямало друго движение по сметката. Сумата в размер на 589 лв. била обект на анализ по сметка № ***** в „Банка ДСК” (т. 6.1.). Сумата в размер общо на 3 469,60 лв., представляваща погасителни вноски по кредит, усвоен преди периода на проверка била отразена в част „Обичайни и извънредни разходи на анализа и не подлежала на отнемане в полза на държавата.

7. От писма вх. № ТД09РУ/УВ-673/22.02.2019 г., вх. № ТД09РУ/УВ-2640/29.05.2019 г. на БНП „Париба Пърсънъл Файненс” ЕАД се установило, че Д.С. е кредитополучател по два договора, както следва:

 - Договор за кредит Card-***** в размер на 1 500 лв., отразени в приходната част на анализа, по който нямало извършени погасителни вноски.

 - Договор за стоков кредит Crex-*****г. в размер на 949 лв., за закупуване на телевизор марка „Sony“, който бил погасен. Разходите за погасяване на задълженията по кредита били в общ размер на 1 068,03 лв., в т.ч.: 2017 г. – 118,67 лв.; 2018 г. – 949,36 лв. Сумите не били отразени в икономическия анализ, тъй като не надвишавали съответните разходи по данни на НСИ.

      Регистър БНБ:

От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-620/21.02.2019 г. от БНБ Дирекция Регистри” гр. София се установило, че проверяваното лице Д.А.С. имал сключени кредити с „Аксес Файнанс” ООД, „Вива кредит” ООД, „Изи Асет Мениджмънт” АД и „Фератум България” ЕООД. Предоставените кредити от БНП „Париба Пърсънъл Файненс” ЕАД и „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, били описани и анализирани в раздел „Банкова информация”. Съпругата му Ю.И.С. нямала активни кредити.

1. От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-735/26.02.2019 г. на „Аксес Файнанс” ООД се установило, че Д.А.С. имал сключен договор за кредит тип „Бяла карта” № 529684/16.01.2018 г. с предоставен кредитен лимит в размер на 100 лв., усвоен на 18.01.2018 г., отразени в приходната част на анализа. Нямало извършени погасителни вноски. Кредитът бил цедиран на 11.09.2018 г. на „Агенция за контрол на просрочени задължения” ООД. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2714/31.05.2019 г. на „Агенция за контрол на просрочени задължения” ООД се установило, че вземанията по договор за кредит „Бяла карта” № 529684/16.01.2018 г. с „Аксес Файнанс” ООД, са цедирани на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД на 03.05.2019 г., т.е. извън проверявания период.

2. От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-2715/31.05.2019 г. на „Вива кредит” ООД се установило, че Д.А.С. е кредитополучател по Договор за кредит № *****в размер на 300 лв., отразени в приходната част на анализа, по който нямало извършени погасителни вноски, поради което вземанията били прехвърлени на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД. От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-2526/17.05.2019 г. на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД се установило, че вземането по Договор № *****сключен с „Вива кредит” ООД, било прехвърлено на 02.04.2018 г. като в периода на проверката нямало извършени погасителни вноски.

3. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-781/28.02.2019 г. от „Изи Асет Мениджмънт” АД се установило, че Д.А.С. е кредитополучател по три договора, както следва:

3.1. Договор за паричен заем № *****в размер на 450 лв., отразени в приходната част на анализа, който бил погасен на 06.10.2008 г. Разходи за погасяване в размер на 450 лв. през 2008 г. Не била предоставена информация за извършените плащания поради изтекла погасителна давност по ЗЗЛД. Сумата в размер на 450 лв., представляващи погасителни вноски по кредит № *****от ,,Изи Асет Мениджмънт” АД, за която не бил установен законен източник на средства за придобИ.е, не подлежала на отнемане, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ, правата на държавата са погасени по давност.

3.2. Договор за паричен заем № *****в размер на 450 лв.,  отразени в приходната част на анализа, който не бил погасен, поради което вземанията били прехвърлени на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД. Не била предоставена информация за извършените плащания поради изтекла погасителна давност по ЗЗЛД. От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-2526/17.05.2019 г. на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД се установило, че вземането по договор № 1188753/22.04.2009 г., сключен с „Изи Асет Мениджмънт” АД, било прехвърлено на 16.11.2010 г., като след датата на цедирането кредитът е погасен. Извършените разходи през 2011 г., за погасяване били в общ размер на 302,10 лв. Сумата в размер на 302,10 лв., представляващи погасителни вноски по кредит, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.А.С., на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средствата.

3.3. Договор за паричен заем № *****в размер на 500 лв.,  отразени в приходната част на анализа, който не бил погасяван редовно, поради което вземанията били прехвърлени на 01.10.2018 г. на „Агенция за контрол на просрочени задължения” ООД. Извършените разходи за погасяване на кредита до цедирането му били в общ размер на 220 лв., в т.ч.: 2017 г. – 60 лв.; 2018 г. – 160 лв. Сумата в размер на 220 лв., представляващи погасителни вноски по кредит, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.А.С., на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средствата. От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-2714/31.05.2019 г. на „Агенция за контрол на просрочени задължения” ООД се установило, че вземанията по договор за паричен заем № *****с „Изи Асет Мениджмънт” АД били цедирани на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД на 03.05.2019 г., т.е. извън проверявания период.

4. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-1302/20.03.2019 г. от „Фератум България” ЕООД, се установило, че Д.С. е кредитополучател по Договор за кредит № *****в размер на 200 лв., отразени в приходната част на анализа, по който не били извършвани погасителни вноски.

     Предоставени заеми: Нямало данни.

     Издръжка на семейство:

Съгласно статистическите данни на Национален статистически институт /писма изх.№ 37-00-19 /29.05.2006 г., 37-00-6 /06.02.2008 г., 37-00-7/07.05.2009 г., 37-00-12/ 05.05.2010 г., 37-00-32/10.10.2011 г. ,37-00-05/23.04.2014 г., 07-04-916/28.04.2015 г., 07-04-243/18.04.2016 г., 07-04-242/19.04.2017 г. и 07-04-211/19.04.2018 г./, паричния разход за издръжка на домакинството на Д.А.С. и членовете на неговото семейство през проверявания период възлизал общо на 108 429,55 лв. За домакинство, състоящо се от три лица, за периода от 03.05.2008 г. до 03.05.2018 г., както следва:

2008 г. – 6 043,13 лв.

2009 г. – 9 244 лв.

2010 г. – 8 822 лв.

2011 г. – 8 976 лв.

2012 г. – 10 284 лв.

2013 г. – 11 267 лв.

2014 г. – 12 061 лв.

2015 г. – 12 142 лв.

2016 г. – 12 358 лв.

2017 г. – 12 889 лв.

2018 г. – 4 343,42 лв.

     Задгранични пътувания:

От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2657/28.06.2018 г. на ОД на МВР – Русе било видно, че за проверяваното лице имало регистрации за преминаване през ГКПП на Република България. Предоставените данни не били достатъчни за изчисляване на размера на разходите за задграничните пътувания, поради което разходите за задграничните пътувания през проверявания период били съобразени с Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина /в сила от 01.07.2004 г./ и Заповед № 54/26.02.1996 г. на министъра на финансите, като били начислявани разходи за пътуване и престой до най-близката дестинация, както следва: излизане на 26.03.2011 г. през ГКПП Капитан Андреево шосе, влизане на 30.03.2011 г. през ГКПП Лесово - Турция. Дневни пари за 5 дни – 150 щ. долара, квартирни за 4 дни – 360 щ. долара. Общо разходи за пътуване – 510 щ. долара с левова равностойност 711,84 лв. ; излизане на 17.01.2017 г. 14:30 ч., през ГКПП Лесово, влизане на 21.01.2017 г. през ГКПП Капитан Андреево шосе - Турция. Дневни пари за 5 дни – 150 щ. долара, квартирни за 4 дни – 360 щ. долара. Общо разходи за пътуване – 510 щ. долара с левова равностойност 939,19 лв. Общо разходи: 1 020 щ. долара, с левова равностойност 1 651,03 лв. ОД на МВР – Русе уведомило, че от 01.01.2007 г. Р България е член на ЕС и съгласно Директива 2004/38/ЕО на Европейския парламент и Съвета от 29.04.2004 г. относно правото на граждани на Съюза и членове на техните семейства да се движат и да пребивават свободно на територията на държавите-членки, българските граждани се проверяват на ГКПП по метода „Анализ на риска”, в резултат на което данните за пътуванията им в АИФ „Граничен контрол” били непълни след тази дата.

     Платени публичноправни задължения - данъци, такси, глоби:

От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2367/05.06.2018 г. на Община Русе се установило, че Д.С. и съпругата му извършили плащания на данъци и такси, които не надвишавали размера им за съответната година по данни на НСИ.

От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2333/01.06.2018 г. ТД на НАП Варна офис Русе се установило, че Д.С. и съпругата му извършили плащания на публични задължения, здравни осигуровки в общ размер на 4 791,03 лв., в т. ч.: 2008 г. – 88,23 лв.; 2009 г. – 10,40 лв.; 2014 г. – 1 754,52 лв.; 2015 г. – 681,60 лв.; 2016 г. - 588 лв.; 2017 г. – 1 494,25 лв.; 2018 г. – 174,03 лв. Сумите били отразени в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа.

     Безналични ценни книжа:

От справка в „Централен депозитар“ АД (рег. № ТД09РУ/УВ-1877/09.05.2018 г.) било видно, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежавали безналични ценни книжа, регистрирани в “Централен депозитар” АД.

     Въздухоплавателни средства:

От справка в Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация” (рег. № ТД09РУ/УВ-1875/09.05.2018 г.) се установило, че за проверяваното лице и свързаните с него лица нямали записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.

     Плавателни средства:

От справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” (рег. № ТД09РУ/УВ-1874/09.05.2018 г.) се установило, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават плавателни съдове.

     Особени залози:

От справка в Централния регистър на особените залози (рег. № ТД09РУ/УВ-1872/09.05.2018 г.) се установило, че в регистъра няма вписвания за особени залози на проверяваното лице и свързаните с него лица.

     Агенция „Митници”:

От справка в база данни на Агенция „Митници“ към Министерство на финансите (рег. № ТД09РУ/УВ-2248/29.05.2018 г.) било видно, че липсват данни за регистрирани ЕАД, за внасяне и изнасяне на стоки, декларации за внос и износ на парични средства от проверяваното лице и свързаните с него лица.

 

     Патентно ведомство:

От справка в информационната система на Патентно ведомство на Р България (рег. № ТД09РУ/УВ-1873/09.05.2018 г.) се установило, че в базите данни на Патентното ведомство за патенти, полезни модели, промишлен дизайн, марки и географски означения и нови сортове растения и породи животни не били открити заявки и/или издадени защитни документи за горепосочените обекти на индустриална собственост на името на проверяваното лице и свързаните с него лица.

Други обстоятелства, имащи значение за изясняване на предпоставките по чл. 107 от ЗПКОНПИ: Не били установени.

     Информация за ЮЛ:

По отношение на „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК ********* -период на проверка от 01.06.2017 г. до 03.05.2018 г.

На 28.05.2019 г. бил вписан запор върху дружествените дялове в размер на 20 лв., принадлежащи на Д.А.С., ЕГН **********, в полза на К. П.Д., ЕГН **********,*** Оряховица, по изпълнително дело № 20199140400407, на ЧСИ В. Н., с рег. № 914 на КЧСИ.

     Придобити недвижими имоти:

От справка с протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1858/08.05.2018 г. в ИКАР се установило, че няма данни за извършвани възмездни и безвъзмездни сделки с недвижимо имущество от лицето попадащо в обхвата на проверката.

     Придобити ППС:

От справка с протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1904/11.05.2018 г. от автоматизирана информационна система “КАТ” се установило, че няма данни за регистрирани ППС за проверявания период.

От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2367/05.06.2018 г. на Община Русе се установи, че за проверявания период, няма данни за декларирано недвижимо и движимо имущество.

     Данъчна информация:

С писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2333/01.06.2018 г. ТД на НАП Варна офис Русе, предоставили следната информация:

1. Няма подадени декларации по чл. 92 от ЗКПО за периода на проверка.

2. Няма обявени годишни финансови отчети в Търговския регистър, за периода на проверка.

3. Няма подадени справки по чл. 73 от ЗДДФЛ за периода на проверка.

4. Няма извършвани ревизии, издадени ревизионни актове и АПВ.

     Банкова информация:

С Решение № 850 от 21.05.2018 г. по ч.гр.д. № 3257/2018 г., по описа на РС – гр. Русе, била разкрита банковата тайна по смисъла на чл. 62, ал. 6, т. 4 от ЗКИ, относно разкрИ.е на факти и обстоятелства, засягащи наличностите и операциите по сметките на „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК *********. От получените отговори и извършена справка в информационната система на регистъра на БНБ за банкови сметки и сейфове /протокол рег. № ТД09РУ/УВ-432/12.02. 2019 г./ се установило, че за дружеството няма данни за открити/закрити банкови сметки.

     Безналични ценни книжа:

От справка в „Централен депозитар“ АД (рег. № ТД09РУ/УВ-1877/09.05.2018 г.) било видно, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежавали безналични ценни книжа, регистрирани в “Централен депозитар” АД.

     Въздухоплавателни средства:

От справка в Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация” (рег. № ТД09РУ/УВ-1875/09.05.2018 г.) се установило, че за проверяваното лице и свързаните с него лица няма записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.

      Плавателни средства:

От справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” (рег. № ТД09РУ/УВ-1874/09.05.2018 г.) се установило, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават плавателни съдове.

     Особени залози:

От справка в Централния регистър на особените залози (рег. № ТД09РУ/УВ-1872/09.05.2018 г.) се установило, че в регистъра няма вписвания за особени залози на проверяваното лице и свързаните с него лица.

     Агенция „Митници”:

От справка в база данни на Агенция „Митници“ към Министерство на финансите (рег. № ТД09РУ/УВ-2248/29.05.2018 г.) било видно, че липсват данни за регистрирани ЕАД, за внасяне и изнасяне на стоки, декларации за внос и износ на парични средства от проверяваното лице и свързаните с него лица.

     Патентно ведомство:

От справка в информационната система на Патентно ведомство на Р България (рег. № ТД09РУ/УВ-1873/09.05.2018 г.) се установило, че в базите данни на Патентното ведомство за патенти, полезни модели, промишлен дизайн, марки и географски означения и нови сортове растения и породи животни не са открити заявки и/или издадени защитни документи за горепосочените обекти на индустриална собственост на името на проверяваното лице и свързаните с него лица.

     От цялата постъпила и анализирана информация за „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК ********* се установило, че дружеството няма придобити недвижими имоти и движими вещи през периода на проверката от 01.06.2017 г. до 03.05.2018 г. Нямало данни за осъществявана стопанска дейност. Нямало подадени ГДД и ГФО, нямало увеличаване на капитала. Нямало данни за предоставени средства на дружеството от проверените лица.

 

     Въз основа на Решение № 1889/14.08.2019 г. на КПКОНПИ било внесено в Русенски окръжен съд мотивирано искане срещу Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН **********, за налагане на обезпечителни мерки върху имуществото на посочените лица. С Определение № 868/19.08.2019 г. по ч. гр. д. № 515/2019 г. по описа на Русенски окръжен съд, искането на КПКОНПИ било уважено, като е допуснато обезпечение на бъдещ иск, чрез налагане на възбрана върху недвижим имот - сграда с идентификатор 63427.2.971.5, заедно със 70/1798 ид. ч. от поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, находяща се в *******, както и запор на лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ. Въз основа на определението на Русенски окръжен съд на 20.08.2019 г. били издадени обезпечителни заповеди. Определен бил тримесечен срок за предявяване на иска на Комисията, на основание чл. 153, ал. 1 от ЗПКОНПИ, считано от налагане на обезпечителните мерки. Въз основа на издадената обезпечителна заповед за налагането на запор на движимото имущество, видно от Удостоверение вх. № ТД09РУ/УВ-4434/21.10.2019 г. по образуваното изпълнително дело № 20194520400080 по описа на ДСИ при Районен съд - Русе е изпратено запорно съобщение до ОДМВР Русе и на 26.08.2019 г. е наложен запор на лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ. Възбраната върху недвижимия имот била вписана на 20.08.2019 г. в СВ – Русе. По изпълнително дело № 20194520400080 по описа на ДСИ при Районен съд – Русе, при насрочен опис на 10.09.2019 г. на лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ, на 09.09.2019 г., Д.А.С. представил следните документи: Удостоверение (без номер и дата) от „Мегапартс” ООД, гр. Русе, издадено на Д.А.С., ЕГН **********, в уверение на това, че автомобилът е приет в център за разкомплектоване; Разходен касов ордер (без номер и дата) от „Мегапартс” ООД, с вписани имената на Ю.И.С.,***, Рено Туинго Р 8563 ВХ, за сума от 310 лева. В протокол от 09.09.2019 г. съставен от ДСИ по цитираното изпълнително дело, били отразени обстоятелства по данни на длъжника Д.А.С., че процесното МПС било заложено от съпругата му Ю.И.С., за което получила сумата от 310 лв. от „Мегапартс” ООД, гр. Русе.  След направени справки в централната база – КАТ, последната от които от 13.11.2019 г. се установило, че към този момент лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ бил все още собственост на проверяваното лице, като не е отчислено от системата на КАТ. С оглед на горното и на това, че  в представените писмени доказателства не била посочена дата на издаване, приемали че същите са създадени и се представят във връзка със защита по образуваната проверка. Като частен удостоверителен документ, без достоверна дата, който към настоящия момент не следвало да бъде приет за действителен, включително и разходен касов ордед без номер и дата.

 

     След налагане на обезпечителните мерки с препоръчана поща било изпратено съобщение до Д.А.С., ЕГН **********,***, с изх. № ТД09РУ/УВ-3742/10.09.2019 г., с което бил поканен да представи писмена декларация по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ, като му била дадена възможността съгласно чл. 138, ал. 2 от ЗПКОНПИ да се запознае с всички материали, събрани в хода на образуваната проверка. Проверяваното лице било уведомено, че разполага с едномесечен срок от получаване да направи възражения и да представи доказателства. Съобщението било получено лично от С. на 11.09.2018 г. Съобщение било изпратено и до Ю.И.С., ЕГН **********,***, с изх. № ТД09РУ/УВ-3743/10.09.2019 г., с което била поканена да представи писмена декларация по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ като била дадена възможност съгласно чл. 138, ал. 2 от ЗПКОНПИ да се запознае с всички материали, събрани в хода на образуваната проверка, и в едномесечен срок от получаване на уведомлението, да направи възражения и да представи доказателства. Съобщението било получено лично от С. на 11.09.2018 г. В законоустановения 14-дневен срок не били представени декларации по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ. На 19.09.2019 г. и 20.09.2019 г. било извършено запознаване с всички материали събрани в хода на образуваната проверка рег. № УВКПКОНПИ-476/2018 г. по описа на КПКОНПИ, от адвокат П.П. *** и адвокат Д.Д. ***, в качеството им на пълномощници на Д.А.С., ЕГН **********. За удостоверяване на извършените действия били съставени протоколи с рег. № ТД09РУ/УВ-3936/19.09.2019 г. и рег. № ТД09РУ/УВ-3986/20.09.2019 г., като от пълномощниците на проверяваното лице постъпили следните бележки и възражения:

- Посочват, че са се запознали с 1 /един/ брой класьор с доказателства касаещи Д.А.С., Ю.И.С., М. Д. С. и „ДЕМ 2017” ЕООД. Преставили са доказателства по изп. д. № 20194520400080 в СИС при РС-Русе, ДСИ Е.П., че лек автомобил марка Рено Туинго, рег. № Р8563ВХ е продаден за скраб на „Мегапартс” и на проверяваното лице не му е известно неговото местонахождение.

- Правят възражение, че в приложените материали не се съдържа акта за удължаване на срока на проверката, като в случай, че има издаден такъв, молят същият да бъде приложен.

Процесуалните представители са уведомени за възможността да се запознаят с Решението за удължаване на срока на проверка, което се намира в РКИ-Велико Търново, ТД на КПКОНПИ.

 

В едномесечния срок  постъпило възражение от Д.А.С. ***/УВ-4229/14.10.2019 г., с пощенско клеймо от 08.10.2019 г., с посочени възражения и искания в пет точки, както следва: В т. 1. твърди, че проверката продължила повече от законоустановения едногодишен срок, като при извършеното запознаване с материалите по преписката, не му бил предявен документ, удостоверяващ законосъобразността на извършваните действия след изтичането на едногодишния срок на проверката. По направеното възражение следвало да бъде посочено, че процесуалните представители били уведомени за възможността да се запознаят с Решението за удължаване на срока на проверка, което се намира в РКИ-Велико Търново, ТД на КПКОНПИ; В т. 2 твърди, че има получени през проверявания период трудови доходи „без трудов договор“ от 2010 г. до края на проверявания период, от управителя на ЕТ „Е. К.-ЕМКОМ-К.П.”. Към възражението не били представени писмени доказателства, които да подкрепят това твърдение; В т. 3 се навеждали  твърдения за получени средства от негови близки и роднини. Към възражението не били представени писмени доказателства.; В т. 4 проверяваното лице заявило, че има получени два заема през 2014 г. в размер на 30 000 лв. и 5 000 лв. от лицето К. П.Д., ЕГН **********. Направено било искане да се изискат и приложат ч.гр.д. № 2259/2019 г. и ч.гр.д. № 2060/2019 г. и двете по описа на РС – Русе. Във връзка с направеното възражение била изискана информация и копия от документи с изх. № ТД09РУ/УВ-4537/16.10.2019 г. от Русенски районен съд, по ч.гр.д. № 2259/2019 г. на РС – Русе и ч.гр.д. № 2060/2019 г. на РС – Русе. По ч.гр.д. № 2259/2019 г. на РС – Русе се установило, че е подадено заявление за издаване на заповед за изпълнение по чл. 417 от ГПК, вх. № 16471/18.04.2019 г., от К. П.Д. срещу Д.А.С. за парично вземане по договор за паричен заем от 30.04.2013 г. в размер на 30 000 лева, с нотариална заверка на подписите от 30.04.2013 г. на Г. Г. *** на НК, със срок за връщане – 15.09.2013 г. Във връзка с издадения изпълнителен лист, проверяваното лице Д.С. направил възражение от 08.06.2012 г. по реда на чл. 414 от ГПК, вх. № 23970/10.06.2019 г. по ч.гр.д. № 2259/2019 г. на РРС, като изрично вписал собственоръчно „Не дължа сумата!”. С Разпореждане № 4407/10.06.2019 г. по ч.гр.д. № 2259/2019 г., в което РРС, V-ти гр. с.в, се ппредоставяла възможноств  едномесечен срок на К. П.Д. да предяви иск, като довнесе дължимата държавна такса и представи доказателства, че е предявил иска в посочения срок. С Определение № 4459/31.07.2019 г. на РРС, в сила от 13.08.2019 г., била обезсилена издадената Заповед № 1062/23.04.2019 г. за изпълнение на парично задължение и изпълнителен лист срещу Д.А.С. и производството е прекратено. Предвид на тези факти сумата в размер на 30 000 лв. не следвало да бъде призната за приход на лицето. По ч.гр.д. № 2260/2019 г. на РС – Русе се установило, че е подадено заявление за издаване на заповед за изпълнение по чл. 417 от ГПК- с вх. № 16472/18.04.2019 г. от К. П.Д. срещу Д.А.С. за парично вземане по договор за паричен заем от 23.12.2015 г. в размер на 4 200 лева, с нотариална заверка на подписите от 23.12.2015 г. на А. А. *****– Русе, рег. № 304 на НК, със срок за връщане – 31.03.2016 г. Издаден бил изпълнителен лист от 23.04.2019 г., като било образувано и изпълнително дело № 20199140400407  по описа на  ЧСИ В. Н., рег. № 914 на КЧСИ, с район на действие Окръжен съд – Русе. На 26.05.2019 г. била изпратена покана за доброволно изпълнение до проверяваното лице, която била получена на 28.05.2019 г. от майка му Р. М.. Видно от предоставения отговор от ЧСИ В. Н. вх. № ТД09РУ/УВ-4453/22.10.2019 г., към 22.10.2019 г. нямлоа постъпили възражения срещу изпълнението, няма информация за наличие на възражения от длъжника по повод вземането, включително и нямало постъпили суми от проверяваното лице за погасяване на задължението. По делото били наложени обезпечителни мерки – запор на МПС лек автомобил Рено Туинго с ДК № Р8563ВХ, запор на дружествен дял от капитала на „ДЕМ 2017” ЕООД и възбрана върху недвижим имот: 35/1798 ид.ч. от ПИ с идентификатор 63427.2.971 в *******, с площ 1 436 кв. м., ведно с 182 ид. ч. от сграда с идентификатор 63427.2.971.5, с площ 53 кв. м. В договора за паричен заем било посочено, че К. П.Д. предоставя сума в размер на 4 200 лв. „ платени напълно и в брой при подписване на настоящия договор, за което договора служи като разписка“ – на 23.12.2015 г., сключен в гр. Русе. На следващо място Д.А.С. заявил, че приема паричния заем и че сумата е „ платена в брой преди подписване на настоящия договор“ и се задължавал да го върне в посочения срок. Следователно от така направените изявления на страните по договора била налице симулация– не се установило по категоричен начин кога и дали действително са получени посочените в договора за заем парични средства. Предвид изложеното възражението се явявлоа неоснователно и сумата не следвало да бъде призната като приход за лицето; В т. 5. се твърдяло, че проверяваното лице получил заем в размер на 9 500 лева от братовчед си – М.М.М., ЕГН **********, живеещ във *****, за което нямало представени писмени доказателства.  За посочената сума нямало приложени документи към възражението, които да подкрепят това твърдение, поради което сумата не следвало да се отразява в приход на лицето, поради което и възражението се явава неоснователно.

Въз основа на събраната информация бил наравен анализ за определяне на значително несъотвествие, в следния смисъл:

 

Анализ за определяне на значително несъответствие през проверявания период по години, както следва:

За 2008 г. (от 03.05.2008 г.)

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо  44 408,75 лв., в т.ч.:

- от трудови и приравнени на тях правоотношения в размер на 1 703,21 лв.;

- изплатени суми за обезщетения от НОИ в размер на 41,08 лв.;

- изплатени суми от ДСП за социални помощи в размер на 200 лв.;

- от предоставени кредити и суми от свързани лица в размер на 42 464,46 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 13 219,96 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 6 043,13 лв.;

- погасителни вноски по кредити, усвоени преди периода в размер на 7 088,60 лв.

- платени данъци, такси, глоби в размер на 88,23 лв.;

3. Установен нетен доход в размер на 31 188,79 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 12 441,47 лв., в т.ч.:

- погасителни вноски по кредити в размер на 12 441,47 лв.;

5. Не се установява несъответствие. Разликата между нетен доход и имущество е положителна величина в размер на 18 747,32 лв.

За 2009 г.

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на  5 182,47 лв., в т.ч.:

- от трудови и приравнени на тях правоотношения в размер на 2 771,44 лв.;

- изплатени суми за обезщетения от НОИ в размер на 69,03 лв.;

- изплатени суми от ДСП за социални помощи в размер на 430 лв.;

- от предоставени кредити в размер на 1 912 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 9 254,40 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 9 244 лв.;

- платени данъци, такси, глоби в размер на 10,40 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 4 071,93лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 4 145,50 лв., в т.ч.:

- погасителни вноски по кредити в размер на 4 145,50 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 8 217,43 лв.

За 2010 г.

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 1 423,23 лв., в т.ч.:

- изплатени суми за обезщетения от НОИ в размер на 1 003,23 лв.;

- изплатени суми от ДСП за социални помощи в размер на 420 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 8 822 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 8 822 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 398,77 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 3 361,58 лв., в т.ч.:

- погасителни вноски по кредити в размер на 3 361,58 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 10 760,35 лв.

За 2011 г.

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 490 лв., в т.ч.:

- изплатени суми от ДСП за социални помощи в размер на 490 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 9 687,84 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 8 976 лв.;

- разходи за пътувания в чужбина, съгл.наредбата за командировки в размер на 711,84 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 9 197,84 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 302,10 лв., в т.ч.:

- погасителни вноски по кредити в размер на 302,10 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 9 499,94 лв.

 

За 2012 г.

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 389,21 лв., в т.ч.:

- изплатени суми по чл. 73 от ЗДДФЛ в размер на 4,21 лв.;

- изплатени суми от ДСП за социални помощи в размер на 385 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 10 284 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 10 284 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 9 894,79 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ - не се установява

5. Установено несъответствие в размер на 9 894,79 лв.

За 2013 г.

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 350 лв., в т.ч.:

- изплатени суми от ДСП за социални помощи в размер на 350 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 11 267 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 11 267 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 10 917 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ - не се установява

5. Установено несъответствие в размер на 10 917 лв.

 

За 2014 г.

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 15 000 лв., в т.ч.:

- приходи от продажба на недвижими имоти в размер на 15 000 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 13 899,58 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 12 061 лв.;

- платени данъци, такси, глоби в размер на 1 838,58 лв.;

3. Установен нетен доход в положителен размер на 1 100,42 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 66 501,29 лв., в т.ч.:

- недвижими имоти в размер на 47 000 лв.

- погасителни вноски по кредити в размер на 18 015,79 лв.;

- плащане към ЧСИ в размер на 1 485,50 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 65 400,87 лв.

За 2015 г.

1. Доходи, приходи и източници на финансиране – не се установяват

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 12 823,60 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 12 142 лв.;

- платени данъци, такси, глоби в размер на 681,60 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 12 823,60 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 140 000 лв., в т.ч.:

- незаконно придобити средства от престъпление  в размер на 140 000 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 152 823,60 лв.

За 2016 г.

1. Доходи, приходи и източници на финансиране – не се установяват

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 12 946 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 12 358 лв.;

- платени данъци, такси, глоби в размер на 588 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 12 946 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ - не се установява

5. Установено несъответствие в размер на 12 946 лв.

За 2017 г.

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 3 254,17 лв., в т.ч.:

- изплатени суми по чл. 73 от ЗДДФЛ в размер на 5,17 лв.;

- от предоставени кредити в размер на 3 249 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 15 322,44 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 12 889 лв.;

- разходи за пътувания в чужбина, съгл.наредбата за командировки в размер на 939,19 лв.;

- платени данъци, такси, глоби в размер на 1 494,25 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 12 068,27 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 2 580 лв., в т.ч.:

- ППС в размер на 2 500 лв.;

- дружествени дялове в размер на 20 лв.;

- погасителни вноски по кредити в размер на 60 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 14 648,27 лв.

За 2018 г. (до 03.05.2018 г.)

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 300 лв., в т.ч.:

- от предоставени кредити в размер на 300 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 4 517,45 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 4 343,42 лв.;

- платени данъци, такси, глоби в размер на 174,03 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 4 217,45 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 257,79 лв., в т.ч.:

- погасителни вноски по кредити в размер на 160 лв.;

- получени преводи от трети лица в размер на 97,79 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 4 475,24 лв.

     Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочел, че Д.А.С. и членовете на неговото семейство, за проверявания период са реализирали:

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо 70 797,83 лв., в т.ч.:

- от трудови и приравнени на тях правоотношения в размер на 4 474,65 лв.;

- изплатени суми по чл. 73 от ЗДДФЛ в размер на 9,38 лв.;

- изплатени суми за обезщетения от НОИ в размер на 1 113,34 лв.;

- изплатени суми от ДСП за социални помощи в размер на 2 275 лв.;

- приходи от продажба на недвижими имоти в размер на 15 000 лв.;

- от предоставени кредити и др. в размер на 47 925,46 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 122 044,27 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 108 429,55 лв.;

- разходи за пътувания в чужбина, съгл.наредбата за командировки - 1 651,03 лв.;

- разходи за погасяване на кредити, усвоени преди периода на проверка в размер на 7 088,60 лв.

- платени данъци, такси, глоби в размер на 4 875,09 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 51 246,44 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 229 589,73 лв., в т.ч.:

- недвижими имоти в размер на 47 000 лв.

- ППС в размер на 2 500 лв.;

- дружествени дялове в размер на 20 лв.;

- погасителни вноски по кредити в размер на 38 486,44 лв.;

- получени преводи от трети лица в размер на 97,79 лв.;

- плащане към ЧСИ в размер на 1 485,50 лв.;

- средства от престъпление в размер на 140 000 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 280 836,17 лв.

     При така описаната фактическа обстановка било видно, че е налице значително несъответствие над 150 000 лева за целия проверяван период в имуществото на проверяваното лице по смисъла на чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ. Предмет на отнемане в исковото производство следвало бъде имущество на стойност 85 536.05 лв., тъй като е налице значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице по смисъла чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ.  Налице са предпоставките, визирани в чл.116, ал.1 във вр. чл. 141 във вр. чл. 142, ал. 2, т. 1, т. 2, т. 4 и чл. 151 от ЗПКОНПИ.  

     В хода на производството е допуснато изменение на иска по реда на чл.214 от ГПК като е налмален размера на претенцията на 44 166.05 лв.

     На основание чл. 153, ал. 2 от ЗПКОНПИ, Решение № 2850/20.11.2019 г.  и решение №997/14.04.2021 г. на КПКОНПИ претендира съдът да постанови решение, с което да отнемете в полза на държавата  имущество на стойност 44166.05 лв. от Д.А.С., ЕГН **********,*** и Ю.И.С., ЕГН **********,***, както следва:

     От Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН **********, на основание чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ:

- недвижим имот находящ се в *******, представляващ полумасивна жилищна сграда, разположена в поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, заедно със 70/1798 ид. ч. от поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, целият с площ от 1 435 кв. м., съгласно нотариален акт № 109, том ІV, рег. № 12236, дело № 625/24.11.2014 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15609/25.11.2014 г., акт № 13, том 40, дело № 7667/2014 г., собственост на Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН **********.

Пазарната стойност към настоящия момент е 16 800 лв.

 

- лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ, дата на първоначална регистрация 09.04.2001 г., цвят червен, рама VF1C068A524341496, двигател: без номер, придобит на 10.02.2017 г. собственост на Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН **********.

Пазарната стойност към датата на внасяне на иска е 730 лв.

 

От Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН **********, на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ:

- сумата от 1 600 лв., представляваща пазарната стойност на отчуждено движимо имущество – лек автомобил БМВ 520 И, рег. №Р6538ВМ, дата на първоначална регистрация 17.04.1998 г., придобит на 30.01.2017 г. от Д.А.С., ЕГН **********, продаден на 24.01.2018 г.

 

От Д.А.С., ЕГН **********, на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ:

- сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове от капитала на „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК *********;

 

От Д.А.С., ЕГН **********, на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ:

- сумата в общ размер на 19 910,66 лв., погасителни вноски по кредит от Д.А.С., по разплащателна сметка с IBAN *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД.

- сумата в общ размер на 3 000 лв., погасителни вноски по кредит, от Д.А.С. по разплащателна сметка с IBAN ***, в „Райфайзенбанк (България)” ЕАД.

- сумата в размер на 220 лв., представляващи погасителни вноски от Д.А.С. по кредит №*****от ,,Изи Асет Мениджмънт” АД.

- сумата в размер на 302,10 лв., представляващи погасителни вноски от Д.А.С. по кредит №*****от ,,Изи Асет Мениджмънт” АД.

- сумата в общ размер на 1 485,50 лв., внесена по изп. дела №№ 20108320402243 и 20108320402244 на ЧСИ И. Х., с рег.№ 832 в регистъра на КЧСИ.

 

От Ю.И.С. , ЕГН **********, на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 4, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ:

- сумата в размер на 97,79 лв., представляваща левовата равностойност на 50 евро, получени от Ю.И.С. парични средства от трето лице, чрез системата за бързи разплащания „Western Union”.

        Претендират и направените разноски за производството.

Ответникът Д.А.С. счита мотивираното искане за недопустимо като подадено след изтичане на регламентирани в закона срокове за извършване на проверката, същото било преклудирано, поради което недопустимо. По същество оспорва основателността на иска като навежда твърдения, че анализът е неправилен, тъй като неправилно били посочени приходите, ряазходите и оценките на имуществото. През проверяваният период работил към фирма без сключен трудов договор и реализирал доходи, получил и суми от заеми, неправилно било отразена и сумата от 140 000 лв.- незаконно придобити от престъпление, тъй като наказателното производство не било приключило, поради което дали бил извършил престъпление или не не бил решен с влязла в сила присъда. Оспорва и констатациите за установено несъотвествие по години.

Ответницата Ю.И.С. не е подала отговор по реда и в срока на чл.131 от ГПК и не взема становище по допустимостта и основателността на мотивираното искане.

 След преценка на събраните по делото доказателства в тяхната съвкупност, съдът приема за установено от фактическа страна следното:

С Решение № 1889/14.08.2019 г. на КПКОНПИ е образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило на основание чл. 110, ал. 2 от ЗПКОНПИ в ТД на КПКОНПИ – Велико Търново уведомление от Районна прокуратура - Русе регистрирано с вх. рег. № УВКПКОНПИ-476/23.04.2018 г. за това, че по ДП № 384/2017 г. по описа на РП - Русе в качеството на обвиняем е привлечен Д.А.С. с ЕГН ********** за извършени престъпления по чл.210, ал. 1,т. 5, във вр. с чл. 209, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК, по чл. 316, във вр. с чл. 308, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК и по чл. 316, във вр. с чл. 309, ал. 1 от НК. Престъплението по чл. 210, ал. 1, т. 5 от НК попада в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 10 от ЗПКОНПИ. С постановление за привличане на обвиняем от 03.01.2018 г. по ДП № 2964/2015 г. по описа на ОД на МВР – Русе, пр. пр. № 384/2017 г. по описа на РП - Русе, Д.А.С. е привлечен в качеството на обвиняем, за това, че в периода от м. януари 2011 г. до 24.03.2015 г. в гр. Русе, в условията на продължавано престъпление – на два пъти, с цел да набави за себе си имотна облага, възбудил заблуждение у Н. А. М. и А. М. Т. и двамата от гр. Русе – че ще спечелят обществена поръчка на Община – Русе, за събаряне на „Коробостроителница Русе” АД, при изпълнението на която ще спечелят сумата от 700 000 лв. и че ще спечелят обществена поръчка на Община – Русе, за нарязване на 344 вагона собственост на БДЖ, при изпълнението на която ще спечелят сумата от 42 000 000 лв. и с това им причинил имотна вреда в общ размер на 179 133 лв. и 3 000 евро с левова равностойност 5 850 лв. – големи размери. На Н. А. М. от гр. Русе, причинена имотна вреда в размер на 177 450 лв., а на А. М. Т., имотна вреда в размер на 1 683 лв. и 3 000 евро с левова равностойност 5 850 лв. - престъпление по чл.210, ал. 1,т. 5, във вр. с чл. 209, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК; в периода от 04.07.2014 г. до 06.02.2015 г. в гр. Русе в условията на продължавано престъпление – на четири пъти, съзнателно се ползвал от неистински официални документи: - справка от 04.07.2014 г. за наличност по сметка на ТБ „Райфайзенбанк” ЕАД – клон Русе, на която е придаден вид, че е издадена от служител на банката; - служебна бележка от 08.07.2014 г. на Общински народен съвет – Русе, на която е придаден вид, че подписа положен в долния десен ъгъл е изпълнен от Кмета на Община Русе; - справка от 10.11.2014 г. за наличност по сметка на ТБ „Райфайзенбанк” ЕАД – клон Русе, на която е придаден вид, че е издадена от служител на банката; - декларация от 06.02.2015 г. за това, че Д.А.С. е участник в търг с тайно наддаване за продажба на 344 вагони на БДЖ, на която е придадена вид, че подписът в реквизит „подпис и печат” е изпълнен от Кмета на Община – Русе, като за самото им съставяне не може да се търси наказателна отговорност, престъпление по чл. 316, във вр. с чл. 308, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК; 3. На 26.05.2014 г. в гр. Русе, съзнателно се ползвал от неистински частен документ – Договор за поръчка от 26.05.2014 г. сключен между Д.А.С. ***, с предмет започването на 18.12.2014 г. събаряне и почистване на „Корабостроителница – Русе” АД, на който е придаден вид, че подписа за „доверител” в него е изпълнен от кмета на Община – Русе, като от него за самото му съставяне не може да се търси наказателна отговорност, престъпление по чл. 316, във вр. с чл. 309, ал. 1 от НК. След приключване на разследването е внесен обвинителен акт, въз основа на който е образувано НОХД № 544/2018 г. по описа на РС – Русе, което не е приключило. По наказателното производство са приложени документи за получените суми от проверяваното лице, а именно: с разписка от 05.02.2015 г. Д.А.С. получил от Н. А. М. сумата в размер на 130 000 лв.; с разписка от 24.03.2015 г. Д.А.С. получил от Н. А. М. сумата в размер на 10 000 лв. Сумата в размер общо на 140 000 лв., представляваща парични средства, с които проверяваното лице Д.А.С. се облагодетелствал чрез измама е отразена в част „Имущество“ на анализа, като „Средства от престъпление“. От събраните материали в хода на проверката, не е установено посочената сума да е послужила за придобИ.е на друго имущество. С Протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1801/03.05.2018 г., в ТД на КПКОНПИ – Велико Търново е образувана проверка с № УВКПКОНПИ-476/2018 г. по описа на КПКОНПИ срещу Д.А.С.. В хода на проверката били извършени електронни справки, чрез отдалечени достъпи до информационните системи на: Национална база данни „Население”; АИС „БДС“, Търговски регистър, Регистър - БУЛСТАТ; ПИС „СИЕЛА“, „ИКАР, „Централен регистър на особените залози”, Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация” при Министерство на транспорта, Изпълнителна агенция „Морска администрация“ при Министерство на транспорта, Агенция „Митници“, базата данни на НАП, НОИ, „Патентно ведомство” на Република България, „Централен Депозитар“ АД и др. Изпратени били писмени запитвания до ОД на МВР, Сектор „Пътна полиция“ по постоянен адрес на лицето, до ТД на НАП и Дирекция „Местни данъци и такси“, към съответната община по постоянен адрес на лицето и по местонахождение на недвижимия имот, уведомяващия орган, всички централни офиси на банки в  страната, Централния Депозитар, и други институции. От извършената проверка е установено гражданското състояние на лицето, , а именно: същият е роден на *** г. и е с постоянен адрес: *** и настоящ адрес:***;семейно положение: женен, Акт за брак № *******; съпруга: Ю.И.С., ЕГН ********** ***; син: М. Д. С., ЕГН **********; баща: А. М.С., ЕГН **********; майка: Р. М. М., ЕГН **********; брат: М. А.С., ЕГН **********.

Проверката е започнала на 03.05.2018 г. и е с период от 03.05.2008 г. до 03.05.2018 г. С Решение № 581/10.04.2019 г. на КПКОНПИ срокът на проверката е удължен с 6 месеца, като същият изтича на 03.11.2019 г.

От направена справка в Търговски регистър, Регистър ЮЛНЦ и ПИС „Сиела” Регистър – Булстат /протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1857/08.05.2018 г./ е видно, че за проверяваното лице има вписвания относно участието в собствеността и управлението на „ДЕМ 2017” ЕООД с ЕИК *********, регистрирано в ТР на 01.06.2017 г., седалище и адрес на управление: *******, с капитал 20 лв., внесен изцяло, разпределен на 20 дяла по 1 лев номинална стойност всеки. *******e Д.А.С.. Търговското дружество е контролирано от Д.А.С. по смисъла на § 1, т. 6 от ДР на ЗПКОНПИ, за периода от 01.06.2017 г. до 03.05.2018 г. Разходи за придобИ.е на дружествени дялове са в размер на 20 лв.

За Ю.И.С. няма вписвания относно участието в собствеността и/или управлението на търговски дружества и кооперации, както и участие в юридически лица с нестопанска цел (сдружения и фондации) за проверявания период.

От справка с протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1858/08.05.2018 г. в ИКАР, писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2074/21.05.2018 г. на СВ – Русе се установява, че за проверяваното лице и свързаните с него лица има вписвания, отбелязвания и заличавания относно недвижими имоти за периода на проверка, както следва: На територията на съдебен район Русе: 1. С нотариален акт за покупко-продажба № 103, том ІV, рег. № 12158, дело № 612/20.11.2014 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15481/21.11.2014 г., акт № 179, том 39, дело № 7633/2014 г., Д.А.С. продал на брат си М. А.С., своята ½ ид. ч. от сграда с идентификатор 63427.2.971.7, с площ от 84 кв. м, находяща се в *******, разположена в поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, за сумата от 6 000 лв. Данъчната оценка на продадената ½ ид. ч. от сградата е в размер на 5 962 лв.

Недвижимият имот представляващ ½ ид. ч. бил придобит от проверяваното лице, преди периода на проверка, с дарение от майка му Р. М. М., с нот. акт № 119/1997 г., видно от приложените към нотариалното производство документи. Пазарна стойност към дата на продажба на ½ ид. ч. от недвижимия имот : 15 000 лв.  Сумата в размер на 15 000 лв., представляваща пазарната стойност на ½ ид. ч. от недвижимия имот към датата на отчуждаването му е включена в приходната част на икономическия анализ като не подлежала на отнемане, тъй като имотът бил придобит преди периода на проверката; 2. С нотариален акт за собственост на недвижим имот № 104, том 4, рег. № 12166, дело № 620/20.11.2014 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15482/21.11.2014 г., акт № 181, том 39, дело № 7635/2014 г., на осн. чл. 587, ал. 1 от ГПК, Д.А.С., е признат за собственик на 120/1435 ид. ч. от поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, целият с площ от 1 435 кв. м., с адрес: *******. Данъчната оценка на идеалните части е в размер на 2 918,40 лв. ; 3. С нотариален акт за покупко-продажба № 109, том ІV, рег. № 12236, дело № 625/24.11.2014 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15609/25.11.2014 г., акт № 13, том 40, дело № 7667/2014 г., Д.А.С. и Ю.И.С., купули от Б. А. А., Н. М. Р. и Р. М. М., сграда с идентификатор 63427.2.971.5, находяща се в *******, с площ от 53 кв. м, разположена в поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, а по нотариален акт представляваща полумасивна жилищна сграда, заедно със 70/1798 ид. ч. от поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, целият с площ от 1 435 кв. м., с адрес *******, при съседни поземлени имоти с идентификатори 63427.2.985, 63427.2.986, 63427.2.1213, 63427.2.970, 63427.2.969, 63427.2.968, 63427.2.967, 63427.2.966, 63427.2.3360, 63427.2.3346, 63427.2.972, 63427.2.984, за сумата от 9 500 лв. Данъчната оценка на недвижимия имот е в размер на 10 586,30 лв. От писма вх. № ТД09РУ/УВ-2759/07.06.2019 г. на Община-Русе, Дирекция „Устройство на територията и контрол по строителството”, вх. № ТД09РУ/УВ-2367/ 05.06. 2018 г. на Община-Русе, Дирекция „МДТ”, вписаната възбрана върху имота на 21.02.2019 г. и Протокол с вх. № ТД09РУ/УВ-2746/06.06.2019 г. за извършен оглед, не се установили данни за извършени строителни дейности по имота. Върху имота са наложени възбрани, както следва: Възбрана на 21.02.2019 г., вписана в СВ – Русе въз основа на обезпечителна заповед на РРС/18.02.2019 г. с Определение № 109/18.02.2019 г. по предявени граждански искове по НОХД № 544/2018 г. от Н. А. М. ЕГН ********** и А. М. Т.  ЕГН **********, - Възбрана на 21.05.2019 г., вписана в СВ – Русе с вх. № 6130/21.05.2019 г., акт № 121, том 4, дело № 3027/2019 г., от ЧСИ В. Н., рег. № 914 на КЧСИ, по изпълнително дело № 20199140400407, с кредитор К. П.Д. и длъжник Д.А.С.. Възбраната била заличена на 12.08.2019 г.;   Възбрана на 12.06.2019 г., вписана в СВ – Русе с вх. № 7221/12.06.2019 г., акт № 6, том 5, дело № 3489/2019 г., от ЧСИ В. Н., рег. № 914 на КЧСИ, по изпълнително дело № 20199140400407, с кредитор К. П.Д. и длъжник Д.А.С.; Възбрана на 20.08.2019 г., вписана в СВ – Русе с вх. № 10699/20.08.2019 г., акт № 153, том 6, дело № 5092/2019 г., въз основа на обезпечителна заповед от 20.08.2019 г., с Определение № 868/19.08.2019г. по ч.гр.д. № 515/2019 г. по описа на РОС, за обезпечение на иск на КПКОНПИ. Пазарна стойност към дата на придобИ.е: 47 000 лв. Пазарна стойност към настоящия момент: 59 000 лв. По отношение на описания недвижим имот е учредена договорна ипотека с акт № 42, том ІІ, рег. № 2533, дело № 171/20.04.2016 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 5066/20.04.2016 г., акт № 74, том 2, дело № 2584/2016 г., в полза на „Уникредит Булбанк“ АД, за обезпечаване на задължение по Договор за банков кредит от 18.04.2016 г., с който банката е предоставила на кредитополучателя К. П.Д., кредит в размер на 28 000 лв. Д.А.С. и Ю.И.С. са ипотекарни длъжници по кредита, но не и кредитополучатели. Пазарна оценка на имота изготвена за целите на ипотеката възлизала в размер на 55 500 лв. (писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2760/07.06.2018 г. на „Уникредит Булбанк” АД).

      В хода на проверката са установени и други вписвания: 1. С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека върху недвижим имот № 168, том VІ, рег. № 10011, дело № 838/29.09.2008 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15443/30.09.2008 г., акт № 19, том 14, дело № 10269/2008 г., в полза на „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД, била учредена договорна ипотека върху недвижим имот: Сграда с идентификатор 63427.2.971.11, със застроена площ 60 кв. м., представляващ Магазин за пакетирани хранителни стоки /бивш гараж, преустроен съгл. Разрешение № 505/1996 г. и Акт за узаконяване № 92/1997 г. на Община Русе/, построен в дворно място, находящо се в *******, за обезпечаване на задължение по Договор за банков кредит от 25.09.2008 г., с който банката предоставила на кредитополучателя Д.А.С., кредит в размер на в размер на 16 597,62 евро, със съдлъжник Ю.И.С.. Недвижимият имот е придобит от проверяваното лице и брат му М. А.С., преди периода на проверка, с дарение от майка им Р. М. М., с нот. акт № 119, т. № ХХХVІІІ, н. д. № 12568/10.12.1997 г. С  Декларация за отказ от право на ползване вписана в СВ – Русе с вх. рег. № 94/30.09.2008 г., акт № 66, том 16, Р. М. М. декларира, че се отказва от учреденото право на ползване с описания нотариален акт. По отношение на описания недвижим имот има вписана възбрана в СВ - Русе с вх. рег. № 255/14.01.2011 г., акт № 14, т. 1, по изп. дело № 20108320402243, с длъжник Д.А.С., с взискател „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД. Възбраната е заличена с молба вх. рег. № 12758/30.09.2014 г., акт № 145, т. 7.  С постановление за възлагане на недвижим имот от 19.12.2012 г., на ЧСИ И. Х., с рег. № 832 на КЧСИ, вписано в СВ – Русе с вх. рег. № 872/23.01.2013 г., акт № 60, т. 2, по изпълнително дело № 20108320402243 недвижимият имот собственост на Д.А.С. и М. А.С. е възложен на Ц. Д. Ц. за сумата в размер на 24 200 лв.

От справка с протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1904/11.05.2018 г. от автоматизирана информационна система “КАТ”, писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2649/28.06.2018 г. от ОД на МВР – Русе сектор „ПП” се установява, че на името на проверяваното лице има данни за регистрирани МПС, както следва: 1.Лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ, дата на първа регистрация 09.04.2001 г., цвят червен, рама VF1C068A524341496, двигател: без номер, придобит на 10.02.2017 г. с договор за покупко-продажба от К. П.Д., за сумата 150 лв. Пазарна стойност към дата на придобИ.е: 700 лв. Пазарна стойност към настоящия момент: 400 лв.; 2. Лек автомобил БМВ 520 И, рег. №Р6538ВМ, дата на първа регистрация 17.04.1998 г., придобит на 30.01.2017 г., с договор за покупко-продажба от С. С. С., за сумата 150 лв., продаден на 24.01.2018 г., с договор за покупко-продажба на Ц.Г. Ганев, за сумата от 400 лв. Пазарна стойност към дата на придобИ.е: 1 800 лв. Пазарна стойност към дата на продажба: 1 100 лв.     

     С писмо- вх. № ТД09РУ/УВ-2333/01.06.2018 г. ТД на НАП Варна офис Русе, предоставя следната информация:

1. За Д.А.С.:

1.1. Данъчна информация:

Няма данни за подадени ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ за периода на проверка;

1.2. Осигурителна информация:

Има данни за осигуряване за проверявания период, както следва:

 - м. 05.2008 г., м. 12.2009 г., осигурен по код 01 (за работници или служители, осигурени за всички осигурени социални рискове и т.н.), осигурител „Голд Аполо” ООД, Булстат *********;

 - м. 01.2010 г. – м. 06.2010 г., осигурен по код 15 (за лицата, които получават парично обезщетение за безработица), осигурител НОИ, Булстат *********;

- 2008 г. начислен месечен облагаем доход в размер на 1 703,21 лв.;

- 2009 г. начислен месечен облагаем доход в размер на 2 771,44 лв.

Общо доходи от трудови правоотношения: 4 474,65 лв., отразени в приходната част на анализа.

1.3. Съгласно справка по чл. 57 от ЗОДФЛ (отм.) и чл. 73 от ЗДДФЛ за изплатени суми от фирми, на Д.А.С. му е изплатена сума в общ размер на 10,43 лв., удържан данък в размер на 1,05 лв., в т.ч.:

 - 2012 г. – 4,68 лв. (удържан данък 0,47 лв.) от „Вторични суровини”, ЕИК *********. Нетен доход в размер 4,21 лв.;

 - 2017 г. – 5,75 лв. (удържан данък 0,58 лв.) от „Бон фер”, ЕИК *********. Нетен доход в размер 5,17 лв.

Сумите са отразени в приходната част на икономическия анализ.

2. За Ю.И.С.:

2.1. Няма данни за подадени ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ за периода на проверка;

2.2. Няма данни за осигуряване и сключени трудови договори за периода на проверка;

2.3. Няма данни за изплатени доходи по справка по чл. 57 от ЗОДФЛ (отм.) и чл. 73 от ЗДДФЛ.

     От писма вх.№ ТД09РУ/УВ-2624/28.06.2018 г., вх. № ТД09РУ/УВ-466/ 15.02.2019 г. на ТП на НОИ гр. Русе е видно, че проверяваното лице Д.С. няма отпусната пенсия, но са му изплащани парични обезщетения за временна неработоспособност и безработица в общ размер на 1 113,34 лв., в т.ч.: 2008 г. – 41,08 лв.; 2009 г. – 69,03 лв.; 2010 г. – 1 003,23 лв., отразени в приходната част на икономическия анализ. Ю.И.С. за периода на проверка не е получавала парични обезщетения за временна неработоспособност, парични обезщетения за безработица и пенсии.

     С Решение № 850 от 21.05.2018 г. по ч.гр.д. № 3257/2018 г., по описа на РС – гр. Русе е разкрита банковата тайна по смисъла на чл. 62, ал. 6, т. 4 от ЗКИ, засягащи наличностите и операциите по сметките и влоговете на проверяваните лица. От получените отговори от търговските банки в страната и извършена справка с протокол № ТД09РУ/УВ-432/12.02.2019 г. в информационната система на регистъра на БНБ, се установява следното:

1. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2851/13.07.2018 г. на „Юробанк България” АД се установява, че Ю.И.С. била получател на превод по системата за бързи разплащания „Western Union” на 13.01.2018 г., с наредител Р. А., превод от 50 евро, с равностойност 97,79 лв.

2. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2636/28.06.2018 г. на „Уникредит Булбанк” АД се установява, че Д.С. е титуляр на следните сметки:

2.1. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 17.08.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 12.08.2013 г. По сметката за периода на проверка са преведени суми за обезщетения от НОИ в общ размер на 267,89 лв., описани и анализирани в раздел „Информация от НОИ“; 2.2. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 17.07.2008 г. и закрита на 27.07.2009 г., по която е отпуснат кредит на 18.07.2008 г. с краен срок на погасяване 05.07.2015 г. в размер на 10 000 лв., от които на 21.07.2008 г. са изтеглени в брой 3 290 лв. На 18.07.2008 г. част от средствата от отпуснатия кредит в размер на 2 315 лв. са преведени по сметка с IBAN ***, в „СЖ Експресбанк” АД. На 18.07.2008 г., част от средствата от отпуснатия кредит- в размер на 3 835 лв. са преведени по разплащателна сметка с № *****, в „Банка ДСК” ЕАД. С остатъка от отпуснатия кредит в размер на 560 лв. е извършено частично погасяване на същия. Проверяваното лице е направило вноски по сметката за погасяване на задължението в размер на 225 лв. на 01.09.2008 г. и в размер на 10 537,20 лв. на 03.10.2008 г. за окончателно погасяване на кредита. Разходите за погасяване на кредита през 2008 г. са в общ размер на 10 762,20 лв. Няма друго движение по сметката.

3. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2670/28.06.2018 г. на „СЖ Експресбанк”АД се установило, че Д.С. е титуляр на сметки, както следва: 3.1. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 27.07.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 08.08.2008 г. По сметката преди началото на проверявания период е усвоен кредит на 27.07.2007 г. в размер на 2 700 лв. Кредитът е погасен предсрочно на 31.07.2008 г. със средства от кредит, отпуснат от „Уникредит Булбанк” АД по разплащателна сметка с IBAN ***. С преведената сума на 21.07.2008 г. в размер на 2 315 лв., представляваща част от средствата на отпуснатия кредит на лицето от „Уникредит Булбанк” АД, е извършено пълно погасяване. По сметката през 2008 г. са извършени вноски от Р. М. – майка на проверяваното лице, в общ размер на 600 лв. Тази сума е отразена като приход, а плащанията по кредита са отразени в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа.; 3.2. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 06.01.2009 г. и закрита на 05.10.2010 г. Движението по сметката било от превеждани суми за заплати в общ размер на 2 595,58 лв. По сметката са преведени и суми за обезщетения от НОИ през 2010 г. в общ размер на 860,71 лв.  

4. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2844/12.07.2018 г. на „Райфайзенбанк (България)” ЕАД е видно, че Д.С. е титуляр на сметки, както следва: 4.1. Разплащателна сметка в евро IBAN ***, открита на 30.09.2008 г. и закрита на 20.11.2014 г., по която на 02.10.2008 г. е усвоен кредит в размер на 16 597,62 евро, с левова равностойност 32 462,12 лв. по договор от 25.09.2008 г. с краен срок на погасяване 05.10.2033 г. Усвоената сума 15 417,73 евро с левова равностойност 30 154,46 лв. е отразена в приходната част на анализа.  Разходите за погасяване на кредита са в общ размер на 22 620,14 лв., в т.ч.: 2008 г. – 342,19 евро, с левова равностойност 669,27 лв.;  2009 г. – 1 775,97 евро, с левова равностойност 3 473,50 лв.; 2010 г. –  1718,75 евро, с левова равностойност 3 361,58 лв.; 2014 г. – 59,20 евро, с левова равностойност 115,79 лв. Кредитът е предсрочно погасен през 2014 г. със сума в размер на 15 000 лв., съгласно споразумение от 10.09.2014 г. ; 4.2. Картова сметка в евро по издадена дебитна карта Виза с IBAN ***, открита на 30.09.2008 г. и закрита на 23.12.2014 г., по която на 19.11.2014 г. са внесени 21,30 евро с левова равностойност 41,66 лв., удържани за такси по сметката. Сумата е отразена в част „Обичайни и извънредни разходи“на анализа; 4.3. Картова сметка в лева по издадена кредитна карта Мастъркарт  с IBAN ***, открита на 13.10.2008 г. и закрита на 20.11.2014 г. Усвоените суми на АТМ са в общ размер на 2 350 лв., в т.ч.: 2008 г. – 1 200 лв.; 2009 г. – 1 150 лв., отразени в приходната част на анализа. През 2009 г. по сметката е направена погасителна вноска от М.– майка на проверяваното лице, в размер на 312 лв. Тази сума е  отразена и като приход в анализа. Разходите за погасяване на задълженията по кредитната карта са в общ размер на 3 260 лв., в т.ч.:  2009 г. – 360 лв. (последна вноска на 31.08.2009 г. в размер на 100 лв.);  кредитът е предсрочно погасен през 2014 г. със сумата в размер на 2 900 лв., съгласно споразумение от 10.09.2014 г.  Няма друго движение по сметката.; 4.4. Картова сметка в лева по издадена дебитна карта Маестро с IBAN ***, открита на 30.09.2008 г. и закрита на 23.12.2014 г., по която на 19.11.2014 г. са внесени 42,40 лв., удържани за такси по сметката. Сумата е отразена в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа.

     От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2727/05.06.2019 г. на ЧСИ И. Х., с рег. № 832 в регистъра на КЧСИ се установява, че проверявано лице е извършило вноски през 2014 г. по изп. дела №№ 20108320402243 и 20108320402244 с взискатели „Райфайзенбанк (България)” ЕАД и НАП (присъединен взискател), в общ размер 1485,50 лв./включени в частта „Имущество“ на анализа като вноски по изпълнително дело/.

5. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2744/03.07.2018 г. на „Инвестбанк” АД се установява, че Д.С. е титуляр на: 5.1. Разплащателна сметка в лева с IBAN ***, открита на 05.03.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 23.04.2015 г., начално салдо: 27,92 лв. Движението по сметката за периода на проверка е от превеждани суми от Дирекция „Социално подпомагане” гр. Русе, в общ размер 2 275 лв., в т.ч.: 2008 г. – 200 лв.; 2009 г. – 430 лв.; 2010 г. – 420 лв.; 2011 г. – 490 лв.; 2012 г. – 385 лв.;. 2013 г. – 350 лв., отразени в приходната част на анализа.

6. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-4321/21.09.2018 г. на „Банка ДСК” ЕАД се установило, че Д.С. е титуляр на сметки, както следва: 6.1. Сметка в лева № *****, открита на 17.07.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 17.10.2008 г., начално салдо: (-547,36 лв.) лв., по кредитна карта с револвиращ кредит, по която за периода на проверка само са начислявани лихви и такси. По сметката на 30.05.2008 г. е направена погасителна вноска от Д.А.С. в размер на 55 лв. и са преведени от сметка на лицето № ***** в същата банка 589 лв. с произход усвоен кредит по разплащателна сметка с IBAN *** „Уникредит Булбанк” АД. Няма друго движение по сметката. Сумата в размер общо на 644 лв., представляваща погасителни вноски по кредитна карта, усвоени преди периода на проверка е отразена в част „Обичайни и извънредни разходи на анализа.; 6.2. Разплащателна сметка в лева № *****, открита на 17.07.2007 г. (преди периода на проверка) и закрита на 09.07.2010 г. начално салдо: 0 лв. По сметката на 18.07.2007 г. (преди началото на проверявания период) е усвоен кредит № 14265179 в размер на 3 400 лв., с краен срок на погасяване 18.07.2015 г. Кредитът е погасен предсрочно на 22.07.2008 г. По сметката на 30.05.2008 г. е направена погасителна вноска от Р. М.– майка на проверяваното лице, в размер на 60 лв. Сумата е отразена и като приход в анализа. През 2008 г. са направени погасителни вноски от Д.С., в общ размер на 223,60 лв. На 21.07.2008 г. от преведената по сметката сума в размер на 3 835 лв., с произход усвоен кредит по разплащателна сметка с IBAN *** „Уникредит Булбанк” АД 3 246 лв. послужили за окончателно погасяване на кредита по тази сметка, сума в размер на 589 лв. била преведена по сметка на лицето с № ***** в „Банка ДСК” ЕАД. Нямало друго движение по сметката. Сумата в размер общо на 3 469,60 лв., представляваща погасителни вноски по кредит, усвоен преди периода на проверка е отразена в част „Обичайни и извънредни разходи на анализа.

7. От писма вх. № ТД09РУ/УВ-673/22.02.2019 г., вх. № ТД09РУ/УВ-2640/29.05.2019 г. на БНП „Париба Пърсънъл Файненс” ЕАД се установява, че Д.С. е кредитополучател по два договора, както следва: Договор за кредит Card-***** в размер на 1 500 лв., отразени в приходната част на анализа, по който няма извършени погасителни вноски и  Договор за стоков кредит Crex-*****г. в размер на 949 лв., за закупуване на телевизор марка „Sony“, който е погасен. Разходите за погасяване на задълженията по кредита са в общ размер на 1 068,03 лв., в т.ч.: 2017 г. – 118,67 лв.; 2018 г. – 949,36 лв. Сумите не са отразени в икономическия анализ.

    С писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-620/21.02.2019 г. от БНБ Дирекция Регистри” гр. София се установява, че Д.А.С. има сключени кредити с „Аксес Файнанс” ООД, „Вива кредит” ООД, „Изи Асет Мениджмънт” АД и „Фератум България” ЕООД. Предоставените кредити от БНП „Париба Пърсънъл Файненс” ЕАД и „Райфайзенбанк (България)” ЕАД са описани и анализирани в раздел „Банкова информация”. Съпругата му Ю.И.С. няма активни кредити.

1. От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-735/26.02.2019 г. на „Аксес Файнанс” ООД се установило, че Д.А.С. има сключен договор за кредит тип „Бяла карта” № 529684/16.01.2018 г. с предоставен кредитен лимит в размер на 100 лв., усвоен на 18.01.2018 г., отразени в приходната част на анализа. Няма извършени погасителни вноски. Кредитът е цедиран на 11.09.2018 г. на „Агенция за контрол на просрочени задължения” ООД. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2714/31.05.2019 г. на „Агенция за контрол на просрочени задължения” ООД се установява, че вземанията по договор за кредит „Бяла карта” № 529684/16.01.2018 г. с „Аксес Файнанс” ООД са цедирани на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД на 03.05.2019 г., т.е. извън проверявания период.

2. От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-2715/31.05.2019 г. на „Вива кредит” ООД се установило, че Д.А.С. е кредитополучател по Договор за кредит № *****в размер на 300 лв., отразени в приходната част на анализа, по който няма извършени погасителни вноски, поради което вземанията са прехвърлени на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД. От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-2526/17.05.2019 г. на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД е видно, че вземането по Договор № *****сключен с „Вива кредит” ООД е прехвърлено на 02.04.2018 г. като в периода на проверката няма извършени погасителни вноски.

3. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-781/28.02.2019 г. от „Изи Асет Мениджмънт” АД се установява, че Д.А.С. е кредитополучател по три договора, както следва: 3.1. Договор за паричен заем № *****в размер на 450 лв., отразени в приходната част на анализа, който е погасен на 06.10.2008 г. Разходи за погасяване в размер на 450 лв. през 2008 г. Не е предоставена информация за извършените плащания поради изтекла погасителна давност по ЗЗЛД.; 3.2. Договор за паричен заем № *****в размер на 450 лв.,  отразени в приходната част на анализа, който не е погасен, поради което вземанията са прехвърлени на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД. Няма предоставена информация за извършените плащания поради изтекла погасителна давност по ЗЗЛД. От писмо вх. рег. № ТД09РУ/УВ-2526/17.05.2019 г. на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД е видно, че вземането по договор № 1188753/22.04.2009 г., сключен с „Изи Асет Мениджмънт” АД е прехвърлено на 16.11.2010 г., като след датата на цедирането кредитът е погасен. Извършените разходи през 2011 г., за погасяване са в общ размер на 302,10 лв. ; 3.3. Договор за паричен заем № *****в размер на 500 лв.,  отразени в приходната част на анализа, който не е погасяван редовно, поради което вземанията са прехвърлени на 01.10.2018 г. на „Агенция за контрол на просрочени задължения” ООД. Извършените разходи за погасяване на кредита до цедирането му са в общ размер на 220 лв., в т.ч.: 2017 г. – 60 лв.; 2018 г. – 160 лв. От писмо- вх. рег. № ТД09РУ/УВ-2714/31.05.2019 г. на „Агенция за контрол на просрочени задължения” ООД е видно, че вземанията по договор за паричен заем № *****с „Изи Асет Мениджмънт” АД са цедирани на „Агенция за събиране на вземания” ЕАД на 03.05.2019 г. / извън проверявания период/.

4. С писмо- вх. № ТД09РУ/УВ-1302/20.03.2019 г. от „Фератум България” ЕООД, се установява, че Д.С. е кредитополучател по Договор за кредит № *****в размер на 200 лв., отразени в приходната част на анализа, по който не са извършвани погасителни вноски.

     Съгласно статистическите данни на Национален статистически институт /писма изх.№ 37-00-19 /29.05.2006 г., 37-00-6 /06.02.2008 г., 37-00-7/07.05.2009 г., 37-00-12/ 05.05.2010 г., 37-00-32/10.10.2011 г. ,37-00-05/23.04.2014 г., 07-04-916/28.04.2015 г., 07-04-243/18.04.2016 г., 07-04-242/19.04.2017 г. и 07-04-211/19.04.2018 г./, паричния разход за издръжка на домакинството на Д.А.С. и членовете на неговото семейство през проверявания период възлизал общо на 108 429,55 лв. За домакинство, състоящо се от три лица, за периода от 03.05.2008 г. до 03.05.2018 г., както следва: 2008 г. – 6 043,13 лв.; 2009 г. – 9 244 лв.; 2010 г. – 8 822 лв.; 2011 г. – 8 976 лв.; 2012 г. – 10 284 лв.; 2013 г. – 11 267 лв.; 2014 г. – 12 061 лв.; 2015 г. – 12 142 лв.; 2016 г. – 12 358 лв.;

2017 г. – 12 889 лв. и 2018 г. – 4 343,42 лв.

     Видно от писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2657/28.06.2018 г. на ОД на МВР – Русе за проверяваното лице имао регистрации за преминаване през ГКПП на Република България. Предоставените данни не са достатъчни за изчисляване на размера на разходите за задграничните пътувания, поради което разходите за задграничните пътувания през проверявания период са съобразени с Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина /в сила от 01.07.2004 г./ и Заповед № 54/26.02.1996 г. на министъра на финансите, като били начислявани разходи за пътуване и престой до най-близката дестинация, както следва: излизане на 26.03.2011 г. през ГКПП Капитан Андреево шосе, влизане на 30.03.2011 г. през ГКПП Лесово - Турция. Дневни пари за 5 дни – 150 щ. долара, квартирни за 4 дни – 360 щ. долара. Общо разходи за пътуване – 510 щ. долара с левова равностойност 711,84 лв. ; излизане на 17.01.2017 г. 14:30 ч., през ГКПП Лесово, влизане на 21.01.2017 г. през ГКПП Капитан Андреево шосе - Турция. Дневни пари за 5 дни – 150 щ. долара, квартирни за 4 дни – 360 щ. долара. Общо разходи за пътуване – 510 щ. долара с левова равностойност 939,19 лв. Общо разходи: 1 020 щ. долара, с левова равностойност 1 651,03 лв. ОД на МВР – Русе уведомява, че от 01.01.2007 г. Р България е член на ЕС и съгласно Директива 2004/38/ЕО на Европейския парламент и Съвета от 29.04.2004 г. относно правото на граждани на Съюза и членове на техните семейства да се движат и да пребивават свободно на територията на държавите-членки, българските граждани се проверяват на ГКПП по метода „Анализ на риска”, в резултат на което данните за пътуванията им в АИФ „Граничен контрол” били непълни след тази дата.

    Видно от писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2367/05.06.2018 г. на Община Русе  Д.С. и съпругата му извършили плащания на данъци и такси, които не надвишават размера им за съответната година по данни на НСИ. От писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2333/01.06.2018 г. ТД на НАП Варна офис Русе е видно, че Д.С. и съпругата му извършили плащания на публични задължения, здравни осигуровки в общ размер на 4 791,03 лв., в т. ч.: 2008 г. – 88,23 лв.; 2009 г. – 10,40 лв.; 2014 г. – 1 754,52 лв.; 2015 г. – 681,60 лв.; 2016 г. - 588 лв.; 2017 г. – 1 494,25 лв.; 2018 г. – 174,03 лв. Сумите са отразени в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа.

     От справка в „Централен депозитар“ АД (рег. № ТД09РУ/УВ-1877/09.05.2018 г.) е видно, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават безналични ценни книжа, регистрирани в “Централен депозитар” АД. Със справка в Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация” (рег. № ТД09РУ/УВ-1875/09.05.2018 г.) се установява, че за проверяваното лице и свързаните с него лица няма записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства. Съгласно справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” (рег. № ТД09РУ/УВ-1874/09.05.2018 г.) проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават плавателни съдове. Съгласно справка в Централния регистър на особените залози (рег. № ТД09РУ/УВ-1872/09.05.2018 г.) в регистъра няма вписвания за особени залози на проверяваното лице и свързаните с него лица. Видно от справка в база данни на Агенция „Митници“ към Министерство на финансите (рег. № ТД09РУ/УВ-2248/29.05.2018 г.) липсват данни за регистрирани ЕАД, за внасяне и изнасяне на стоки, декларации за внос и износ на парични средства от проверяваното лице и свързаните с него лица. От справка в информационната система на Патентно ведомство на Р България (рег. № ТД09РУ/УВ-1873/09.05.2018 г.) се установява, че в базите данни на Патентното ведомство за патенти, полезни модели, промишлен дизайн, марки и географски означения и нови сортове растения и породи животни не били открити заявки и/или издадени защитни документи за горепосочените обекти на индустриална собственост на името на проверяваното лице и свързаните с него лица.

     Информация за ЮЛ: По отношение на „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК ********* -периодът на проверка е от 01.06.2017 г. до 03.05.2018 г. На 28.05.2019 г. е вписан запор върху дружествените дялове в размер на 20 лв., принадлежащи на Д.А.С., ЕГН **********, в полза на К. П.Д., ЕГН **********,*** Оряховица, по изпълнително дело № 20199140400407, на ЧСИ В. Н., с рег. № 914 на КЧСИ.

    Съгласно справка с протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1858/08.05.2018 г. в ИКАР че няма данни за извършвани възмездни и безвъзмездни сделки с недвижимо имущество от юридическото лице попадащо в обхвата на проверката. От справка с протокол рег. № ТД09РУ/УВ-1904/11.05.2018 г. от автоматизирана информационна система “КАТ” се установява, че няма данни за регистрирани ППС за проверявания период. Видно от писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2367/05.06.2018 г. на Община Русе за проверявания период няма данни за декларирано недвижимо и движимо имущество. В хода на проверката е събрана и данъчна информация. С писмо вх. № ТД09РУ/УВ-2333/01.06.2018 г. ТД на НАП Варна офис Русе, предоставит следната информация:

1. Няма подадени декларации по чл. 92 от ЗКПО за периода на проверка.

2. Няма обявени годишни финансови отчети в Търговския регистър, за периода на проверка.

3. Няма подадени справки по чл. 73 от ЗДДФЛ за периода на проверка.

4. Няма извършвани ревизии, издадени ревизионни актове и АПВ.

     С Решение № 850 от 21.05.2018 г. по ч.гр.д. № 3257/2018 г., по описа на РС – гр. Русе е разкрита банковата тайна по смисъла на чл. 62, ал. 6, т. 4 от ЗКИ, относно разкрИ.е на факти и обстоятелства, засягащи наличностите и операциите по сметките на „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК *********. От получените отговори и извършена справка в информационната система на регистъра на БНБ за банкови сметки и сейфове /протокол рег. № ТД09РУ/УВ-432/12.02. 2019 г./ се установява, че за дружеството няма данни за открити/закрити банкови сметки. От справка в „Централен депозитар“ АД (рег. № ТД09РУ/УВ-1877/09.05.2018 г.) е видно, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежавали безналични ценни книжа, регистрирани в “Централен депозитар” АД. Със  справка в Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация” (рег. № ТД09РУ/УВ-1875/09.05.2018 г.) се установява, че за проверяваното лице и свързаните с него лица няма записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.Съгласно справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” (рег. № ТД09РУ/УВ-1874/09.05.2018 г.) проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават плавателни съдове. Видно от справка в Централния регистър на особените залози (рег. № ТД09РУ/УВ-1872/09.05.2018 г.) в регистъра няма вписвания за особени залози на проверяваното лице и свързаните с него лица. Съгласно справка в база данни на Агенция „Митници“ към Министерство на финансите (рег. № ТД09РУ/УВ-2248/29.05.2018 г.) липсват данни за регистрирани ЕАД, за внасяне и изнасяне на стоки, декларации за внос и износ на парични средства от проверяваното лице и свързаните с него лица. Със справка в информационната система на Патентно ведомство на Р България (рег. № ТД09РУ/УВ-1873/09.05.2018 г.) се установява, че в базите данни на Патентното ведомство за патенти, полезни модели, промишлен дизайн, марки и географски означения и нови сортове растения и породи животни не са открити заявки и/или издадени защитни документи за горепосочените обекти на индустриална собственост на името на проверяваното лице и свързаните с него лица.

     При извършешване на проверката е анализирана събраната информация и е констатирано, че „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК ********* няма придобити недвижими имоти и движими вещи през периода на проверката от 01.06.2017 г. до 03.05.2018 г. Няма данни за осъществявана стопанска дейност. Няма подадени ГДД и ГФО, няма увеличаване на капитала. Няма данни за предоставени средства на дружеството от проверените лица.

     Въз основа на Решение № 1889/14.08.2019 г. на КПКОНПИ е внесено в Русенски окръжен съд искане срещу Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН **********, за налагане на обезпечителни мерки върху имуществото на посочените лица. С Определение № 868/19.08.2019 г. по ч. гр. д. № 515/2019 г. по описа на Русенски окръжен съд искането на КПКОНПИ е уважено, като е допуснато обезпечение на бъдещ иск чрез налагане на възбрана върху недвижим имот - сграда с идентификатор 63427.2.971.5, заедно със 70/1798 ид. ч. от поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, находяща се в *******, както и запор на лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ. Въз основа на определението на Русенски окръжен съд на 20.08.2019 г. са издадени обезпечителни заповеди. Определен е тримесечен срок за предявяване на иска на Комисията, на основание чл. 153, ал. 1 от ЗПКОНПИ, считано от налагане на обезпечителните мерки.

     Въз основа на издадената обезпечителна заповед за налагането на запор на движимото имущество, видно от Удостоверение вх. № ТД09РУ/УВ-4434/21.10.2019 г. по образуваното изпълнително дело № 20194520400080 по описа на ДСИ при Районен съд - Русе е изпратено запорно съобщение до ОДМВР Русе и на 26.08.2019 г. е наложен запор на лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ. Възбраната върху недвижимия имот е вписана на 20.08.2019 г. в СВ – Русе. По изпълнително дело № 20194520400080 по описа на ДСИ при Районен съд – Русе при насрочен опис на 10.09.2019 г. на лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ, на 09.09.2019 г., Д.А.С. представил следните документи: Удостоверение (без номер и дата) от „Мегапартс” ООД, гр. Русе, издадено на Д.А.С., ЕГН **********, в уверение на това, че автомобилът е приет в център за разкомплектоване; Разходен касов ордер (без номер и дата) от „Мегапартс” ООД, с вписани имената на Ю.И.С.,***, Рено Туинго Р 8563 ВХ, за сума от 310 лева. В протокол от 09.09.2019 г. съставен от ДСИ по цитираното изпълнително дело са отразени обстоятелства по данни на длъжника Д.А.С., че процесното МПС е заложено от съпругата му Ю.И.С., за което е получила сумата от 310 лв. от „Мегапартс” ООД, гр. Русе.  След направени справки в централната база – КАТ, последната от които от 13.11.2019 г. се установило, че към този момент лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ все още е собственост на проверяваното лице, като не е отчислено от системата на КАТ.

     След налагане на обезпечителните мерки с препоръчана поща е изпратено съобщение до Д.А.С., ЕГН **********,***, с изх. № ТД09РУ/УВ-3742/10.09.2019 г., с което е поканен да представи писмена декларация по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ, като му е дадена възможността съгласно чл. 138, ал. 2 от ЗПКОНПИ да се запознае с всички материали, събрани в хода на образуваната проверка. Проверяваното лице е уведомено, че разполага с едномесечен срок от получаването да направи възражения и да представи доказателства. Съобщението е връчено лично от С. на 11.09.2018 г. Съобщение е изпратено и до Ю.И.С., ЕГН **********,***, с изх. № ТД09РУ/УВ-3743/10.09.2019 г., с което същата е поканена да представи писмена декларация по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ като е дадена възможност съгласно чл. 138, ал. 2 от ЗПКОНПИ да се запознае с всички материали, събрани в хода на образуваната проверка и в едномесечен срок от получаване на уведомлението, да направи възражения и да представи доказателства. Съобщението е получено от С. на 11.09.2018 г. В законоустановения 14-дневен срок не са представени декларации по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ. На 19.09.2019 г. и 20.09.2019 г. е извършено запознаване с всички материали събрани в хода на образуваната проверка рег. № УВКПКОНПИ-476/2018 г. по описа на КПКОНПИ от адвокат П.П. *** и адвокат Д.Д. ***, в качеството им на пълномощници на Д.А.С., ЕГН **********. За удостоверяване на извършените действия са съставени протоколи с рег. № ТД09РУ/УВ-3936/19.09.2019 г. и рег. № ТД09РУ/УВ-3986/20.09.2019 г., Пълномощниците на проверяваното лице дали писмени възражения. Същите посочват, че са се запознали с 1 /един/ брой класьор с доказателства, касаещи Д.А.С., Ю.И.С., М. Д. С. и „ДЕМ 2017” ЕООД. Преставили са доказателства по изп. д. № 20194520400080 в СИС при РС-Русе, ДСИ Е.П., че лек автомобил марка Рено Туинго, рег. № Р8563ВХ е продаден за скраб на „Мегапартс” и на проверяваното лице не му е известно неговото местонахождение. Направено е възражение, че в приложените материали не се съдържа акта за удължаване на срока на проверката, като в случай, че има издаден такъв, молят същият да бъде приложен. Процесуалните представители са уведомени за възможността да се запознаят с Решението за удължаване на срока на проверка, което се намира в РКИ-Велико Търново, ТД на КПКОНПИ.

В едномесечния срок  постъпило възражение от Д.А.С. ***/УВ-4229/14.10.2019 г., с пощенско клеймо от 08.10.2019 г., с посочени възражения и искания. Във връзка с направеното възражение е изискана информация и копия от документи с изх. № ТД09РУ/УВ-4537/16.10.2019 г. от Русенски районен съд по ч.гр.д. № 2259/2019 г. на РС – Русе и ч.гр.д. № 2060/2019 г. на РС – Русе.

    Производството по ч.гр.д. № 2259/2019 г. на РС – Русе е образувано въз основа на подадено заявление за издаване на заповед за изпълнение по чл. 417 от ГПК, вх. № 16471/18.04.2019 г., от К. П.Д. срещу Д.А.С. за парично вземане по договор за паричен заем от 30.04.2013 г. в размер на 30 000 лева, с нотариална заверка на подписите от 30.04.2013 г. на Г. Г. *** на НК, със срок за връщане – 15.09.2013 г. Д.С. е подал възражение от 08.06.2012 г. по реда на чл. 414 от ГПК, вх. № 23970/10.06.2019 г. по ч.гр.д. № 2259/2019 г. на РРС, като изрично е вписал собственоръчно „Не дължа сумата!”. С Разпореждане № 4407/10.06.2019 г. по ч.гр.д. № 2259/2019 г., в което РРС, V-ти гр. с., кредиторът е уведомен и му е указано, че едномесечен срок може да предяви иск като довнесе дължимата държавна такса и представи доказателства, че е предявил иска в посочения срок. С Определение № 4459/31.07.2019 г. на РРС, в сила от 13.08.2019 г., е обезсилена издадената Заповед № 1062/23.04.2019 г. за изпълнение на парично задължение и изпълнителен лист срещу Д.А.С. и производството е прекратено. От ч.гр.д. № 2260/2019 г. на РС – Русе е видно, че то е образувано въз основа на подадено заявление за издаване на заповед за изпълнение по чл. 417 от ГПК- с вх. № 16472/18.04.2019 г. от К. П.Д. срещу Д.А.С. за парично вземане по договор за паричен заем от 23.12.2015 г. в размер на 4 200 лева, с нотариална заверка на подписите от 23.12.2015 г. на А. А.*****– Русе, рег. № 304 на НК, със срок за връщане – 31.03.2016 г. Издаден е изпълнителен лист от 23.04.2019 г., като е образувано и изпълнително дело № 20199140400407  по описа на  ЧСИ В. Н., рег. № 914 на КЧСИ, с район на действие Окръжен съд – Русе. На 26.05.2019 г. е изпратена покана за доброволно изпълнение до проверяваното лице, получена на 28.05.2019 г. от майка му Р. М.. Видно от предоставения отговор от ЧСИ В. Н. вх. № ТД09РУ/УВ-4453/22.10.2019 г., към 22.10.2019 г. няма постъпили възражения срещу изпълнението, няма информация за наличие на възражения от длъжника по повод вземането, включително и няма постъпили суми от проверяваното лице за погасяване на задължението. По делото са наложени обезпечителни мерки – запор на МПС лек автомобил Рено Туинго с ДК № Р8563ВХ, запор на дружествен дял от капитала на „ДЕМ 2017” ЕООД и възбрана върху недвижим имот: 35/1798 ид.ч. от ПИ с идентификатор 63427.2.971 в *******, с площ 1 436 кв. м., ведно с 182 ид. ч. от сграда с идентификатор 63427.2.971.5, с площ 53 кв. м.

    Въз основа на събраната информация е наравен икономически анализ , който сочи, че че Д.А.С. и членовете на неговото семейство, за проверявания период са реализирали:

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо 70 797,83 лв., в т.ч.:

- от трудови и приравнени на тях правоотношения в размер на 4 474,65 лв.;

- изплатени суми по чл. 73 от ЗДДФЛ в размер на 9,38 лв.;

- изплатени суми за обезщетения от НОИ в размер на 1 113,34 лв.;

- изплатени суми от ДСП за социални помощи в размер на 2 275 лв.;

- приходи от продажба на недвижими имоти в размер на 15 000 лв.;

- от предоставени кредити и др. в размер на 47 925,46 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 122 044,27 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството по данни НСИ в размер на 108 429,55 лв.;

- разходи за пътувания в чужбина, съгл.наредбата за командировки - 1 651,03 лв.;

- разходи за погасяване на кредити, усвоени преди периода на проверка в размер на 7 088,60 лв.

- платени данъци, такси, глоби в размер на 4 875,09 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 51 246,44 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 229 589,73 лв., в т.ч.:

- недвижими имоти в размер на 47 000 лв.

- ППС в размер на 2 500 лв.;

- дружествени дялове в размер на 20 лв.;

- погасителни вноски по кредити в размер на 38 486,44 лв.;

- получени преводи от трети лица в размер на 97,79 лв.;

- плащане към ЧСИ в размер на 1 485,50 лв.;

- средства от престъпление в размер на 140 000 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 280 836,17 лв.

     Предвид установеното значително несъотвествие с Решение № 2850/20.11.2019 г. КПКОНПИ е постановила да се внесе искова молба за отнемане на незаконно придобитото имущество за лицето Д.А.С. и съпругата му Ю.И.С..

      Посочените факти се установяват с предстваните от ищеца писмени доказателства, събрани в хода на извършената проверка спрямо ответниците.

      С приетата по делото съдебно- автотехническа оценителна експертиза, изпълнена от в.л.  Н.Н., която съдът кредитира с оглед специалните знания на експерта и като обоснована, се установява, че пазарната стойност на лек автомобил „Рено Туинго“ с рег.№ Р 8563 ВХ към датата на неговото придобИ.е възлизда на 920 лв., а към датата на предявяване на иска е в размер на 730 лв., както и че пазарната стойност на лек автомобил „ БМВ 520И“ с рег. № 6538 ВМ към датата на придобИ.е е 1770 лв., а към датата на неговото отчуждаване- 1600 лв.

        Със заключението на приетата по делото СТЕ на ВЛ К.П. е определена пазарната цена на недвижимите имоти към момента на придобИ.е, както и към момента на предявяване на иска. Съдът възприема изцяло заключението на  експерта, тъй като същото е обосновано и компетентно дадено.

       По делото е приета и СИЕ на ВЛ Ж.Т., в която е направен икономически анализ за процесния период на придохидите и разходите на ответниците, извършена е съпоставка между нетния доход и тяхното имущество и е направен извод, че е налице несъотвествие в размер на 184 002.59 лв.

В приходната част на анализа експертът е включил олучените доходи от ответниците от заплата, обезщетение от НОИ, социални помощи, други  установени доходи, както и доходи от договори за заем. В разходната част експертът е включил обичайните разходи за издръжка на семейството, за задгранични пътувания, за периодични плащания на данъци и такси, както и за погасяване на кредитите. След нанализ на тези данни и при съобразяване на заключениета на приетите по целото оценъчни експертиза, експертът е обосновал заключение за наличие на несъотвествие в горепосочения размер.

        По делото е представен „договор за заем“, сключен между ответника и М.М. на 03.09.2014 г. с предмет сума от 9 500 лв. Договорът няма достоверна дата и е частен документ, който няма обвързваща доказателствена сила.       

        Въз основа на установеното от фактическа страна, съдът прави следните правни изводи:

 

Предявен е иск за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество с прявно основание чл.153 от ЗПКОНПИ.

Искът е предявен от процесуално легитимирано лице- КПКОНПИ и въз основа на надлежно взето решение за това.

Наведените от ответника възражения за недопустимост на иска поради неспазването на срокът на проверката, визиран в чл.112, ал.1 и ал.2 от ЗПКОНПИ са неоснователни.

Съдът счита, че регламентираният в цитираната правна норма срок за извършване на проверката е инструктивен, поради което неспазване му не води до погасяване на материалното право на Държавата за отнемане на незаконно придобито имущество. Неспазването на срока не е и процесуална пречка за надлежното възникване и упражняване на правото на иск на Държавата по предвидените в нормативниия акт производства.

Законът не дефинира преклузивните и инструктивните срокове, но тълкуването на онези правни норми, които ги предвиждат в обективното ни право, извежда двете основни разлики между тях.

Инструктивният срок е определен от закона период от време, в който орган на публичната власт (държавен или общински) е длъжен да упражни свое законово правомощие (право и задължение). Преклузивният срок може да бъде определен не само с нормативен акт, а законът допуска да бъде отнесен и до действие на частно-правен субект. Неспазването на инструктивния срок не е пречка пред органа на публичната власт и по-късно да предприеме действието, което законът го задължава да извърши. Пропускането на преклузивния срок е пречка за упражняване на правото, а с изтичането на срока то се погасява. Обективното право допуска и преклузивен срок, изтичането на който погасява правомощие на орган на публичната власт, но само когато законът по изключение го е натоварил с допълнителни правомощия. Само тогава с изтичането на срока се преклудират (погасяват) допълнителните правомощия, които публичният орган не е упражнил. Инструктивен е всеки друг срок, който законът предвижда за действията на публичния орган. Изтичането му не погасява правомощията на публичния орган, които обясняват и са причината за неговото съществуване в правния мир.

Съдът намира, че не се погасява правото и задължението на КПКОНПИ да проведе производството по проверка и установяване на незаконно придобито имуществото, само защото е изтекъл срокът. Комисията е предвиденият и създаден със специален закон държавен орган, комуто законът възлага да проведе административната фаза на производството, за да установи съответното имущество на онези лица, по отношение на които са налице условията на закона. В зависимост от резултата от проверката, законът й възлага в правомощие да вземе решението за внасяне в съда на мотивирано искане за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество или за прекратяване на производството по закона.

Нормата на чл.153 от ЗПКОПДНПИ  я овластява да упражни и правото на иск на държавата - носител на материалното право, като неин процесуален субституент. Правомощията на Комисията да проведе административната фаза на производството и да предяви иска пряко произтичат от закона. Неспазването на срока не погасява тези прававомощия.

В този смисъл са и задължителните указания, дадени св ТР №1/04.06.2020 г. на ВКС по т.д.№1/2018 г.

Отделно от изложеното принципно разбиране за характера на срока, визиран  в чл.112 от ЗПКОНПИ следва да се посочи, че в настоящият случай регламентираните срокове са спазени.

Предявеният иск е допустим и подлежи на разглеждане по същество.

Субективното материално право на държавата да отнеме незаконно придобито имущество възниква, когато не е установен законен източник за неговото придобИ.е.

Предпоставките за това са посочени в закона, а именно: привличането на ответника в качеството на обвинаем за престъпление, изрично посочено в разпоредбата на чл.108 от ЗПКОНПИ, както и наличие на незаконно придобито имущество. Незаконно придобито имущество е налице, когато е установено  наличие на значително несъотвествие по смисъла на  пар.1, т.7 от ДР на закона между законните източници на доходи и придобитото от проверяваното лице имущество.

В процеса в доказателствена тежест на КПКОНПИ е да установи наличието както на горепосочените материалноправни предпоставки, така и законосъобразността на извършената предварителна проверка и последващите си действия, вкл. и изпращане на покана до ответниците за подаване на декларация по чл.136 от закона.

В настоящият случай ищецът е установил както законосъобразността на образуването и провеждането на предварителна проверка и последващите действия, така и наличието на елементите от фактическия състав, пораждащ правото на държавата да отмене незаконно придобито имущество- предмет на иска.

По делото се установи, че ищецът е образувал проверка спрямо първия ответник въз основа на постъпили уведомления от оправощеното лице от РРП за образувано наказателно производство срещу него за престъпление по чл.210 от НК като срещу него е внесън обвинителен акт, въз основа на който е образувано НОХД №544/2018 г. по описа на РРС. Престъплението, за което ответникът е привлечен като обвиняем попада в обхвата на чл.108, ал.1, т.10 от закона. За започване на проверката е достатъчно лицето да е привлечено в качеството на обвиняем и не зависи пряко от изхода на наказателното производство.

Правилно и законосъобразно е определен периодът на проверката и е събрана информация от компетентите органи за притежаваното от ответниците имущество, за доходите и приходите на същите за проверявания период, правилно същите са определени в икономическия анализ, правилно са  определени разходите. Извършената от ищецът проверка е изцяло съобразена с изискванията на закона.

По делото се установи, че КПКОНПИ е събрала сведения имуществото, неговото местонахождение, стойността и правното основание за придобИ.ето му;. пазарната стойност на имуществото към момента на придобИ.ето; пазарната стойност на имуществото към момента на проверката;. преобразуване на имуществото;. приходите и разходите за обичайна дейност и извънредните приходи и разходи на юридическото лице; обичайните и извънредните доходи и разходи за издръжка на физическото лице и на членовете на семейството му; платените публичноправни парични задължения към държавата и общините; сделките с имуществото на юридическото лице; сделките с имуществото на проверяваното лице и на членовете на семейството му; пътуванията в чужбина на проверяваното лице и на членовете на семейството му, както и на лицата, които представляват юридическото лице; обезпеченията и тежестите, наложени върху имуществото, както и задълженията, които са поети; други обстоятелства, които имат значение за изясняване произхода на имуществото, начина на придобИ.ето и на преобразуването му като са изискна сведения от съответните органи. Въз основа на събраната информация е направен анализ за определяне налице ли е значително несъотвествие за периода на проверката. Констатациите на ищеца за наличие на значително несъотвествие са установени по делото и с приетата експертиза икономическа експертиза на в.л. Ж.Т.. Съгласно заключението на експерта общият размер на несъотвествието между нетните доходи и стойността на придобитото имущество за периода възлиза на 185 002.59 лв., който размер е посочен в приетата експертиза и е уточнене в с.з. Установеното в процеса несъотвествие се явява значително по смисъра на пар.1, т.7 от ДР на закона.

Въз основа на получената информация от НАП е установено, че за проверявания период ответникът не е декларирал доходи, а контролираните от него ЮЛ не са извършивали дейност, от която да реализират собствени средства.

Ответниците не са навели конкретни твърдения и съответно не са релевирали доказателства, които да установяват наличието на законен източник за придобИ.ето на имуществото, поради което изводът на ищеца, че същото е незаконно по смисъла на закона и подежи на отнемане е обоснован.

Установеното по делото несъответствие предпоставя основателност на предявения иск за отнемане на имущество, за придобИ.ето на което не е установен законен източник, като това важи и за имуществото което е отчуждено или липсва като  в този случай се отнема неговата равностойност.

На отнемане подлежи равностойността на липсващите парични средства, постъпили в патримониума на проверяваните лица, за които не е установен законен произход, независимо дали са били на банков влог и са останали нетрансформирани в друго имущество. Същите съставляват част от незаконно придобитото имущество, тъй като парите като родово определени вещи са имуществен актив с определен стойностен еквивалент, извод за което следва и от легалното определение на законодателя за понятието "имущество" в разпоредбата на пар.1, т.4 от ДР на ЗПКОНПИ.

На отнемане в полза на държавата подлежи придобитият от ответниците недвижим имот- предмет на иска на основание чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобИ.ето му. Поради липсва на доказателства, които да установяват законен източник на средства за придобИ.ето на лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ, същият подлежи на отнемане на основание чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ.

Съдът счита, че сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на 20 дружествени дялa от капитала на „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК *********, подлежила на отнемане в полза на държавата, на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобИ.ето им.  Сумата в размер на 1 100 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на другия автомобил подлежи на отнемане в полза на държавата от ответниците на основание чл. 151 във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобИ.ето му. Сумата в размер на 97,79 лв., представляваща левовата равностойност на 50 евро, получени парични средства от трето лице, подлежи на отнемане в полза на държавата от Ю.И.С. на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 4, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установено основанието за превода. Сумата в общ размер на 19 910,66 лв., представляващи погасителни вноски по кредит, подлежи на отнемане в полза на държавата от Д.А.С., на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата. Сумата в общ размер на 3 000 лв., представляващи погасителни вноски по кредит, подлежи на отнемане в полза на държавата от Д.А.С., на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата. Сумата в общ размер на 1 485,50 лв., внесена по изп. дела № 20108320402243 и № 20108320402244 на ЧСИ И. Х., с рег.№ 832 в регистъра на КЧСИ, подлежи на отнемане в полза на държавата от Д.А.С., на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата. Сумата в размер на 302,10 лв., представляващи погасителни вноски по кредит също подлежи на отнемане на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата.

Предявеният иск е основателен и следва да бъде уважен изцяло.

Съгласно чл.78 от ГПК разноските за производството са в тежест на ответниците. Същите следва да заплатят направените от ищеца разноски в размер на в общ размер на 4229 лв. съгласно представения списък по чл.180 от ГПК.

В тежест на ответниците е дължимата държавна такса за производството в размер на 1 766.64 лв.

По изложените съображения Русенският окръжен съд

 

                                Р   Е   Ш   И  : 

 

ОТНЕМА в полза на ДЪРЖАВАТА  имущество на стойност 44 166.05 лв. от Д.А.С., ЕГН **********,*** и Ю.И.С., ЕГН **********,***, както следва:

От Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН **********, на основание чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ:

- недвижим имот находящ се в *******, представляващ полумасивна жилищна сграда, разположена в поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, заедно със 70/1798 ид. ч. от поземлен имот с идентификатор 63427.2.971, целият с площ от 1 435 кв. м., съгласно нотариален акт № 109, том ІV, рег. № 12236, дело № 625/24.11.2014 г., вписан в СВ - Русе с вх. рег. № 15609/25.11.2014 г., акт № 13, том 40, дело № 7667/2014 г., собственост на Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН ********** С пазарната стойност 16 800 лв.

- лек автомобил Рено Туинго, рег. №Р8563ВХ, дата на първоначална регистрация 09.04.2001 г., цвят червен, рама VF1C068A524341496, двигател: без номер, придобит на 10.02.2017 г. собственост на Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН ********** с пазарна 730 лв.

От Д.А.С., ЕГН ********** и Ю.И.С., ЕГН **********, на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ като ги ОСЪЖДА да заплатят:

- сумата от 1 600 лв., представляваща пазарната стойност на отчуждено движимо имущество – лек автомобил БМВ 520 И, рег. №Р6538ВМ, дата на първоначална регистрация 17.04.1998 г., придобит на 30.01.2017 г. от Д.А.С., ЕГН **********, продаден на 24.01.2018 г.

От Д.А.С., ЕГН **********, на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ като го ОСЪЖДА да заплати:

- сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове от капитала на „ДЕМ 2017” ЕООД, ЕИК *********;

От Д.А.С., ЕГН **********, на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ като го  ОСЪЖДА да заплати:

- сумата в общ размер на 19 910,66 лв., представляваща, погасителни вноски по кредит от Д.А.С., по разплащателна сметка с IBAN *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД.

- сумата в общ размер на 3 000 лв., представляваща погасителни вноски по кредит, от Д.А.С. по разплащателна сметка с IBAN ***, в „Райфайзенбанк (България)” ЕАД.

- сумата в размер на 220 лв., представляваща погасителни вноски от Д.А.С. по кредит №*****от ,,Изи Асет Мениджмънт” АД.

- сумата в размер на 302,10 лв., представляваща погасителни вноски от Д.А.С. по кредит №*****от ,,Изи Асет Мениджмънт” АД.

- сумата в общ размер на 1 485,50 лв., внесена по изп. дела №№ 20108320402243 и 20108320402244 на ЧСИ И. Х., с рег.№ 832 в регистъра на КЧСИ.

От Ю.И.С. , ЕГН **********, на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 4, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ като я  ОСЪЖДА да заплати:

- сумата в размер на 97,79 лв., представляваща левовата равностойност на 50 евро, получени парични средства от трето лице, чрез системата за бързи разплащания „Western Union”.

ОСЪЖДА Д.А.С., ЕГН **********,*** и Ю.И.С., ЕГН **********,*** да заплатят на КПКОНПИ сумата в размер на 4229 лв. разноски за производството.

ОСЪЖДА Д.А.С., ЕГН **********,*** и Ю.И.С., ЕГН **********,*** да заплатят по сметка на Русенския окръжен съд държавна такса в размер на 1 766.64 лв.

 

Решението може да се обжалва пред ВТАС в двуседмичен срок от връчването му на страните.

 

 

ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: