П Р И С Ъ Д А
№ 260005
гр. Пловдив, 11.12.2023 година
В ИМЕТО НА НАРОДА
ПЛОВДИВСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД, НАКАЗАТЕЛНО ОТДЕЛЕНИЕ, на единадесети декември
две хиляди двадесет и трета година в открито съдебно заседание, в
състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: МАРИЯ
ШИШКОВА
СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: ЖУЛИЕТА МУЛЕТАРОВА
ВЕНЕТА ЧАКЪРОВА
с участието на секретаря СВЕТЛА
РАДЕВА и прокурора ИВАН СПИРОВ, като разгледа докладваното от Председателя НОХД № 2442 по описа на съда за 2020 година
П Р
И С Ъ
Д И:
ПРИЗНАВА подсъдимите И.Г.Т. роден на *** ***, адресно
регистриран в гр. П., българин, български гражданин, със средно
образование, собственик и управител на „А. И.Т.» Е., самоосигуряващ се,
разведен, неосъждан, ЕГН **********, З.Б.Д. родена на *** г. в гр. А., адресно регистрирана в гр. П.,
българка, българска гражданка, със средно образование, работеща, неомъжена,
неосъждана, ЕГН ********** и Р.И.И. роден на *** ***, адресно регистриран в гр. П.,
българин, български гражданин, със средно специално образувание, работещ,
неженен, неосъждан, ЕГН ********** за ВИНОВНИ в това, че в гр. П., при условията на
продължавано престъпление, с повече от две деяния, които поотделно осъществяват
състав на едно и също престъпление, извършени са през непродължителен период от
време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, при което
последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на
предшестващите,
в периода 02.01.2014 г. – 31.01.2016 г. – за подсъдимите
Т. и Д.,
а за И. в периодите 22.10.2014 г. – 16.02.2015 г. и от 24.07.2015 г. до
31.01.2016 г.,
в съучастие - подсъдимият И.Т. като извършител
– управител и представляващ „А. И. Т.“ Е., ЕИК ********* – лицензиран складодържател (доставчик и превозвач), с данъчен склад № BGNCA***, с административен адрес ***, а подсъдимите Д. и И. – като помагачи
– чрез отстраняване на спънки и по друг начин, умишлено са улеснили извършителя
- подс. Т. като :
- са манипулирали данните за количествата проточено гориво, подавани от
измервателния уред на автоналивната инсталация в данъчния склад към И. (И.), автоматично препращани към Българска акцизна
централизирана информационна система (БАЦИС) на Агенция
Митници, за да се отчитат по-големи количества маркирано гориво газьол от
действително заредените в специализираните автомобили автоцистерни, които да
съвпадат с невярно посочените в регистрираните електронни акцизни данъчни
документи (Е-АДД),
- са давали инструкции на шофьорите на специализираните автомобили –
автоцистерни за съответните курсове, описани в Е-АДД, че няма да се извършва
транспорт на отразените в документите количества, а на значително по-малки и че
реално горивото не следва да се доставя и разтоварва в обектите – получатели, а
да се превърта през помпата и брояча на автоцистерната до достигане на
количествата, описани в регистрираните електронни акцизни данъчни документи, като
така е бил преодолян въведеният електронен дистанционен контрол на доставките
на газьол /маркиран червен дизел, с код по КН 2710 19 43 от Агенция Митници,
- подс. Д. и технически е изготвяла - писмените декларации – акцизните
декларации за енергийни продукти и електрическа енергия (АДЕПЕЕ) изискуеми, на основание чл. 87, ал. 2 от Закона за
акцизите и данъчните складове (ЗАДС) и чл. 82, ал. 1, т. 3 от Правилника
за приложение на Закона за акцизите и данъчните складове (ППЗАДС), в които е потвърждавала неистина, които е подавала по
електронен път пред Митница Пловдив от името на представляващия „А. И.Т.“ Е. –
П.– подс. И.Т.,
- съставяла е и документи с невярно съдържание – акцизни данъчни документи
и регистрирани електронни акцизни данъчни документи, изискуеми съгласно чл. 84,
ал. 1, т. 1 от ЗАДС, в които е отразявала неизвършени доставки на енергийни
продукти, освободени за потребление и предназначение за отопление – маркиран
газьол – червен дизел с код по КН 2710 19 43 като е начислявала намалената
акцизна ставка от 50 лева за 1000 литра, съгласно чл. 33, т. 1 от ЗАДС (нова ДВ бр. 95 от
2009 г. в сила от 01.01.2010 г.), а в действителност е освобождавала за потребление като е извеждала от
данъчния склад газьол с кодове по КН от 2710 19 41 до 2710 19 49, който не е
бил доставен и използван по предназначение като „енергиен продукт за
отопление“, по смисъла на чл. 4, т. 37 от ЗАДС (нова – ДВ, бр.
109 от 2007 г., доп., бр. 101 от 2013 г., в сила от 01.01.2014 г.), въпреки че е следвало да бъде начислена акцизна ставка, съгласно чл. 32,
т. 3 от ЗАДС (изм. ДВ, бр. 94 от 2012 г. в сила от 01.01.2013 г.) от 645 лева за 1000 литра,
- а подс. И. е зареждал в специалзираните автомобили – автоцистерни по –
малки количества гориво от отразените в документите,
по този начин е било избегнато
установяването и плащането на данъчни задължения на „А. И.Т.“ Е., ЕИК *********
в особено големи размери – АКЦИЗ, в размер общо на 2 036 608,86 (два милиона тридесет и шест хиляди
шестстотин и осем лева и осемдесет и шест стотинки) лева, представляващ разликата в стойността между декларираната и заплатената, на
основание чл. 33, т. 1 от ЗАДС, намалена акцизна ставка от 50 лева за
1 000 литра, от една страна и действително дължимата акцизна ставка, съгласно
чл.32, т. 3 от ЗАДС - в размер на 645 лв. за 1000 литра, като :
- не са подавали пред Митница - Пловдив Акцизни декларации за енергийни
продукти и електрическа енергия (АДЕПЕЕ), които се
изискват на основание чл. 87, ал. 2 от ЗАДС и чл. 82, ал. 1, т. 3 от ППЗАДС,
- потвърдили са неистина в писмени декларации АДЕПЕЕ, подадени пред Митница
Пловдив, които се изискват на основание чл. 87, ал. 2 от ЗАДС и чл. 82, ал. 1,
т. 3 от ППЗАДС,
- при водене на счетоводството и при представяне на информацията пред
Митница Пловдив са съставили документи с невярно съдържание – акцизни данъчни
документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи, изискуеми, на
основание чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, в които са отразили неизвършени доставки
на енергийни продукти, освободени за потребление и предназначени за отопление –
газьол (маркиран дизел червен, с код по КН от 2710 19 43) и са начислили намалена акцизна
ставка от 50 лева за 1 000 литра, на основание чл. 33, т. 1 от ЗАДС (нова
ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.), а в действителност са освободили за потребление като са
извели от данъчния склад газьол с кодове по КН от 2710 19 41 до 2710 19 49, какъвто
не е бил доставен и използван по предназначение като „енергиен продукт за
отопление“, по смисъла на чл. 4, т. 37 от ЗАДС (нова – ДВ, бр.
109 от 2007 г., доп. бр. 101 от 2013 г. в сила от 01.01.2014 г.) и са били задължени да начислят акцизна ставка, съгласно чл. 32, т. 3 от ЗАДС (изм. ДВ, бр. 94 от 2012 г. в сила от 01.01.2013 г.) от 645 лева за 1000 литра, както следва:
1. През м. януари 2014 г., подс.
Т. и подс. Д. в съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на
представляваното и управлявано от подс. И.Т. - „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен номер (УКН), входящ номер (вх. №) и дата на подаване, както следва:
- УКН 514881, вх. № ********** от 06.01.2014 г. за 22 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 531882, вх. № ********** от 11.01.2014 г. за 23 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 536969, вх. № ********** от 15.01.2014 г. за 23 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 545255, вх. № ********** от 22.01.2014 г. за 23 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 548559, вх. № ********** от 25.01.2014 г. за 19 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 552786, вх. № ********** от 29.01.2014 г. за 23 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 556439, вх. № ********** от 31.01.2014 г. за 25 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 509837, вх. № ********** от 02.01.2014 г. за 17 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 540237, вх. № ********** от 18.01.2014 г. за 21 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 527862, вх. № ********** от 09.01.2014 г. за 19 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 527862, вх. № ********** от 09.01.2014 г. за 19 979 литра маркиран
газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К., област П., С.
д. – С. *;
- УКН 535537, вх. № ********** от 14.01.2014 г. за 22 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 539728, вх. № ********** от 17.01.2014 г. за 23 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 543725, вх. № ********** от 21.01.2014 г. за 22 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 548139, вх. № ********** от 24.01.2014 г. за 24 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 551906, вх. № ********** от 28.01.2014 г. за 25 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 554721, вх. № ********** от 30.01.2014 г. за 23 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 511820, вх. № ********** от 04.01.2014 г. за 21 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
и на 10.02.2014 г. са избегнали установяването и
плащането на акциз в особено големи размери 233 027,59 (двеста тридесет и три хиляди и
двадесет и седем лева и петдесет и девет стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е., като в
АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-00475
на лицензиран складодържател „А. И.Т.“ Е. – гр. П. с
данъчен склад № BGNCA*** за
м. януари 2014 г., подадена пред Митница – Пловдив, са потвърдили неистина
относно размера на дължимия акциз за плащане – посочили са маркиран газьол с
данъчна основа 1 084 730 (един милион осемдесет и четири хиляди седемстотин и
тридесет) литра с
акцизна ставка 50 лева за 1 000 литра и са декларирали акциз за плащане в
размер на 54 236,50 (петдесет и четири хиляди двеста тридесет и шест лева и
петдесет стотинки) лева, а действително установеният е маркиран газьол с данъчна основа 391 643
(триста деветдесет и една хиляди
шестстотин четиридесет и три) литра с акцизна ставка 645 лева за 1 000 литра и дължим акциз общо в
размер на 287 264,09 (двеста осемдесет и седем хиляди двеста шестдесет и четири
лева и девет стотинки) лева като са променили резултата за периода – декларирали са и са внесли
акциз в размер на 54 236,50 (петдесет и четири хиляди двеста тридесет и шест лева и
петдесет стотинки) лева, а действително дължимия за
внасяне е в размер на 287 264,09 (двеста осемдесет и седем хиляди
двеста шестдесет и четири лева и девет стотинки) лева.
2. През м. февруари 2014 г. подс. Т. и подс. Д. в съучастие,
подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на представляваното и
управлявано от подс. И.Т. - „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни данъчни
документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи, изискуеми на
основание чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен номер (УКН), входящ номер (вх. №) и дата на подаване, както следва:
- УКН 560752, вх. № ********** от 04.02.2014 г. за 24 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 571999, вх. № ********** от 07.02.2014 г. за 25 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 584289, вх. № ********** от 13.02.2014 г. за 24 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 586522, вх. № ********** от 15.02.2014 г. за 25 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 592184, вх. № ********** от 19.02.2014 г. за 25 979 литра маркиран
газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г., област П., С.
д., О.;
- УКН 599501, вх. № ********** от 24.02.2014 г. за 24 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 604693, вх. № ********** от 27.02.2014 г. за 24 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 579209, вх. № ********** от 10.02.2014 г. за 25 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. Г.,
област П., С. д., О.;
- УКН 558671, вх. № ********** от 03.02.2014 г. за 22 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с.К., област
П., С. д. – С. *;
- УКН 566626, вх. № ********** от 06.02.2014 г. за 24 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 574063, вх. № ********** от 08.02.2014 г. за 23 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 586356, вх. № ********** от 15.02.2014 г. за 23 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 590489, вх. № ********** от 18.02.2014 г. за 24 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 596668, вх. № ********** от 21.02.2014 г. за 23 980 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 582692, вх. № ********** от 12.02.2014 г. за 25 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
- УКН 602923, вх. № ********** от 26.02.2014 г. за 23 979 литра
маркиран газьол с получател „А. И.Т.“ Е. – П.и място на доставка – с. К.,
област П., С. д. – С. *;
и на 12.03.2014 г. са избегнали установяването и
плащането на акциз в особено големи размери – 237 205,68 (двеста тридесет и седем
хиляди двеста и пет лева и шестдесет и осем стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. – П., като в АДЕПЕЕ
с вх. № BG003000/01-00813 на лицензиран складодържател „А. И.Т.“ Е. – гр. П. с данъчен склад № BGNCA*** за м. февруари 2014 г.,
подадена пред Митница – Пловдив, са потвърдили неистина относно размера на
дължимия акциз за плащане, като са посочили маркиран газьол с данъчна основа 1 126
190 (един милион сто двадесет и шест хиляди и сто и
деветдесет)литра с акцизна ставка 50 лева за
1 000 литра и са декларирали акциз за плащане в размер на 56 309,50 (петдесет и шест хиляди триста и девет лева и
петдесет стотинки)лева, а действително установения
е маркиран газьол с данъчна основа 727 525 (седемстотин двадесет и седем хиляди петстотин двадесет и пет) литра с акцизна ставка 50 лева за 1 000
литра и немаркиран газьол с данъчна основа 398 665 (триста деветдесет и осем хиляди шестстотин
шестдесет и пет) литра
с акцизна ставка 645 лева за 1 000 литра и дължим акциз общо в размер на 293 515,18 (двеста деветдесет и три хиляди петстотин и
петнадесет лева и осемнадесет стотинки) лева като са променили резултата за периода –
декларирали са и са внесли акциз в размер на 56 309,50 (петдесет и шест хиляди триста и девет лева и
петдесет стотинки) лева, а действително дължимия за внасяне е в
размер на 293 515,18 (двеста деветдесет и
три хиляди петстотин и петнадесет лева и осемнадесет стотинки) лева.
3. През м.март 2014 г. подс. Т. и подс. Д., в съучастие
– подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А.
И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни
данъчни документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно
съдържание, в които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен),
с уникален контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както
следва:
- УКН 614417, вх. № ********** от
05.03.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 626571, вх. № ********** от
08.03.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 633734, вх. № ********** от
12.03.2014 г. за 23 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.Пловдив и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 658004, вх. № ********** от
28.03.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 607962, вх. № ********** от
01.03.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.Пловдив и място на доставка-с.Г., област П., С. д., О.;
- УКН 645426, вх.№ ********** от
20.03.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.Пловдив и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 652326, вх. № ********** от
25.03.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.Пловдив и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 607665, вх. № ********** от
01.03.2014 г. за 23 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. К., област П., С. д. – С. *;
- УКН 610665, вх. № ********** от
04.03.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. К., област П., С. д. – С. *;
- УКН 631975, вх. № ********** от
11.03.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка – с. К., област П., С. д. – С. *;
- УКН 637018, вх. № ********** от
14.03.2014 г. за 22 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. К., област П., С. д. – С. *;
- УКН 643648, вх. № ********** от
19.03.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. К., област П., С. д. – С. *;
- УКН 650155, вх. № ********** от
24.03.2014 г. за 23 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка -с. К., област П., С. д. – С. *;
- УКН 661202, вх. № ********** от
31.03.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. К., област П., С. д. – С. *;
- УКН 625364, вх. № ********** от
07.03.2014 г. за 25 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. К., област П., С. д. – С. *;
- УКН 655804, вх. № ********** от
27.03.2014 г. за 25 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. Пловдив и място на доставка - с. К., област П., С. д. – С. *;
а на 14.04.2014 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери 239 586.27 (двеста тридесет и девет хиляди петстотин осемдесет и шест лева и двадесет и
седем стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. – гр. П., като в
АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-01150 на лицензиран складодържател
„А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад № BGNCA*** за м. март 2014 г., подадена пред Митница –Пловдив, са потвърдили
неистина относно размера на дължимия акциз за плащане – посочили са маркиран
газьол с данъчна основа 1 085 300 (един милион осемдесет и пет хиляди и триста) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и са декларирали
акциз за плащане в размер на 54 265 (петдесет и четири хиляди двеста шестдесет и пет) лева, а действително установения е маркиран
газьол с данъчна основа 682 634 (шестстотин осемдесет и две хиляди шестстотин тридесет и четири) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчна основа 402 666 (четиристотин и две хиляди шестстотин шестдесет и шест) литра с акцизна ставка 645 лева за 1000 литра и
дължим акциз общо в размер на 293 851.27 (двеста деветдесет и три хиляди осемстотин петдесет и един лева и двадесет и
седем стотинки) лева като са променили резултата за периода –
декларирали са и са внесли акциз в размер 54 265 (петдесет и четири хиляди двеста шестдесет и пет) лева, а действително установения и дължим за
внасяне акциз е в размер на 293 851.27 (двеста деветдесет и три хиляди осемстотин и петдесет и една хиляди лева и
двадесет и седем стотинки) лева.
4. През м.април 2014 г. подс. Т. и подс. Д., в
съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А. И.Т.“ Е.,
ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни
документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в
които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален
контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 663342, вх. № ********** от
01.04.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 701082, вх. № ********** от
17.04.2014 г. за 25 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 707208, вх. № ********** от
23.04.2014 г. за 23 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 714348, вх. № ********** от
28.04.2014 г. за 22 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 673091, вх. № ********** от
04.04.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 684070, вх. № ********** от
08.04.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 692103, вх. № ********** от
12.04.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 696786, вх. № ********** от
15.04.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 702818, вх. № ********** от
19.04.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 668497, вх. № ********** от
03.04.2014 г. за 22 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. К., област П., С. д. – С. *;
- УКН 680090, вх. № ********** от
07.04.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. К., област П., С. д. – С. *;
а на 13.05.2014 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери 163
488.15 (сто шестдесет и три хиляди четиристотин осемдесет
и осем лева и петнадесет стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. – гр. П., като в АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-01430
на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с
данъчен склад № BGNCA*** за м. април
2014 г., подадена пред Митница - Пловдив са потвърдили неистина относно
размера на дължимия акциз за плащане – посочили са маркиран газьол с данъчна
основа 1 025 244 (един милион двадесет и пет хиляди двеста
четиридесет и четири) литра с
акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и са декларирали акциз за плащане в размер
на 51 262.20 (петдесет и една хиляди двеста шестдесет и два лева
и двадесет стотинки) лева, а
действително установеният е маркиран газьол с данъчна основа 750 474 (седемстотин и петдесет хиляди четиристотин
седемдесет и четири) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчна основа 274 770 (двеста седемдесет и четири хиляди седемстотин и седемдесет) литра с акцизна ставка 645 лева за 1000 литра и
дължим акциз общо в размер на 214 750.35 (двеста и четиринадесет хиляди седемстотин и петдесет лева и тридесет и пет
стотинки) лева като са променили резултата
за периода – декларирали са и са внесли акциз в размер 51 262.20 (петдесет и едва хиляди двеста шестдесет и два лева
и двадесет стотинки) лева, а
действително дължимия за внасяне е в размер на 214 750.35 (двеста и четиринадесет хиляди седемстотин и
петдесет лева и тридесет и пет стотинки) лева.
5. През м.май 2014 г. подс. Т. и подс. Д., в
съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А. И.Т.“ Е.,
ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни
документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в
които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален
контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 726985, вх. № ********** от
07.05.2014 г. за 27 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Б., О. к. „С.“;
- УКН 734602, вх. № ********** от
08.05.2014 г. за 27 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 739554, вх.№ ********** от
09.05.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Б., О. к. „С.“;
- УКН 741651, вх. № ********** от
10.05.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 742168, вх. № ********** от
10.05.2014 г. за 22 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Б., О. к. „С.“;
- УКН 744595, вх. № ********** от
12.05.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 746876, вх. № ********** от
13.05.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Б., О. к. „С.“;
- УКН 748947, вх. № ********** от
14.05.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 750850, вх. № ********** от
15.05.2014 г. за 23 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Б., О. к. „С.“;
- УКН 752889, вх. № ********** от
16.05.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и място
на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 753795, вх. № ********** от
17.05.2014 г. за 25 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Б., О. к. „С.“;
- УКН 756039, вх. № ********** от
19.05.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 758351, вх. № ********** от
20.05.2014 г. за 19 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Б., О. к. „С.“;
- УКН 760207, вх. № ********** от
21.05.2014 г. за 23 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 762197, вх. № ********** от
22.05.2014 г. за 22 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Б., О. к. „С.“;
- УКН 764156, вх. № ********** от
23.05.2014 г. за 24 979 литра маркиран газьол, с посочен получател „В. *** и
място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
а на 13.06.2014 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери 238
395.68 (двеста тридесет и осем хиляди триста деветдесет и
пет лева и шестдесет и осем стотинки) лева, дължим от „А. И. Т.“ Е. – гр. П., като в АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-01732
на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с
данъчен склад № BGNCA*** за м. май 2014
г., подадена пред Митница - Пловдив са потвърдили неистина относно размера
на акциза за плащане - посочили са маркиран газьол с данъчна основа 1 421 823
(един милион четиристотин двадесет и една хиляди
осемстотин двадесет и три) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
са декларирали акциз за плащане в размер на 71 091.15 (седемдесет и една хиляди деветдесет и един лева и
петнадесет стотинки) лева, а
действително установеният е маркиран газьол с данъчна основа 1 021 158 (един милион двадесет и една хиляди сто петдесет и
осем) литра с акцизна ставка 50 лева за
1000 литра и немаркиран газьол с данъчна основа 400 665 (четиристотин хиляди шестстотин шестдесет и пет) литра с акцизна ставка 645 лева за 1000 литра и дължим
акциз общо в размер на 309 486.83 (триста и девет хиляди
четиристотин осемдесет и шест лева и осемдесет и три стотинки) лева като са променили резултата за периода –
декларирали са и са внесли акциз в размер 71 091.15 (седемдесет и една хиляди деветдесет и един лева и петнадесет стотинки) лева, а действително дължимия за внасяне и установен
акциз е в размер на 309 486, 83 (триста и девет хиляди
четиристотин осемдесет и шест лева и осемдесет и три стотинки) лева.
6. През м. юни 2014 г. подс. Т. и подс. Д., в
съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А. И.Т.“ Е.,
ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни
документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в
които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален
контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 811948, вх. № ********** от
17.06.2014 г. за 23 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.” Е.
- гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
а на 14.07.2014 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери 14
268,10 (четиринадесет хиляди двеста шестдесет и осем лева
и десет стотинки)лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. –
гр. П., като в АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-02018 на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад № BGNCA***
за м. юни 2014 г., подадена пред
Митница – Пловдив, са потвърдили неистина относно размера на дължимия акциз за
плащане – посочили са маркиран газьол с данъчна основа 1 094 873 (един милион деветдесет и четири хиляди осемстотин
седемдесет и три) литра с акцизна ставка 50 лева за
1000 литра и са декларирали акциз за плащане в размер на 54 743,65 (петдесет и четири хиляди седемстотин четиридесет и
три лева и шестдесет и пет стотинки) лева, а действително установения е маркиран газьол с данъчна основа
1 070 893 (един милион седемдесет хиляди осемстотин
деветдесет и три) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчна основа 23 980 (двадесет и три хиляди деветстотин и осемдесет) литра с акцизна ставка 645 лева за 1000 литра и
дължим акциз общо в размер на 69 011,75
(шестдесет и девет хиляди и единадесет лева и седемдесет
и пет стотинки) лева като са променили резултата
за периода - декларирали са и са внесли акциз в размер 54 743,65 (петдесет и четири хиляди седемстотин четиридесет и
три лева и шестдесет и пет стотинки) лева, а действително дължимия за внасяне е в размер на 69 011,75 (шестдесет и девет хиляди и единадесет лева и
седемдесет и пет стотинки) лева.
7. През м.септември 2014 г. подс. Т. и подс.
Д., в съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А. И.Т.“ Е.,
ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни
документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в
които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален
контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1005839, вх. № **********
от 22.09.2014 г. за 24 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1015703, вх. № **********
от 27.09.2014 г. за 17 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1020796, вх. № **********
от 30.09.2014 г. за 17 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1020988, вх. № ********** от
30.09.2014 г. за 11 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
а на 06.10.2014 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери 43
387,40 (четиридесет и три хиляди триста осемдесет и седем
лева и четиридесет стотинки) лева, дължим от
„А. И.Т.“ Е., като в АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-02721 на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад № BGNCA***
за м. септември 2014 г., подадена
пред Митница – Пловдив, са потвърдили неистина относно размера на дължимия акциз
за плащане – посочили са маркиран газьол с данъчна основа 1 469 792 (един милион четиристотин шестдесет и девет хиляди седемстотин
деветдесет и два) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
са декларирали акциз за плащане в размер на 73 489,60 (седемдесет и три хиляди четиристотин осемдесет и
девет лева и шестдесет стотинки) лева, а
действително установения е маркиран газьол с данъчна основа 1 396 872 (един милион триста деветдесет и шест хиляди
осемстотин седемдесет и два) литра с акцизна ставка 50 лева за
1000 литра и немаркиран газьол с данъчно основа 72 920 (седемдесет и две хиляди деветстотин и двадесет) литра с акцизна ставка 645 лева за 1000 литра и
дължим акциз общо в размер на 116 877 (сто и шестнадесет хиляди осемстотин седемдесет и седем) лева като са променили резултата за периода –
декларирали са и са внесли акциз в размер 73 489,60 (седемдесет и три хиляди четиристотин осемдесет и
девет лева и шестдесет стотинки) лева, а действително дължимия за
внасяне акциз е в размер на 116 877 (сто и шестнадесет хиляди осемстотин седемдесет и седем) лева.
8. През м.октомври 2014 г. тримата подсъдими в съучастие – подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1045793, вх. № **********
от 10.10.2014 г. за 18 000 литра маркиран газьол, с
посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П.,
С. д., О.;
- УКН 1055014, вх. № **********
от 15.10.2014 г. за 19 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
а на 11.11.2014 г. са избегнали установяването и
плащането на акциз в особено големи размери 22 598,10 (двадесет и две хиляди петстотин деветдесет и осем
лева и десет стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. –
гр.П., като в АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-03173 на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад № BGNCA***
за м. октомври 2014 г., подадена
пред Митница - Пловдив са потвърдили неистина относно размера на акциз за
плащане – посочили са маркиран газьол с данъчна основа 1 583 044 (един милион петстотин осемдесет и три хиляди и
четиридесет и четири) литра с
акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и са декларирал акциз за плащане в размер
на 79 152,20 (седемдесет и девет хиляди сто петдесет и два лева
и двадесет стотинки) лева, а действително установеният
е маркиран газьол с данъчна основа 1 545 064 (един милион петстотин четиридесет и пет хиляди и шестдесет и четири) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчна основа 37 980 (тридесет и седем хиляди деветстотин и осемдесет) литра с акцизна ставка 645 лева за 1000 литра и
дължим акциз общо в размер на 101 750,30 (сто и една хиляди седемстотин и петдесет лева и тридесет стотинки) лева като са променили резултата за периода – декларирали
са и са внесли акциз в размер 79 152,20 (седемдесет и девет хиляди сто петдесет и два лева и двадесет стотинки) лева, а действително дължимия за внасяне е в
размер на 101 750,30 (сто и една хиляди седемстотин и петдесет лева и
тридесет стотинки) лева.
9. През м.ноември 2014 г. тримата подсъдими в съучастие – подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1083636, вх. № **********
от 02.11.2014 г. за 21 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1107086, вх. № **********
от 11.11.2014 г. за 24 980 литра маркиран газьол, с
посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П.,
С. д., О.;
- УКН 1128870, вх. № **********
от 22.11.2014 г. за 11 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1140168, вх. № **********
от 28.11.2014 г. за 12 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
а на 05.12.2014 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери
42 792,40 (четиридесет и две хиляди седемстотин деветдесет и
два лева и четиридесет стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. –
гр. П., като в АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-03375 на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад № BGNCA***
за м. ноември 2014 г., подадена пред
Митница – Пловдив, са потвърдили неистина относно размера на дължимия акциз за
плащане – посочили са маркиран газьол с данъчна основа 1 181 782 (един милион сто осемдесет и една хиляди
седемстотин осемдесет и два) литра с
акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и са декларирали акциз за плащане в размер
на 59 089,10 (петдесет и девет хиляди и осемдесет и девет лева и
десет стотинки) лева, а действително установения е маркиран газьол
с данъчна основа 1 109 862 (един милион сто и
девет хиляди осемстотин шестдесет и два) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчна основа 71 920 (седемдесет и една хиляди деветстотин и двадесет) литра с акцизна ставка 645 лева за 1000 литра и
дължим акциз общо в размер на 101 881,50 (сто и една хиляди осемстотин осемдесет и един лева и петдесет стотинки) лева като са променили резултата за периода – декларирали
са и са внесли акциз в размер 59 089,10 (петдесет и девет хиляди и осемдесет и девет лева и десет стотинки) лева, а действително дължимия и установен за внасяне акциз
е в размер на 101 881,50 (сто и една хиляди
осемстотин осемдесет и един лева и петдесет стотинки) лева.
10. През м. декември 2014 г. тримата подсъдими в съучастие – подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1173214, вх. № **********
от 11.12.2014 г. за 17 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1194304, вх. № **********
от 23.12.2014 г. за 17 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1198865, вх. № **********
от 29.12.2014 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1151050, вх. № **********
от 04.12.2014 г. за 11 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1167308, вх. № **********
от 09.12.2014 г. за 11 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1195435, вх. № **********
от 24.12.2014 г. за 11 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1198870, вх. № **********
от 29.12.2014 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
а на 08.01.2015 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери 54
656,70 (петдесет и четири хиляди шестстотин петдесет и
шест лева и седемдесет стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. –
гр. П., като в АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-00082 на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад № BGNCA***
за м. декември 2014 г., подадена
пред Митница – Пловдив, са потвърдили неистина относно размера на дължимия акциз
за плащане – посочили са маркиран газьол с данъчна основа 1 156 383 (един милион сто петдесет и шест хиляди триста
осемдесет и три) литра с акцизна ставка 50 лева
за 1000 литра и са декларирали акциз за плащане в размер на 57 819,15 (петдесет и седем хиляди осемстотин и деветнадесет
лева и петнадесет стотинки) лева, а действително установеният
е маркиран газьол с данъчна основа 1 064 523 (един милион шестдесет и четири хиляди петстотин двадесет и три) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчно основа 91 860 (деветдесет и една хиляди осемстотин и шестдесет) литра с акцизна ставка 645 лева за 1000 литра и
дължим акциз общо в размер на 112 475,85 (сто и дванадесет хиляди четиристотин седемдесет и пет лева и осемдесет и
пет стотинки) лева като са променили резултата за периода –
декларирали са и са внесли акциз в размер 57 819,15 (петдесет и седем хиляди осемстотин и деветнадесет
лева и петнадесет стотинки) лева, а действително дължимия и установен
акциз за внасяне е в размер на 112 475,85 (сто и дванадесет хиляди четиристотин седемдесет и пет лева и осемдесет и
пет стотинки) лева.
11. През м. януари 2015 г. тримата подсъдими в съучастие – подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1206981, вх. № **********
от 05.01.2015 г. за 23 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1235718, вх.№ ********** от
15.01.2015 г. за 22 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1204484, вх. № **********
от 03.01.2015 г. за 12 000 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка -с. К.
Д., С. к., С. д.;
- УКН 1227655, вх. № **********
от 10.01.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1238440, вх. № **********
от 17.01.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1247847, вх. № **********
от 23.01.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1251096, вх. № **********
от 26.01.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1256368, вх. № **********
от 29.01.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1204529, вх. № **********
от 03.01.2015 г. за 12 000 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка -с. К.
Д., С. к., С. д.;
- УКН 1227660, вх. № **********
от 10.01.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1238441, вх. № **********
от 17.01.2015г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
а на 12.02.2015 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери 83 787,90
(осемдесет и три хиляди седемстотин осемдесет и
седем лева и деветдесет стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. – гр. П., като в АДЕПЕЕ с
вх. № BG003000/01-00560 на лицензиран складодържател „А.
И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад № BGNCA*** за м. януари 2015 г., подадена пред Митница - Пловдив са потвърдили
неистина относно размера на дължимия акциз за плащане – посочили са маркиран
газьол с данъчна основа 1 322 620 (един милион триста двадесет и две хиляди шестстотин и двадесет) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и са
декларирали акциз за плащане в размер на 66 131 (шестдесет и шест хиляди и сто тридесет и един) лева, а действително установеният е маркиран
газьол с данъчна основа 1 181 800 (един милион сто осемдесет и една хиляди и осемстотин) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчна основа 140 820 (сто и четиридесет хиляди осемстотин и двадесет) литра с акцизна ставка 645 лева за 1000 литра и
дължим акциз общо в размер на 149 918,90 (сто четиридесет и девет хиляди деветстотин и осемнадесет лева и деветдесет
стотинки) лева като са променили резултата за периода –
декларирали са и са внесли акциз в размер на 66 131 (шестдесет и шест хиляди сто тридесет и един) лева, а действително дължимия за внасяне акциз е
в размер на 149 918,90 (сто четиридесет и
девет хиляди деветстотин и осемнадесет лева и деветдесет стотинки) лева.
12. През м.февруари 2015 г. тримата подсъдими в съучастие – подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1263367, вх. № **********
от 03.02.2015 г. за 20 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1315471, вх. № **********
от 27.02.2015 г. за 19 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1283943, вх. № **********
от 09.02.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1304809, вх. № **********
от 21.02.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1261257, вх. № **********
от 02.02.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с
посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к.,
С. д.;
- УКН 1269479, вх. № **********
от 05.02.2015г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1313130, вх. № **********
от 26.02.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1283966, вх. № **********
от 09.02.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1304811, вх. № **********
от 21.02.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1300357, вх. № **********
от 18.02.2015 г. за 8 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1300354, вх.№ ********** от
18.02.2015 г. за 8 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
а на 10.03.2015 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери 76
624,10 (седемдесет и шест хиляди шестстотин двадесет и
четири лева и десет стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. –
гр. П., като в АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-00802 на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад № BGNCA***
за м. февруари 2015 г., подадена
пред Митница - Пловдив са потвърдили неистина относно размера на дължимия акциз
за плащане – посочили са маркиран газьол с данъчна основа 1 420 524 (един милион четиристотин и двадесет хиляди петстотин
двадесет и четири) литра с акцизна ставка 50 лева
за 1000 литра и са декларирали акциз за плащане в размер на 71 026,20 (седемдесет и една хиляди двадесет и шест лева и
двадесет стотинки) лева и немаркиран газьол с данъчна основа 140 239
(сто и четиридесет хиляди двеста тридесет и девет) литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и са декларирали акциз за плащане в
размер на 90 454,16 (деветдесет хиляди четиристотин
петдесет и четири лева и шестнадесет стотинки) лева, а действително установеният е маркиран газьол с
данъчна основа 1 291 744 (един милион двеста
деветдесет и една хиляди седемстотин четиридесет и четири) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчна основа 269 019 (двеста шестдесет и девет хиляди и деветнадесет) литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и дължим акциз общо в размер на
238 104,46 (двеста тридесет и осем сто и четири лева и
четиридесет и шест стотинки) лева като са променили резултата
за периода - декларирал са и са внесли акциз в размер 161 480,36 (сто шестдесет и една хиляди четиристотин и
осемдесет лева и тридесет и шест стотинки) лева, а действително дължимия за внасяне е в размер на
238 104,46 (двеста тридесет и осем хиляди сто и четири лева и
четиридесет и шест стотинки) лева.
13. През м. март 2015 г. подс. Т. и подс.
Д., в съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А. И.Т.“ Е.,
ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни
документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в
които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален
контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1356657, вх. № **********
от 19.03.2015 г. за 11 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1370781, вх. № **********
от 28.03.2015 г. за 13 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. Г., област П., С. д., О.;
- УКН 1346107, вх. № **********
от 12.03.2015 г. за 6 000 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1373354, вх. № **********
от 30.03.2015 г. за 7 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1346122, вх. № **********
от 12.03.2015 г. за 6 000 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка – с. К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1373363, вх. № **********
от 30.03.2015 г. за 7 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“
Е., гр. П. и място на доставка - с. К. Д., С. к., С. д.;
а на 14.04.2015 г. са избегнали установяването и плащането на акциз в особено големи размери 32
082,40 (тридесет и две хиляди осемдесет и два лева и
четиридесет стотинки) лева, дължим от „А. И.Т.“ Е. –
гр. П., като в АДЕПЕЕ с вх. № BG003000/01-01177 на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад № BGNCA***
за м. март 2015 г., подадена пред
Митница – Пловдив, са потвърдили неистина относно размера на дължимия акциз за
плащане – посочили са маркиран газьол с данъчна основа 987 186 (деветстотин осемдесет и седем хиляди сто осемдесет
и шест) литра с акцизна ставка 50 лева
за 1000 литра и са декларирали акциз за плащане в размер на 49 359,30 (четиридесет и девет хиляди триста петдесет и девет
лева и тридесет стотинки) лева и немаркиран газьол с
данъчна основа 212 174 (двеста и дванадесет
хиляди сто седемдесет и четири) литра с
акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и са декларирали акциз за
плащане в размер на 136 852,24 (сто тридесет и шест хиляди осемстотин петдесет и два лева и двадесет и
четири стотинки) лева, а действително установеният е маркиран
газьол с данъчна основа 933 266 (деветстотин тридесет и три хиляди двеста шестдесет и шест) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчна основа 53 920 (петдесет и три хиляди деветстотин и двадесет) литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и дължим акциз общо в размер на 218 293,94
(двеста и осемнадесет хиляди двеста деветдесет и
три лева и деветдесет и четири стотинки) лева като са променили резултата за периода – декларирали
са и са внесли акциз в размер 186 211,54 (сто осемдесет и шест хиляди двеста и единадесет лева и петдесет и четири
стотинки) лева, а действително дължимия за внасяне акциз е в
размер на 218 293.94 (двеста и осемнадесет
хиляди двеста деветдесет и три лева и деветдесет и четири стотинки)лева.
14. През м. април 2015 г. подс. Т. и подс.
Д., в съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А. И.Т.“ Е.,
ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни
документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в
които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален
контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1406131, вх.№ ********** от
10.04.2015 г. за 11 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.П. и място на доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
- УКН 1421243, вх.№ ********** от 21.04.2015 г. за 14 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
- УКН 1417900, вх.№ ********** от 18.04.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1431651, вх.№ ********** от 27.04.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1400016, вх.№ ********** от 08.04.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1407782, вх.№ ********** от 13.04.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1424508, вх.№ ********** от 22.04.2015 г. за 4 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1417903, вх.№ ********** от 18.04.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1431667, вх.№ ********** от 27.04.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1400036, вх.№ ********** от 08.04.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1407783, вх.№ ********** от 13.04.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
а на 14.05.2015 г. е избегнал установяването и плащането
на акциз в особено големи размери-56 989.10 лева (петдесет и шест хиляди деветстотин осемдесет и девет лева и десет стотинки), като в АДЕПЕЕ с вх.№BG003000/01-01556 на
лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с
данъчен склад №BGNCA*** за м. април, 2015 г., подадена пред Митница- Пловдив е
потвърдил неистина относно размера на акциза за плащане, като е посочил
маркиран газьол с данъчна основа -903 512. 000 (деветстотин и три хиляди петстотин и дванадесет)литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и е
декларирал акциз за плащане в размер на 45 175. 60 лева (четиридесет и пет хиляди сто седемдесет и пет лева
и шестдесет стотинки)и
немаркиран газьол с данъчна основа 266 912.000 литра (двеста шестдесет и шест хиляди деветстотин и
дванадесет)с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане
в размер на 172 158,24 лева (сто седемдесет и две
хиляди сто петдесет и осем лева и двадесет и четири стотинки), а действително установения е маркиран газьол с
данъчна основа 807 732.000 (осемстотин и седем
хиляди седемстотин тридесет и два)литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и немаркиран
газьол с данъчна основа 362 692.000 (триста шестдесет и две хиляди шестстотин деветдесет и два) литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и дължим акциз общо в размер на
274 322.94 лева (двеста седемдесет и четири хиляди триста двадесет
и два лева и деветдесет и четири стотинки) и е променил резултата за периода като е декларирал и
внесъл акциз в размер 217 333. 84 лева (двеста и седемнадесет хиляди триста тридесет и три лева и осемдесет и
четири стотинки), а действително установения
акциз за внасяне е в размер на 274 322.94 лева (двеста седемдесет и четири хиляди триста двадесет и два лева и деветдесет и
четири стотинки).
15. През м.май 2015 г. подс. Т. и подс. Д., в
съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А. И.Т.“ Е.,
ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни
документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в
които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален
контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1475750, вх.№ ********** от
15.05.2015 г. за 11 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.П. и място на доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
- УКН 1502763, вх.№ ********** от 30.05.2015 г. за 9 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
- УКН 1471637, вх.№ ********** от 13.05.2015 г. за 4 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1440878, вх.№ ********** от 01.05.2015 г. за 3 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1458336, вх.№ ********** от 08.05.2015 г. за 5 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1483757, вх.№ ********** от 20.05.2015 г. за 4 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1499861, вх.№ ********** от 29.05.2015г. за 1 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1471649, вх.№ ********** от 13.05.2015 г. за 4 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1440880, вх.№ ********** от 01.05.2015 г. за 3 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1458379, вх.№ ********** от 08.05.2015 г. за 5 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1483761, вх.№ ********** от 20.05.2015 г. за 4 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1499878, вх.№ ********** от 29.05.2015 г. за 1 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
а на 12.06.2015 г. е избегнал установяването и плащането
на акциз в особено големи размери-39 127.20 лева, като в АДЕПЕЕ с вх.№BG003000/01-01857
на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с
данъчен склад №BGNCA*** за м. май 2015 г., подадена пред Митница- Пловдив е
потвърдил неистина относно размера на акциза за плащане, като е посочил
маркиран газьол с данъчна основа -1 115 620. 000 (един милион сто и петнадесет хиляди шестстотин и двадесет) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и е
декларирал акциз за плащане в размер на 55 781. 00 лева (петдесет и пет хиляди седемстотин осемдесет и един) и немаркиран газьол с данъчна основа
256 000.000 (двеста петдесет и шест хиляди) литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет) лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане
в размер на 165 120. 00 лева (сто шестдесет и пет
хиляди сто и двадесет), а
действително установения е маркиран газьол с данъчна основа 1 049 860.000 (един милион четиридесет и девет хиляди осемстотин
и шестдесет) литра с акцизна ставка 50 лева за
1000 литра и немаркиран газьол с данъчна основа 321 760.000 (триста двадесет и една хиляди седемстотин и
шестдесет) литра с акцизна ставка 645 (шестстотин и четиридесет и пет) лева за 1000 литра и дължим акциз общо в размер на
260 028.20 лева (двеста и шестдесет хиляди двадесет и осем лева и
двадесет стотинки) и е променил резултата за периода
като е декларирал и внесъл акциз в размер 220 901. 00 лева (двеста и двадесет хиляди деветстотин и един лева), а действително установения акциз за внасяне е в
размер на 260 028.20 лева (двеста и шестдесет
хиляди двадесет и осем лева и двадесет стотинки).
16. През м.юни 2015 г. подс. Т. и подс. Д., в
съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А. И.Т.“ Е.,
ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни
документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в
които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален
контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1562951, вх.№ ********** от
26.06.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.П. и място на доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
- УКН 1571013, вх.№ ********** от 30.06.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
- УКН 1514550, вх.№ ********** от 04.06.2015 г. за 3 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1544639, вх.№ ********** от 17.06.2015 г. за 3 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1553137, вх.№ ********** от 22.06.2015 г. за 4 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1514579, вх.№ ********** от 04.06.2015 г. за 3 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1534306, вх.№ ********** от 11.06.2015 г. за 3 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
- УКН 1544663, вх.№ ********** от 17.06.2015 г. за 3 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка- с.К. Д., С. к., С. д.;
а на 13.07.2015 г. е избегнал установяването и плащането
на акциз в особено големи размери- 25 489,80 лева, като в АДЕПЕЕ с
вх.№BG003000/01-02147 на лицензиран складодържател „А.
И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад №BGNCA*** за м. юни 2015 г., подадена пред
Митница- Пловдив е потвърдил неистина относно размера на акциза за плащане,
като е посочил маркиран газьол с данъчна основа -1 354 992.000 един милион триста петдесет и четири хиляди
деветстотин деветдесет и два) литра с акцизна
ставка 50 лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане в размер на 67
749. 60 лева (шестдесет и седем хиляди седемстотин четиридесет и
девет лева и шестдесет стотинки) и немаркиран
газьол с данъчна основа 273 874.000 (двеста седемдесет и три хиляди осемстотин седемдесет и четири) литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет) лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане
в размер на 176 648. 73 лева (сто седемдесет и шест
хиляди шестстотин четиридесет и осем лева и седемдесет и три стотинки), а действително установения е маркиран газьол с
данъчна основа 1 312 152.000 (един милион триста и
дванадесет хиляди сто петдесет и два) литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и немаркиран газьол с данъчна
основа 316 714.000 (триста и шестнадесет
хиляди седемстотин и четиринадесет) литра с акцизна ставка 645 (шестотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра
и дължим акциз общо в размер на 269 888,13 лева (двеста шестдесет и девет лева осемстотин осемдесет и осем лева и тринадесет
стотинки) и е променил резултата за периода като е
декларирал и внесъл акциз в размер 244 398. 33 лева (двеста четиридесет и четири хиляди триста деветдесет и осем лева и тридесет
и три стотинки), а действително установения
акциз за внасяне е в размер на 269 888,13 лева (двеста шестдесет и девет хиляди осемстотин осемдесет и осем лева и
тринадесет стотинки).
17. През м.юли 2015 г. подс. Т. и подс. Д., в
съучастие – подс. Т. като извършител, а подс. Д. като помагач са съставили от името на „А. И.Т.“ Е.,
ЕИК ********* акцизни данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни
документи, изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в
които са отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален
контролен номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1591672, вх.№ ********** от
08.07.2015 г. за 9 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.П. и място на доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
- УКН 1620005, вх.№ ********** от 21.07.2015 г. за 17 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
а на 10.08.2015 г. е избегнал установяването и плащането
на акциз в особено големи размери-16 636,20 лева (шестнадесест хиляди шестстотин тридесет и шест лева и двадесет
стотинки), като в АДЕПЕЕ с вх.№BG003000/01-02423
на лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с
данъчен склад №BGNCA*** за м.юли 2015 г., подадена пред Митница- Пловдив е потвърдил неистина относно размера на
акциза за плащане, като е посочил маркиран газьол с данъчна основа -1 959
264.000 (един милион деветстотин петдесет и девет хиляди
двеста шестдесет и четири)литра с
акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане в размер
на 97 963. 20 лева (деветдесет и седем хиляди деветстотин шестдесет и
три лева и двадесет стотинки)и
немаркиран газьол с данъчна основа 278 054.000 (двеста седемдесет и осем хиляди петдесет и четири)литра и акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане
в размер на 179 344. 83 лева (сто седемдесет и девет
хиляди триста четиридесет и четири лева и осемдесет и три стотинки), а действително установения е маркиран газьол с
данъчна основа 1 931 304.000 (един милион
деветстотин триста и една хиляди триста и четири)литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и немаркиран
газьол с данъчна основа 306 014.000 (триста и шест хиляди и четиринадесет)литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и дължим акциз общо в размер на 293
944,23 лева (двеста деветдесет и три хиляди деветстотин
четиридесет и четири лева двадесет и три стотинки)и е променил резултата за периода като е
декларирал и внесъл акциз в размер 277 308. 03 лева (двеста седемдесет и седем хиляди триста и осем лева и три стотинки), а действително установения акциз за внасяне е в
размер на 293 944,23 лева (двеста деветдесет и
три хиляди деветстотин четиридесет и четири лева двадесет и три стотинки).
18. През м.август 2015 г. тримата подсъдими в съучастие – подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1666311, вх.№ ********** от
10.08.2015 г. за 17 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.П. и място на доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
- УКН 1678193, вх.№ ********** от 15.08.2015 г. за 17 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-с.Г., обл.П., С. д., О.;
а на 07.09.2015 г. е избегнал установяването и плащането на акциз в особено големи
размери-21 396,20 лева (двадесет и една хиляди
триста деветдесет и шест лева и двадесет стотинки), като в АДЕПЕЕ с вх.№BG003000/01-02660 на
лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с
данъчен склад №BGNCA*** за м. август 2015 г., подадена пред Митница- Пловдив е
потвърдил неистина относно размера на акциза за плащане, като е посочил
маркиран газьол с данъчна основа 1 742 660. 000 (един милион седемстотин четиридесет и две хиляди шестстотин и шестдесет)литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и е
декларирал акциз за плащане в размер на 87 133. 00 лева (осемдесет и седем хиляди сто тридесет и три лева)и немаркиран газьол с данъчна основа
254 870.000 (двеста петдесет и четири хиляди осемстотин и
седемдесет)литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане
в размер на 164 391.16 лева (сто шестдесет и четири
хиляди триста деветдесет и един лева и шестнадесет стотинки), а действително установения е маркиран газьол с
данъчна основа 1 706 700.000 (един милион
седемстотин и шест хиляди и седемстотин)литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и немаркиран
газьол с данъчна основа 290 830.000 (двеста и деветдесет хиляди осемстотин и тридесет лева)литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и дължим акциз общо в размер на
272 920,36 лева (двеста седемдесет и две хиляди деветстотин и
двадесет лева тридесет и шест стотинки)и е променил резултата за периода като е декларирал и
внесъл акциз в размер 251 524. 16 лева (двеста петдесет и една хиляди петстотин двадесет и четири лева и
шестнадесет стотинки), а
действително установения акциз за внасяне е в размер на 272 920,36 лева (двеста седемдесет и две хиляди деветстотин и
двадесет лева тридесет и шест стотинки).
19. През м.септември 2015 г. тримата подсъдими в съучастие – подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1743028, вх.№ ********** от
14.09.2015 г. за 9 000 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.П. и място на доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на
битум;
- УКН 1749158, вх.№ ********** от 17.09.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1752298, вх.№ ********** от 18.09.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1753020, вх.№ ********** от 19.09.2015 г. за 5 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1755401, вх.№ ********** от 21.09.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1756061, вх.№ ********** от 22.09.2015 г. за 5 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1758433, вх.№ ********** от 23.09.2015 г. за 5 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1763058, вх.№ ********** от 25.09.2015 г. за 6 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1764309, вх.№ ********** от 26.09.2015 г. за 5 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1766147, вх.№ ********** от 28.09.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1769538, вх.№ ********** от 29.09.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1772132, вх.№ ********** от 30.09.2015 г. за 6 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
а на 06.10.2015 г. е избегнал установяването и плащането
на акциз в особено големи размери-52 229.10 лева, като в АДЕПЕЕ с
вх.№BG003000/01-02948 на лицензиран складодържател „А.
И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад №BGNCA*** за м.август 2015 г., подадена пред
Митница- Пловдив е потвърдил неистина относно размера на акциза за плащане,
като е посочил маркиран газьол с данъчна основа 1 793 940.000 (един милион седемстотин деветдесет и три хиляди
деветстотин и четиридесет)литра с
акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане в размер
на 89 697. 00 лева (осемдесет и девет хиляди шестстотин деветдесет и
седем лева)и немаркиран газьол с данъчна
основа 222 300.000 (двеста двадесет и две
хиляди и триста)литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане
в размер на 143 383.50 лева (сто и четиридесет и
три хиляди триста осемдесет и три лева и петдесет стотинки), а действително установения е маркиран газьол с
данъчна основа 1 706 160.000 (един милион
седемстотин и шест хиляди сто и шестдесет)литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и немаркиран
газьол с данъчна основа 310 080.000 (триста и десет хиляди и осемдесет)литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и дължим акциз общо в размер на 285
309,60 лева (двеста осемдесет и пет хиляди триста и девет лева
и шестдесет стотинки)и е
променил резултата за периода като е декларирал и внесъл акциз в размер
233 080,50 лева (двеста тридесет и три хиляди и осемдесет лева и
петдесет стотинки), а действително установения
акциз за внасяне е в размер на 285 309,60 лева (двеста осемдесет и пет хиляди триста и девет лева и шестдесет стотинки).
20. През м.октомври 2015 г. тримата подсъдими, в съучастие, подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1773884, вх.№ ********** от
01.10.2015 г. за 5 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.П. и място на доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на
битум;
- УКН 1775967, вх.№ ********** от 02.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1777084, вх.№ ********** от 03.10.2015 г. за 6 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1779086, вх.№ ********** от 05.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1782895, вх.№ ********** от 06.10.2015 г. за 6 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1788984, вх.№ ********** от 07.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1790944, вх.№ ********** от 08.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1795032, вх.№ ********** от 09.10.2015 г. за 9 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1800394, вх.№ ********** от 10.10.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1802874, вх.№ ********** от 12.10.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1804621, вх.№ ********** от 13.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1807147, вх.№ ********** от 14.10.2015 г. за 6 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1810346, вх.№ ********** от 15.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1812393, вх.№ ********** от 16.10.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1813719, вх.№ ********** от 17.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1815550, вх.№ ********** от 19.10.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1818043, вх.№ ********** от 20.10.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1820660, вх.№ ********** от 21.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1822940, вх.№ ********** от 22.10.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1826062, вх.№ ********** от 23.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1827304, вх.№ ********** от 24.10.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1828083, вх.№ ********** от 26.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1831496, вх.№ ********** от 27.10.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1832585, вх.№ ********** от 28.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1836446, вх.№ ********** от 29.10.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1839065, вх.№ ********** от 30.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1839955, вх.№ ********** от 31.10.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на доставка-гр.П.,
ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
а на 11.11.2015 г. е избегнал установяването и плащането
на акциз в особено големи размери- 131 768.70 лева (сто тридесет и една хиляди седемстотин шестдесет и осем лева и седемдесет
стотинки), като в АДЕПЕЕ с
вх.№BG003000/01-03436 на лицензиран складодържател „А.
И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад №BGNCA*** за м.октомври 2015 г., подадена пред
Митница- Пловдив е потвърдил неистина относно размера на акциза за плащане,
като е посочил маркиран газьол с данъчна основа 2 353 020.000 (два милиона триста петдесет и три хиляди и
двадесет)литра с акцизна ставка 50 лева за
1000 литра и е декларирал акциз за плащане в размер на 117 651.00 лева (сто и седемнадесет хиляди шестстотин петдесет и
един лева)и немаркиран газьол с данъчна
основа 242 500.000 (двеста четиридесет и
две хиляди и петстотин)литра с
акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане
в размер на 156 412,50 лева(сто петдесет и шест
хиляди четиристотин и дванадесет лева и петдесет стотинки), а действително установения е маркиран газьол с
данъчна основа 2 131 560.000 (два милиона сто
тридесет и една хиляди петстотин ш шестдесет)литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и немаркиран
газьол с данъчна основа 463 960.000 (четиристотин шестдесет и три хиляди деветстотин и шестдесет)литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и дължим акциз общо в размер на
405 832.20 лева (четиристотин и пет хиляди осемстотин тридесет и
два лева и двадесет стотинки)и е
променил резултата за периода като е декларирал и внесъл акциз в размер 274
063.50 лева (двеста седемдесет и четири хиляди шестдесет и три
лева и петдесет стотинки), а
действително установения акциз за внасяне е в размер на 405 832.20 лева (четиристотин и пет хиляди осемстотин тридесет и
два лева и двадесет).
21. През м.ноември 2015 г. тримата подсъдими в съучастие – подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1842977, вх.№ ********** от
02.11.2015 г. за 8 980 литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е.,
гр.П. и място на доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на
битум;
- УКН 1843588, вх.№ ********** от 03.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1845863, вх.№ ********** от 04.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1849417, вх.№ ********** от 05.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1854276, вх.№ ********** от 06.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1859197, вх.№ ********** от 07.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1862129, вх.№ ********** от 09.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1867341, вх.№ ********** от 10.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1871106, вх.№ ********** от 11.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1873081, вх.№ ********** от 12.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1874904, вх.№ ********** от 13.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1877255, вх.№ ********** от 14.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1878750, вх.№ ********** от 16.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1881890, вх.№ ********** от 17.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1883222, вх.№ ********** от 18.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1884853, вх.№ ********** от 19.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1886791, вх.№ ********** от 20.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1889017, вх.№ ********** от 21.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1891329, вх.№ ********** от 23.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1892293, вх.№ ********** от 24.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1894201, вх.№ ********** от 25.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1897593, вх.№ ********** от 26.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1898400, вх.№ ********** от 27.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1900721, вх.№ ********** от 28.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1900883, вх.№ ********** от 29.11.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1901915, вх.№ ********** от 30.11.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
а на 12.12.2015 г. е избегнал установяването и плащането
на акциз в особено големи размери- 129
995.60 лева (сто двадесет и девет хиляди деветстотин деветдесет
и пет лева и шестдесет стотинки), като в
АДЕПЕЕ с вх.№BG003000/01-03782 на лицензиран складодържател
„А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад №BGNCA*** за м.ноември 2015 г., подадена
пред Митница- Пловдив е потвърдил неистина относно размера на акциза за
плащане, като е посочил маркиран газьол с данъчна основа 1 628 300.000 (един милион шестстотин двадесет и осем хиляди и
триста)литра с акцизна ставка 50 лева за
1000 литра и е декларирал акциз за плащане в размер на 81 415.00 лева (осемдесет и една хиляди четиристотин и петнадесет лева)и немаркиран газьол с данъчна основа
211 195.000 (двеста и единадесет хиляди сто деветдесет и пет)литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и е декларирал акциз за плащане
в размер на 136 220.78 лева (сто тридесет и шест
хиляди двеста и двадесет лева и седемдесет и осем стотинки), а действително установения е маркиран газьол с
данъчна основа 1 409 820.000 (един милион
четиристотин и девет хиляди осемстотин и двадесет)литра с акцизна ставка 50 лева за 1000 литра и
немаркиран газьол с данъчна основа 429 675.000 (четиристотин двадесет и девет хиляди шестстотин седемдесет и пет)литра с акцизна ставка 645 (шестстотин четиридесет и пет)лева за 1000 литра и дължим акциз общо в размер на
347 631.38 лева (триста четиридесет и седем хиляди шестстотин
тридесет и един лева и тридесет и осем стотинки)и е променил резултата за периода като е декларирал и
внесъл акциз в размер 217 635.78 лева (двеста и седемнадесет шестстотин тридесет и пет лева и седемдесет и осем
стотинки), а действително установения
акциз за внасяне е в размер на 347 631.38 лева (триста четиридесет и седем хиляди шестстотин тридесет и един лева и
тридесет и осем стотинки).
22. През м.декември 2015 г. тримата подсъдими в съучастие – подс.
Т. като извършител, а подс. Д. и подс.
И. като помагачи са съставили от името на „А. И.Т.“ Е., ЕИК ********* акцизни
данъчни документи и регистрирани електронни акцизни данъчни документи,
изискуеми по чл. 84, ал. 1, т. 1 от ЗАДС, с невярно съдържание, в които са
отразили неизвършени доставки на маркиран газьол (червен), с уникален контролен
номер /УКН/, входящ номер /вх.№/ и дата на подаване, както следва:
- УКН 1904260, вх.№ ********** от 01.12.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1906123, вх.№ ********** от 02.12.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1912658, вх.№ ********** от 03.12.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1913593, вх.№ ********** от 04.12.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1919517, вх.№ ********** от 05.12.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1920307, вх.№ ********** от 06.12.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1921391, вх.№ ********** от 07.12.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1925030, вх.№ ********** от 08.12.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1930927, вх.№ ********** от 09.12.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1936602, вх.№ ********** от 11.12.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на доставка-гр.П.,
ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1937926, вх.№ ********** от 12.12.2015 г. за 2 000
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1938089, вх.№ ********** от 12.12.2015 г. за 6 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1938803, вх.№ ********** от 13.12.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1939259, вх.№ ********** от 14.12.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1941626, вх.№ ********** от 15.12.2015 г. за 7 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
- УКН 1944232, вх.№ ********** от 16.12.2015 г. за 8 980
литра маркиран газьол, с посочен получател „А. И.Т.“ Е., гр.П. и място на
доставка-гр.П., ул.“К. ш.“ № *, Инсталация за подгряване на битум;
а на 31.01.2016 г. е избегнал установяването и плащането
на акциз в особено големи размери-81 076.50 лева (осемдесет и една хиляди седемедесет и шест лева и
петдесет стотинки), като не е подал декларация пред
Митница Пловдив-Акцизна декларация за енергийни продукти и електрическа енергия
/АДЕПЕЕ/, която се изискват по силата на чл.87, ал.2 от Закона за акцизите и
данъчните складове/ЗАДС/ и чл.82, ал.1, т.3 от Правилника за прилагане на
закона за акцизите и данъчните складове /ППЗАДС/ за лицензиран складодържател „А. И.Т.” Е. – гр. П.с данъчен склад №BGNCA***
за м.декември 2015 г., за изведен от данъчния склад немаркиран газьол с данъчна
основа 125 700.000 (сто двадесет и пет химляди
и седемстотин)литра с акцизна ставка от 645 (шестотин четиридесет и пет) лв. за 1000 литра и дължим акциз в размер на 81 076.50
лева (осемдесет и една хиляди седемдесет и шест лева и
петдесет стотинки), който е декларирал в акцизните
данъчни документи и регистрирани електронни данъчни документи, изискуеми по
смисъла на чл.84, ал.1, т.1 от ЗАДС, че е маркиран газьол с данъчна основа 125
700.000 (сто дведесет и пет
хиляди и седемстотин)литра с
посочен акциз за плащане от 50 лева за 1000 литра или общо акциз за плащане в
размер на 6 285 (шестхиляди двеста осемдесет и пет)лева, поради което и на основание
чл. 255, ал. 3 във вр. ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6 във вр. чл. 20, ал. 2 във
вр. ал. 1 във вр. чл. 26, ал. 1 във вр. чл. 54 от НК за подсъдимия И.Т.
чл. 255, ал. 3 във вр. ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6 във вр.
чл. 20, ал. 4 във вр. ал. 1 във вр. чл. 26, ал. 1 във вр. чл. 55, ал. 1, т. 1
от НК за
подсъдимата З.Д.
чл. 255, ал. 3 във вр. ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6 във вр. чл. 20, ал. 4 във
вр. ал. 1 във вр. чл. 26, ал. 1 във вр. чл. 58 б. „б“ във вр. чл. 55, ал. 1, т.
1 от НК за
подсъдимия Р.И. ги ОСЪЖДА като следва
подсъдимият И.Т. на ТРИ ГОДИНИ
ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА
подсъдимата З.Д. на ДВЕ ГОДИНИ И
ШЕСТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА
подсъдимият Р.И. на ЕДНА ГОДИНА И
ШЕСТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА,
като на основание чл. 304 от НПК
ги ПРИЗНАВА за НЕВИННИ и ги ОПРАВДАВА в това да са извършили престъплението в
съучастие с подс. Р.И. като помагач за периодите м. януари 2014 г. – м.
октомври 2014 г. включително, както и от м. март 2015 г. до м. юли 2015 г.
включително, а подсъдимия И. и за разликата между първоначално повдигнатото
обвинение в размер на 2 036 608,86 (два
милиона тридесет и шест хиляди шестстотин и осем лева и осемдесет и шест
стотинки) лева и сумата от 1 339 683,27 (един милион триста тридесет и девет
хиляди шестстотин осемдесет и три лева и двадесет и седем стотинки) лева.
ПРИЗНАВА
подсъдимите И.Г.Т. и З.Б.Д., със
снета по делото самоличност, за ВИНОВНИ в това, че в периода от 08.05.2014
г. до 29.05.2014 г., в гр. П., в съучастие подсъдимата З.Д. като
извършител, а подсъдимият И.Т. като помагач - чрез съвети, разяснения, набавяне
на средства и по друг начин - организирал е разкриване на банкови сметки в „О.
б.“ А., гр. С., офис гр. П., с IBAN ***, с титуляр „В. ***, ЕИК *********, с
управител С.А.В., ЕГН ********** и с IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., гр. П.,
ЕИК *********, представлявано и управлявано от него, както и издаване на
пълномощни от управителите на двете дружества за опериране с тези банкови
сметки; като й е предоставил парични средства в размер на 851 171,42 (осемстотин
петдесет и една хиляди сто седемдесет и един лева и четиридесет и две стотинки) лева, придобити чрез престъпление по чл. 255, ал. 3 във вр.
ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6, вр. с чл. 20, ал. 2, вр. с ал. 1, вр. с чл. 26, ал. 1 от НК; като й е дал
указания за извършване на описаните по-долу банкови операции, с тези парични
средства, като по този начин е улеснил извършителя З.Б.Д. да извърши финансови
операции повече от два пъти, а именно 32 финансови операции с имущество - пари
на обща стойност от 851 171,42 (осемстотин петдесет и една хиляди
сто седемдесет и един лева и четиридесет и две стотинки) лева, за което е
знаела, че е придобито чрез тежко умишлено престъпление по чл. 255, ал. 3, във
вр. ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6, вр. с чл. 20, ал. 2, вр.
с ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК, както следва:
- на 08.05.2014 г. да внесе в
брой на каса на два пъти сумата от 60,00 (шестдесет)лева и сумата от 39 776,00 (тридесет и девет хиляди седемстотин седемдесет и
шест)лева по сметка IBAN: *** „О. б.“
А., с титуляр „В. – *” Е., след което в същия ден да преведе от сметката с
вътрешнобанков превод 39 730,18 лева (тридесет и девет хиляди седемстотин и тридесет лева и осемнадесет стотинки)по сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- на 09.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 39 783,00 лева (тридесет и девет
хиляди седемстотин осемдесет и три лева)по сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *” Е.,
след което в същия ден да преведе от сметката с вътрешнобанков превод 39 730,18
лева по сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- на 10.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 36 935,18 лева (тридесет и шест хиляди
деветстотин тридесет и пет лева и осемнадесет стотинки)по сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *”
Е., след което в същия ден да преведе от сметката с вътрешнобанков превод 36
890,18 лева (тридесет и шест хиляди осемстотин и деветдесет лева и осемнадесет стотинки)по сметка № IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- На 12.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 11 850.00 лева (единадесет хиляди осемстотин и петдесет лева)по сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *”
Е., след което в същия ден да преведе от сметката с вътрешнобанков превод 11
850,00 лева (единадесет хиляди осемстотин и петдесет лева)по сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- На 13.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 59 800.00 лева по сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *”
Е., след което в същия ден да преведе от сметката с вътрешнобанков превод 59
725,00 лева по сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- На 14.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 70 000.00 (седемдесет хиляди)лева по сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *”
Е., след което в същия ден да преведе от сметката с вътрешнобанков превод 70
000,00 (седемдесет хиляди)лева по сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- На 16.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 41 480.00 лева по сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *”
Е., след което в същия ден да преведе от сметката с вътрешнобанков превод 41
480,00 (четиридесет и една хиляди четиристотин и осемдесет)лева по сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е.,
ЕИК *********;
- На 19.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 84 340.00 лева (осемдесет и четири
хиляди триста и четиридесет лева)по сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *” Е.,
след което в същия ден да преведе от сметката с вътрешнобанков превод 84 340,00
лева (осемдесет и четири хиляди триста и четиридесет
лева)по сметка IBAN ***, с титуляр „А.
И.Т.” Е., ЕИК *********;
- На 19.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 45 010.00 лева (четиридесет и пет
хиляди и десет лева)по
сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *” Е., след което в същия ден да
преведе от сметката с вътрешнобанков превод 45 000,00 лева (четиридесет и пет хиляди лева)по сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- На 21.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 119 000.00 (сто и деветнадесет
хиляди)лева по сметка IBAN: *** „О. б.“
А., с титуляр „В. – *” Е., след което в същия ден да преведе от сметката с
вътрешнобанков превод 119 000,00 (сто и деветнадесет
хиляди)лева по сметка IBAN ***, с
титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- На 23.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 92 760.00 лева по сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *”
Е., след което в същия ден да преведе от сметката с вътрешнобанков превод 3
000,00 лева по сметка IBAN ***, с титуляр „Е.“ Е.и 89
653,00 лева по сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- на 26.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 12 820.00 (дванадесет хиляди
осемстотин и двадесет)лева по
сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В. – *” Е., след което в същия ден да
преведе от сметката с вътрешнобанков превод 12 807,00 (дванадесет хиляди осемстотин и седем)лева по сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е.,
ЕИК *********;
- на 28.05.2014 г. да внесе в
брой на каса 59 389.24 лева (петдесет и девет
хиляди триста осемдесет и девет лева и двадесет и четири стотинки)по сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В.–*”
Е., след което в същия ден да преведе от сметката с вътрешнобанков превод 59
319,00 петдесет и девет хиляди
триста и деветнадесет)лева по
сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- на 29.05.2014 г. да получи по
сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В.–*” Е., с вътрешнобанков превод 102
000.00 (сто и две хиляди)лева от сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********,
с основание „връщане на грешен превод“, след което същия ден да изтегли на каса
102 000,00 (сто и две хиляди)лева;
- на 29.05.2014 г. да получи по
сметка IBAN: *** „О. б.“ А., с титуляр „В.–*” Е. , с вътрешнобанков превод 36
168.00 (тридесет и шест хиляди сто шестдесет и осем)лева от сметка IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е.,
ЕИК *********, с основание „връщане на грешен превод“, след което същия ден да
изтегли на каса 36 100,00 (тридесет и шест хиляди
и сто)лева, поради което и на основание
чл. 253, ал. 4 във вр. с ал. 3, т. 2, вр. с ал. 1, вр. с чл. 20, ал. 4, вр.
с ал. 1, вр. с чл. 93, т. 7, вр. с чл. 255, ал. 3, вр. с ал. 1, т. 1, т. 2 и т.
6, вр. с чл. 20, ал. 2, вр. с ал. 1, вр. с чл. 26,
ал. 1 във вр. чл. 54 от НК за подсъдимия И.Т.,
чл. 253, ал. 4 във вр. с ал. 3, т. 2, вр. с ал. 1, вр. с чл. 20, ал. 2,
вр. с ал. 1, вр. с чл. 93,
т. 7, вр. с чл. 255, ал. 3, вр.
с ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6, вр. с чл. 20, ал. 4, вр. с ал. 1, вр. с чл. 26, ал. 1
във вр. чл. 55, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от НК за подсъдимата З.Д. ги ОСЪЖДА
както следва:
подсъдимият И.Т. на ТРИ ГОДИНИ
ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА и ГЛОБА в размер на 109 000 (сто и девет хиляди) лева
подсъдимата З.Д. на ЕДНА ГОДИНА
ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА.
ПРИЗНАВА подсъдимия
И.Г.Т., със снета по делото самоличност, ЗА
ВИНОВЕН в това, че през периода 10.11.2015 г. - 25.01.2016г., в гр. П., в „Ю.
Б.”А., клон „М.-Л.“, гр.П., ФЦ *, при условията на посредствено извършителство, посредством С.Г. Т., ЕГН ********** и Д.И.Й., ЕГН **********, е извършил финансови операции
повече от два пъти, а именно 15 финансови
операции с имущество -пари в размер на 1 852 940.00 (един милион осемстотин петдесет и две хиляди
деветстотин и четиридесет)лева, за
което е знаел, че е придобито чрез тежко умишлено престъпление по чл. 255, ал.
3 във вр. ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6, вр. с чл.20, ал. 2, вр. с ал. 1, вр. с чл. 26,
ал. 1 от НК, както следва:
- на 10.11.2015 г. посредством Д.И.Й.,
ЕГН **********, е внесъл в брой сумата 85,00 (осемдесет и пет)лева по
сметка IBAN ***, с титуляр „Е. О. Х.- Т. Е. Ч.К.Д.”Е. /A.F.C./, с VIN ***;
- на 26.11.2015 г. посредством С.Г.
Т., ЕГН **********, е внесъл в брой сумата 9 980 (девет хиляди деветстотин и осемедесет)лева по сметка IBAN ***, с титуляр „Е. О. Х.- Т.
Е. Ч.К.Д.”Е. /A.F.C./, с VIN ***, след което същия ден е превел от горната
сметка с вътрешнобанков превод сумата от 9 950 (девет хиляди деветстотин и петдесет)лева по сметка № IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- на 27.11.2015 г. посредством С.Г.
Т., ЕГН **********, е внесъл в брой на два пъти сумата 30 000 (тридесет хиляди)лева и сумата от 60,00 (шестдесет)лева по сметка IBAN ***, с
титуляр „Е. О. Х.- Т. Е. Ч.К.Д.”Е. /A.F.C./,
с VIN ***, след което същия ден е превел от горната сметка с вътрешнобанков
превод сумата от 30 000 (тридесет хиляди)лева по сметка № IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е.,
ЕИК *********;
- на 30.11.2015 г. посредством С.Г.
Т., ЕГН **********, е внесъл в брой сумата 546 960 (петстотин четиридесет и шест хиляди деветстотин и шестдесет)лева по сметка IBAN ***, с титуляр „Е. О. Х.- Т. Е. Ч.К.Д.”Е. /A.F.C./, с VIN
***, след което същия ден е превел от горната сметка с вътрешнобанков превод
сумата от 546 800 (петстотин четиридесет и шест хиляди и осемстотин)лева по сметка № IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е.,
ЕИК *********;
- на 14.12.2015 г. посредством Д.И.Й.,
ЕГН ********** е внесъл в брой на два пъти сумата 1 147 200 (един милион сто четиридесет и седем хиляди и
двеста)лева и сумата от 150 лева по
сметка IBAN ***, с титуляр „Е. О. Х.- Т. Е. Ч.К.Д.”Е. /A.F.C./, с VIN ***, след
което същия ден е превел от горната сметка с вътрешнобанков превод сумата от 1
147 200 (един милион сто четиридесет и седем хиляди и
двеста)лева по сметка № IBAN ***, с
титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- на 15.12.2015 г. посредством С.Г.
Т., ЕГН **********, е внесъл в брой сумата 69 800 (шестдесет и девет хиляди и осемстотин)лева по сметка IBAN ***, с титуляр „Е. О. Х.- Т. Е. Ч.К.Д.”Е. /A.F.C./, с VIN
***, след което същия ден е превел от горната сметка с вътрешнобанков превод
сумата от 69 221, 20 лева (шестдесет и девет
хиляди двеста двадесет и един лева и двадесет стотинки)по сметка № IBAN ***, с титуляр „А. И.Т.” Е., ЕИК *********;
- на 25.01.2016 г. посредством С.Г.
Т., ЕГН **********, е внесъл в брой сумата 48 705 лева (четиридесет и осем хиляди седемстотин и пет)по сметка IBAN ***
„Е. О. Х.- Т. Е. Ч.К.Д.”Е. /A.F.C./, с VIN ***, след което същия ден е
превел от горната сметка с вътрешнобанков превод сумата от 48 600 (четиридесет и осем хиляди и шестстотин)лева по сметка № IBAN *** „А. И.Т.” Е., ЕИК,
поради което и на основание чл. 253, ал.
4 във вр. с ал. 3, т. 2, вр. с ал. 1, вр. с чл. 93, т. 7, вр. с чл. 255, ал. 3,
вр. с ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6, вр. с чл. 20, ал. 2, вр. с ал. 1, вр. с чл. 26,
ал. 1 във вр. чл. 54 от НК го ОСЪЖДА на ТРИ
ГОДИНИ ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА и ГЛОБА в размер на 109 000 (сто и девет хиляди) лева.
На основание чл. 23, ал. 1 от НК НАЛАГА едно общо най-тежко наказание на подсъдимата З.Б.Д.
– ДВЕ ГОДИНИ И ШЕСТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА.
На основание чл. 23, ал. 1 от НК НАЛАГА едно общо най-тежко наказание на подсъдимия И.Г.Т.
– ТРИ ГОДИНИ ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА.
На основание чл. 23, ал. 3 от НК ПРИСЪЕДИНЯВА към наложеното общо най-тежко наказание на
подсъдимия И.Г.Т. ТРИ ГОДИНИ ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА и наказанието ГЛОБА в размер
на 109 000 (сто и девет
хиляди) лева.
На основание чл. 66, ал. 1 от НК ОТЛАГА изтърпяването на наложеното на подсъдимия И.Г.Т.
общо най-тежко наказание ТРИ ГОДИНИ ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА с изпитателен срок от
ПЕТ ГОДИНИ, считано от влизане на присъдата в законна сила.
На основание чл. 66, ал. 1 от НК ОТЛАГА изтърпяването на наложеното на подсъдимата З.Б.Д.
общо най-тежко наказание ДВЕ ГОДИНИ И ШЕСТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА с
изпитателен срок от ЧЕТИРИ ГОДИНИ, считано от влизане на присъдата в законна
сила.
На основание чл. 66, ал. 1 от НК ОТЛАГА изтърпяването на наложеното на подсъдимия Р.И.И. наказание ЕДНА ГОДИНА И ШЕСТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА
с изпитателен срок от ТРИ ГОДИНИ, считано от влизане на присъдата в законна
сила.
На основание чл. 67, ал. 3 във вр. чл. 42а, ал.
2, т. 2 от НК ПОСТАНОВЯВА
през изпитателния срок, за който е ОТЛОЖЕНО наказанието на подс.
И.Т. пробационна мярка „задължителни периодични срещи
с пробационен служител“.
На основание чл. 253, ал. 6 от НК ПРИСЪЖДА в полза на Държавата предмета на
престъплението по чл. 253, ал. 4 във вр. с ал. 3, т.
2, вр. с ал. 1, вр. с чл.
93, т. 7, вр. с чл. 255, ал. 3, вр.
с ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6, вр. с чл. 20, ал. 2, вр. с ал. 4, вр. с чл. 26, ал. 1
от НК, осъществено в съучастие от подсъдимите И.Т. и З.Д. като ГИ ОСЪЖДА да внесат в полза на държавата неговата
равностойност - сумата от 851 171,42 (осемстотин
петдесет и една хиляди сто седемдесет и един лева и четиридесет и две стотинки) лева.
На основание чл. 253, ал. 6 от НК ПРИСЪЖДА в полза на Държавата предмета на
престъплението по чл. 253, ал. 4 във вр. с ал. 3, т.
2, вр. с ал. 1, вр. с чл.
93, т. 7, вр. с чл. 255, ал. 3, вр.
с ал. 1, т. 1, т. 2 и т. 6, вр. с чл. 26, ал. 1 от НК,
осъществено от подсъдимия И.Т. и ГО
ОСЪЖДА да внесе в полза на държавата неговата равностойност - сумата от 1
852 940.00 (един милион осемстотин петдесет и две хиляди деветстотин
и четиридесет) лева.
На основание чл. 59, ал. 1, т. 1 и ал. 2 от НК ПРИСПАДА периодите на предварително
задържане по ЗМВР и НПК на подсъдимия И.Г.Т. от наложеното му наказание ТРИ
ГОДИНИ ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, считано от 05.02.2016 г. до 21.09.2016 г.
На основание чл. 59, ал. 1, т. 1, т. 2 и ал. 2 от НК ПРИСПАДА периодите на
предварително задържане по ЗМВР и НПК, и прилагане на мярка за неотклонение
„Домашен арест“ по отношение на подсъдимата З.Б.Д. от наложеното й наказание
ДВЕ ГОДИНИ И ШЕСТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, както следва:
за периода 05.02.2016 г. –
24.08.2016 г. – на основание чл. 59, ал. 1, т. 1 и ал. 2 от НК
за периода 25.08.2016 г. – 10.10.2017 г. – на основание чл. 59, ал. 1, т. 2 от НК.
На основание чл. 59, ал. 1, т. 1, т. 2 и ал. 2 от НК ПРИСПАДА периодите на предварително
задържане по ЗМВР и НПК, и прилагане на мярка за неотклонение „Домашен арест“
по отношение на подсъдимата Р.И.И. от наложеното й
наказание ЕДНА ГОДИНА И ШЕСТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, както следва:
за периода 05.02.2016 г. – 03.10.2016
г. – на основание чл. 59, ал. 1, т. 1 и ал. 2 от НК
за периода 04.10.2016 г. – 10.10.2017 г. – на основание чл. 59, ал. 1, т. 2 от НК.
ОСЪЖДА
подсъдимите И.Г.Т., З.Б.Д. и Р.И.И., със снета по
делото самоличност да заплатят по сметка на ОД на МВР – Пловдив сумата от
6 177,36 лева направени разноски в хода на досъдебното производство, както
и сумата от 4 222 лева – в полза на бюджета на Съдебната власт по сметка
на Окръжен съд – Пловдив, направени разноски в хода на съдебното производство,
като внесат съответно подс. И.Т. и подс. З.Д. сумата от по 2 304, 12 лева, а подс. Р.И. – сумата от 1 569,12 лева.
ПРИЛОЖЕНИТЕ като ВЕЩЕСТВЕНИ
ДОКАЗАТЕЛСТВА – документи, оставени на съхранение в ОД на МВР, отдел
„Икономическа полиция“ ДА ОСТАНАТ на съхранение до влизане на присъдата в
законна сила.
Присъдата подлежи на обжалване и
протест в 15-дневен срок от днес пред Апелативен съд – Пловдив.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
СЪДЕБНИ
ЗАСЕДАТЕЛИ: 1.
2.