Р Е Ш Е Н И Е
№………../…...11.2019г.
гр. Варна
В И М Е Т О
Н А Н А Р О Д А
ВАРНЕНСКИ ОКРЪЖЕН СЪД, ТЪРГОВСКО ОТДЕЛЕНИЕ, в закрито заседание, в състав:
СЪДИЯ: ДИАНА СТОЯНОВА
като разгледа докладваното от съдията
търговско дело № 1817 по описа на ВОС за 2019 г.
за да се произнесе, взе предвид следното:
Производството е по реда на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ, вр. гл. 21 ГПК и е образувано по жалба вх. № 20191029115719 на „ИТАЛИЯ АУТО“ ЕООД, ЕИК
*********, със седалище и адрес на управление гр. Варна, р-н „Владислав
Варненчик“, бул. „Владислав Варненчик“ № 320, представлявана от управителя Доротея Кънчева Манева, подадена чрез
пълномощника адв. Веселин Вангелов, срещу Отказ на длъжностно лице № 20190531222943/23.10.2019г.,
при Агенция по вписванията, постановен по подадено заявление образец Б7 вх.№
20190531222943 за вписване на следните обстоятелства по партидата на дружеството:
по т.529 - „чл.63, ал.4 от ЗМИП“, по т.550 „действителни собственици –
физически лица, участващи пряко или косвено в дружеството“ – няма физическо
лице, действителен собственик; по т.537 „ юридическо лице или друго правно
образувание, чрез което пряко се упражнява контрол“ – „М Кар Груп“ АД, едноличен
собственик на капитала; по т.5371 „представители на юридическо лице или друго
правно образувание, чрез което пряко се упражнява контрол“ – Веселин Бързаков и
„Инвест Кепитъл“ АД, с начин на представляване: заедно;т. по т. 538 „юридическо
лице или друго правно образувание, чрез което непряко се упражнява контрол“ –
„Инвест Кепитъл“ АД, по т.5381 „представители на юридическо лице или друго
правно образувание, чрез което непряко се упражнява контрол“ – Иво Георгиев и
Марин Митев“.
Поддържа се в жалбата, че
постановеният отказ за вписване на обстоятелства относно действителните
собственици на дружеството, е незаконосъобразен. Жалбоподателят счита за
неправилен отказа, който е мотивиран с обстоятелството, че в конкретния случай
декларацията по чл. 63, ал.4 от Закона за мерките срещу изпиране на пари (ЗМИП)
не съдържа данни за действителни собственици. Посочено е, че в поле № 550 бил
деклариран отрицателен факт, а именно, че няма действителни собственици -
физически лица, които да притежават повече от 25% от групата. Твърди се, че
отрицателният факт също е обстоятелство, което подлежи на деклариране, а в
настоящия случай разпоредбата на § 2, ал.5 от ДР на ЗМИП не намира приложение.
По същество моли да се отмени обжалвания отказ и да се разпореди вписване, че дружеството
няма физически лица действителни собственици, които да притежават повече от 25%
от групата.
След съвкупна преценка на доказателствата по делото и съобразявайки
становището на страните и нормативните актове, регламентиращи процесните
отношения, съдът приема за установено следното от фактическа и правна страна:
Подадено е заявление образец Б7 вх.№
20190531222943/31.05.2019г. от „Италия Ауто“ ЕООД чрез адв. Веселин Вангелов за
вписване на следните обстоятелства: по т.529 - „чл.63, ал.4 от ЗМИП“, по т.550
„действителни собственици – физически лица, участващи пряко или косвено в
дружеството“ – няма физическо лице, действителен собственик; по т.537 „
юридическо лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява
контрол“ – „М Кар Груп“ АД, едноличен собственик на капитала; по т.5371
„представители на юридическо лице или друго правно образувание, чрез което
пряко се упражнява контрол“ – Веселин Бързаков и „Инвест Кепитъл“ АД, с начин
на представляване: заедно;т. по т. 538 „юридическо лице или друго правно
образувание, чрез което непряко се упражнява контрол“ – „Инвест Кепитъл“ АД, по
т.5381 „представители на юридическо лице или друго правно образувание, чрез
което непряко се упражнява контрол“ – Иво Георгиев и Марин Митев“.
Към заявлението са приложени: декларация
по чл.63, ал.4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари /ЗМИП/ и декларация
по чл.13, ал.4 от ТЗ и двете подписани от управителя Доротея Манева.
Въз основа на подаденото заявление е
бил постановен отказ №20190531222943/23.10.2019г. на длъжностното лице по
регистрацията с мотиви, че в приложената към
заявлението декларация по чл. 63, ал.4 ЗМИП вместо посочен действителен
собственик е отразено, че дружеството няма действителни собственици, които да
притежават повече от 25% от групата, като така декларираното отрицателно
обстоятелство не подлежи на вписване.
Жалбата по оспорване на отказа е подадена от легитимирано лице, с
правен интерес и в преклузивния срок по чл.25, ал.1 от ЗТРРЮЛНЦ /7 дневен срок
от връчването на отказа/, като разгледана по същество същата се явява неоснователна.
Съгласно чл. 63, ал. 5 от ЗМИП учредените на територията на Република България юридически лица и
други правни образувания, с изключение на едноличните търговци, са длъжни да
заявят за вписване съгласно ал. 1 действителните си собственици по § 2 от допълнителните разпоредби, ако същите не
са вписани като съдружници или еднолични собственици на капитала по партидите
им. Когато като съдружници или еднолични собственици на капитала са вписани
юридически лица или други правни образувания, задължението по предходното
изречение възниква: т. 1. ако действителните собственици по § 2 от допълнителните разпоредби не са вписани
в регистрите по ал. 1 като съдружници и/или еднолични собственици на капитала
по партидите на участващи във веригата на собственост юридически лица или други
правни образувания, учредени на територията на Република България, или т. 2.
ако тези юридически лица или други правни образувания не са учредени на
територията на Република България.
Според § 2, ал.1 от ДР на закона "действителен собственик"
е физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или
контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице
или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена
операция, сделка или дейност и които отговарят най-малко на някое от условията
на т.1 и т.2. Нормата на § 2, ал.1, т.1 определя, че по отношение на корпоративните
юридически лица и други правни образувания действителен собственик е лицето,
което пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или
правата на глас в това юридическо лице или друго правно образувание. Индикация
за пряко притежаване е налице, когато физическо лице/лица притежава акционерно
или дялово участие най-малко 25 на сто от юридическо лице или друго правно
образувание. Съответно индикация за косвено притежаване е налице, когато
най-малко 25 на сто от акционерното или дяловото участие в юридическо лице или
друго правно образувание принадлежи на юридическо лице или друго правно
образувание, което е под контрола на едно и също физическо лице или физически
лица, или на множество юридически лица и/или правни образувания, които в крайна
сметка са под контрола на едно и също физическо лице/лица.
Анализът на посочените норми налагат извода, че в декларацията
следва да се отразят съществуващи, а не липсващи действителни собственици –
физически лица. Т.е изключено е в нея да се посочва, че няма действителни
собственици по смисъла на §2 от ДР на закона. Ако няма физически лица, които да
отговарят на критериите на параграфа, то липсва и задължение за подаване на
тази специална декларация.
На въпроса бил е длъжен жалбоподателя да подаде декларация по чл.
63, ал.4 от ЗМИП и с какво съдържание съдът излага следните мотиви:
В случая едноличен собственик на капитала на „Италия АУТО“ ЕООД е
„М Кар Груп“ АД. Т.е налице е втората алтернатива на чл.63, ал.5 от ЗМИП.
Следователно задължението за подаване на декларация по чл. 63, ал.4 от ЗМИП за настоящия жалбоподател би
възникнало при наличие факти, които се субсумират в приложението на някоя от
хипотезите на чл.63, ал.5, т.1 и 2, чието съдържание съдът цитира по - горе.
След справка по партидата на
„М Кар Груп“ АД съдът констатира, че няма отразени действителни собственици по
смисъла на §2 от ДР на ЗМИП. Съответно според декларация по чл. 63, ал.4 от ЗМИП
99% от акциите на „М Кар Груп“ АД са собственост на „Инвест Кепитъл“ АД. Тези
данни сочат, че няма физическо лице, което да отговаря на критериите на
коментирания § 2, за да възникне задължение на настоящия жалбоподател за деклариране
в хипотезата на чл.63, ал.5, т.1 от ЗМИП. Не е налице и втората алтернатива,
тъй като не се касае за чуждестранни юридически лица.
Проверка по партидата на следващия по веригата на собственост „Инвест
Кепитъл“ АД установява, че там също не са отразени действителни собственици –
физически лица, акционери, които да отговарят на критериите по §2.
Следователно макар и „Инвест Кепитъл“ АД да не е изпълнило
задължението си към настоящия момент за посочване на действителни собственици, същото
по смисъла на ЗМИП следва да бъде изпълнено от настоящия жалбоподател поради
наличие на верига на собственост, като процесната декларацията по чл. 63, ал.4
следва да съдържа посочване на акционерите, които притежават акционерно най-малко
25 на сто от юридическо лице. В случая ще се декларира косвено притежаване на
най-малко 25 на сто от акционерното или дяловото участие, и то само ако има
акционери с такова дялово участие.
Доколкото с представената декларация
вместо посочване на физически лица – действителни собственици, които да попадат
в кръга очертаните от ЗМИП, е посочено, че няма такива, то този отрицателен
факт не подлежи нито на деклариране, нито на вписване, поради което отказът на
длъжностното лице се явява законосъобразен.
Предвид
съвпадането на изводите с тези на длъжностното лице,
съдът намира отказа за законосъобразен, поради което го потвърждава.
Мотивиран от изложеното,
съдът
Р Е Ш И:
ПОТВЪРЖДАВА Отказ на длъжностно лице № 20190531222943/23.10.2019г., при Агенция
по вписванията, постановен по подадено заявление образец Б7 вх.№ 20190531222943
за вписване на обстоятелства относно действителни собственици по партидата на „ИТАЛИЯ
АУТО“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление гр. Варна, р-н
„Владислав Варненчик“, бул. „Владислав Варненчик“ № 320, представлявана от управителя Доротея Кънчева Манева.
РЕШЕНИЕТО
подлежи на обжалване с частна
жалба в едноседмичен срок от връчването му на страната пред Апелативен съд -
Варна.
СЪДИЯ В ОКРЪЖЕН СЪД:
/ДИАНА СТОЯНОВА/