Р Е Ш Е Н И Е
02.03.2021 г.
гр. София
СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД,
ТЪРГОВСКО ОТДЕЛЕНИЕ, VI - 10 състав, в закрито заседание,
в състав:
СЪДИЯ:
ЦВЕТА ЖЕЛЯЗКОВА
като
разгледа докладваното търговско дело № 2345/2020
г.,
и за да се произнесе, взе предвид следното:
Производството
е по реда на чл. 25 от Закона за търговския регистър и регистъра на
юридическите лица с нестопанска цел (ЗТРРЮЛНЦ) вр. Глава XXI „Обжалване на
определенията“ ГПК.
Образувано е по жалба на „С.6.“ ЕАД, ЕИК ********(променено
наименование с вписване 20210203090746), срещу отказ №
20201103133731/17.11.2020 г. на длъжностно лице при Агенция по вписванията за
вписване по партида на дружеството в търговския регистър обстоятелствата по заявлението, с
основание за вписване чл. 63, ал. 1 и ал. 4 от ЗМИП. Твърди се, че длъжностното
лице неправилно приело, че със заявлението не са заявени за вписване лица –
действителни собственици, определени по критерии на параграф 2 от ЗМИП и обема
на техните права. Действителният собственик бил „С.Т.“ АД, като публичните
дружества били освободени от задължения за обявяване на действителния собственик съгласно параграф 2, ал. 1, т. 1
от ДР на ЗМИП. След като дружеството не разполага с действителен собствени
физическо лице, тъй като такъв е юридическо лице, което е освободено от
задължението да обявява действителния собственик. Следователно, като дъщерно
дружество на публично дружество е достатъчно да се посочи единствено публичното
дружество, след като последното е освободено от посочване на действителния
собственик.
Съдът, като съобрази доводите в жалбата,
съображенията на длъжностното лице, постановило отказа, и доказателствата по
делото, намери за установено следното:
Производството пред Агенция по
вписванията е образувано въз основа на Заявление, образец Б7 вх. № 20201103133731
г., с което се иска вписване по поле 537 Юридическо лице или друго правно
образувание, чрез което пряко се упражнява контрол - С.Т. АД, заличаване по
поле 538 и 538а - Юридическо лице или
друго правно образувание, чрез което непряко се упражнява контрол - Д. И.Х." АД, заличаване по поле
550 - Действителни собственици -
физически лица, участващи пряко или косвено в дружеството - на вписаните физически лица-действителни собственици О. Д. и В.С.(вписване 20190529110418)
и вписване на нов действителен собственик – С.Т. АД - публично юридическо лице.
Към заявлението са приложени нотариално
заверена декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП от представляващия „Е.С.Е.Ф.“ ЕАД
,ЕИК ********В.М., съгласно утвърден образец в Приложение № 3 към чл. 38 от
Правилника за прилагане на ЗМИП, декларация по чл. 13, ал. 4 ЗТРРЮЛНЦ и
документ за платена държавна такса. Заявлението е подадено по електронен път.
От приложената нотариално заверена
декларация се установява, че като действителен собственик е посоченото
дружеството С.Т. АД – публично дружество, чиито акции се търгуват на регулиран
пазар.
За да постанови отказа ДЛР е приело, че съгласно §2 ДР ЗМИП за дружествата,
чиито акции се търгуват на регулиран пазар,и които се подчиняват на
изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз,
не възниква задължение за вписване на действителен собственик в
регистъра на действителните собственици. Посочено е, че ако дъщерните дружества на публичните такива попадат в изключението
по §2, ал.1, т.1 от ЗМИП, тогава обстоятелствата относно действителен собственик не следва да бъдат заявявани за
вписване в регистъра, съгласно чл. 63, ал.5 от ЗМИП. Посочено е, че данни за дружества,
чрез които пряко и непряко се упражнява контрол, следва да се впишат само при наличие на физическо лице –
действителен собственик. Посочено е, че целта на ЗМИП е идентифицирането на физическите лица –действителни
собственици на юридически лица или друго правно образувание,
поради което и е недопустимо вписването на юридическо лице като действителен
собственик.
Видно от справка в ТР по партидата на
дружеството – жалбоподател, едноличен собственик на капитала на дружеството е С.Т.
АД.
При така установената фактическа
обстановка, Съдът прави следните правни изводи:
Частната жалба е подадена в
законоустановения срок срещу акт, подлежащ на обжалване съгласно разпоредбата
на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ и от лице, което има право и интерес от
обжалването, поради което същата е процесуално ДОПУСТИМА.
Разгледана по същество, частната жалба е
ОСНОВАТЕЛНА.
Предмет на регистърното производство, по
което е постановен обжалваният в настоящото производство отказ, е вписване в
търговския регистър по партидата на търговско дружество - от „Е.С.Е.Ф.“ ЕАД на
юридическото лице "С.Т." АД по поле 537 – Юридическо лице или друго правно
образувание, чрез което пряко се упражнява контрол - С.Т. АД и вписване по поле
550 действителни собственици - С.Т. АД –
публично дружество.
Съгласно чл. 59, ал. 1, чл. 61, ал. 1 и
чл. 63, ал. 1 от ЗМИП, в съответствие с изискванията на Директива (ЕС) 2015/849
на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2015 година за предотвратяване
използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и
финансирането на тероризма, се въвеждат изисквания за идентифициране на
физическите лица, действителни собственици на юридическо лице или друго правно
образувание, установява се ред за събиране на съответните данни и задължение за
предоставяне от учредените на територията на Република България юридически лица
и други правни образувания на подходяща, точна и актуална информация относно
такива действителни собственици, чрез вписване на информацията и данните по
партидите, включително в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с
нестопанска цел.
Целта на закона е да се идентифицират по
недвусмислен начин лицата, които "в крайна сметка" (по терминологията
и на Директива (ЕС) 2015/849 на ЕП и на Съвета за предотвратяване
използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и
финансирането на тероризма) управляват/контролират дружеството или в полза на
които се осъществява дейността. Тази цел ще бъде постигната както когато се
впишат идентификационните данни на физическите лица, така и когато обявяването
на тези данни е предвидено да се извършва по друг ред. В тази насока са и
указанията за прилагане на закона, дадени от ДАНС в качеството й на орган,
който съгласно чл. 4, ал. 5 ЗДАНС получава, съхранява, проучва,
анализира и разкрива информация, получена при условията и по реда на ЗМИП -
изискването за деклариране възниква само когато подлежащите на деклариране
данни не са вече вписани в Търговския регистър по друга причина или когато не е
налице друг механизъм за тяхното обявяване.
Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал. 3 ЗМИП за производството, редът и сроковете за вписването на обстоятелствата,
относно действителните собственици, се прилагат съответно Законът за търговския
регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и Законът за
регистър БУЛСТАТ.
За вписване на тези обстоятелства в
Агенция по вписванията – търговски регистър е утвърден образец на заявление Б7
за вписване на обстоятелства относно действителни собственици (чл. 6, ал. 1 от
Наредбата). Образецът на заявление Б7 включва част І – обстоятелства по чл. 63,
ал. 1 и ал. 4 ЗМИП, включително подраздел „Юридически лица или други правни
образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол“, с поле 537 –
юридическо лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява
контрол, с едно възможно вписване (данни за едно лице) и поле 538 - юридическо
лице или друго правно образувание, чрез което непряко се упражнява контрол,
отново с едно възможно вписване (данни за едно лице), както и подраздел
„Действителни собственици – физически лица“ с три възможни вписвания.
В чл. 63, ал. 4 от ЗМИП са изброени
данните, които следва да бъдат вписани в съответния регистър. Легалната
дефиниция на "действителен собственик" по отношение на корпоративните
юридически лица е дадена в § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП – физическо лице, което пряко или косвено
притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в това
юридическо лице или друго правно образувание, включително посредством държане
на акции на приносител, или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите когато
притежава акции от дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар,
което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на
Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи
адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Така дадената
дефиниция и цитираното изключение, съдържащо се в нея, са напълно идентични с
тези, дадени в чл. 3, ал. 6, б. „а“, т. „i” от Директива (ЕС) 2015/849.
В случая заявителят попада именно в
изключената от §2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП хипотеза, тъй като видно от
приложената към заявлението декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП, изрично е
декларирано, че дружеството С.Т. АД - едноличен собственик на капитала и пряко
упражняващо контрол върху дружеството – заявител, е публично акционерно
дружество.
Поради това и С.Т. АД е адресат на
разпоредбите на ЗППЦК и подзаконовите актове по прилагането му, които
предвиждат специален ред за разкриване на дялово участие в публично дружество,
уреден в Глава единадесета, Раздел I от ЗППЦК.
Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал. 4
от ЗМИП - "В съответния регистър се вписват следните данни съгласно
декларация...", законодателят е определил както подлежащите на вписване
данни така и техният източник. Поради това длъжностното лице извършва проверка
само дали подадената декларация е по образец, дали съдържа данните по чл. 63,
ал. 4 от ЗМИМ и дали декларираните обстоятелства подлежат на вписване. При
невярно деклариране на заявените за вписване обстоятелства, законният
представител на заявителя носи наказателна отговорност по чл. 313 от НК, а на
представляваното от него дружество се налага имуществена санкция по реда на
глава десета от ЗМИП (така и решение № 2365 от 30.10.2019 г. по т. дело №
4990/2019 г. на САС).
След като оповестяването на информация
за действителен собственик по смисъла на ЗМИП е изключена по отношение на
дружество, чийто акции се търгуват на регулиран пазар, то по отношение на
неговото дъщерно дружество е достатъчно да се посочи публичното акционерно
дружество като краен и действителен собственик.
Поради това е основателно твърдението на
частния жалбоподател, че на дружеството-заявител не може да бъде вменено да
заяви действителен собственик - физическо лице по смисъла на ЗМИП за същото
публично дружество. Предвиденото в ЗМИП изключение по отношение на публичните
дружества е именно с оглед на специалния ред, по който се оповестява информация
за акционерите в този вид търговски дружества.
В подкрепа на този извод е и
предвиденото в чл. 59, ал. 4 ЗМИП относно извършването на идентифициране за
клиентите – юридически лица, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, като е
предвидено да се събира информацията за дяловото участие, подлежаща на разкриване по реда на глава единадесета, раздел I от ЗППЦК, или
аналогична информация относно дружества на регулиран пазар извън
Република България.
С оглед на горното, заявителят е изпълнил
задължението си за обявяване на лицето, чрез което върху него се упражнява
контрол, а от характера на това дружество като публично следва,
че неговите действителни собственици се идентифицират по реда на друг закон.
По
изложените съображения атакуваният отказ е незаконосъобразен и следва да бъде
отменен.
Воден от
изложеното, СГС, VI-10 състав
Р Е Ш И:
ОТМЕНЯ по жалба, вх. №20201124144726/26.11.2020
г., на „С.6.“ ЕАД, ЕИК ********(променено
наименование с вписване 20210203090746), отказ № 20201103133731/17.11.2020 г.
на длъжностно лице при АВ-ТРРЮЛНЦ по заявление образец Б7 , вх. Номер 20201103133731.
УКАЗВА на АВ,
ТРРЮЛНЦ да обяви заявените обстоятелства със заявление образец Б7, вх. Номер 20201103133731
по партидата на „С.6.“ ЕАД, ЕИК ********(променено наименование с вписване 20210203090746).
ВРЪЩА
преписката на Агенция по вписванията
- Търговски регистър да се изпълнят указанията.
Решението подлежи на обжалване с жалба пред САС в
седмодневен срок от съобщението от страните.
СЪДИЯ: