№ 5
гр. С., 14.01.2025 г.
ОКРЪЖЕН СЪД – С. в публично заседание на четиринадесети януари
през две хиляди **** и пета година в следния състав:
Председател:Пламен Д. Стефанов
при участието на секретаря Радост Д. Гърдева
Сложи за разглеждане докладваното от Пламен Д. Стефанов Гражданско дело
№ 20242200100274 по описа за 2024 година.
На именното повикване в 10:05 часа се явиха:
За ищеца КПКОНПИ, редовно призован, се явява Началник отдел на ТД
- С. към ТД - Б. П. К. и ст. инспектор З. Ш., с представени пълномощни по
делото от 02.02.24 г.
Ответниците В. Х. М. и М. Г. М., редовно призовани, не се явяват.
Представляват се от адв. С. Г. от САК, надлежно упълномощена.
СТРАНИТЕ: Моля да се даде ход на делото.
Съдът намира, че не са налице процесуални пречки за даване ход на
делото, поради което,
О П Р Е Д Е Л И:
ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО.
Постъпило е становище и молба от Комисията за отнемане на незаконно
придобито имущество от 10.10.2024 г., която следва да се предостави за
запознаване на ответната страна.
От В. и М. М.и, чрез адв. С. Г. е постъпила молба в изпълнение на
указанията дадени с Определение № 676/13.09.2024 год., която следва да се
предостави на ищцовата страна за запознаване.
Постъпила е молба от В. и М. М.и, чрез адв. С. Г., с която се иска
спиране на производството на основание чл.229 ал.1 т.4 от ГПК за спиране на
производството поради наличие на предходно по номер гражданско дело №
240/24г на ОС-С., решението по което според молителите има значение за
решаване на настоящия спор.
Съдът предостави становището на КОНПИ и молбата на КОНПИ на
ответниците за запознаване.
СТ. ИНСПЕКТОР Ш.: Представяме оформено писмено становище, с
препис за ответната страна, като становището ни е, че възразяваме срещу
искането за спиране, тъй като основанията, които изтъква ответната страна, че
1
следва да бъде установена причинна връзка с престъпната дейност, не са от
основанията за отнемане на незаконно придобито имущество, които са
установени в закона. Считаме, че това обстоятелство не следва да бъде
установявано, поради което липсва обусловеност между настоящото дело и
гр.дело № 240/24 г. Предметът на основание, фактите и обстоятелствата, които
следва да бъдат установени по двете производства, не са идентични. Липсва
такава взаимовръзка и обусловеност, тъй като основната идея, заложена в
закона при реда на това производство е независимост от наказателното
производство, като производството по ЗОНПИ не е обусловено от развитието
и хода на наказателното производство, тъй като представляват различен вид
санкция за лицето, която не е свързана с неговата виновност по деянието, за
което сме уведомени. Наказателното производство е само законният повод за
образуване на проверка от Комисията, след което се прекъсва връзката между
производството по специалния закон и хода на наказателното производство.
Съдът, след като се запозна с изразеното в молбата на ответниците за
спиране на производството поради наличие на предходно по номер
гражданско дело №240/24 г. на ОС-С., решението по което според молителите
има значение за решаване на настоящия спор и изслуша становището на
ищците по делото счита, че искането за спиране на основание чл.229 ал.1 т.4
от ГПК на настоящото производство е неоснователно поради следните
съображения:
Двете производства са самостоятелни и връзката между тях е
единствено досъдебното наказателно производство, по което са били
повдигнати обвиненията дали основания за започване на проверка от КОНПИ.
В производството по гр.дело №240/24г. срещу М.и иска е в условията на
алтернативност и няма отношение към иска по настоящото производство.
Водим от гореизложеното, съдът
О П Р Е Д Е Л И :
ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ искането за спиране на настоящото
производство на осн. чл. 229 ал.1 т.4 от ГПК, обективирано в молба вх. № СД-
02-05.210/10.01.2025г. подадена от адв. С. Г. в качеството и на пълномощник
на ответниците, КАТО НЕОСНОВАТЕЛНО.
Съдът покани страните за изразяване на становище по по-
нататъшния ход на делото.
СТ. ИНСПЕКТОР Ш.: Поддържаме исковата молба на основанията и
обстоятелствата изложени в нея, които се установяват от всички приложени
доказателства. Поддържаме депозираното становище от 10.10.24 г. относно
постъпилите отговори на исковата молба, като считаме, че наведените
твърдения са необосновани и неподкрепени с надлежни доказателства.
Исковата молба е допустима и основателна, като считаме, че са налице
кумулативните предпоставки за отнемане в полза на държавата на незаконно
придобитото имущество. Поддържаме направеното оспорване в депозираното
становище на представените писмени доказателства с отговора, депозиран от
адв. Ченалов. Тези писмени документи се внасят до установяване на
2
собствеността на намерените и иззети парични средства, и изделия от
благородни метали при извършено претърсване и изземване в обменното
бюро, стопанисвано от контролирано юридическо лице „Евро 4“ ЕООД. Но
това имущество не е обект на исковата претенция по делото. Не участва във
формиране на несъответствието, а е предмет на отнемане по друго гражданско
дело, поради което считаме, че тези доказателства са неотносими и следва да
не бъдат допуснати, алтернативно, да не бъдат кредитирани от съда.
АДВ. С. Г.: Уважаеми г-н Председател, оспорвам от името на
доверителите ми предявените искове като неоснователни по съображения,
подробно изложени в депозирания отговор. Тъй като в определението на съда
няма произнасяне по представените с отговора писмени доказателства, освен
тези, които колежката квалифицира като неотносими и с отговора на втората
ответница има представени писмени доказателства, моля да постановите
определение за приемането на всичките. По отношение на искането за
събиране на гласни доказателства, заявявам, че не поддържам същото и моля
да бъдат заличени допуснатите свидетели. Моля да вземете предвид
направените възражения с молбата за допускане на СТЕ, СИЕ, и САТЕ, които
съм изложила в писмен вид и няма да повтарям.
На основание чл.146 от ГПК съдът ДОКЛАДВА делото.
Производството е образувано по внесено от КПКОНПИ мотивирано
искане на основание чл.153 ЗПКОНПИ срещу В. Х. М. и М. Г. М., като
проверяваните лица за отнемане на имущество, придобито от престъпна
дейност, на обща стойност 379 358,52 лв.
Предявеният иск намира правното си основание в чл.153, ал.1
ЗПКОНПИ, вр. чл.141, вр. чл.142, ал.2, т.1 ЗПКОНПИ.
Ищецът твърди, че с Решение № 104/30.01.2024 г. на КПКОНПИ било
образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно
придобито имущество срещу ответника М., въз основа на получено в ТД Б.
Уведомление от Окръжна прокуратура- С., с вх.№ УВКПКОНПИ-
723/13.06.2022 г., за това, че ответника бил привлечен в качеството на
обвиняем по ДП № 1 „БОП“/22 по описа на ТС „БОП“- С., Ямбол, пр.пр. №
СП-2163/2021 по описа на Окръжна прокуратура –С., за това, че на 19.05.2022
г. в гр.С., държал имущество /парични средства в различни валути на обща
стойност 600 000 лева, злато с приблизително тегло 3 кг. и неустановено към
момента количество скъпоценни камъни/, за което знаел, че е придобито чрез
тежки умишлени престъпления по чл.212а от НК, извършено в периода 2017-
2022 год. в Кралство Великобритания, по чл.242, ал.1, буква „Д“ от НК,
извършено на 23.09.2021 г. на ГКПП-Кап.Андреево, обл.Хасково и по чл. 242
ал.1 буква „А“ и „Е“ от НК, извършено на 18.05.2022 г. на ГКПП-
Кап.Андреево, обл.Хасково- престъпление по чл.253, ал.4, вр.ал.2 предл.1 от
НК.
Престъплението попадало в приложното поле на чл. 108, ал.1, т.18
ЗПКОНПИ.
От постановлението за привличане на обвиняемия на В. М. от 20.05.2022
г., протокол за разпит на свидетел от 20.05.2022 г. (служител на ТС БОП — С.,
Ямбол) и протокол за претърсване и изземване от 19.05.2022 г. на обменно
бюро, стопанисвано от „Евро -4“ ЕООД (контролирано ЮЛ), находящо се в гр.
С., ул. „X. Димитър“ 32, се установило следното:
3
-На 19.05.2022 г. при извършено претърсване в гореописаното
помещение, е извършена проверка за установяване на касовата наличност на
обекта (обменно бюро). При същата се установили излишъци на касата на
различни валути на различна стойност, различни банкноти с различен
номинал;
- На 19.05.2022 г. В. М. е държал имущество /парични средства в
различни валути на обща стойност около 600 000 лева, злато с приблизително
тегло около 3 кг. и неустановено към момента количество скъпоценни
камъни/, за което знаел, че е придобито чрез тежки умишлени престъпления -
по чл. 212а от НК, извършено в периода 2017г. - 2022г. в Кралство
Великобритания, по чл. 242, ал.1, буква „Д“ от НК, извършено на 23.09.2021г.
на ГКПП - Кап. Андреево, обл. Хасково и по чл. 242 ал. 1 буква „А“ и „Е“ от
НК, извършено на 18.05.2022г. на ГКПП - Кап. Андреево, обл. Хасково;
От проведени ОИМ се е установено, че В. М. е в близки отношения със
С. С., ЕГН **********. Установено е, че С. С. многократно предоставя на
съхранение парични средства в големи размери на М. в различен вид
валута. Същите се съхраняват от него и при поискване се предоставят на
различни порции отново на Симеонов или на посочени от него лица.
Паричните средства, които се предоставят на съхранение, са придобити
от престъпна дейност, свързана с контрабанда на цигари с бандерол от
Великобритания, като М. е знаел за техния престъпен произход.
От събраните данни по досъдебното производство се установило, че
действителен собственик на установеното и иззето имущество /парични
средства в различни валути на обща стойност около 600 000 лева, злато с
приблизително тегло около 3 кг. и неустановено към момента количество
скъпоценни камъни/ е С. С. С. с ЕГН **********.
В хода на проверката са извършени справки в: НБД „Население“, ТР,
Апис регистър, ИКАР и ИС на ГД „Морска администрация“ и са изпратени
запитвания до: ОД на МВР, сектор КАТ „Пътна полиция“ по постоянен адрес
на лицето, всички централни офиси на банки в страната, Главна дирекция
„Гражданска въздухоплавателна администрация“, Централен регистър на
особените залози, ТД на НАП и Дирекция „Местни данъци и такси“ към
съответната община по постоянен адрес на лицето.
Проверката е започната на 14.06.2022 г., като периодът на проверката е
от 14.06.2012 год. до 14.06.2022 год. С Решение № 526 от 21.06.2023 г. срокът
на проверката бил удължен с шест месеца до 14.12.2023 г.
В исковата молба подробно е описано наличното установено имущество
към датата на започване на проверката,а именно:
1. Поземлен имот № 020002, с площ от 5,640 дка, находящ се в м.
„Поляната“, в землището на село Желю войвода, общ.С., начин на трайно
ползване: нива.
2. Поземлен имот № 020155, с площ от 3,289 дка, находящ се в м.
„Поляната“, в землището на с.Желю войвода, общ.С., начин на трайно
ползване: нива.
4
3. Поземлен имот № 021076, с площ от 3,759 дка, находящ се в м.
„Мерджана“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на трайно
ползване: нива.
4.Поземлен имот№ 031014, с площ от 6,580 дка, находящ се в местността
„Тонкови круши“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на
трайно ползване: нива.
5.Поземлен имот № 035079, с площ от 5,640 дка, находящ се в
местността „Горен гечит“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин
на трайно ползване: нива.
6.Поземлен имот № 039082, с площ от 2,351 дка, находящ се в
местността „Вай Биьот“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин
на трайно ползване: нива.
7.Поземлен имот № 048170, с площ от 4,697 дка, находящ се в
местността „Ветия Боаз“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин
на трайно ползване: нива.
8.Поземлен имот № 049182, с площ от 4,820 дка, находящ се в
местността „Съзлъ Алан“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин
на трайно ползване: нива.
9.Поземлен имот № 062026, с площ от 4,995 дка, находящ се в
местността „Мерата“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на
трайно ползване: нива.
10.Поземлен имот № 062027, с площ от 4,639 дка, находящ се в м.
„Мерата“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на трайно
ползване: нива.
11.Поземлен имот № 066059, с площ от 12,998 дка, находящ се в м.
„Мерата“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на трайно
ползване: нива.
12.Поземлен имот № 068009, с площ от 2,399 дка, находящ се в м.
„Мерата“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на трайно
ползване: нива.
13.Поземлен имот № 074083, с площ от 5,641 дка, находящ се в м.
„Старите лозя“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на трайно
ползване: овощна градина.
14.Поземлен имот № 074099, с площ от 3,244 дка, находящ се в м.
„Старите лозя“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на трайно
ползване: овощна градина.
15.Поземлен имот№ 080071, с площ от 3,761 дка, находящ се в м.
„Чокура“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на трайно
ползване: нива.
16.Поземлен имот № 087132, с площ от 2,067 дка, находящ се в м.
„Полугара“, в землището на село Желю войвода, общ. С., начин на трайно
ползване: нива.
5
През проверявания период с нотариален акт за покупко-продажба № 194,
том I, peг. № 1002, дело № 160/2016г. на нотариус peг. № 126 на НК, вписан
под акт № 59, том VIII, дв.вх.рег. № 2304/06.04.2016 г. по описа на Служба по
вписванията - С., В. М. продава на Ю. И. С. гореописаните имоти от т. 1 до т.
16, за сумата 76 520 лв. Данъчната оценка на всички имоти е в размер на 10
930,01 лв.
Цената по договора се приема за действителна пазарна стойност на
недвижимите имоти към датата на отчуждаване.
Сумата в размер на 76 520 лв. е отразена в приходната част на
анализа за 2016 г.
- Лек автомобил с peг. № ********, марка и модел „Фолксваген Голф“,
рама № **********, двигател № ABS170974, дата на първоначална
регистрация: 18.05.1992 г. Автомобилът е придобит преди проверявания
период /12.02.2004 г./ Автомобилът е отчужден на 16.07.2015 г.
Пазарната стойност на автомобила към датата на отчуждаване е 2 800
лв.
Сумата в размер на 2 800 лв. е отразена в приходната част на анализа
за 2015 г.
- Лек автомобил с peг. № ********, марка и модел „Ауди А 8“, рама №
*********, двигател № AQD002465, дата на първоначална регистрация:
20.04.1999 г. Автомобилът е придобит преди проверявания период /24.04.2007
г./ Автомобилът е отчужден на 25.07.2016 г.
Пазарната стойност на автомобила към датата на отчуждаване е 12 500
лв.
Сумата в размер на 12 500 лв. е отразена в приходната част на
анализа за 2016 г.
Участие в търговски дружества и регистрирани ЕТ:
От направени справки в Търговски регистър, Регистър Булстат, СИЕЛА
се установява, че за проверяваният период В. М. и М. М. участват в
управлението и собствеността на следните търговски дружества:
1. „ИМОТ-В“ ЕООД, ЕИК ********, дата на основаване 21.08.2009 г.,
седалище и адрес на управление: обл. С., общ. С., град С., ж.к. Д. Г. бл. **, вх.
*, ет. *, ап. *. Дружеството е учредено с учредителен акт от 21.08.2009 г.
Едноличен собственик на капитала е В. Х. М.. Размерът на капитала е 5 000
лв.
„ИМОТ-В“ ЕООД, ЕИК*********, е контролирано юридическо лице по
смисъла на § 1, т. 6 от ЗОНПИза периода от 14.06.2012 г. до 14.06.2022 г.
Дружествените дялове не подлежат на отнемане, тъй като са
придобити преди проверявания период.
2. „ХРИСИ-ММ“ ООД, ЕИК *********, дата на основаване 15.11.1999
г., седалище и адрес на управление: обл. С., общ. С., гр. С., ж.к. Д. Г. бл. **, вх.
*, ет. *, ап. *. Дружеството е учредено с дружествен договор от 15.11.1999 г.
6
Размерът на капитала е 5 000 лв., разпределен на 50 дяла по 100 лева.
Собственици на капитала са: В. Х. М. с 25 дяла по 100 лева или общо 2 500 лв.
и М. Г. М. с 25 дяла по 100 лева или 2 500 лв. Управител на дружеството е М.
Г. М..
„ХРИСИ-ММ“ ООД, ЕИК *********, е контролирано юридическо лице
по смисъла на § 1, т. 6 от ЗОНПИ за периода от 14.06.2012 г. до 14.06.2022 г.
Дружествените дялове не подлежат на отнемане, тъй като са
придобити преди проверявания период.
3.В. Х. М. - земеделски производител, ЕИК **********, дата на
регистрация: 06.02.2006 г., седалище и адрес на управление: обл. С., общ. С.,
гр. С., ж.к. Д. Г. бл. **, вх. *, ет. *, ап. *, адрес на местоизвършване на
дейността: с. Ж., общ. С..
В. Х. М. - земеделски производител, ЕИК **********, е контролирано
лице по смисъла на § 1, т. 6 от ЗОНПИ за периода от 14.06.2012 г. до
14.06.2022 г.
4.„ЕВРО - 4“ ЕООД, ЕИК *********, дата на основаване 07.04.2004 г.,
седалище и адрес на управление: обл. С., общ. С., гр. С., ж.к. Д. Г. бл. **, вх. *,
ет. *, ап. *. Дружеството е учредено с учредителен акт от 07.04.2004 г.
Едноличен собственик на капитала е М. Г. М.. Размерът на капитала е 5 000
лв.
„ЕВРО -4“ ЕООД, ЕИК *********, е контролирано юридическо лице по
смисъла на § 1, т. 6 от ЗОНПИ за периода от 14.06.2012 г. до 14.06.2022 г.
Дружествените дялове не подлежат на отнемане, тъй като са
придобити преди проверявания период.
5.„ПОНИ-ХВ“ ООД, ЕИК ********, дата на основаване 19.06.2000 г.,
седалище и адрес на управление: обл. С., общ. С., гр. С., ул. Б. М. бл. *, ет. *,
ап. *. Размерът на капитала е 5 000 лв., разпределен на 50 дяла по 100 лева.
Собственици на капитала са:
Х. В. Г. с 45 дяла по 100 лв. или общо 4 500 лв. и В. Х. М. с 25 дяла по
100 лева или общо 2 500 лв. Управител на дружеството е М. П. Г..
„ПОНИ-ХВ“ ООД, ЕИК ********, не е контролирано юридическо лице
по смисъла на § 1, т. 6 от ЗОНПИ.
Недвижими имоти:
От справка в ИКАР и писмо с peг. № ТД03БС/УВ-11087/04.08.2022 г. на
Служба по вписванията - гр. С. се установява, че за проверявания период има
вписвания на името на В. М. и свързаните с него лица, както следва:
Служба по вписванията - гр. С.
1. С нотариален акт за покупко - продажба на недвижим имот, № 120,
том I, per. № 914, дело № 86/2016 г. на нотариус с per. № 514 в Нотариалната
камара, вписан в Служба по вписвания - гр. С. под Акт № 116, том 6, дв.вх.рег.
№ 1777/18.03.2016 г., М. Т. Д. продава на В. М. следния недвижим имот:
- Овощна градина, с площ 3,000 дка, четвърта категория, находяща се в
7
местността „Драката“, образуваща поземлен имот № 083128 /осемдесет и три
хиляди сто **** и осем/, в землището на с. Ж., общ. С., при граници: поземлен
имот № 083114 - овощна градина, поземлен имот №083038 - овощна градина,
поземлен имот № 083129 - овощна градина, поземлен имот № 000030 -
прокар, ведно с всички подобрения и трайни насаждения в имота, за сумата от
810 лв. Данъчната оценка на имота е 807,30 лв.
Пазарна стойност на недвижимия имот към датата на придобиване е 2
400 лв.
Сумата в размер на 2 400 лв., представляваща стойността на имота
към датата на придобиване, е отразена в частта „Имущество“ за 2016 г.,
тъй като недвижимият имот е наличен към края на проверявания период.
Пазарна стойност на недвижимия имот към настоящия момент е 3 900
лв.
Недвижимият имот подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М. в полза
на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ,
тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.
2. С постановление за възлагане на недвижим имот изх. № 070020-178-
0007976/10.04.2017г. на Публичен изпълнител при НАП, ТД гр. Б., вписан в
Служба по вписвания - гр. С. под Акт №72, том 8, дв.вх.рег. №
2392/22.04.2017г., е възложен на В. М. следния недвижим имот:
- Масивна сграда, находяща се в с. Б., общ. С., представляваща:
Сладкарница, обособена като второ ниво, със застроена площ 120 кв.м.,
състояща се от два склада, коридор и зала, и трето ниво, със застроена площ
120 кв.м., състоящо се от четири канцеларии и коридор, построена в общински
поземлен имот№ 111, попадащ в УПИ XVII /седемнадесет/ - „За автоспирка,
ресторант и магазин“, в квартал 9, при граници: изток - улица, запад - река,
север - улица, юг - улица, ведно с отстъпеното право на строеж върху
общинска земя, за сумата от 124 250 лв.
Цената, посочена в постановлението, представляваща и пазарна
стойност на имота, се приема за действителна стойност на сделката.
Сумата в размер на 124 250 лв. е отразена в раздел имущество на
анализа за 2017 г.
1. С нотариален акт за продажба на недвижим имот № 142, том И, per. №
3008, дело № 290/2022 г. на нотариус per. № 522 на НК, вписан в Служба
по вписванията - гр. С. под акт № 8, том IX, дв. вх.рег. № 2513/29.04.2022
г., М. Г. М. и В. Х. М. продават на Т. И. Т. гореописания в т.2 недвижим
имот за сумата от 160 000 лв. Данъчна оценка в размер на 115 744,30 лв.
Цената, посочена в договора, представляваща и пазарна стойност
на имота, се приема за действителна стойност на сделката.
Сумата от продажбата на имота не е включена в приходната част на
анализа, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
На основание чл. 149 от ЗОНПИ при анализа на банковата информация
8
по сметка BG********** на В. М., е установено, че получената сума от
продажбата на описания в т.2.1. недвижим имот в близък период от време е
послужила за нареден банков превод към трето лице Р. Г. с основание
„договор за паричен заем от 23.05.22г.“.
Сумата в размер на 124 250 лв. представляваща пазарната стойност
на недвижимия имот към датата на придобиване е отразена в частта „
Имущество “, тъй като същия е отчужден и средствата от продажбата
му в размер на 160 000 лв., са послужили за нареден банков превод към трето
лице Р. Г. с основание „договор за паричен заем от 23.05.22г.“, който е
непогасен в края на проверявания период и подлежи на отнемане в полза на
държавата, подробно описан в Раздел „Предоставени заеми“.
1.С нотариален акт за покупко - продажба на недвижими имоти, № 82,
том И, peг. № 2594, дело № 219/2017 г. на нотариус с per. № 514 в
Нотариалната камара, вписан в Служба по вписвания - гр. С. под Акт № 38,
том XVII, дв.вх.рег. № 5309/23.08.2017 г., В. И. Г. продава на В. М. следните
недвижими имоти:
Дворно място, образуващо поземлен имот № VII-148 /седми за сто
четиридесет и осем/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с
площ 575 кв.м. /петстотин седемдесет и пет/, при граници: изток - улица,
запад - поземлен имот № IX-149, север - поземлен имот№ VI-146, юг -
поземлен имот№ VIII-148, ведно с всички подобрения и приращения в
имота;
Пазарна стойност на поземлен имот№ VII-148 към датата на
придобиване е 6 900 лв.
Пазарна стойност на поземлен имот № VII-148 към настоящия момент е
14 500 лв.
Недвижим имот с № УП-148 подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М.
в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от
ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № VIII-148 /осми за сто
четиридесет и осем/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
425 кв.м. /четиристотин **** и пет/, при граници: изток - улица, запад -
поземлен имот № IX-149, север - поземлен имот № VII-148, юг - улица, ведно
с всички подобрения и приращения в имота, общо за сумата от 2 010 лв.
Данъчната оценка на двата недвижими имота е 2 006,40 лв.
Пазарна стойност на поземлен имот №VIII-148 към датата на
придобиване е 5 100лв.
Пазарна стойност на поземлен имот № VIII-148 към настоящия момент е
10 600 лв.
Сумите в размер на 6 900 лв. и 5 100 лв. представляващи пазарната
стойност на имотите към датата на придобиване, са отразени в частта „
Имущество “ за 2017 г.
9
Недвижим имот с № VIII-148 подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г.
М. в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от
ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
1.С нотариален акт за покупко - продажба на недвижими имоти, № 128,
том II, per. № 2933, дело № 258/2017 г. на нотариус с per. № 514 в
Нотариалната камара, вписан в Служба по вписвания — гр. С. под Акт №9,
том XX, дв.вх.рег. № 6200/26.09.2017 г., Е. Н. С., Д. П. С., И. Г. Г. и Т. Г. Г.
продават на М. Г. М. следните недвижими имоти:
- Дворно място, образуващо поземлен имот № 1-146 /едно за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
700 кв.м. /седемстотин кв.м./, при граници: изток - поземлен имот II-146, запад
- улица, север - улица, юг - поземлен имот № ХШ-150, ведно с всички
подобрения и приращения в имота;
Пазарна стойност на поземлен имот № 1-146 към датата на придобиване
е 8 400 лв.
Пазарна стойност на поземлен имот№ 1-146 към настоящия момент е 17
500 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № 11-146 /две за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
800 кв.м. /осемстотин кв.м./, при граници: изток - поземлен имот № III-146,
запад - поземлен имот № 1-146 и поземлен имот № ХШ-150, север - улица, юг
- поземлен имот №Х1-149, ведно с построената в имота Стопанска сграда, със
застроена кубатура 210 куб.м. /двеста и десет кубични метра/, ведно с всички
останали подобрения и приращения в имота;
Пазарна стойност на поземлен имот № II-146 към датата на придобиване
е 9 600 лв.
Пазарна стойност на поземлен имот № II-146 към настоящия момент е
20 000 лв.
-Дворно място, образуващо поземлен имот № Ш-146 /три за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
650 кв.м. /шестстотин и петдесет кв.м./, при граници: изток — поземлен имот
IV-146, запад — поземлен имот № II-146, север - улица, юг - поземлен имот №
Х-149, ведно с всички подобрения и приращения в имота;
Пазарна стойност на поземлен имот№ Ш-146 към датата на придобиване
е 7 800 лв.
Пазарна стойност на поземлен имот№ Ш-146 към настоящия момент е
16 250 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № IV-146 /четири за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
680 кв.м. /шестстотин и осемдесет кв.м./, при граници: изток - поземлен имот
V-146 и поземлен имот VI-146, запад - поземлен имот № Ш-146, север - улица,
юг - поземлен имот № IX-149, ведно с всички подобрения и приращения в
10
имота;
Пазарна стойност на поземлен имот№ IV-146 към датата на придобиване
е 8 200лв.
Пазарна стойност на поземлен имот№ IV-146 към настоящия момент е
17000 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № V-146 /пети за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
570 кв.м. /петстотин и седемдесет кв.м./, при граници: изток - улица, запад -
поземлен имот № IV-146, север - улица, юг - поземлен имот № VI-146, ведно с
построената в имота Паянтова жилищна сграда, на един етаж, състояща се от
две стаи и едно сервизно помещение, със застроена площ 60 /шестдесет/ кв.м.,
ведно с всички подобрения и приращения в имота;
Пазарна стойност на поземлен имот № V-146 към датата на придобиване
е 6 900 лв.
Пазарна стойност на поземлен имот№ V-146 към настоящия момент е 14
500 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № VI-146 /шести за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
780 кв.м. /седемстотин и осемдесет кв.м./, при граници: изток - улица, запад -
поземлен имот № IV-146, север - поземлен имот №V-146, юг - поземлен имот
№ VII-148, ведно с всички подобрения и приращения в имота.
Пазарна стойност на поземлен имот № VI-146 към датата на
придобиване е 9 400 лв.
Пазарна стойност на поземлен имот № VI-146 към настоящия момент е
19 500 лв.
Сумите в размер на 8 400 лв., 9 600 лв., 7 800 лв., 8 200 лв., 6 900 лв. и 9
400 лв., представляващи пазарната стойност на шестте недвижими имота
към датата на придобиване, са отразени в частта „Имущество “ за 2017 г.
- Недвижим имот с № 1-146 подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М.
в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от
ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
- Недвижим имот с № Н-146 подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М.
в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от
ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
- Недвижим имот с № Ш-146 подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М.
в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. Х41 от
ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
- Недвижим имот с № IV-146 подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М.
в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от
ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
11
придобиването му.
- Недвижим имот с № V-146 подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М.
в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от
ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
- Недвижим имот с № VI-146 подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М.
в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от
ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
5.С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 106, том
III, per. № 4163, дело № 401/2017г. на нотариус per. № 514 на НК, вписан в
Служба по вписвания - гр. С. под Акт № 82, том XXIX, дв.вх.рег. №
9071/22.12.2017г., Р. М. М., Ц. М. М. и А. М. М. продават на В. М. следния
недвижим имот:
- Поземлен имот с идентификатор № 67338.419.40 по кадастралната
карта и кадастралните регистри на гр. С., с площ на имота 892 кв.м., с трайно
предназначение на територията: урбанизирана, начин на трайно ползване:
ниско застрояване /до 10 м./, с адрес: гр. С., местност „Л. в., стар
идентификатор: няма, номер по предходен план: 2922545, при съседи:
поземлени имоти № № 67338.419.39, 67338.419.41, 67338.419.58, за сумата от
6 300 лв. Данъчната оценка на имота е в размер на 9 245,40 лв.
Пазарна стойност на недвижимия имот към датата на придобиване е 35
680 лв.
Сумата в размер на 35 680 лв. представляваща пазарната стойност на
имота към датата на придобиване, е отразена в разходната част на анализа
за 2017 г., тъй като имотът не е наличен към края на проверявания период и
не е установено средствата от продажбата му да са преобразувани в друго
имущество.
5.1.С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №
196, том II, per. № 3398, дело № 305/2018 г. на нотариус per. № 514 на НК,
вписан в Служба по вписванията - гр. С. под акт № 188, том XXIV, дв.
вх.рег. № 7741/14.11.2018 г., В. Х. М. и М. Г. М. продават на М. С. Т.
гореописания недвижим имот, за сумата от 8 800 лв. Данъчна оценка в размер
на 8 777,30 лв.
Пазарна стойност на недвижимия имот към датата на отчуждаване е 40
140 лв.
Сумата от продажбата на имота не е включена в приходната част на
анализа, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
6.Съгласно нотариален акт за учредяване на договорна ипотека на
недвижим имот № 184, том II, per. № 5592, дело № 3362017г. на нотариус per.
№ 290 на НК, вписан в Служба по вписвания - гр. Б. под Акт № 93, том IV,
дело № 5016/02.08.2017г. В. М. е предоставил заем на С. М. М. в размер на 38
206 лв., срок 4 години, считано от 01.09.2017 г., за което заемополучателят е
12
учредил договорна ипотека в полза на В. М. върху собствения си недвижим
имот, представляващ:
Самостоятелен обект в сграда с идентификатор № 07079.501.31.1.42 по
кадастралната карта и кадастралните регистри на гр. Б., ж.к. И., блок №
**, етаж *, апартамент № *.
Сумата в размер на 38 206 лв. е анализирана в Раздел „Предоставени
заеми “, и подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като
проверяваното лице не е разполагало със средства с установен законен
източник за предоставяне на заема.
От справка в ИКАР, е установено че учредената ипотека е заличена на
07.09.2022 г. /след края на проверявания период/.
Служба по вписванията - гр. С.
1.С нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 108,
том IV, per. № 4788, дело № 540/2021г. на нотариус per. № 384 на НК, вписан в
Служба по вписвания - гр. С. под Акт № 170, том XXXI, дело №
24444/18.05.2021г., М. С. Д. продава на М. Г. М. следните недвижими имоти:
- Самостоятелен обект в сграда с идентификатор №
68134.1932.2007.4.16 /шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка
хиляда деветстотин тридесет и две точка две хиляди и седем точка четири
точка шестнадесет/ по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр. С.,
адрес: гр. С., район „В.“, кв. „М.“, ул. „М.“ № **-* /**** буква“*“/, ет. * , an.
*** /*******/, разположен на едно ниво в сграда с идентификатор №
68134.1932.2007.4 /шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка
хиляда деветстотин тридесет и две точка две хиляди и седем точка четири/,
попадаща в поземлен имот с идентификатор № 68134.1932.2007 /шестдесет и
осем хиляди сто тридесет и четири точка хиляда деветстотин тридесет и две
точка две хиляди и седем/, с предназначение на самостоятелния обект:
жилище, апартамент, със застроена площ 66,09 кв.м. /шестдесет и шест цяло и
девет десети кв.м./, при съседни самостоятелни обекти: на същия етаж - №
68134.1932.2007.4.17, под обекта - № 68134.1932.2007.4.11, над обекта - №
68134.1932.2007.4.21, заедно със съответните идеални части от общите части
на сградата и съответните идеални части от правото на строеж върху
поземления имот, в който е построена сградата, представляващ Поземлен
имот № 68134.1932.2007.
- Самостоятелен обект в сграда с идентификатор №
68134.1932.2007.4.28 /шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка
хиляда деветстотин тридесет и две точка две хиляди и седем точка четири
точка **** и осем/ по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр. С.,
адрес: гр. С., район „В.“, кв. „М.“, ул. „М.“ № **-* /**** буква“*“/, ет. * /*/,
гараж */********/, разположен на едно ниво в сграда с идентификатор №
68134.1932.2007.4 /шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка
хиляда деветстотин тридесет и две точка две хиляди и седем точка четири/,
попадаща в поземлен имот с идентификатор № 68134.1932.2007 /шестдесет и
осем хиляди сто тридесет и четири точка хиляда деветстотин тридесет и две
13
точка две хиляди и седем/, с предназначение на самостоятелния обект: гараж *
сграда, със застроена площ 13,96 кв.м. /тринадесет цяло деветдесет и шест
стотни кв.м./, при съседни самостоятелни обекти: на същия етаж - №
68134.1932.2007.4.27 и № 68134.1932.2007.4.29, под обекта - няма, над обекта
- № 68134.1932.2007.4.2, представляващо Паркомясто № В/11, заедно със
съответните идеални части от общите части на сутерена на жилищната група
и съответните идеални части от правото на строеж върху поземления имот, в
който е построена сградата, представляващ Поземлен имот
№68134.1932.2007.
- 1,25 % /едно цяло **** и пет стотни процента/ идеални части от
Поземлен имот с идентификатор № 68134.1932.2007 /шестдесет и осем
хиляди сто тридесет и четири точка хиляда деветстотин тридесет и две точка
две хиляди и седем/, по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.
С., адрес: гр. С., район „В.“, кв. „М." - запад“, ул. „М.“ № **, с площ 3 001
кв.м. /три хиляди и един кв.м./, трайно предназначение на територията:
урбанизирана, начин на трайно ползване: високо застрояване /над 15 м./, с
номер по предходен план: 1497, квартал 26, парцел XV, при съседни
поземлени имоти: №68134.1932.874, № 68134.1932.2112, № 68134.1932.2106,
№ 68134.1932.1766, № 68134.1932.2009.
Трите имота са закупени общо за сумата от 254 257,90 лв. Данъчната
оценка на имотите е в размер на 78 734,10 лв.
Цената, посочена в договора, представляваща и пазарна стойност на
имотите, се приема за действителна стойност на сделката.
Пазарна стойност на недвижимите имоти към настоящия момент е 305
110 лв.
Сумата в размер на 254 257,90 лв. е отразена в частта „Имущество “
за 2021 г.
Недвижимите имоти не подлежат на отнемане в полза на държавата,
тъй като е установен законен източник на средства за придобиването им.
От анализа на банковата информация се установява, че плащането на
цената по договора е извършено от сметка BG**************** на М. М..
По същата сметка преди извършването на превода, са получени:
- банков превод в размер на 200 000 лв. от „Фишком“ ООД с основание
„по договор за заем от 11.05.2021 г“. От анализа на данъчната информация
на М. М., е установено, че полученият заем е деклариран в ГДД за 2021 г.;
- банков превод от „Евро 4“ ООД с основание „дивидент“ в размер на
80 000 лв. От анализа на данъчната информация на М. М., е установено
разпределяне на дивидент от „Евро 04“ЕООД през 2020 г.в размер на 50 000
лв. и през 2021 г. в размер на 30 000 лв., но както е установено от банковата
информация, средствата са изплатени по банков път през 2021 г.
МПС:
От справка в АИС КАТ и с писмо с per. № ТД03БС/УВ-9487/29.06.2022
г. на ОД на МВР - С., сектор „Пътна полиция“ се установява, че В. Х. М. и
14
свързаните с него лица са придобили моторни превозни средства, както
следва:
1. Мотопед с per. № *******, марка и модел „Пежо Вивасити“, рама №
*********, двигател № FB2B13209180, дата на първоначална регистрация:
******* Мотопедът е придобит от В. М. на ******
Пазарна стойност на мотопеда към датата на придобиване е 2 200 лв.
Пазарна стойност на мотопеда към настоящия момент е 1 300 лв.
Сумата в размер на 2 200 лв., представляваща пазарната стойност на
мотопеда към датата на придобиване, е отразена в частта „Имущество “
за 2012 г.
Мотопедът подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М. в полза на
държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ,
тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването
му.
2.Мотопед с per. № ******, марка и модел „Бенели 49X“, рама №
ZBNXJ0014DB105374, двигател № QJ1E40QMB436013237, дата на
първоначална регистрация: 23.05.2014 г. Мотопедът е придобит от В. М. с
договор за покупка от 09.09.2019 г. за сумата от 100 лв.
Пазарна стойност на мотопеда към датата на придобиване е 1 800 лв.
Пазарна стойност на мотопеда към настоящия момент е 1 500 лв.
Сумата в размер на 1 800 лв., представляваща пазарната стойност на
мотопеда към датата на придобиване, е отразена в частта „ Имущество “
за 2019 г.
Мотопедът подлежи на отнемане от В. Х. М. и М.
Г. М. в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с
чл. 141 от ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването му.
3.Лек автомобил с per. № ******, марка и модел „Ауди А 6 Авант“,
рама № *********, двигател № CVU039340, дата на първоначална
регистрация: 02.08.2016 г. Автомобилът е придобит от В. М. с договор за
покупка от 09.09.2019 г. за сумата от 17 000 лв.
Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване е 47 500 лв.
Пазарна стойност на автомобила към настоящия момент е 32 500 лв.
Сумата в размер на 47 500 лв,, представляваща пазарната стойност
на автомобила към датата на придобиване е отразена в частта
„Имущество “ за 2019 г.
Лекият автомобил подлежи на отнемане от В. Х. М. и М. Г. М. в полза на
държавата на основание чл. 142, ал.2, т.2 във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ, тъй
като не е установен законен източник на средства за придобиването му.
4.Лек автомобил с per. № ******, марка и модел „Хюндай И 10“, с
рег.№ ******, рама №NLHA851LAFZ141130, двигател № B3LAFM285182,
дата на първоначална регистрация: 25.06.2015 г.
15
От Писмо с per. №ТД03 БС/УВ -3777 /22.03.2023 г. на „УниКредит
Лизинг“ ЕАД се установява, че М. М. е титуляр по финансов лизинг с Договор
№ 117259/22.06.2015 г., усвоен с цел покупка на гореописания лек автомобил
Хюндай ПО, срок 36 месеца. Извършени са следните погасителни вноски:
За 2015 г. - 9 184,83 лв.
За 2016 г. - 5 670,54 лв.
За 2017 г. — 5 623,18 лв.
За 2018 г. — 2 434,59 лв.
Автомобилът е придобит от М. М. с договор за покупка от 22.06.2018 г.
за сумата от 2 040,01 лв. (сумата е включена в описаните по-горе
погасителни вноски).
Извършените погасителни вноски са отразени в частта „Имущество ".
Пазарна стойност на автомобила към настоящия момент е 11 500 лв.
Лекият автомобил подлежи на отнемане от М. Г. М. и В. Х. М. в полза на
държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ, тъй
като не е установен законен източник на средства за придобиването му.
5.Лек автомобил VW T-Roc Sport 2.0 TSI 4Motion BMT, собственост
на „Порше Лизинг БГ“ ЕООД и от тяхно писмо с per. № ТДОЗБС/УВ-
5135/26.04.2023 г. се установява, че М. М. има сключен следния договор за
финансов лизинг:
- Договор за финансов лизинг от 14.04.2022 г., със срок 36 месеца, обект
на лизинг: лек автомобил VW T-Roc Sport 2.0 TSI 4Motion BMT, на стойност
31 188,80 евро, първоначална вноска: 9 356,65 евро и сума за финансиране: 21
832,16 евро. През 2022 г. в рамките на проверявания период са извършени
плащания по договора за лизинг в общ размер на 23 353,75 лв.
Сумата в размер на 23 353,75 лв. е отразена като извънреден разход,
тъй като М. М. не придобива собствеността върху автомобила в
проверявания период.
Данъчно-осигурителна информация:
С писмо с per. № ТД03БС/УВ-9668/05.07.2022 г. и с писмо с per.
№ТД03БС/УВ- 6458/05.06.2023 г. на ТД на НАП - гр. Б., офис С. се установява
следното:
В. М.:
1.1Данъчна информация:
В. М. има подадени годишни данъчни декларации по чл.50 от ЗДДФЛ,
както следва:
За 2012 г. - с ГДД вх. № 2000И0018524/17.04.2013 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 15 017,84 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения /изплатени от „Евро-4“ ЕООД/, в
размер на 3 759,70 лв.;
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
16
признати разходи за дейността/регистриран като земеделски производител/ в
размер на 11 258,14 лв.;
удържан данък в размер на 1 501,78 лв., нетен доход в размер на 13
516,06 лв.
Сумата в размер на 6 758,03 лв., съответстваща на размера на
получените доходи само за проверявания период през 2012 г., е отразена в
приходната част на анализа.
За 2013 г. - с ГДД вх. №204391400636512/11.11.2014 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 21 681,99 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения /изплатени от „Евро-4“ ЕООД/, в
размер на 3 660,19 лв.;
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността/регистриран като земеделски производител/ в
размер на 18 021,80 лв.;
удържан данък в размер на 2 168,20 лв., нетен доход в размер на 19
513,79 лв.
Сумата в размер на 19 513,79 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
За 2014 г. - с ГДД вх. № 2000И0040174/24.04.2015 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 14 535,77 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения, в размер на 3 674,51 лв.;
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността /регистриран като земеделски производител/ в
размер на 10 861,26 лв.;
удържан данък в размер на 1 453,58 лв., нетен доход в размер на 13
082,19 лв.
Сумата в размер на 13 082,19 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
За 2015 г. - с ГДД вх. № 204391600618745/23.06.2016 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 9 690,90 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения, в размер на 5 097,53 лв.;
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността /регистриран като земеделски производител/ в
размер на 4 593,37 лв.;
удържан данък в размер на 969,09 лв., нетен доход в размер на 8 721,81
лв.
Сумата в размер на 8 721,81 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
За 2016 г. - с ГДД вх. № 2000И0076745/27.04.2017 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 12 890,40 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения, в размер на 5 428,01 лв.;
17
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността/регистриран като земеделски производител/ в
размер на 7 462,39 лв.;
удържан данък в размер на 1 289,04 лв., нетен доход в размер на 11
601,36 лв.
Сумата в размер на 11 601,36 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
За 2017 г. - с ГДД вх. № 2000И0104430/18.09.2018 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 11 961,45 лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения, в размер на 5 705,07 лв.;
доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността /регистриран като земеделски
производител/ в размер на 6 256,38 лв.;
удържан данък в размер на 1 196,15 лв., нетен доход в размер на 10
765,30 лв.
Сумата в размер на 10 765,30 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
За 2018 г. - с ГДД вх. № 2000И0126892/30.04.2019 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 15 505,10 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения, в размер на 5 914,40 лв.;
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността /регистриран като земеделски производител/ в
размер на 7 340,70 лв.;
- доходи от продажба на недвижимо имущество, в размер на 2 250 лв.
Сумата представлява положителната разлика от продажбата на недвижим
имот, представляващ: Поземлен имот с идентификатор № 67338.419.4, с
адрес: гр. С., местност „Л. в.;
удържан данък в размер на 1 550,51 лв., нетен доход в размер на 13
954,59 лв.
Сумата в размер на 11 704,59 лв. представляваща доходи от трудови
правоотношения и доходи от стопанска дейност, е отразена в приходната
част на анализа.
Сумата в размер на 2 250 лв. е анализирана в Раздел „Недвижими
имоти“.
За 2019 г. - с ГДД вх. № 2000И0154929/28.04.2020 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 14 416,72 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения /изплатени от „Евро-4“ ЕООД/, в
размер на 5 712,14 лв.;
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността /регистриран като земеделски производител/ в
размер на 8 704,58 лв.;
удържан данък в размер на 1 441,67 лв., нетен доход в размер на 12
18
975,05 лв.
Сумата в размер на 12 975,05 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
За 2020 г. - с ГДД вх. № 2000И0186005/29.04.2021 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 16 421,47 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения /изплатени от „Евро-4“ ЕООД/, в
размер на 6 854,38 лв.;
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността /регистриран като земеделски производител/ в
размер на 9 567,09 лв.;
удържан данък в размер на 1 642,15 лв., нетен доход в размер на 14
779,32 лв.
Сумата в размер на 14 779,32 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
За 2021 г. - с ГДД вх. № 2000И0220607/28.04.2022 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 10 546,43 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения /изплатени от „Евро-4“ ЕООД/, в
размер на 6 755,65 лв.;
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността/регистриран като земеделски производител/ в
размер на 3 790,78 лв.;
удържан данък в размер на 1 054,64 лв., нетен доход в размер на 9 491,79
лв.
Сумата в размер на 9 491,79 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
За 2022 г. - с ГДД вх. № 2000И0257123/27.04.2023 г. е декларирал
годишна данъчна основа в общ размер на 10 257,74 лв., в т.ч.:
- доходи от трудови правоотношения /изплатени от „Евро-4“ ЕООД/, в
размер на 6 518,51 лв.;
- доходи от друга стопанска дейност след приспадане на нормативно
признати разходи за дейността/регистриран като земеделски производител/ в
размер на 3 739,23 лв.;
удържан данък в размер на 1 025,77 лв., нетен доход в размер на 9231,97лв.
Сумата в размер на 4 615,99 лв., съответстваща на размера на
получените доходи само за проверявания период през 2022 г., е отразена в
приходната част на анализа.
В. М. има изплатени доходи, различни от трудови правоотношения и
пенсии, съгласно справка по чл. 73 от ЗДДФЛ в общ размер на 66 399,25 лв.,
разпределен по години, както следва:
За 2012 г. - в общ нетен размер на 80 лв., в т.ч.:
- доходи от продажба на произведени, преработени или непреработени
19
продукти от селско стопанство, по код 8, в нетен размер на 80 лв. (изплатени
от „Фрукто С.“).
Сумата в размер на 80 лв. е отразена в приходната част на анализа по
данни от ГДД.
За 2013 г. - в общ нетен размер на 734,80 лв., в т.ч.:
- доходи на лица, регистрирани като земеделски производители и
тютюнопроизводители, за производство на непреработени продукти от селско
стопанство, по код 106, в нетен размер на 734,80 лв. (изплатени от „Фрукто
С.“).
Сумата в размер на 734,80 лв. е отразена в приходната част на
анализа по данни от ГДД.
За 2014 г. - в общ нетен размер на 400 лв., в т.ч.:
- доходи от дейност като регистриран земеделски производител за
производство на непреработени продукти от селско стопанство, с изключение
на доходите от производство на декоративна растителност по чл. 29 ал. 1 т. 1
от ЗДДФЛ, по код 301, в нетен размер на 400 лв. (изплатени от „Фрукто С.“).
Сумата в размер на 400 лв. е отразена в приходната част на анализа
по данни от ГДД.
За 2016 г. - в общ нетен размер на 16 244,52 лв., в т.ч.:
- парични и предметни печалби, получени от участие в хазартни игри по
смисъла на Закона за хазарта, по код 905, в нетен размер на 7 373,52 лв.
(изплатени от „Лотос“);
- доходи от дейност като регистриран земеделски стопанин за
производство на непреработени продукти от селско стопанство, с изключение
на доходите от производство на декоративна растителност по чл. 29 ал. 1 т. 1
от ЗДДФЛ, по код 301, в нетен размер на 4 872 лв. (изплатени от „Сикас-095“);
- доходи от дейност като регистриран земеделски стопанин за
производство на непреработени продукти от селско стопанство, с изключение
на доходите от производство на декоративна растителност по чл. 29 ал. 1 т. 1
от ЗДДФЛ, по код 301, в нетен размер на 4 000 лв. (изплатени от „Сярови“).
Сумата в размер на 7 372,52 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
Сумата, представляваща доходи, изплатени по код 301, в общ размер
на 8 872 лв. е отразена в приходната част на анализа по данни от ГДД.
За 2017 г. - в общ нетен размер на 15 444,31 лв., в т.ч.:
- парични и предметни печалби, получени от участие в хазартни игри, по
код 905, в нетен размер на 10 194,31 лв. (изплатени от „Лотос“);
- доходи от дивиденти и ликвидационни дялове в полза на физически
лица по чл. 38 ал. 1 от ЗДДФЛ, по код 814, в нетен размер на 5 250 лв.
(изплатени от „Хриси-ММ“).
Сумите в размер на 10 194,31 лв. и 5 250 лв. са отразена в приходната
част на анализа.
20
За 2019 г. - в общ нетен размер на 9 500 лв., в т.ч.:
доходи от дивиденти и ликвидационни дялове в полза на физически лица
по чл. 38 ал. 1 от ЗДДФЛ, по код 814, в нетен размер на 9 500 лв.
(изплатени от „Хриси-ММ“).
Сумата в размер на 9 500 лв. е отразена в приходната част на анализа.
За 2020 г. - в общ нетен размер на 23 995,62 лв., в т.ч.:
- парични и предметни печалби, получени от участие в хазартни игри, по
код 905, в нетен размер на 19 008,12 лв. (изплатени от „Беф“);
- доходи от дивиденти и ликвидационни дялове в полза на физически
лица по чл. 38 ал. 1 от ЗДДФЛ, по код 814, в нетен размер на 4 987,50 лв.
(изплатени от „Хриси-ММ“).
Сумите в размер на 19 008,12 лв. и 4 987,50 лв. са отразена в
приходната част на анализа.
За 2022 г. - в нетен размер на 5 863,81 лв. доходи от дейност като
регистриран земеделски стопанин за производство на непреработени продукти
от селско стопанство.
Сумата в размер на 5 863,81 лв. е отразена в приходната част на
анализа по данни от ГДД за 2022 г.
Няма данни за извършвани ревизии и съставени ревизионни актове.
Има данни за плащания по публичноправни задължения в общ размер на
19 700,50 лв., разпределен по години, както следва:
За 2013 г.-2 039,05 лв.
За 2014 г. — 2 552,07 лв.
За 2015 г.-2 304,32 лв.
За 2016 г.- 1 858,02 лв.
За 2017 г.- 1 406,63 лв.
За 2018 г.- 1 284,83 лв.
За 2019 г.-2 319,20 лв.
За 2020 г. - 2 520,59 лв.
За 2021 г.-2 273,94 лв.
За 2022 г. -1 141,85 лв.
Погасените задължения не са отразени в анализа, тъй като са
извършени във връзка със самоосигурителните вноски на проверяваното лице.
1.2.Осигурителен доход:
В. М. е осигурен по код 01 - за работници и служители, има регистриран
трудов договор, сключен на 27.04.2004г., с осигурител „Евро-4“ ЕООД, с ЕИК
*********, в резултат на което е начислен месечен облагаем доход, в общ
размер на 63 098,59 лв., разпределени по години, както следва:
За 2012 г.-2 552,90 лв.
21
За 2013 г.-4 393,13 лв.
За 2014 г.-4 418,20 лв.
За 2015 г.-6 000,96 лв.
За 2016 г. - 6 288,05 лв.
За 2017 г.-6 583,59 лв.
За 2018 г. - 6 881,52 лв.
За 2019 г.-6673,96 лв.
За 2020 г.-7 339,52 лв.
За 2021 г. - 8 580 лв.
За 2022 г.-3 386,76 лв.
Изплатените доходи са отразени в приходната част на анализа по
данни от ГДД.
Има данни за осигуряване по код 13 - за регистрирани земеделски
производители и тютюнопроизводители, в общ размер на 40 225,14 лв.,
разпределен по години, както следва:
За 2012 г. - 1 680 лв.
За 2013 г.-2 880 лв.
За 2014 г. - 2 880 лв.
За 2015 г. - 3 600 лв.
За 2016 г. - 3 657,14 лв.
За 2017 г.-3 600 лв.
За 2018 г. -4 200 лв.
За 2019 г.-4 968 лв.
За 2020 г. - 5 040 лв.
За 2021 г. - 5 040 лв.
За 2022 г. - 2 680 лв.
Осигурителния доход не е отразен е приходната част на анализа, тъй
като е за самоосигуряващи се лица.
М. М.:
2.1.Данъчна информация:
М. М. е подала ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ за 2021 г., регистрирана в ТД на
НАП с вх. № 2000И0221059/29.04.2022 г., в която е декларирала получен
паричен заем от „Фишком“ ООД, с ЕИК ******, предоставен през 2021 г., в
размер на 200 000 лв.
Сумата в размер на 200 000 лв. е отразена в приходната част на
анализа. При анализа на банковата информация е установен получен по
сметка BG**************** банков превод от Фишком ООД с основание „по
договор за заем от 11.05.2021 г. “ в размер на 200 000 лв. Няма данни за
извършени плащания по договора за заем.
22
М. М. има изплатени доходи, различни от трудови правоотношения и
пенсии, съгласно справка по чл. 73 от ЗДДФЛ в общ размер на 68 237,50 лв.,
разпределен по години, както следва:
За 2017 г. - в общ нетен размер на 4 750 лв., в т.ч.:
- доходи от дивиденти и ликвидационни дялове в полза на физически
лица по чл. 38 ал. 1 от ЗДДФЛ, по код 814, в нетен размер на 4 750 лв.
(изплатени от „Хриси-ММ“).
Сумата в размер на 4 750 лв. е отразена в приходната част на анализа.
За 2019 г. - в общ нетен размер на 28 500 лв., в т.ч.:
- доходи от дивиденти и ликвидационни дялове в полза на физически
лица по чл. 38 ал. 1 от ЗДДФЛ, по код 814, в нетен размер на 19 000 лв.
(изплатени от „Евро-4“).
- доходи от дивиденти и ликвидационни дялове в полза на физически
лица по чл. 38 ал. 1 от ЗДДФЛ, по код 814, в нетен размер на 9 500 лв.
(изплатени от „Хриси-ММ“).
Сумите в размер на 19 000 лв. и 9 500 лв. са отразени в приходната
част на анализа.
За 2020 г. - в общ нетен размер на 54 987,50 лв., в т.ч.:
- доходи от дивиденти и ликвидационни дялове в полза на физически
лица по чл. 38 ал. 1 от ЗДДФЛ, по код 814, в нетен размер на 4 987,50 лв.
(изплатени от „Хриси-ММ“).
- доходи от дивиденти и ликвидационни дялове в полза на физически
лица по чл. 38 ал. 1 от ЗДДФЛ, по код 814, в нетен размер на 50 000 лв.
(изплатени от „Евро-4“).
Сумите в размер на 4 987,50 лв. и 50 000 лв. са отразени в приходната
част на анализа.
За 2021 г. - в общ нетен размер на 30 000 лв., в т.ч.:
- доходи от дивиденти и ликвидационни дялове в полза на физически
лица по чл. 38 ал. 1 от ЗДДФЛ, по код 814, в нетен размер на 30 000 лв.
(изплатени от „Евро-4“).
Сумата в размер на 30 000 лв. е отразена в приходната част на
анализа.
Няма данни за извършвани ревизии и съставени ревизионни актове.
Има данни за плащания по публичноправни задължения в общ размер на
14 776,50 лв., разпределен по години, както следва:
За 2013 г. - 241,92 лв.
За 2014 г.-344,77 лв.
За 2015 г.- 1 520,68 лв.
За 2016 г.- 1 436,97 лв.
За 2017 г.-1571,91лв.
23
За 2018 г.- 1 862,84 лв.
За 2019 г.-2 053,99 лв.
За 2020 г. - 2 275,51 лв.
За 2021 г.-2 431,88 лв.
За 2022 г. - 1 036,03 лв.
Погасените задължения не са отразени в анализа, тъй като са
извършени във връзка със самоосигурителните вноски на проверяваното лице.
1.2.Осигурителен доход:
М. М. има данни за осигуряване по код 12 - за самоосигуряващи се лица,
в общ размер на 55 074,35 лв., разпределен по години, както следва:
За 2012 г.-2 940 лв.
За 2013 г. — 4 200 лв.
За 2014 г.- 1 004,35 лв.
За 2015 г.-5 040 лв.
За 2016 г.-5 040 лв.
За 2017 г. - 5 520 лв.
За 2018 г. - 6 120 лв.
За 2019 г. - 6 720 лв.
За 2020 г. - 7 320 лв.
За 2021 г. -7 800 лв.
За 2022 г. - 3 370 лв.
Осигурителния доход не е отразен в приходната част на анализа, тъй
като е за самоосигуряващи се лица.
Посочено е,че с Решение № 679/01.09.2022 год. на Районен съд- С. е
разкрита банковата тайна за В. М. и свързаните с него лица.
Отговорите на всички банки, касаещи банковата информация са описани
подробно в исковата молба, в това число срочни депозити, спестовни влогове,
разплащателни сметки, преводи, внесени на каса суми, тегления, плащания на
ПОС терминал, девиденти, получени помощи, предоставени заеми.
Съобразени са необходимите средства за издръжка на семейството и
извършените разходи за задгранични пътувания. Подробно са описани по
години платените публичноправни задължения- данъци, такси, глоби.
Не били установени притежавани, наети или държани на друго
основание въздухоплавателни средства, плавателни съдове.
От справката в Централния Депозитар АД се установявало,че към
датата на проверката В. М. е притежавал следните безналични ценни книжа:
- 25 броя акции от „Черноморски холдинг“ АД придобити преди
проверявания период;
- 50 броя акции от „Доверие - обединен холдинг“ АД придобити през
24
проверявания период, както следва: 25 броя са придобити на 14.06.2012 г. на
стойност от 1,20 лв. за 1 брой или сумата от 30 лв.; 25 броя са придобити на
27.06.2017 г. на стойност от 1,90 лв. за 1 брой или сумата от 47,50 лв.
Сумата в размер на 30 лв. е отразена в частта „Имущество “ за 2012
г.
Сумата в размер на 47,50 лв. е отразена в частта „Имущество “ за
2017г.
50 броя акции на стойност 77,50 лв. от капитала на „Доверие - обединен
холдинг“ АД, ЕИК ******** подлежат на отнемане в полза на държавата от
В. Х. М. на основание чл. 142, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ, тъй
като проверяваното лице не е разполагало със средства с установен законен
източник за придобиването им.
Описана е и подробно цялата налична информация - данъчна и банкова,
относно анализа на контролираните юридически лица за периода на
проверката.
Описано е,че с Решение № 104/30.01.2024 г. на КОНПИ било
образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно
придобито имущество и е било внесено в Окръжен съд-С. мотивирано искане
срещу В. Х. М. и М. Г. М. за налагане на обезпечителни мерки върху
имуществото на посочените лица.
С определение № 137/12.02.2024 г. постановено по ч.гр.д.№ 62/2024 по
описа на СлОС поисканите обезпечителни мерки са допуснати. Въз основа на
издадени обезпечителни мерки № 5 и № 6 от 13.02.2024 г. са наложени всички
обезпечителни мерки.
Възбраните върху недвижимите имоти са вписани на 13.02.2024 г.,
запорът върху банкова сметка в „УниКредит Булбанк“ АД е наложена на
11.03.2024 г., запорът върху банков сейф в банка „ДСК“ е наложен на
12.03.2024 г., запорът върху акциите е наложен на 11.03.2024 г., запорите
върху моторните превозни средства са наложени на 08.03.2024 г, като
последната обезпчеителна мярка е наложена на 12.03.2024 г.
Посочено е,че след налагане на обезпечителните мерки по постоянен
адрес на лицата са изпратени покани за предоставяне на декларация по чл.136
от ЗОНПИ, както следва: В. Х. М. с изх.№ 4-ТД 03 БС/УВ-5611/10.04.2024 г. и
до М. Г. М. по постоянен адрес с изх.№ 4-ТД 03 БС/УВ-5612/10.04.2024 и по
настоящ адрес с изх.№ 4-ТД 03 БС/УВ-5613/10.04.2024 г., ведно с покана на
осн.чл. 138 ЗОНПИ, да се явят на 17.04.2024 в ТО-С., ТД-Б. на КОНПИ за
запознаване с материалите по проверката. Пощенските пратки до В. и М. М.и
са връчени на 15.04.2024 год.
Същите са се явили лично и чрез своя пълномощник адв. М. Й., са се
запознали с материалите по проверката за което е съставени протоколи.
Посочено е,че в зконоустановения срок лицата не са представили декларации
по чл. 136 ЗОНПИ и не са постъпили възражения.
Анализ за определяне на значително несъответствие през проверявания
период /за всяка година по отделно/:
За 2012 г.
1.Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 71
754,58 лв., в т.ч.:
25
- Усвоени суми от начални салда по банкови сметки в размер на 1 901,95
лв.
- Доходи по ГДД в размер на 6 758,03 лв.
- Социални помощи, пенсии, обезщетения в размер на 2 773,85 лв.
- Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 60 320,75 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 290 166,89 лв., в
т.ч.:
- Разходи за издръжка на семейство, съгласно данни на НСИ в размер на
6 570 лв.
- Платени задължения към МДТ в размер на 6 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 89 729,06 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 193 861,83 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 218 412,31 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 2 230 лв., в т.ч.:
- Придобиване на МПС в размер на 2 200 лв.
- Придобити ценни книжа в размер на 30 лв.
5.Установено несъответствие в размер на 220 642,31 лв.
За 2013 г.
1.Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 156
051,04 лв. в т.ч.:
- Усвоени суми от начални салда по банкови сметки в размер на 40,05 лв.
- Доходи по ГДД в размер на 19 513,79 лв.
- Социални помощи, пенсии, обезщетения в размер на 5 948,04 лв.
- Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 130 549,16 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 589 166,44 лв., в
т.ч.:
- Разходи за издръжка на семейство, съгласно данни на НСИ в размер на
12 259 лв.
- Платени задължения към МДТ в размер на 477,86 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 167 481,96 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 408 947,62 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 433 115,40 лв.
4.Няма придобито имущество.
5.Установено несъответствие в размер на 433 115,40 лв.
За 2014 г.
26
1.Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 85
146,74 лв.
- Доходи по ГДД в размер на 13 082,19 лв.
- Социални помощи, пенсии, обезщетения в размер на 4 621,96 лв.
- Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 67 442,59 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 311 148,22 лв., в
т.ч.:
- Разходи за издръжка на семейство, съгласно данни на НСИ в размер на
13 106 лв.
- Платени задължения към МДТ в размер на 527,33 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 147 337,16 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 150 177,73 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 226 001,48 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 1 800 лв., в т.ч.:
- Придобиване на МПС в размер на 1 800 лв.
5.Установено несъответствие в размер на 227 801,48 лв.
За 2015 г.
1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 32
454,86 лв.
- Доходи по ГДД в размер на 8 721,81 лв.
- Социални помощи, пенсии, обезщетения в размер на 1 095,05 лв.
- Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 19 540 лв.
- Приход от продажба на недвижими имоти и МПС в размер на 2 800
лв.
- Други законни доходи и приходи от продажба на дружествени дялове
в размер на 298 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 159 459,18 лв., в
т.ч.:
- Разходи за издръжка на семейство, съгласно данни на НСИ в размер
на 13 863 лв.
- Платени задължения към МДТ в размер на 539,76 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 45 994,96 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 99 061,46 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 127 004,32 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 9 184,83 лв., в т.ч.:
27
- Погасителни вноски по банков кредит усвоен за придобиване на
МПС в размер на 9 184,83 лв.
5.Установено несъответствие в размер на 136 189,15 лв.
За 2016 г.
1.Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 110
545,10 лв., в т.ч.:
- Усвоени суми от начални салда по банкови сметки в размер на 58,55 лв.
- Доход по ГДД в размер на 11 601,36 лв.
-Доходи, съгласно справки по чл. 73 от ЗДДФЛ в размер на 7 372,52 лв.
- Социални помощи, пенсии, обезщетения в размер на 1 492,17 лв.
-Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 1 000,50 лв.
- Приход от продажба на недвижими имоти и МПС в размер на 89 020
лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 391 657,52 лв., в
т.ч.:
- Разходи за издръжка на семейство, съгласно данни на НСИ в размер на
13 217 лв.
- Разходи за задгранични пътувания по данни на Евростат в размер на
268,02 лв.
- Платени задължения към МДТ в размер на 787,79 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 84 995,83 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 292 388,88 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 281 112,42 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 8 070,54 лв., в т.ч.:
- Придобити недвижими имоти в размер на 2 400 лв.
- Погасителни вноски по банков кредит усвоен за придобиване на МПС в
размер на 5 670,54 лв.
5.Установено несъответствие в размер на 289 182,96 лв.
За 2017 г.
1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 32
186,49 лв., в т.ч.:
- Доход по ГДД в размер на 10 765,30 лв.
- Доходи, съгласно справки по чл. 73 от ЗДДФЛ в размер на 10 194,31 лв.
-Доходи от изплатени дивиденти /потвърдени от справки по чл. 73 от
ЗДДФЛ/ в размер на 1 226,88 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 289 177,23 лв., в
т.ч.:
28
- Разходи за издръжка на семейство, съгласно данни на НСИ в размер на
14 616лв.
- Разходи за задгранични пътувания по данни на Евростат в размер на
536,04 лв.
- Платени задължения към МДТ в размер на 3 595,84 лв.
-Погасителни вноски по кредити в размер на 11 544,26 лв.
- Разходи за придобити и впоследствие отчуждени недвижими имоти в
проверявания период в размер на 35 680 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 223 205,09 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 256 990,74 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 230 426,68 лв., в т.ч.:
- придобити на недвижими имоти в размер на 186 550 лв.
- Погасителни вноски по банков кредит усвоен за придобиване на МПС в
размер на 5 623,18 лв.
- Придобити ценни книжа в размер на 47,50 лв.
- Предоставени парични заеми на трети лица в размер на 38 206 лв.
5.Установено несъответствие в размер на 487 417,42 лв.
За 2018 г.
1.Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 12
782,81 лв., в т.ч.:
- Доходи по ГДД в размер на 11 704,59 лв.
- Социални помощи, пенсии, обезщетения в размер на 1 078,22 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 50 440,48 лв., в т.ч.:
- Разходи за издръжка на семейство, съгласно данни на НСИ в размер на
16 237лв.
- Разходи за задгранични пътувания по данни на Евростат в размер на
134,01 лв.
- Платени задължения към МДТ в размер на 614,98 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 9 660 лв.
-извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 23 794,59 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 37 657,77 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 2 343,59 лв., в т.ч.:
- Погасителни вноски по банков кредит усвоен за придобиване на МПС в
размер на 2 343,59 лв.
5.Установено несъответствие в размер на 40 001,36 лв.
29
За 2019 г.
1.Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 55027,25
лв., в т.ч.:
- Доход по ГДД в размер на 12 975,05 лв.
- Доходи от изплатени дивиденти /потвърдени от справки по чл. 73 от
ЗДДФЛ/ в размер на 38 000 лв.
- Социални помощи, пенсии, обезщетения в размер на 94,90 лв.
- Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 3 867,30 лв.
- Други законни доходи и приходи от продажба на дружествени дялове в
размер на 90 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 51 583,19 лв., в т.ч.:
- Разходи за издръжка на семейство, съгласно данни на НСИ в размер на
17 245лв.
- Разходи за задгранични пътувания по данни на Евростат в размер на
268,02 лв.
- платени задължения към МДТ в размер на 1 179,16 лв.
- Наредени банкови преводи с основания в размер на 3 470,18 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 32 891,01 лв.
3.Установен нетен доход в размер на 3 444,06 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 47 500лв., в т.ч.:
- Придобити МПС в размер на 47 500 лв.
5.Установено несъответствие в размер на 44 055,94 лв.
За 2020 г.
1.Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 95
214,44 лв., в т.ч.:
- Доход по ГДД в размер на 14 779,32 лв.
- Доходи по справка по чл. 57 и чл. 73 от ЗДДФЛ в размер на 19 008,12
лв.
- Доходи от изплатени дивиденти /потвърдени от справки по чл. 73 от
ЗДДФЛ/ в размер на 59 975 лв.
- Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 1 452 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 126 766,29 лв., в
т.ч.:
- Разходи за издръжка на семейство, съгласно данни на НСИ в размер на
15 885 лв.
- платени задължения към МДТ в размер на 2 111,29 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 11 300 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
30
домакинство по данни на НСИ в размер на 97 470 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 31 551,85 лв.
4.Няма придобито имущество.
5.Установено несъответствие в размер на 31 551,85 лв.
За 2021 г.
1.Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 243
358,79 лв., в т.ч.:
- Доходи по ГДД в размер на 9 491,79 лв.
-Доходи от изплатени дивиденти /потвърдени от справки по чл. 73 от
ЗДДФЛ/ в размер на 30 000 лв.
- Получени парични заеми от ЮЛ и получени банкови преводи с
основание в размер на 200 000 лв.
- Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 2 787 лв.
- Други законни доходи и приходи от продажба на дружествени дялове в
размер на 1 080 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 58 352,16 лв., в т.ч.:
- Разходи за издръжка на домакинство по данни на НСИ в размер на 16
944 лв.
- Разходи за задгранични пътувания по данни на Евростат в размер на 1
072,08 лв.
- платени задължения към МДТ в размер на 1 139,91 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 12 447 лв.
- Платени такси и други разходи в размер на 9 279,22 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 17 469,95 лв.
3.Установен нетен доход в размер на 185 006,63 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 254 257,90 лв., в т.ч.:
- Придобити недвижими имоти в размер на 254 257,90 лв.
5.Установено несъответствие в размер на 69 251,27 лв.
За 2022 г.
1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на
47961,02 лв., в т.ч.:
- Доходи по ГДД в размер на 4 615,990 лв.
- Получени парични заеми от ЮЛ и получени банкови преводи с
основание в размер на 42 000 лв.
- Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 679,79 лв.
- Други законни доходи и приходи от продажба на дружествени дялове в
размер на 665,24 лв.
31
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 86 787,37 лв., в т.ч.:
- Разходи за издръжка на домакинство по данни на НСИ в размер на 7
660 лв.
- платени задължения към МДТ в размер на 4 117,05 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 4 325 лв.
- Лизингови вноски за МПС за което не е придобита собствеността в
проверявания период в размер на 23 353,75 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 47 331,57 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 38 826,35 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 1 108,64 лв. в т.ч.:
- Крайно салдо по банкови сметки, налично в края на проверявания
период в размер на 1 108,64 лв.
4.Установено несъответствие в размер на 39 934,99 лв.
Анализ за определяне на значително несъответствие за целия
проверяван период:
1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 942
483,12 лв., в т.ч.:
- Усвоени суми от начални салда по банкови сметки в размер на 2 000,55
лв.
- Доходи по ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ в размер на 124 009,22 лв.
- Доходи по справка по чл. 73 от ЗДДФЛ в размер на 36 574,95 лв.
- Доходи от изплатени дивиденти /потвърдени от справки по чл. 73 от
ЗДДФЛ/ в размер на 137 975 лв.
- Социални помощи, пенсии, обезщетения в размер на 18 331,007 лв.
- Получени парични заеми от ЮЛ и получени банкови преводи с
основание в размер на 242 000 лв.
- Усвоени кредити и суми по кредитни карти в размер на 287 639,09 лв.
- Приход от продажба на недвижими имоти и МПС в размер на 91 820
лв.
- Други законни доходи и приходи от продажба на дружествени дялове в
размер на 2 133,24 лв.
2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 2 404 705,07 лв., в
т.ч.:
- за издръжка на домакинство по данни на НСИ в размер на 147 602 лв.
- задгранични пътувания в размер на 2 278,17 лв.
- платени задължения към МДТ в размер на 15 096,97 лв.
- Погасителни вноски по кредити в размер на 617 706,24 лв.
32
- Платени такси и други разходи в размер на 9 279,22 лв.
- Лизингови вноски за МПС за което не е придобита собствеността в
проверявания период в размер на 23 353,75 лв.
- Разходи за придобити и впоследствие отчуждени недвижими имоти в
проверявания период в размер на 35 680 лв.
- извънредни разходи, които надвишават разходите за издръжка на
домакинство по данни на НСИ в размер на 1 553 708,72 лв.
3.Установен недостиг на парични средства в размер на 1 462 221,95 лв.
4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 556 922,18 лв., в т.ч.:
- придобиване на недвижими имоти в размер на 443 207,90 лв.
- придобиване на МПС в размер на 51 500 лв.
- Погасителни вноски по банков кредит усвоен за придобиване на МП в
размер на 22 822,14 лв.
- Придобити ценни книжа в размер на 77,50 лв.
- Предоставени парични заеми на трети лица в размер на 38 206 лв.
- Крайно салдо по банкови сметки, налично в края на проверявания
период в размер на 1 108,64 лв.
5.Установено несъответствие в размер на 2 019 144,13 лв.
Сочи, че било налице значително несъответствие над 150 000 лева за
целия проверяван период в имуществото на оответниците по смисъла на
чл.107, ал.2 ЗОНПИ, във вр.§1, т. 3 ДР ЗПКОНПИ.
Иска се от съда отнемане в полза на държавата на имущество от
ответниците В. Х. М. и М. Г. М., с цена на иска в размер на 379 358,52 лева ,
както следва:
От В. Х. М. с ЕГН ********** и М. Г. М. с ЕГН **********, на
основание чл. 142, ал. 2, т. 2, във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ, с цена на иска в
размер на 180 550 лв., в т.ч.:
- Овощна градина, с площ 3,000 дка, четвърта категория, находяща се в
местността „Драката“, образуваща поземлен имот № 083128 /осемдесет и три
хиляди сто **** и осем/, в землището на с. Ж., общ. С., при граници: поземлен
имот № 083114 - овощна градина, поземлен имот №083038 - овощна градина,
поземлен имот № 083129 - овощна градина, поземлен имот № 000030 -
прокар, ведно с всички подобрения и трайни насаждения в имота, придобита с
нотариален акт за покупко - продажба на недвижим имот, № 120, том I, per. №
914, дело № 86/2016 г. на нотариус с per. № 514 в Нотариалната камара,
вписан в Служба по вписвания - гр. С. под Акт № 116, том 6, дв.вх.рег. №
1777/18.03.2016 г., с пазарна стойност към настоящия момент - 3 900 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № VII-148 /седми за сто
четиридесет и осем/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
575 кв.м. /петстотин седемдесет и пет/, при граници: изток - улица, запад -
поземлен имот № IX-149, север
33
- поземлен имот № VI-146, юг - поземлен имот № VIII-148, ведно с
всички подобрения и приращения в имота, придобит с нотариален акт за
покупко - продажба на недвижими имоти, № 82, том II, per. № 2594, дело №
219/2017 г. на нотариус с per. № 514 в Нотариалната камара, вписан в Служба
по вписвания - гр. С. под Акт № 38, том XVII, дв.вх.рег. № 5309/23.08.2017 г.,
с пазарна стойност към настоящия момент - 14 500 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № VIII-148 /осми за сто
четиридесет и осем/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
425 кв.м. /четиристотин **** и пет/, при граници: изток - улица, запад -
поземлен имот № IX-149, север
- поземлен имот № VII-148, юг - улица, ведно с всички подобрения и
приращения в имота, придобит с нотариален акт за покупко - продажба на
недвижими имоти, № 82, том II, per. № 2594, дело № 219/2017 г. на нотариус с
per. № 514 в Нотариалната камара, вписан в Служба по вписвания - гр. С. под
Акт № 38, том XVII, дв.вх.рег. № 5309/23.08.2017 г., с пазарна стойност към
настоящия момент - 10 600 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № 1-146 /едно за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
700 кв.м. /седемстотин кв.м./, при граници: изток - поземлен имот П-146,
запад - улица, север - улица, юг - поземлен имот№ ХШ-150, ведно с всички
подобрения и приращения в имота, придобит с нотариален акт за покупко -
продажба на недвижими имоти, № 128, том II, per. № 2933, дело № 258/2017 г.
на нотариус с per. № 514 в Нотариалната камара, вписан в Служба по
вписвания - гр. С. под Акт № 9, том XX, дв.вх.рег. № 6200/26.09.2017 г., с
пазарна стойност към настоящия момент - 17 500 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № П-146 /две за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
800 кв.м. /осемстотин кв.м./, при граници: изток - поземлен имот № III-146,
запад - поземлен имот № 1-146 и поземлен имот № XIII-150, север - улица, юг
- поземлен имот № XI-149, ведно с построената в имота Стопанска сграда, със
застроена кубатура 210 куб.м. /двеста и десет кубични метра/, ведно с всички
останали подобрения и приращения в имота, придобит с нотариален акт за
покупко - продажба на недвижими имоти, № 128, том И, per. № 2933, дело №
258/2017 г. на нотариус с per. № 514 в Нотариалната камара, вписан в Служба
по вписвания - гр. С. под Акт № 9, том XX, дв.вх.рег. № 6200/26.09.2017 г., с
пазарна стойност към настоящия момент - 20 000 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № Ш-146 /три за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
650 кв.м. /шестстотин и петдесет кв.м./, при граници: изток - поземлен имот
IV-146, запад - поземлен имот № И-146, север
- улица, юг - поземлен имот № Х-149, ведно с всички подобрения и
приращения в имота, придобит с нотариален акт за покупко - продажба на
недвижими имоти, № 128, том II, per. № 2933, дело № 258/2017 г. на нотариус
с per. № 514 в Нотариалната камара, вписан в Служба по вписвания - гр. С.
под Акт № 9, том XX, дв.вх.рег. № 6200/26.09.2017 г., с пазарна стойност към
34
настоящия момент - 16 250 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № IV-146 /четири за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
680 кв.м. /шестстотин и осемдесет кв.м./, при граници: изток - поземлен имот
V-146 и поземлен имот VI- 146, запад - поземлен имот № Ш-146, север -
улица, юг - поземлен имот № IX-149, ведно с всички подобрения и
приращения в имота, придобит с нотариален акт за покупко - продажба на
недвижими имоти, № 128, том II, per. № 2933, дело № 258/2017 г. на нотариус
с per. № 514 в Нотариалната камара, вписан в Служба по вписвания - гр. С.
под Акт № 9, том XX, дв.вх.рег. № 6200/26.09.2017 г., с пазарна стойност към
настоящия момент - 17 000 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № V-146 /пети за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
570 кв.м. /петстотин и седемдесет кв.м./, при граници: изток - улица, запад -
поземлен имот № IV-146, север - улица, юг
- поземлен имот № VI-146, ведно с построената в имота Паянтова
жилищна сграда, на иден етаж, състояща се от две стаи и едно сервизно
помещение, със застроена площ 60 /шестдесет/ кв.м., ведно с всички
подобрения и приращения в имота, придобит с нотариален акт за покупко -
продажба на недвижими имоти, № 128, том II, per. № 2933, дело № 258/2017 г.
на нотариус с per. № 514 в Нотариалната камара, вписан в Служба по
вписвания - гр. С. под Акт № 9, том XX, дв.вх.рег. № 6200/26.09.2017 г., с
пазарна стойност към настоящия момент - 14 500 лв.
- Дворно място, образуващо поземлен имот № VI-146 /шести за сто
четиридесет и шест/, находящ се в квартал 10 по плана на с. Р., общ. С., с площ
780 кв.м. /седемстотин и осемдесет кв.м./, при граници: изток - улица, запад -
поземлен имот № IV-146, север - поземлен имот № V-146, юг - поземлен имот
№ VII-148, ведно с всички подобрения и приращения в имота, придобит с
нотариален акт за покупко - продажба на недвижими имоти, № 128, том И, per.
№ 2933, дело № 258/2017 г. на нотариус с per. № 514 в Нотариалната камара,
вписан в Служба по вписвания - гр. С. под Акт № 9, том XX, дв.вх.рег. №
6200/26.09.2017 г., с пазарна стойност към настоящия момент - 19 500 лв.
- Мотопед марка и модел „Пежо Вивасити“ с per. № *******, , рама
№ *********, двигател № FB2B13209180, дата на първоначална регистрация:
******* Мотопедът е придобит от В. М. на ******, с пазарна стойност към
настоящия момент - 1 300 лв.
- Мотопед, марка и модел „Бенели 49 X“, с per. № ****** рама №
********* двигател № QJ1E40QMB436013237, дата на първоначална
регистрация: 23.05.2014 г. Мотопедът е придобит от В. М. с договор за
покупка от 09.09.2019 г., с пазарна стойност към настоящия момент - 1 500 лв.
- Лек автомобил марка и модел „Ауди А 6 Авант“с per. № ******,
рама № *********, двигател № CVU039340, дата на първоначална
регистрация: 02.08.2016 г. Автомобилът е придобит от В. М. с договор за
покупка от 09.09.2019 г., с пазарна стойност към настоящия момент - 32 500
35
лв.
- Лек автомобил марка и модел „Хюндай И 10“с per. № ******, рама
№ NLHA851LAFZ141130, двигател № B3LAFM285182, дата на първоначална
регистрация: 25.06.2015 г. Автомобилът е придобит от М. М. с договор за
покупка от 22.06.2018 г., с пазарна стойност към настоящия момент - 11 500
лв.
От В. Х. М. с ЕГН **********, на основание чл. 142, ал. 2, т, 1, във
връзка с чл. 141 от ЗОНПИ, с цена на иска 602,52 лв., в т.ч.:
- 50 броя акции от капитала на „Доверие - обединен холдинг“ АД, ЕИК
********, с номинална стойност в размер на 77,50 лв.
- Сумата в размер на 525,02 лв., представляваща налично крайно салдо
по банкова сметка в лева **********, открита в „Уникредит Булбанк“ АД.
От В. Х. М. с ЕГН **********, на основание чл. 151 във връзка с чл.
142, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ, с цена на иска 198 206 лв„ в
т.ч.:
- Сумата в размер на 38 206 лв., представляваща вземане, породено от
предоставен паричен заем на С. М. М., погасено след края на проверявания
период.
- Сумата в размер на 160 000 лв., представляваща вземане, породено от
предоставен паричен заем на Р. Д. Г., погасено след края на проверявания
период.
Претендират се разноски, включително и юрисконсултско
възнаграждение.
Исковата молба е връчена редовно на ответниците. В законоустановения
срок са депозирани три писмени отговора.
Единият е подаден лично от В. М. с адрес за връчване на призовки,
съобщения и книжа по настоящото производство чрез адв.С. Ч. - без
пълномощно, един от В. М. чрез адв.С. Г. и отговор от М. М. , чрез адв. С. Г..
В първия отговор подаден лично от В. М. се оспорват изцяло въпросните
твърдения, касаещи обстоятелството,че е извършил престъпление, както и чия
собственост са намерените в ползваните от М. помещения, парични средства и
монети и златни изделия. Оспорва твърдението,че държал скъпоценни
камъни. Посочва,че за повече от две години би следвало в хода на
разследваното производство да се установи,че въпросните „скъпоценни“
камъни в действителност не са такива. Твърди,че тези твърдения са
идентични с твърденията отправени от КПКОНПИ в производството по гр.д.
№ 240/2024 по описа на СлОС, като посочва,че в това производство също е в
качеството на ответник. Сочи,че придобитото имущество и движение на
парични средства по банковите сметки не представлява посочване на
обстоятелства, въз основа на които се предявява една искова претенция.
Посочва,че ищецът се позовава на някакъв анализ, които представлява
приложение, но такъв анализ в исковата молба липсва, както и че липсвало
посочване на въпросното доказателство. Излага,че в исковата молба липсва
36
твърдения,факти и обстоятелства, обуславящи правния интерес от водене на
делото. Посочва,че в последната е налице изброяване на това, какво са
придобили и отчуждили, какви средства са превеждани и теглени от банковата
му сметка, след което от нищото се отправяло твърдение, че има
несъответствие и трябвало да се отнеме.
Твърди,че е изключено да се разбере и на базата на какви обстоятелства,
ищецът счита, че средствата за придобиване на имущество, както и тези които
са предоставени не са законни или, че няма установен произход и средства за
придобиването им. Счита,че липсва обосновка и защо въпросните средства са
предмет на отнемане, при условие,че според константната съдебна практика
същите не следва да се включат в предмета на иска.
Счита,че исковите претенции отправени към него са неоснователни и
като такива следва да бъдат отхвърлени.
Посочва,че не е спорно твърдението,че има качеството на обвиняем по
ДП 1/22 по описа на Сектор „БОП“ при ОД МВР С. и прокурорска преписка
268/2021 по описа на ОП-С.. Твърди, че това е единственото вярно твърдение,
касаещи го като ответник. Счита, че всички останали твърдения, които са
отправени в исковата молба относно придобиването на валута и златни
изделия, които са били иззети от него в хода на досъдебното производство, са
неверни и като такива ги оспорва. Излага, че нито паричните средства,нито
златните изделия иззети от него са собственост на С. С.. Твърди,че част от тях
са негова собственост, а друга част на трети лица.
Посочва, че причините поради които валутата и златните накити са се
съхранявали в помещението в гр.С., бул. Х. Д. ** е, че помещението се ползва
като Обменно бюро. Описва, че помещението е оборудвано с камери за видео-
наблюдение и сигнализация в реално време, както и, че се охранява от
дружество, извършващо охранителни услуги. Посочва, че в помещението има
трайно закрепени масивни каси, поради което е налице сигурност за
оставените на съхранение средства и вещи. Излага,че същите са
предоставени на съхранение от трети лица, които са знаели за наличието на
висока обезопасеност на помещението, и не са искали да ги оставят на
съхранение другаде предвид факта,че по всяко време на денонощието и при
поискване от тяхна страна може да върне собствеността. Посочва, че след като
иззетата сума му е била върната, е върнал сумите, които въпросните лица са
му оставили на съхранение. Описва, че в хода на проверявания период е
полагал труд, развивал е бизнес в резултата на които е реализирал доходи.
Сочи, че е управител на ТД и като такъв е ползвал част от оборотните
средства. Излага, че като собственик на дялове е получавал средства, е
използвал средства, които е използвал за семейството си. Посочва,че със
съпругата си е получавал, съответно ползвал средства предоставени им от
техни близки. Оспорва твърденията, че средствата, с които е придобивал
имущество са от незаконен или неизвестен произход. Оспорва и твърденията,
касаещи обстоятелството колко средства са били необходими на семейството
му за издръжка за един месец през проверявания период. Оспорва и
твърденията,че към момента на подаване на исковата молба има вземания от
37
трети лица, конкретно С. М. М. в размер на 38 206 лв. и от Р. Д. Г. в размер на
160 000 лева.
Отговорите, подадени от М. Г. М. чрез адв.Г.- САК и от В. М. чрез адв.Г.
- САК са идентични, като в тях се оспорва изцяло предявената от ищеца
искова молба с правно основание чл. 153 ал.2 от ЗОНПИ като неоснователна.
Оспорена е изцяло методиката, въз основа на която е извършен анализа
за определяне на твърдяното несъответствие за целия проверяван период.
Оспорен е изцяло като неправилен и необоснован икономическия анализ на
имуществото на ответниците, както и техния нетен доход. Оспорени са всички
констатации на КОНПИ, въз основа на които в приходната част и при
определяне на нетния доход на ответниците по делото не са включени всички
приходи, доходи и източници на финансиране- обстоятелства, които
проверяващия орган е длъжен да изложи точно,вярно и обосновано.
Оспорена е констатацията на ищеца за извънредни разходи, както и на
разходи, необходими за издръжка на домакинство на ответниците за
проверявания период, като по отношение на разходите, посочени като
погасителни вноски по кредити и лизингови вноски, вноски на каса от трети
лица, суми теглени от ответниците на каса или чрез АТМ, като са изложени
подробни съображения в тази насока.
Оспорени са констатациите на ищеца по отношение на разходите за
издръжка и домакинство, като и по отношение на задграничните пътувания,
като са изложени подробни съображения в тази насока.
Оспорени са изцяло посочените от ищеца пазарни цени на недвижимите
имоти и МПС към датата на придобиването им и/или отчуждаването им, тъй
като нито в обстоятелствената част на исковата молба, нито от приложените
към същата писмени доказателства не става ясно по какъв метод и от лице с
каква квалификация е определена същата. Счита,че твърдението на ищеца за
пазарна стойност на оценяваните недвижими имоти и МПС, придобивани
и/или отчуждавани за проверявания период, се явява абсолютно
неоснователно, необосновано и неподкрепено с никакви доказателства.
Предвид изложеното, оспорва изцяло стойността на имуществото в
размер на 379 358,52 лева, както и изцяло претенцията на ищеца като
противоречаща на заложените в ЗОНПИ принципи,така и на целта на закона.
Поради което моли съда, за постановяване на решение с което да
отхвърли предявените обективно съединени искове като неоснователни или
недопустими, както и да се осъди ищеца да заплати всички разноски
направени в производството.
В отговора на исковата молба е направено особено искане за спиране на
производството на осн. чл. 229, ал.1, т.4 ГПК, което съдът намира за
неоснователно.
Производството по гражданско дело се спира, когато твърдените
престъпни обстоятелства имат значение за решаването му и те са предмет на
установяване в наказателно производство в съдебна фаза - чл. 229, ал. 1, т. 4
ГПК. В тази хипотеза законът задължава съда да преустанови процесуалните
38
действия по разглеждането и приключването на делото с решение по
съществото на спора и да изчака решението по обуславящото дело.
При точно определена зависимост, при която задължително следва да се
зачетат последиците от влязло в сила решение или присъда по обуславящото
дело, ще е налице хипотезата на чл. 229, ал. 1, т. 4 ГПК.
В случая, КПКОНПИ е инициирала производство по чл. 153, ал. 1
ЗПКОНПИ, а съгласно ал. 6, не съставляват законова пречка за
съществуването и надлежното упражняване правото на иск за отнемане на
незаконно придобитото имущество в полза на държавата прекратяването на
наказателното производство или влизането в сила на присъда, с която
подсъдимият е признат за невинен за престъпления, посочени в разпоредбата
на чл. 108, ал. 1 от закона. Следователно, повдигането и поддържането на
обвинение от прокуратурата, респ. изходът на наказателното дело срещу
проверяваното лице и свързаните с него лица, законодателят е изключил като
процесуална пречка с обуславящо значение при упражняване правото на иск
от държавата за отнемане на незаконно придобито имущество.
Предвид гореизложеното, установяването на престъпни обстоятелства в
наказателното производство в съдебна фаза не е процесуална пречка за
развитието на делото при упражняване правото на иск за отнемане на
незаконно придобито имущество в полза на държавата, съгласно чл. 153, ал. 6
ЗПКОНПИ, а проверката на КПКОНПИ по този закон не се обуславя от
наказателно преследване на проверяваното и/или свързаните с него лица,
поради което, съдът
ОПРЕДЕЛИ:
ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ искането за спиране на настоящото
производство на осн. чл. 229 ал.1 т.4 от ГПК, обективирано в отговора на
исковата молба на В. М., КАТО НЕОСНОВАТЕЛНО.
Определението не подлежи на обжалване.
Иска се от съда да съедини производствата по гр.д.№ 240/2024 г. и гр.д.
№ 274/24 по описа на СлОС. Искането следва да бъде отхвърлено тъй като
съгл. чл. 213 от ГПК, когато в съда има няколко дела, в които участват едни и
същи лица на страната на ищеца и ответника, или имат връзка помежду си,
съдът може да съедини тези дела в едно общо производство. За яснота следва
да се отбележи,че по гр.д. № 240 като ответници освен лицата по гр.д.
274/2024 г. са пасивно легитимирани като ответници и други лица, поради
което не е налице идентичност между страните в двете производства.
Така мотивиран, съдът,
ОПРЕДЕЛИ:
ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ искането за съединяване на гр.д.№
274/2024 и гр.д.№ 240/2024 и двете по описа на Окръжен съд-С., КАТО
НЕОСНОВАТЕЛНО.
Определението не подлежи на обжалване.
С оглед характера на предявения иск, съдът разпределя доказателствена
39
тежест между страните, както следва:
УКАЗВА на ищеца, че следва да установи, че ответникът В. М. е
привлечен като обвиняем за престъпление, визирано в чл.108 ЗПКОНПИ, че
същият и съпругата му М. М. през проверявания период от време са
придобили имущество на значителна стойност по смисъла на § 1, т. 3 от ДР
ЗПКОНПИ, т.е. при несъответствие между имуществото и нетния доход,
надвишаващ 150 000 лв. за целия проверяван период; да докаже твърдението
си, че вещите и правата са придобити на стойност посочена в исковата молба;
да докаже твърдението си, че законните доходи на ответниците са в размерите
посочени в исковата молба, че същите са извършили разходи за издръжката си
в размерите посочени в исковата молба. Да докаже твърдението си, че е
налице значително несъответствие между доходите на ответниците и тяхното
имущество, както и, че имуществото не е било придобито със законен
източник на средства.
УКАЗВА на ответниците, че следва да докажат възраженията си в
писмените отговори, и че към момента на придобиване на посочените
имущества са притежавали достатъчно средства от законен източник за
придобиването им.
Съдът на осн. чл. 146, ал.3 от ГПК дава възможност на страните да
вземат становище по доклада, дадените указания и да предприемат
съответните процесуални действия.
НАЧАЛНИК ОТДЕЛ К.: Уважаеми г-н Председател, във връзка с
исканията за назначаване на експертизи, във връзка с указанията на съда,
депозираната молба от ищеца, с която са формулирани въпросите към трите
експертизи СТЕ, САТЕ и СИЕ, заявяваме, че поддържаме искането за
допускане и назначаване на същите. По отношение на депозираната молба от
ответната страна от 25.10.24 г. и поставените от тях въпроси, молим да
задължите вещите лица да изготвят отделни варианти на заключенията по
въпросите на страните, както във връзка с обстоятелството, че по отношение
на исканите експертизи са формулирани въпроси и от двете страни, моля да
разпределите тежестта по отношение на разноските за възнаграждението на
вещите лица. Нямам възражения по доклада.
АДВ. Г.: Уважаеми г-н Председател, поддържам възраженията, които
съм направила с писмената си молба. Поддържам искането си за алтернативно
заключение на вещото лице, най-вече в икономическата част, то е в
последната част на молбата ми. Както казах вече, моля да постановите
определение, с което да приемете писмените доказателства, депозирани в
двата отговора на двамата от доверителите ми. Нямам други искания. Нямам
възражения по доклада. Моля да предоставите достатъчно дълъг срок на
вещите лица.
НАЧАЛНИК К.: Правим искания и така сме поискали и в молбата за
допускане и назначаване на оценителни експертизи, оценката на недвижимите
имоти и МПС да бъде извършена и към момента на предявяване на исковете –
07.06.2024 г. Това е необходимо, защото е от значение за определяне цената на
иска.
Съдът
ОПРЕДЕЛИ:
40
ПРИЕМА за окончателен проекто- доклада по делото.
На осн. чл. 148 от ГПК, съдът определи
ОПРЕДЕЛИ:
ПРИЕМА като доказателства по делото представените с исковата молба
и отговорите заверени за вярност копия от писмени документи като допустими
и относими.
Във връзка със становището на ответниците, че оттеглят искането си за
разпит на свидетелите и съответно същите да бъдат заличени, съдът
ОПРЕДЕЛИ:
ОТМЕНЯ определението си № 676/13.09.24г., с което е допуснал разпит
на исканите от ответниците петима свидетели при режим на довеждане.
НАЧАЛНИК К.: Нямаме други доказателствени искания.
АДВ. Г.: Нямаме други доказателствени искания.
Съдът намира, че исканите от ищеца експертиза, поради което на
основание чл. 195 от ГПК
ОПРЕДЕЛИ:
НАЗНАЧАВА съдебно-техническа експертиза, която да се извърши от
вещо лице М. З., включено в списъка на вещите лица към СлОС, което след
като се запознае с доказателствата по делото и направи необходимите справки,
да отговори на въпросите, поставени в молбата подадена от ищцовата страна с
вх.№ при СлОС 6244/10.10.2024 год. при първоначален депозит в размер на
600 лева, вносим по ищцовата страна в двуседмичен срок по набирателната
сметка на Окръжен съд-С..
При извършването на оценката да се вземе в предвид молбата на
ответниците подадена от адв. С. Г., като се даде оценка на описаните в молбата
на ищеца имоти, както към датата на придобиването им, към датата на
отчуждаването им, към края на проверявания период – 14.06.2022г., както и
към датата на предявяване на иска 07.06.2024 г.
НАЗНАЧАВА съдебно - авотехническа експертиза, която да се изготви
от вещо лице В. Б., включено в списъка на вещите лица към СлОС, което след
като се запознае с доказателствата по делото и направи необходимите справки,
да отговори на въпросите, формулирани в молбата подадена от ищцовата
страна с вх.№ при СлОС 6244/10.10.2024 год. при първоначален депозит в
размер на 400 лева, вносим по ищцовата страна в двуседмичен срок по
набирателната сметка на Окръжен съд-С..
При извършването на оценката да се вземе в предвид и молбата на
ответниците подадена от адв. С. Г., като се даде оценка на моторните превозни
41
средства, към датата на придобиване на МПС, към датата на отчуждаването
по отношение на отчуждените МПС, както и към края на проверявания
период – 14.06.2022г., както и и към датата на предявяване на иска 07.06.2024
г.
Съдът ще се произнесе по искането за назначаване на съдебно-
икономическа експертиза след изготвяне на допуснатите в днешното с.з.
експертизи.
Да се призоват вещите лица след внасяне на депозита.
УКАЗВА на вещите лица, че заключенията следва да бъдат изготвени и
депозирани по делото в срок най-малко една седмица преди съдебното
заседание, с екземпляр за всички страни.
Тъй като се налага събиране на други доказателства, в частност
назначената съдебно-икономическа експертиза, делото следва да бъде
отложено за друга дата, ето защо
О П Р Е Д Е Л И:
ОТЛАГА делото и НАСРОЧВА съдебно заседание за 27.02.2025 г. от
10.00 часа, за която дата страните да се считат редовно уведомени от днес.
ДА СЕ ПРИЗОВАТ вещите лица.
Протоколът се изготви в съдебно заседание.
Заседанието се закри в 10.55 часа.
Съдия при Окръжен съд – С.: _______________________
Секретар: _______________________
42