Р
Е Ш Е
Н И Е
№260000/ 4.11.2025г.
гр.Ямбол........4.11........2025 г.
В ИМЕТО
НА НАРОДА
Ямболският окръжен
съд, гражданска колегия, в публично заседание
На...................................девети...октомври………..……..........................
През две хиляди двадесет и пета година,..........в
състав:
Председател: Галина Вълчанова
като разгледа
докладваното от съдия Г.Вълчанова................гр.д.№ 21
по описа за 2021 година…., за да се
произнесе взе предвид следното:
Производството по
делото е образувано по искова молба на Комисията за противодействие на
корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество, понастоящем
Комисия за отнемане на незаконно придобитото имущество (КОНПИ), с адрес за
призоваване: гр. *** срещу Е. Р. Е., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес:
*** и „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***, със
седалище и адрес на управление: обл. Ямбол, общ. Болярово, с. Воден, ул. „Иван Стоилов" № 3,
представлявано от Н.Х.Н., ЕГН **********, с която е предявен иск с посочено
правно основание чл.153, ал.2 от ЗПКОНПИ (ЗОНПИ) за отнемане в полза на
държавата на незаконно придобито имущество на
обща стойност 1 186 974,95 лв., както
следва:
I.От Е.Р.Е.,
ЕГН **********, на основание чл.142, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 141 във връзка с чл. 147 от ЗОНПИ, с цена
на иска 136 230.19 лв. - 5 бр. банкноти
с номинал 200 евро; 137 бр. банкноти с номинал 500
евро и 6 бр. банкноти с номинал 50 лв., възлизащи на
обща стойност 136 230,19 лв., представляващи парични средства, намерени и
иззети от складова база собственост на „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***, находяща се на
адрес: гр. ***, в обособено спално помещение, обитавано от Е.Р.Е..
II.От Е.Р.Е., ЕГН **********,
на основание чл.142, ал. 2, т. 1
във вр. с чл.141 от ЗОНПИ, с цена на иска 14
050 лв.:
-Лек автомобил, марка: „Волво", модел: „С 40 2.0Д", peг. № ***,
рама № *************, двигател: 4027054, цвят: син металик, дата на
първоначална регистрация 19.10.2004 г.; пазарна стойност към момента в размер на 4 500
лв.;
-Товарен автомобил, марка:
„Фолксваген", модел: „Транспортер", peг. № ***, рама № ************, двигател:
ACV055606, цвят: тъмно син, дата на първоначална регистрация 07.03.1997 г.; пазарна стойност
към момента в размер на 5 300 лв.;
-Специален автомобил
(платформа), марка: „Мерцедес", модел: „609 Д", peг. №У***, рама № *************, двигател: *********, цвят:
бежов, дата на първоначална регистрация 01.10.1987 г.;
пазарна стойност към момента в размер
на 4 250 лв.
III.От Е.Р.Е., ЕГН **********,
на основание чл.142, ал. 2, т. 1
във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, с цена на иска 1
000 лв.:
На основание чл.143, т. 2
във вр. чл.141 от ЗОНПИ сделката обективирана в Договор за прехвърляне на
дружествени дялове от 30.12.2019 г. със страни Е.Р.Е.-прехвърлител и Н.Х.Н.
приобретател да се обяви за недействителна по отношение на държавата, и да се отнеме в полза на държавата от Е.Е. равностойността на 100 дружествени дяла в размер на 1000 лв. от капитала на „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***;
В случай, че
съдът не уважи иска по чл.143, т.2 във вр. чл.141 от ЗОНПИ,
предявен за отнемане на отчужденото незаконно придобито имущество от Е.Р.Е.,
ЕГН **********, за което не е установен законен източник на средства за придобиването му,
то в условията на евентуалност се предявява иск за отнемане в полза на
държавата на сумата в размер на 1000
лв., получена от продажбата на 100 дружествени дяла от капитала на „ЕМК" ЕООД, ЕИК *** на основание чл.151 във вр. с чл.142, ал.2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗОНПИ.
IV.От Е.Р.Е.,
ЕГН **********, на основание чл.151 във вр. с чл.142, ал.2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗОНПИ, с цена на иска 266
694,76 лв.:
-сумата в размер на 2 750 лв., представляваща
пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка:
„Тойота", модел: „Ярис Версо 1.3 И", per. № У***, рама №
JTDKW223100184827, двигател № 2NZ1811061;
-сумата в размер на 4 100 лв., представляваща пазарната стойност
към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка: „Форд", модел:
„Транзит", per. № ***, рама № ****************, двигател:
без номер;
-сумата в размер на 2 699,20 лв., представляваща
получена сума от трето лице по разплащателна сметка в лева, IBAN ***, открита
на 11.04.2019 г. в Интернешънъл Aceт Банк АД, с титуляр Е.Р.Е., ЕГН **********;
-сумата в размер на 1 190 лв., представляваща
вноски на каса по разплащателна сметка № 17928601 в лева, IBAN ***, открита на
08.12.2009 г. в „Банка ДСК" ЕАД, с титуляр Е.Р.Е., ЕГН **********;
-сумата в размер на 1 804,90 лв., представляваща
получена сума от трето лице по разплащателна сметка №17928601 в лева, IBAN ***,
открита на 08.12.2009 г. в „Банка ДСК" ЕАД, с титуляр Е.Р.Е., ЕГН **********;
-сумата в размер на 4 000 лв., представляваща
възстановена парична гаранция по разплащателна сметка №17928601 в лева, IBAN ***,
открита на 08.12.2009 г. в „Банка ДСК" ЕАД, с титуляр Е.Р.Е., ЕГН **********;
-сумата в размер на 127 900 евро с
левова равностойност 250
150,66 лв., представляваща
внос на парични средства от Е.Р.Е., ЕГН ********** през 2019 г.;
V. От „ЕМК" ЕООД, ЕИК *** на основание чл.145, ал.2 от ЗОНПИ, с цена на иска 15 000 лв.:
- товарен автомобил, марка: „Форд", модел:
„Транзит", рег.№ ***, № на рама: *********, № на
двигател: без номер, цвят: бял, дата на първоначална регистрация: 31.10.2005
г., придобит с договор от 09.07.2018 г.; пазарна стойност на автомобила към настоящия момент 6 000 лв.;
- товарен автомобил, марка: „Ивеко", модел:
49.10.1 35, рег.№ ***, № на рама: ***********, № на двигател: 814023, цвят: бял, дата на
първоначална регистрация: 10.10.1996 г., придобит с договор от 20.07.2018 г.; пазарна стойност на автомобила към настоящия
момент - 9 000 лв.
VI. От „ЕМК" ЕООД, ЕИК *** на основание чл.145, ал.2 от ЗОНПИ, с
цена на иска 754 000 лв.:
- Недвижим имот находящ се в гр. ***, а именно: 13438/17283 идеални части от Поземлен Имот с
кадастрален идентификатор 27382.500.9665 по кадастралната карта и
кадастралните регистри на гр. Елхово, целият с площ от 17 283 кв.м,
трайно предназначение на територията: Урбанизирана; начин на трайно ползване:
За друг вид производствен, складов обект, стари идентификатори: 27382.500.9022;
27382.500.9646, номер по предходен план: квартал 3, парцел III, при съседи: ПИ
№ 27382.500.3566, ПИ № 27382.500.7230, ПИ № 27382.500.9717, ПИ №
27382.500.7227, ведно с реално
построените в имота сгради:
Сграда с кадастрален идентификатор
27382.500.9665.1, със застроена площ 3 813 кв.м., брой
етажи: 1, предназначение: Промишлена сграда, стар идентификатор:
27382.500.9022.1, номер по пред. план: няма;
Сграда с кадастрален идентификатор
27382.500.9665.2, със застроена площ 84 кв.м., брой
етажи: 1, предназначение: Сграда със смесено предназначение, стар
идентификатор: 27382.500.9022.2, номер по предходен план: няма;
Сграда с кадастрален идентификатор
27382.500.9665.3, със застроена площ 11 кв.м., брой
етажи: 1, предназначение: Промишлена сграда, стар идентификатор:
27382.500.9022.3, номер по предходен план: няма;
Сграда с кадастрален идентификатор
27382.500.9665.4, със застроена площ 756 кв.м., брой
етажи: 1, предназначение: Сграда със смесено предназначение, стар
идентификатор: 27382.500.9022.4. номер по предходен план: няма;
Сграда е кадастрален идентификатор
27382.500.9665.5, със застроена площ 808 кв.м., брой
етажи: 1, предназначение: Складова база, склад, стар идентификатор:
27382.500.9022.5, номер по предходен план: няма;
Сграда с кадастрален идентификатор
27382.500.9665.6, със застроена площ 54 кв.м, брой
етажи: 1, предназначение: Складова база, склад, стар идентификатор:
27382.500.9022.6, номер по предходен план: няма;
Сграда с кадастрален идентификатор
27382.500.9665.7, със застроена площ 35 кв.м., брой
етажи: 1, предназначение: Сграда за енергопроизводство, стар идентификатор:
27382.500.9022.7, номер по предходен план: няма.
Описаният имот е придобит с
нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 102, том 8, дело
1070/2018 г., вписан в СВ Елхово, вх.рег. № 2181/10.10.2018 г. Пазарна стойност към момента в размер на 754
000 лв.
В случай,
че съдът не уважи иска по чл.145, ал. 2 от ЗПКОНПИ, предявен срещу „ЕМК"
ЕООД, ЕИК ***, за реално отнемане на незаконно придобито недвижимо имущество,
за което не е установен законен източник на средства за придобиването му, то в
условията на евентуалност се предявява иск за отнемане в полза на държавата на
сумата в размер на 754 000 лв., представляваща допълнителни вноски от Е.Р.Е. в
„ЕМК" ЕООД, ЕИК *** на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2, т. 1
във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ.
Претенцията си ищецът основава на
следните обстоятелства:
С решение № 1877/07.10.2020 г. на
КПКОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на
незаконно придобито имущество, въз основа на постъпило в ТД Бургас уведомление
от Специализирана прокуратура, регистрирано с вх. № УВКП-1053-2/07.08.2019 г.
по описа на КПКОНПИ, от което се установявало, че срещу лицето Е.Р.Е., ЕГН **********, е образувано
досъдебно производство № БОП 5/2019 г. по описа на ТСБОП-Бургас, пр. №1165/2019
г. по описа на Специализирана прокуратура, за това, че е участвал в група, създадена
с цел да вършат съгласувано в страната престъпления, за които е предвидено
наказание лишаване от свобода повече от три години, като групата е въоръжена,
създадена с користна цел и с цел да върши престъпления по чл. 354а, ал. 1 и 2
от НК - престъпление по чл. 321, ал. 3, т. 2 , вр. с ал. 2 от НК, както и е държал
високорискови наркотични вещества - конопс цел разпространение, като деянието е
извършено от лице, което действа в изпълнение на решение на организирана
престъпна група, с ръководител и участници, описани в пункт първи на
обвинението - престъпление по чл. 354а, ал. 2, т. 1, вр. ал. 1
от НК. Това са престъпления, попадащи в обхвата на чл. 108, ал. 1,
т. 23 и т. 25 от ЗПКОНПИ. Проверката е започнала на 15.08.2019 г. и периодът на проверка е от 15.08.2009 г. до 15.08.2019г., но е приключила на 22.10.2020 г.след
удължаване на срока поради настъпилата пандемия от Ковид-19. Проверка
обхванала ответника Е.Р.Е. за периода от 15.08.2009 г.
до 15.08.2019 г. и „ЕМК" ЕООД, ЕИК *** за периода от 08.05.2018 г. до
15.08.2019 г., като било установено, че общият размер на доходите, приходите и източниците на
финансиране на ответниците възлиза на 8 763 лв., а е установен
отрицателен нетен доход в размер на 66 067,80 лв. и имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и
нематериални активи/ общо в размер на 1 170 264,95 лв.
Налично
установено имущество към началото на проверявания период:1. Лек автомобил,
марка: БМВ, рег.№ *******.
Установено
е, че проверяваното лице участва/участвало в собствеността и управлението
на: „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***, дата на основаване: 08.05.2018 г., със собственик
и управител: Е.Р.Е., поради
което е извършена проверка и по отношение на това дружество.
В ИМ е направено подробно описание
на движението по разплащателните сметки на проверяваните лица, придобитите леки
автомобили и недвижими имоти. Описани са извършените проверки относно касаещата
ги информация за придобито имущество; участие в търговски дружества и ЕТ;
данъчно осигурителна информация; получени дивиденти, ренти и др. Посочени са
сумите през проверявания период, признати от ищеца за разход за издръжка на
семейството; разходите за задгранични пътувания; платените публичноправни
задължения.
Посочено е, че до проверяваните лица
са изпратени покана и декларация по чл.136 от ЗПКОНПИ по постоянен и настоящ
адрес за възможността да вземе участие в образуваното производство. В
законоустановените срокове в ТД Бургас на КПКОНПИ не са постъпили възражения,
доказателства или декларации по чл. 136 от ЗПКОНПИ от проверяваното лице.
Така установеното свидетелства
според ищеца за наличие на значително несъответствие над 150 000 лева за целия
проверяван период в имуществото на проверяваното лице по смисъла на чл. 107,
ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с § 1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ. Претендира се отнемане в
исковото производство на имущество на стойност 86 871,45 лв.
В срока по чл.131 от ГПК от
ответника Е. Р. Е. е депозиран писмен отговор, който оспорва
ИМ като недопустима и неоснователна. Оспорва твърдението за наличие на
значително несъответствие, приложената методика за установяване на значително
несъответствие, пазарните оценки изготвени от Комисията, по същество оспорва
икономическия анализ извършен, служители на КПКОНПИ, с неясна компетентност, в
т.ч. оспорва направените изчисления на разходите за издръжка и извънредните
разходи.
Възразява срещу дублирането на едни
и същи суми в разходната част на исковата молба веднъж като внесени в страната,
втори път като трансформирани в търговско дружество и послужили за покупка на
имущество, срещу дублирането на суми за погасяването на публичноправни
задължения веднъж като включени в разходите за издръжка по НСИ и втори път като
установени посредством кореспонденция с МДТ (стр. 16/29 ИМ) или като послужили за намаление на
доходите (стр.6/29 ИМ). Възразява срещу изчисленията на разходите за пътувания
в чужбина по Наредбата служебните командировки за лице, което няма качество на
служебно командирован, както и в максималния размер на разходите, предвидени в
Наредбата.
Възразява срещу извършването на
съпоставка на имущество и доходите му за 10 едногодишни периоди, при което
комисията избирателно изключвала от всеки един от тези десет периода определени
доходи и включвала дадени разходи наричайки ги имущество, вследствие на което
равносметката за целия период не се явява коректен алгебричен сбор от 10
подпериода, а рекапитулация направена само от избрани от комисията доходи и
разходи в целия проверяван период.
Възразява, че в исковата молба (на
стр.2) се сочи, че „Престъплението попада в обхвата на чл. 108, ал.1. т.23 и
т.25 от ЗПКОНПИ" при положение, че видно от протокола за извършване на
проверка същата се обвързва само с хипотезата на чл.108, ал.1, т.23 от с.з.
Счита исковата молба за недопустима,
защото основанието за предявяването й не отговаря на изискуемото от
Закона.
Счита за: недопустим, алтернативно
неоснователен иск за отнемане на сумата 1 000 лева, представляваща
равностойността на 10 дружествени дяла от капитала на ЕМК ЕООД ЕИК ***, тъй
като на отнемане подлежат дружествените дялове, а не равностойност, както и
поради факта, че сделката е осъществена след края на проверявания период -
30.12.2019 г., т.е. не се касае за имущество, което да е налично в патримониума
на ответника към края на проверявания период - 15.08.2019 г.; недопустим,
алтернативно неоснователен иска за
отнемане на сумата от 2 750 лв,
представляваща пазарната стойност (според комисията) на лек автомобил
„Тойота Ярис Версо" с ДК№ У***, която не е доказана, че е налична към края
на проверявания период и обективно не е възможно да бъде налична при положение,
че проверявания период е до 15.08.2019 г., а автомобилът е отчужден на 27.07.2019
г.; Недопустим, алтернативно неоснователен е иска за отнемане на сумата от 4
100 лв., представляваща пазарната стойност (според комисията) към датата на
отчуждаване автомобил «Форд Транзит» с ДК№ ***, която не е доказана, че е
налична към края на проверявания период и не е възможно да бъде налична при
положение, че проверява период е до 15.08.2019 г., а автомобилът е отчужден на
24.06.2020 г.
Счита за недопустим, алтернативно
неоснователен иска за отнемане на сумата 2699,20 лева представляваща получена
сума от трето лице по разплащателна сметка в лева IBAN ***.04.2019 г. в „Интернешънъл Aceт
банк" АД, предвид твърденията на ищеца установеното от него крайно салдо е
в размер на 4,20 лева. Оспорва основанието, на което е базиран този иск на
комисията, а именно: "тъй като не е установено законово основание за
получаването й". Посочва, че анализирайки дейността на търговското
дружество - втори ответник по иска, комисията е установила какво е основанието
за постъпилия превод.
Счита за недопустим и неоснователен
иска за отнемане на суми в размер на 1190 лева, 1 804,90
лева, и 4 000
лева по разплащателна сметка
в лева с IBAN: *** «ДСКбанк»
ЕАД, която самият ищец сочи, че е с „Крайно салдо отрицателно в размер на 4,95
лева". Излага, че горепосочените суми по сметки не са налични и петитумите
свързани с тези иск. Възразява, че неоснователно КПКОНПИ претендира сума в
размер на 306 000 евро и сума в размер на 127 900 евро, общо в левова
равностойност на 848 634,64 лева, внесени в РБългария съответно през 2018 г. и
2019 г. и обявени надлежно в митнически декларации. Няма въведени твърдения от
КПКОНПИ защо счита, че сумата от 136 230,19 лева не е част от тези средства още
повече предвид на другите обстоятелства - мястото на откриване на сумата
складова база на „ЕМК" ЕООД и данни, че КПКОНПИ приема, че 306 000 евро са
внесени в „ЕМК" ЕООД според комисията „като допълнителни вноски" в
капитала на дружеството.
Счита за неоснователен иска за отнемане
на сумата от 1 000 лева представляваща равностойността
на 10 дяла от капитала на „ЕМК" ЕООД. Видно от раздел данъчно-осигирителна информация през
2018 г. Е. е работил по трудов договор и е получавал съответното възражение за
това. Също така на 26.09.2017 г. е продал автомобил БМВ, от която сделка ищеца
му признава, че е получил законен доход в размер на 1 200 лева. Предвид на тези
обстоятелства по никакъв начин ищецът не е доказал, че сумата 1 000 лева,
вложена на 08.05.2018 г. в капитала на „ЕМК" ЕООД, е с незаконен произход.
Нещо повече сумата от 1 000 лева, внесена по набирателната сметка *****************
в "Интернешънъл асет банк" АД е била изтеглена на 17.05.2018 г.
Счита за неоснователно и
необосновано искането за отнемане на сумата в размер 136 230,19 лева
представляваща 5 банкноти с номинал от
200 евро, 137 банкноти с номинал 500 евро и 6 бр. банкноти с номинал от 50
лева. За тези суми комисията сочи, че са били иззети
от складова база собственост на „ЕМК" ЕООД в ***, на 31.07.2019 г. при
претърсване и изземване в рамките на досъдебно производство. За въпросната сума
не са изложени твърдения дали комисията приема, че това са средства, придобити
от престъпна дейност във връзка с която е извършено претърсването и изземването,
или са някакви други средства,
които счита, че са незаконно придобити. Също така не се сочи защо въпросната
сума се претендира за отнемане от ответника Е., а не от втория ответник, както
и защо счита че тези средства не са част от внесените в РБългария средства от Е..
Възразява се срещу определянето на
пазарна стойност на процесните автомобили. Оспорват твърдението, че лек
автомобил марка „Ситроен Ц4 Пикасо 1.6 ХДИ, с № *** е продаден за сумата от 4 500 лева и именно тези
средства са вложени в последващи покупки на лек автомобил „Волво С 40 2.0
Д" с ДК№ *** - 500 лева и покупка на лек автомобил „Фолксваген
Транспортер" с ДК№ ***частично сума от 4000 лева. Възразява, че се
касае за произволни съждения и
определяне на пазарни стойности автомобилите, и проследяване на преобразуване
на имущество въз основа на предположения. Оспорват определените от комисията
пазарни стойности на придобитите и отчуждени МПС. Възразява се и срещу
предявените в условията на евентуалност искове.
Ищецът оспорва твърденията на
ответника въведени в отговора на исковата молба. Оспорва основанията за
произход на средства по декларации номера: 1.Д№18BG001011V0008278/27.06.2018г.
Произход на средства: от продажба на апартамент в Турция; 2.Д№18BG001011V0009989/02.08.2018
г. Произход на средства: от продажба на жилище; 3.
Д№18BG001011V0010307/10.08.2018 г.Произход на средства: от продажба на жилище;
4.Д№18BG001011V0011122/28.08.2018г. произход на средства: от продажба на жилище
в Турция; 5.Д№18BG001011V0011448/04.09.2018 г.Произход на средства: от продажба
на земеделска земя; 6.Д№19BG001011V0000189/03.01.2019 г.Произход на средства:
от продажба на апартамент; 7.Д№19BG001011V0000595/28.01.2019 г. Произход на
средства: от продажба на недвижим имот в Турция; 8. Д№19BG001011V0007619/02.07.2019г.
Произход на средства: от продажба на имот. Твърди, че ответникът не е
представил доказателства за деклариране на произход на средства.
В хода на производството ищецът е направил, а съд приел изменение на иска на
основание чл. 214, ал. 1 от ГПК като е намалена цената от 1 186 974,95 лв.
на 927 130.19 лв. и същият се счита предявен, както следва:
I.От Е.Р.Е., ЕГН **********, на основание
чл.142, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 141 във връзка с чл. 147 от ЗОНПИ, с цена на иска
136 230.19 лв. - 5 бр. банкноти с номинал
200 евро; 137 бр. банкноти с номинал 500 евро и 6 бр. банкноти с номинал 50
лв., възлизащи на обща стойност 136 230,19 лв., представляващи парични
средства, намерени и иззети от складова база собственост на „ЕМК" ЕООД,
ЕИК ***, находяща се на адрес: гр. ***, в обособено спално помещение, обитавано
от Е.Р.Е..
II.От Е.Р.Е., ЕГН **********, на основание
чл.142, ал. 2, т. 1 във вр. с чл.141 от ЗОНПИ, с цена на иска 14 050 лв.:
-Лек автомобил, марка: „Волво", модел: „С 40 2.0Д", peг. № ***, рама № *******, двигател: 4027054, цвят: син металик, дата на
първоначална регистрация 19.10.2004 г.; пазарна стойност към момента в размер на 4 500 лв.;
-Товарен автомобил, марка: „Фолксваген", модел: „Транспортер", peг. № ***, рама № ******, двигател: ******, цвят: тъмно син, дата на първоначална
регистрация 07.03.1997 г.; пазарна
стойност към момента в размер на 5 300 лв.;
-Специален автомобил
(платформа), марка: „Мерцедес", модел: „609 Д", peг. №У***, рама №
**********, двигател:
36490610029799, цвят: бежов, дата на първоначална регистрация 01.10.1987 г.; пазарна стойност към момента в размер на 4 250
лв.
III.От Е.Р.Е., ЕГН **********, на основание чл.142, ал. 2, т. 1 във вр. с
чл. 141 от ЗПКОНПИ, с цена на иска 1 000 лв.:
На
основание чл.143, т. 2 във вр. чл.141 от ЗОНПИ сделката обективирана в Договор
за прехвърляне на дружествени дялове от 30.12.2019 г. със страни Е.Р.Е.-прехвърлител
и Н.Х.Н. приобретател да се обяви за недействителна по отношение на държавата,
и да се отнеме в полза на държавата от Е.Е. равностойността на 100 дружествени
дяла в размер на 1000 лв. от капитала на „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***;
В случай, че съдът не уважи иска по чл.143, т.2 във вр. чл.141 от ЗОНПИ, предявен за
отнемане на отчужденото незаконно придобито имущество от Е.Р.Е., ЕГН **********, за което не е установен законен източник на средства за придобиването му,
то в условията на евентуалност се предявява иск за отнемане в полза на
държавата на сумата в размер на 1000
лв., получена от продажбата на 100 дружествени дяла от капитала на „ЕМК" ЕООД, ЕИК *** на основание чл.151 във вр. с чл.142, ал.2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗОНПИ.
IV. От Е.Р.Е., ЕГН **********, на основание чл.151 във вр. с чл.142, ал.2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗОНПИ, с цена на иска 6850
лв.:
-сумата в размер на 2
750 лв. представляваща
пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка:
„Тойота", модел: „Ярис Версо 1.3 И", per. № У***, рама № *******, двигател № 2NZ1811061 (наличен в края на периода);
-сумата в размер на 4 100 лв. представляваща пазарната
стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка: „Форд", модел:
„Транзит", per.
№ ***, рама № ***********, двигател: без номер
(наличен в края на периода)
V. От „ЕМК" ЕООД,
ЕИК *** на основание чл.145, ал.2 от ЗОНПИ. с цена на иска 15 000 лв.:
- товарен автомобил, марка: „Форд", модел: „Транзит", рег.№ ***, № на рама: ************, № на двигател: без номер, цвят: бял, дата на
първоначална регистрация: 31.10.2005 г., придобит с договор от 09.07.2018 г.; пазарна стойност на автомобила към настоящия
момент 6 000 лв.;
- товарен автомобил, марка: „Ивеко", модел: 49.10.1 35, рег.№ ***, № на рама: **********, № на двигател: 814023, цвят: бял, дата на
първоначална регистрация: 10.10.1996 г., придобит с договор от 20.07.2018 г.; пазарна стойност на автомобила към настоящия
момент - 9 000 лв.
VI. От „ЕМК" ЕООД, ЕИК *** на основание чл.145, ал.2 от ЗОНПИ, с
цена на иска 754 000 лв:
- Недвижим имот находящ
се в гр. ***, а именно: -13438/17283 идеални части от Поземлен Имот с
кадастрален идентификатор 27382.500.9665 по кадастралната карта и
кадастралните регистри на гр. Елхово, целият с площ от 17 283 кв.м., трайно
предназначение на територията: Урбанизирана; начин на трайно ползване: За друг
вид производствен, складов обект, стари идентификатори: 27382.500.9022;
27382.500.9646, номер по предходен план: квартал 3, парцел III, при съседи: ПИ
№ 27382.500.3566, ПИ № 27382.500.7230, ПИ № 27382.500.9717, ПИ №
27382.500.7227, ведно с реално
построените в имота сгради:
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.1, със застроена площ 3 813 кв.м., брой етажи: 1, предназначение:
Промишлена сграда, стар идентификатор: 27382.500.9022.1, номер по пред. план:
няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.2, със застроена площ 84 кв.м., брой етажи: 1, предназначение: Сграда
със смесено предназначение, стар идентификатор: 27382.500.9022.2, номер по
предходен план: няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.3, със застроена площ 11 кв.м., брой етажи: 1, предназначение:
Промишлена сграда, стар идентификатор: 27382.500.9022.3, номер по предходен
план: няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.4, със застроена площ 756 кв.м., брой етажи: 1, предназначение:
Сграда със смесено предназначение, стар идентификатор: 27382.500.9022.4. номер
по предходен план: няма;
Сграда е кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.5, със застроена площ 808 кв.м., брой етажи: 1, предназначение:
Складова база, склад, стар идентификатор: 27382.500.9022.5, номер по предходен
план: няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.6, със застроена площ 54 кв.м, брой етажи: 1, предназначение:
Складова база, склад, стар идентификатор: 27382.500.9022.6, номер по предходен
план: няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.7, със застроена площ 35 кв.м., брой етажи: 1, предназначение: Сграда
за енергопроизводство, стар идентификатор: 27382.500.9022.7, номер по предходен
план: няма.
Описаният имот е
придобит с нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 102, том 8,
дело 1070/2018 г., вписан в СВ Елхово, вх.рег. № 2181/10.10.2018 г. Пазарна стойност към момента в размер на 754
000 лв.
В случай, че съдът не уважи иска по чл.145, ал. 2 от ЗОНПИ, предявен
срещу „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***, за реално отнемане на незаконно придобито
недвижимо имущество, за което не е установен законен източник на средства за
придобиването му, то в условията на евентуалност се предявява иск за отнемане в
полза на държавата на сумата в размер на 754 000 лв., представляваща
допълнителни вноски от Е.Р.Е. в „ЕМК" ЕООД, ЕИК *** на основание чл. 151
във вр. с чл. 142. ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 141 от ЗОНПИ.
С оглед приетото
изменение и направен отказ от иска съдът е прекратил производството по делото в
частта на размера от 259 844.76
лв., както следва:
От Е.Р.Е., ЕГН **********, на основание чл.151 във вр. с чл.142, ал.2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗОНПИ, с цена на иска 259
844.76 лв.:
-сумата в размер на 2 699,20 лв., представляваща получена
сума от трето лице по разплащателна сметка в лева, IBAN ***, открита на 11.04.2019 г. в Интернешънъл
Aceт Банк АД, с титуляр Е.Р.Е.,
ЕГН **********;
-сумата в размер на 1 190 лв., представляваща вноски на
каса по разплащателна сметка № 17928601 в лева, IBAN ***, открита на 08.12.2009 г. в „Банка ДСК"
ЕАД, с титуляр Е.Р.Е., ЕГН **********;
-сумата в размер на 1 804,90 лв., представляваща получена
сума от трето лице по разплащателна сметка №17928601 в лева,
IBAN ***, открита на 08.12.2009
г. в „Банка ДСК" ЕАД, с титуляр Е.Р.Е., ЕГН **********;
-сумата в размер на 4 000 лв., представляваща
възстановена парична гаранция по разплащателна сметка №17928601 в лева,
IBAN ***, открита на 08.12.2009
г. в „Банка ДСК" ЕАД, с титуляр Е.Р.Е., ЕГН **********;
-сумата в размер на 127 900 евро
с левова равностойност 250150,66 лв., представляваща внос на парични средства от Е.Р.Е., ЕГН
********** през 2019 г.
В съдебно заседание страните, редовно призовани, явява се
представителят на ищеца и поддържа претенцията.
Ответниците също редовно призовани не се явяват в съдебно
заседание като Е.Р.Е. се представлява от своя пълномощник и поддържа
възраженията по отговора си, а ответникът
„ЕМК" ЕООД
и не изпраща законен или процесуален
представител.
След преценка на събраните по делото
доказателства, съдът приема за установена следната фактическа обстановка:
С уведомление вх. № УВ КП-1053-2/6.08.2019
г. Специализирана прокуратура е уведомила Комисията, че по досъдебно
производство № БОП 5/2019 г. по описа на ТСБОП-Бургас, пр. № 1165/2019 г. Специализирана
прокуратура е повдигнато обвинение на седем лица, сред които е и Е.Р.Е.. Приложено е постановление от
31.07.2029 г., с което в качеството на обвиняем е привлечено лицето Е. за
престъпление по чл.321 ал.3 т.2 вр. с ал.2 от НК, както и постановление от
2.08.2019 г., с което същият е привлечен за обвиняем в престъпление отново по чл.321
ал.3 т.2 вр. с ал.2 от НК и престъпление по
чл.354а ал.2 т.1 вр.ал.1 от НК.
С Протокол № ТД03БС/УВ
- 13237/15.08.2019 г. е образувана проверка за установяване на значително
несъответствие в имуществото на лицето Е.Р.Е.. В хода на проверката са извършени справки в НБД
"Население", Търговски регистър, Сиела - регистър, в ГД "Морска
администрация", изпратени са запитвания до ОД на МВР, сектор
КАТ-"Пътна полиция", до банките в страната, ГД"Гражданска
въздухоплавателна администрация", Централен регистър на особените залози,
ТД на НАП.
Установено е, че ответникът е
неженен, има баща, майка и брат. Установено е, че Е. е собственик и управител
на „ЕМК" ЕООД, основано на 8.05.2018 г. с капитал
1000 лв., разпределен на 100 дяла от по 10 лв. Извън проверявания период
/30.12.2019 г./ Е. е продал на Н.Х.Н. всички дружествени дялове за 1000 лв.
Представен е договора за прехвърляне на дружествени дялове. Дружеството е
контролирано ЮЛ по смисъла на § 1 т.6 б.а от ДР на ЗПКОНПИ за периода 8.05.2018
г. – 15.08.2019 г., а поради което извършената продажба на дружествени дялове е
недействителна по отношение на държавата, а стойността на сделката подлежи на
отнемане.
Не е установено налично недвижимо
имущество на ответника Е., не е придобил ценни книжа, няма притежавани
въздухоплавателни средства и плавателни съдове, не притежават обекти на
индустриална собственост, нито възмездно придобито и отчуждено недвижимо
имущество. Няма подадени годишни данъчни декларации, има начисляван
осигурителен доход от осигурител и като самоосигуряващо се лице. Събрана е
банкова информация и за задграничните пътувания на ответника.
Установено е, че Е. е придобил седем
леки автомобила – пет преди проверявания период и два през този период, като
четири от автомобилите са отчуждени. Налице са суми, представляващи разликата
от пазарната стойност към датата на придобиването им и средствата от продажбата
им.
Относно „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***, чийто собственик и управител е бил Е. през проверявания
период е установено, че е купило от
„П.Р.Продакшън" АД, описания в исковата молба недвижим
имот, находящ се в гр. ***, състоящ се от 13438/17283
идеални части от Поземлен Имот с кадастрален идентификатор 27382.500.9665 и построени в същото седем сгради. Сумата по сделката е 385 000 евро,
без включен в сумата ДДС, като част
в размер на 380 000 евро е продажната цена на продаваните идеални части от
гореописания поземлен имот, а останалата част от продажната цена в размер 5000
евро е продажната цена на сградите, и от която сума - продажна цена е изплатена
част в размер на 712 515,13 лв., по банков път, от купувача преди сключването
на настоящия договор (част в размер на 510 000 лв. от сметка на купувача по
сметка на продавача, а част в размер на 202 515,13 лв. е преведена от името на
купувача по сметка на АД „Финанс Директ" за погасяване на кредитни
задължения на продавача, а остатъкът до пълния размер от уговорената продажна цена
ще бъде изплатена от купувача на продавача в срок до 30 дни от деня на
изповядване на сделката. Владението на имота се предава при подписване на
нотариалния акт. Данъчната оценка е в размер на 307 418 лв.
От анализа на данъчната информация
за дружеството се установява, че имотът е отразен в счетоводния баланс към
31.12.2018 г. като ДМА с балансова стойност 754 000 лв., от които „Земи"
със стойност 743 000 лв. и „Сгради" със стойност 11 000 лв. Дружеството е
регистрирано през май 2018 г., не е реализирало приходи през годината, а
единствено разход в размер на 180 лв. и съответно е със счетоводна и данъчна
загуба в размер на 180 лв. В баланса са заведени „Други резерви" в размер
на 754 000 лв., за които може да се направи обосновано предположение, че са допълнителни
вноски от собственика и с тях е закупен имота. От писмо с вх. peг. № ТД03БС/УВ-8015/14.08.2020 г. от Първа Инвестиционна Банка
АД се установява, че на 08.10.2018 г. са извършени две касови вноски по сметка с
титуляр ПИБ в размер на 325 000 лв. и 185 000 лв. и двете с основание
„допълнителна парична вноска ЕМК ЕООД ЕИК ***", с деклариран произход на
средствата „от продажба на имот". За сумата в размер на 306 000 евро с
левова равностойност 598 483,98 лв., е проследено преобразуване, а именно от
внос на парични средства, декларирани с митнически декларации през 2018 г. Сумата в размер на 754 000 лв., е отразена в
частта „Имущество" в анализа на несъответствието на проверяваното лице.
От извършения финансов анализ за 2018
г. се установило, че Е.Р.Е. и контролираното от него дружество „ЕМК" ЕООД
не са разполагали със средства от законен източник за придобиването на
недвижимия имот, поради което той представлява незаконно придобито имущество и
като такова, подлежи на отнемане в полза на държавата. За стойност към
датата на придобиване на описания имот, както и към настоящия момент е приета
стойността по нотариален акт, който се представя по делото, а именно 754 000
лв.
„ЕМК"
ЕООД е придобило две ППС: Товарен автомобил, марка: „Форд", модел:
„Транзит", рег.№ ***, № на рама: *********, № на двигател: без номер,
цвят: бял, дата на първоначална регистрация: 31.10.2005 г., придобит с договор
от 09.07.2018 г., сключен между дружеството и „Странджа трейд" ЕООД,
представлявано от Севие Неждет Мехмед, за сумата от 500 лв.Пазарна стойност на
автомобила към настоящия момент - 6 000 лв.Придобиването на ППС не е отразено в
счетоводния баланс. Дружеството не развивало дейност и не е разполагало със
средства за придобиването му. Сумата в размер на 500 лв., представляваща
вложени средства от собственика за придобиване на ППС на юридическото лице, са
отразени в частта „Имущество" на анализа за определяне на несъответствието
на Е.Р.Е.. Автомобилът подлежи на отнемане в полза на държавата от „ЕМК"
ЕООД, ЕИК *** на основание чл. 145, ал. 2 от ЗПКОНПИ сега ЗОНПИ, тъй като не
бил установен законен източник на средства за придобиването му.
Товарен
автомобил, марка: „Ивеко", рег.№ ***, № на рама: ********, № на двигател:
814023, цвят: бял, дата на първоначална регистрация: 10.10.1996 г., придобит с
договор от 20.07.2018 г., сключен между дружеството и „Странджа трейд"
ЕООД, представлявано от Севие Неждет Мехмед, за сумата от 1 000 лв. Пазарна
стойност на автомобила към настоящия момент - 9 000 лв.Придобиването на ППС не
е отразено в счетоводния баланс. Дружеството не развивало дейност и не е
разполагало със средства за придобиването му. Сумата в размер на 1 000 лв.,
представляваща вложени средства от собственика за придобиване на ППС на
юридическото лице, са отразени в частта „Имущество" на анализа за
определяне на несъответствието на Е.Р.Е.. Автомобилът подлежи на отнемане в
полза на държавата от „ЕМК" ЕООД, ЕИК *** на основание чл. 145, ал. 2 от ЗПКОНПИ, сега ЗОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средства за
придобиването му.
Установено е, че през проверявания
период от
08.05.2018 г. до 15.08.2019 г., общият размер на доходите, приходите и
източниците на финансиране на ответника
Е. възлиза
на 8 763 лв., в т.ч.:доходи от данъчно-осигурителна информация
и обезщетение в размер на 7 563 лв., от продажба на ППС в размер на 1 200 лв.; Обичайни и извънредни разходи общо в размер
на 74 830,80 лв., в т.ч.: за издръжка по данни на НСИ в размер на
48 448,15 лв., задгранични пътувания в размер на 24 546,56 лв., публичноправни
задължения в размер на 374,34 лв., преводи към трети лица и банкови разходи в
размер на 1 461,75 лв.; Установен
отрицателен нетен доход в размер на 66 067,80 лв.; Имущество /пари,
движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и
нематериални активи/ общо в размер на 1 170 264,95 лв., в т.ч.: установени
суми от досъдебното производство в размер на 136 230,19 лв., дружествени дялове
в размер на 1 000 лв., ППС в размер на 17 550 лв., вноски на каса в размер на 1
330 лв., получени суми от трети лица в размер на 4 504,10 лв., парична гаранция
в размер на 4 000 лв., внос на валута по митнически декларации в размер на 250
150,66 лв., допълнителни вноски в ЮЛ за придобиване на недвижим имот в размер
на 754 000 лв., вложени средства за придобиване на ППС на ЮЛ в размер на 1 500
лв.; или е налице несъответствие в
размер на 1 236 332,75 лв. в имуществото на
проверяваното лице.
За установяване пазарната стойност
на процесните леки автомобил по делото бе назначена и изслушана авто-техническа
експертиза, по която вещо лице Д.Б. дава заключение след като е направил
необходимите справки за цени на нови и втора употреба активи, аналогични на
оценяваните ППС-та или близки до тях. Заключението е, че средна пазарна
стойност на лек автомобил БМВ, модел 316 И, с рег. № *********, към датата на
отчуждаването му 26.09.2017 г. е в размер на 2 000 лева. Средна пазарна стойност на лек
автомобил Тойота, модел Ярис Версо 1,3 И, с рег. № У***, към датата на
придобиването му - 28.12.2017 г., е в размер на 3 700 лева, а към датата на отчуждаването
му - 27.09.2019 г. е в размер на 3 250 лева. Средната пазарна стойност на лек автомобил Ситроен, модел Ц
4 Пикасо 1,6 ХДИ, с рег, № ********** към датата на придобиването му -
19.03.2018 г. е в размер на 7 500 лева, а към датата на отчуждаването му -
26.04.2018 г. е в размер на 7 500 лева. Средна пазарна стойност на лек автомобил Форд, модел
Транзит, с рег. № ***, към датата на придобиването му - 17.04.2018 г. е в
размер на 5 800 лева, а към датата на отчуждаването му - 24.06.2020 г. е в
размер на 4 500 лева. Средна
пазарна стойност на лек автомобил Волво, модел С 40 2,0 Д, с рег. № *** към датата
на придобиването му - 30.05.2018 г. е в размер на 6 700 лева, а към момента на
внасянето на исковата молба в съда - 20.01.2021 г. е в размер на 4 250 лева. Средна пазарна стойност на товарен
автомобил Фолксваген, модел Транспортер, с рег. № *** към датата на придобиването
му - 14.06.2018 г. е в размер на 5 350 лева, а към момента на внасянето на
исковата молба в съда - 20.01.2021 г. е в размер на 4 600 лева. Средна пазарна стойност на товарен
автомобил Мерцедес, модел 609 Д, с рег. № У*** към датата на придобиването му -
10.09.2018 г. е в размер на 4 000 лева, а към момента на внасянето на исковата
молба в съда - 20.01.2021 г. е в размер на 3 500 лева. Средна пазарна стойност на товарен
автомобил Форд, модел Транзит, с рег. № *** към момента на внасянето на исковата
молба в съда - 20.01.2021 г. е в размер на 9 500 лева. Средна пазарна стойност на товарен
автомобил Ивеко, модел 49.10.1 35, с рег. № *** към момента на внасянето на
исковата молба в съда - 20.01.2021 г, сума в размер на 7 200 лева.
От заключението на вещото лице Св.Д.,
извършило назначената по делото съдебно-икономическа експертиза е установено,
че съгласно Справка-данни за осигуряването по ЕГН за периода 15.08.2009 г. до
15.08.2019 г. за Е.Р.Е., ответникът е бил осигурен по код 1 /за работещи по
трудови правоотношения/ и код 12 /като самоосигуряващо се лице/, като нетният
доход е в размер на общо 7 165,82 лв., сумата 7 165,82 лв. е отразена в
приходната част. През 2018 г. Е. е получил обезщетение от НОИ в размер на
общо 397,18 лв., също включено в приходната част. Приходите
от продажба на движимо имущество, придобито преди проверявания период и
отчуждено в проверявания период, са в размер на 2 000,00 лв., съгласно САТЕ и
са включени в приходната част. Общият размер на доходите, приходите
или източниците на финансиране за периода 15.08.2009 г. -15.08.2019 г. е 9
563,30 лв.
В разходната част, вещото лице е
отделило: обичайните разходи за издръжка на домакинството, съгласно данни на
НСИ за периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. са в размер на общо 48 456,84 лв.;
размерът на разходите за задгранични пътувания /дневни и квартирни/ на Е.Е. е
общо 24 697,03 лв.; общият размер на платените публичноправни задължения на Е.Е.
за периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. е 374,34 лв.; общият
размер на разходите за преводи към трети лица и за банкови такси за периода
15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. е 1 461,49 лв.; общият
размер на вноските на каса, извършени от Е.Е. за периода 15.08.2009 г. -
15.08.2019 г. - 1 333,55 лв.; общият размер на получените суми от
трети лица по банковите сметки на ответника за периода 15.08.2009 г. -
15.08.2019 г., е 4 504,90 лв.; за периода 15.08.2009 г. -15.08.2019
г. разходите за парична гаранция, направени от ответника, са в размер на 4
000,00 лв.; за периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. размерът на
внесените от Е.Е. през ГКПП парични суми, е 127 900,00 евро, равняващи се на
250 150,66 лв. Общият размер на обичайните и извънредни разходи на Е.Е. за
периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. е 334 978,81 лв.
Нетният доход, формиран като разлика
между приходите и разходите, по години за периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г.
е отрицателна величина (- 325 415,51 ) лв.
В имуществената част вещото лице е
отразило следното: за периода 15.08.2009 г. 16.08.2019 г. размерът па установените
суми от досъдебното производство по отношение на Е.Е. е 136 230,19 лв.; размерът
на придобитите дружествени дялове е 1 000,00 лв.; размерът
на разходите за придобиване на МПС, извършени от Е.Е., съгласно САТЕ е 28
550,00 лв.; размерът на допълнителните вноски в дружеството за
придобиване на недвижим имот, извършени от Е.Е., е 754 000,00 лв.; размерът
на вложените от Е.Е. средства за придобиване на МПС на ЮЛ за периода 15.08.2009
г. - 15.08.2019 г. е 1 500,00 лв. В обобщение стойността на имуществото за
периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г е общо
921 280,19 лв.
За периода
15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. вещото лице е установява несъответствие между
нетния доход и имуществото, в размер на 1 246 695,70 лв.
Относно
„ЕМК“ ЕООД вещото лице дава заключение, че не е разполагало със сумата 754
000,00 лв. от установен законен източник за придобиване на недвижим имот,
посочен в Нот. акт № 102 от 10.10.2018 г. Дружеството не е разполагало и с парични
средства за придобиване на товарен автомобил „Форд Транзит", с рег. № ***
и товарен автомобил „Ивеко, модел 49.10.1 35, с рег. № ***. Анализът показва, че недвижимият имот, закупен с
нотариален акт № 102 от 10.10.2018 г., заведен в Счетоводен баланс към
31.12.2018 г. с балансова стойност 754 000 лв., е закупен с допълнителните
вноски в „ЕМК" ЕООД, извършени от Е.Е., тъй като дружеството не е
разполагало с такива. Товарен автомобил „Форд Транзит", с рег. № *** и
товарен автомобил „Ивеко“, модел 49.10.1 35", с рег. № ***, в размер на
общо 1 500,00 лв., също са закупени с парични средства, вложени от Е.Е., тъй
като дружеството не е разполагало с такива.
На
поставени от пълномощника на ответника Е. въпроси, вещото лице дава заключение,
че като се вземе предвид началното
парично салдо към датата на започване на проверката и наличното положително
салдо за годината се пренесе като начало за следващата /на практика не е налице
такова/ се установява несъответствие между нетния доход и имуществото за
периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. в размер на 1 246 695,70 лв. Ако от анализа бъдат изключени разходите за дневни и
квартирни пари, изчислени съобразно НСКСЧ, общият размер на обичайните и
извънредни разходи на Е.Е. за периода
15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. е 311 885,25 лв. В този случай нетният доход, формиран като разлика
между приходите и разходите по години за периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г.
е отрицателна величина (- 302 321,95 лв.). Като се изключат разходите за дневни и квартирни пари, е налице
несъответствие между нетния доход и имуществото за периода 15.08.2009 г. -
15.08.2019 г. в размер на 1 223 602,14 лв.
Към
15.08.2009 г. началното салдо по
разплащателна сметка в
лева в "Банка ДСК"ЕАД е 0,30 лв., които са взети предвид при
анализа: при отговора на въпросите на ищеца сумата е взета предвид в приходната
част и при отговора на въпросите на ответника сумата е взета предвид като
начално парично салдо към началната дата на проверявания период. В началото на
проверявания период - 15.08.2009 г., Е.Е. е разполагал с наличност по банкови
сметки - 0,30 лв. и лек автомобил БМВ,
модел 316 И, рег. № ****, придобит преди проверявания период, но няма данни за
стойността на посоченото МПС към датата на започване на проверката -15.08.2009
г. В края на проверявания период - 15.08.2019 г., Е.Е. е разполагал със седем
МПС; Съгласно Счетоводен баланс на „ЕМК" ЕООД към 31.12.2018 г. наличното недвижимо имущество към 15.09.2019г.
е 754 хил.лв. Наличните парични средства по банкови сметки на Е. към
15.09.2019 г. - 34,46 лв.
По
искане на ответника Е. на вещото лице бе поставена допълнителна задача, по
която същото дава заключение, че като се вземат предвид като приходи сумите, получени
като наем по банковите сметки и сумите, внесени от ответника с митнически
декларации през ГКПП общият размер на
доходите, приходите или източниците на финансиране на Е.Е. за периода
15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. е 874 697,94 лв. Като се
изключат разходите за дневни и квартирни пари, изчислени съобразно Наредбата за
служебните командировки и специализации в чужбина, както и сумите, внесени от
ответника с митнически декларации през ГКПП /които са взети предвид в
приходната част/, общият размер на обичайните и извънредни разходи на Е.Е. за
периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. е 61 734,59 лв. В този случай
нетният доход, формиран като разлика между приходите и разходите, по години за
периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. е положителна величина в размер на 812
963,65 лв. Стойността на имуществото за периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. е общо
921 280,19 лв.
Като се вземат предвид като приходи сумите, получени
като наем по банковите сметки и сумите, внесени от ответника с митнически
декларации през ГКПП, и като се изключат разходите за дневни и квартирни пари,
изчислени съобразно Наредбата за служебните командировки и специализации в
чужбина, както и сумите, внесени от ответника с митнически декларации през ГКПП
/ които са взети предвид в приходната част/ е налице несъответствие между
нетния доход и имуществото за периода 15.08.2009 г. - 15.08.2019 г. в размер на
229 834,63 лв.
От страна на ответника Е. доказателства,
опровергаващи твърденията по исковата молба не са представени освен копие и
превод на личната му карта от Република Турция.
При
така установената фактическа обстановка, съдът прави следните правни изводи:
Предявеният иск
е с правно основание чл.153 ал.1 от ЗПКОНПИ за отнемане в полза на държавата на
имущество, незаконно придобито за периода от 15.08.2009
г. до 15.08.2019 г.
на обща стойност 927 130.19 лв.,
подробно описано в исковата молба, от ответниците Е.
Р. Е., ЕГН **********
и „ЕМК"
ЕООД, ЕИК ***, на което ответникът Е. е бил
едноличен собственик и управител до момента на прехвърляне на дружествените
дялове на 30.12.2019 г. Искът е допустим, предявен е в срок. Относно
проверявания период 15.08.2009 г. до 15.08.2019 г., съдът намира за допустимо удължаване срока на проверката
и приключването й на 22.10.2020 г., а не на 15.08.2019 г. с оглед спирането на
срока от 13.03.2020 г. до 21.05.2020 г. съгласно ЗИД на Закона за здравето и
обявеното извънредно положение във връзка с Ковид-19. Разгледан по същество,
ЯОС намира искът и за основателен по следните съображения:
Незаконно придобитото имущество
подлежи на отнемане съгласно ЗОНПИ, а легалната дефиниция на понятието
„незаконно придобито имущество“ е дадена в чл.5 ал.1 от ЗОНПИ – имуществото за
придобиване, на което не е установен законен източник. В случая проверявания
период, съгласно чл.112 ал.3 от ЗОНПИ е 15.08.2009
г. до 15.08.2019 г.
като проверката е започнала след уведомяване на Комисията на 7.08.2019 г. от Специализираната
прокуратура.
С оглед разпоредбата на чл.107 ал.1
от ЗОНПИ, обосновано предположение, че дадено имуществено е незаконно
придобито, е налице, когато се установи значително несъответствие в имуществото
на проверяваното лице, като "значително несъответствие" е онзи размер
на несъответствието между имуществото и нетния доход, който надвишава 150 000
лева за целия проверяван период. В тежест на Комисията е да докаже фактическия
състав за правото на държавата да отнеме незаконно придобитото имущество:
привличането на лицето като обвиняем за престъпление, изрично посочено в
чл.108, ал.1 ЗПКОНПИ; наличието на обосновано предположение, че имуществото е незаконно
придобито; значително несъответствие между притежаваното имущество и нетните
доходи на лицето. Обоснованото предположение по чл.107, ал.1 ЗПКОНПИ подлежи на
оборване във всички случаи, съгласно чл.154, ал.2 ГПК. Презумпцията,
че едно имущество е незаконно придобито се извежда от установеното значително
несъответствие по смисъла на ЗОНПИ.
В разглеждания случай се установи,
че в проверявания период 15.08.2009 г. до 15.08.2019 г.,
ответникът Е. Р. Е. е
бил привлечен с две постановления като обвиняем за престъпление по чл.321 ал.3
т.2 вр. с ал.2 от НК и в престъпление отново по чл.321 ал.3 т.2 вр. с ал.2 от НК и престъпление по чл.354а ал.2 т.1
вр.ал.1 от НК. Тези престъпления попадат в обхвата на чл.108 ал.1 т.23 и т.25
от ЗОНПИ. От писмените доказателствата и заключението на вещото лице, по делото
се установи, че през проверявания период ответникът е придобил имущество на
стойност 921 280,19 лева. След
установяване на всички приходи на лицето и от тях се извадят разходите за
издръжка, след това извънредните разходи, се установява разполагаемата
наличност на средства, въз основа на което да се прецени дали те са достатъчни
за придобиване на имуществото или не. В тази връзка, събраните по делото
доказателства установяват по категоричен начин, че получените от законни
източници доходи на ответника в са размер 9563,30 лв., докато същият е направил
обичайни и извънредни разходи в размер 334 978,81 лв. Констатираната
разлика между нетния доход по § 1, т.8 от ДР ЗОНПИ и придобитото имущество възлиза
на отрицателен размер от 325 415,51 лв., т.е. налице е значително
несъответствие - над 150 000 лева по смисъла на § 1, т.7 от ЗОНПИ между
имуществото и нетния доход на ответника. Дори да се отчете заключението на
вещото лице по поставените от ответника Е. въпроси за това, че несъответствие между нетния доход и имуществото за периода 15.08.2009 г.
- 15.08.2019 г. в размер на 229 834,63 лв., този размер отново е над 150 000 лева по смисъла на § 1, т.7 от ЗОНПИ.
Презумпцията на чл.107, ал.1 ЗОНПИ не
е опровергана от ответниците и в случая е налице обосновано предположение, че
посоченото от Комисията, претендирано за отнемане имущество е незаконно
придобито. Ответниците не успяха да докажат своите възражения чрез пълно
доказване, относно източниците на доходи, техния законен характер и размер, не
се събраха доказателства, които да оборят основанията на предявеното искане.
С приемане на ТР № 4/21 г. на ОСГК
на ВКС по окончателен и задължителен за съдилищата начин се разреши
противоречието в съдебната практика по отношение възможността да се отнемат по
реда на ЗПКОНПИ /ЗОНПИ/ неналични активи, за които не е приложима хипотезата,
когато от проверяваните лица е сключена възмездна разпоредителна сделка с трето
добросъвестно лице, поради която сделка отнемането е невъзможно, се присъжда
паричната равностойност. Предмет на отнемане могат да са само налични активи,
респ. парични средства, както е в настоящия случай. Не представляват
„имущество“ по смисъла на §1 т.4 от ДР на ЗПКОНПИ и не участват при определяне размера
на несъответствието съобразно нормата на §1 т.3 от ДР на ЗПКОНПИ получените от
проверяваното лице парични средства с неустановен законен източник, както и
сумите от придобитото и впоследствие отчуждено друго имущество, за което не е
установен законен източник на средства за придобиването му, в случай че те не
са налични в патримониума на лицето в края на проверявания период и не подлежи
на отнемане в полза на държавата паричната равностойност на получените суми с
неустановен законен източник в случай, че те не са налични в патримониума на
лицето в края на проверявания период и не е установено преобразуването им в
друго имущество.
Във връзка с тези постановени
тълкувателни разяснения относно формиране на имуществото без включване на
неналичните активи в него, ищецът е намалил претенцията си по размер и се е
отказал от тази част, като искът за отнемане на незаконно придобито имущество
остава в размер 927
130.19 лв. Съобразно изложеното следва извод, че независимо от
изключването на неналичните суми от общия размер на несъответствието, то остава
над законоустановения размер от 150 000лв., поради което е налице основание от
ответниците да се отнеме имуществото, придобито в проверявания период.
Предвид горното, предявеният от
Комисията иск по чл.153 от ЗОНПИ е доказан по основание и следва да бъде уважен
по отношение на съществуващото до приключване на съдебното дирене в
патримониума на ответника имущество. Подлежащото на отнемане имущество,
съгласно предявената от Комисията претенция следва да е в общ размер 927130.19 лв.
По
отношение отнеме в полза на държавата от Е.Е. равностойността на 100 дружествени
дяла в размер на 1000 лв. от капитала на „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***,
съдът намира за основателен евентуалният иск за отнемане на сумата 1000 лв.,
тъй като не бе доказана предпоставката на чл.143, т. 2 във вр. чл.141 от ЗОНПИ при сделката обективирана в
Договор за прехвърляне на дружествени дялове от 30.12.2019 г. със страни Е.Р.Е.-прехвърлител
и Н.Х.Н. приобретател, последният да е знаел
или да
е могъл да предполага,
че имуществото е незаконно придобито, или е придобил
имуществото с цел прикриване на незаконния му произход или на действителните
права, свързани с него.
Относно имота придобит с
нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 102, том 8, дело
1070/2018 г., вписан в СВ Елхово, вх.рег. № 2181/10.10.2018 г. с пазарна стойност към момента в размер на 754
000 лв., съдът преценя, че същият следва да бъде отнет реално. С оглед
установеното, че Е.Р.Е. към момента на сделката е бил едноличен собственик и
управител на дружеството купувач - „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***, то е изпълнена
хипотезата на чл.145, ал. 2 от ЗОНПИ на
отнемане подлежи и незаконно придобито имущество от юридическо лице, което е контролирано
от проверяваното лице или свързаните с него лица, самостоятелно или съвместно.
С оглед изхода на делото, на
основание чл.78, ал.1 и ал.8 ГПК, вр. с чл.157 ал.2 от ЗОНПИ ответниците следва
да бъдат осъдени да заплатят на ищеца направените разноски по делото в размер 1683,82
лв., както и юрисконсултско възнаграждение в размер 300 лв., а по сметката на
ЯОС - да заплати ДТ в размер на 37085,21 лв. за разгледания иск.
Водим от изложеното, Я О С
Р Е
Ш И :
ОТНЕМА по
предявения от Комисията за отнемане на незаконно придобитото имущество
гр.София, БУЛСТАТ *** иск по чл.153 от ЗПКОНПИ в полза на Държавата на незаконно
придобито имущество:
От Е.Р.Е., ЕГН **********, с постоянен
и настоящ адрес: *** на основание чл.142,
ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 141 във връзка с чл. 147 от ЗОНПИ:
- 5 бр. банкноти с номинал
200 евро; 137 бр. банкноти с номинал 500 евро и 6 бр. банкноти с номинал 50
лв., възлизащи на обща стойност 136 230,19 лв.
-Лек автомобил, марка: „Волво", модел: „С 40 2.0Д", peг. № ***, рама № *****, двигател: 4027054, цвят: син металик, дата на първоначална
регистрация 19.10.2004 г.; пазарна
стойност към момента в размер на 4 500 лв.;
-Товарен автомобил, марка: „Фолксваген", модел: „Транспортер", peг. № ***, рама № ********, двигател: ACV055606, цвят: тъмно син, дата на първоначална регистрация 07.03.1997 г.;
пазарна стойност към момента в размер
на 5 300 лв.;
-Специален автомобил
(платформа), марка: „Мерцедес", модел: „609 Д", peг. №У***, рама № **********, двигател: 36490610029799, цвят: бежов, дата на
първоначална регистрация 01.10.1987 г.; пазарна стойност към момента в размер на 4 250 лв.
-сумата в размер на 1000 лв., получена от продажбата на 100 дружествени дяла от
капитала на „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***
на основание чл.151 във вр. с чл.142, ал.2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗОНПИ,
както и на основание чл.151 във вр. с чл.142, ал.2,
т.1 във вр. с чл.141 от ЗОНПИ:
-сумата в размер на 2
750 лв. представляваща
пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка:
„Тойота", модел: „Ярис Версо 1.3 И", per. № У***, рама № ********, двигател № ******* (наличен в края на периода);
-сумата в размер на 4 100 лв. представляваща пазарната
стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка: „Форд", модел:
„Транзит", per.
№ ***, рама № **********, двигател: без номер
(наличен в края на периода)
От „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***, със седалище
и адрес на управление: обл. Ямбол, общ. Болярово, с. Воден, ул. „Иван Стоилов" № 3,
представлявано от Н.Х.Н., ЕГН ********** на основание чл.145, ал.2 от ЗОНПИ:
- товарен автомобил, марка: „Форд", модел: „Транзит", рег.№ ***, № на рама: ******, № на двигател: без номер, цвят: бял, дата на
първоначална регистрация: 31.10.2005 г., придобит с договор от 09.07.2018 г.; пазарна стойност на автомобила към настоящия
момент 6 000 лв.;
- товарен автомобил, марка: „Ивеко", модел: 49.10.1 35, рег.№ ***, № на рама: *********, № на двигател: 814023, цвят: бял, дата на
първоначална регистрация: 10.10.1996 г., придобит с договор от 20.07.2018 г.; пазарна стойност на автомобила към настоящия
момент - 9 000 лв.
- Недвижим имот находящ
се в гр. ***, а именно: -13438/17283 идеални части от Поземлен Имот с
кадастрален идентификатор 27382.500.9665 по кадастралната карта и
кадастралните регистри на гр. Елхово, целият с площ от 17 283 кв.м., трайно
предназначение на територията: Урбанизирана; начин на трайно ползване: За друг
вид производствен, складов обект, стари идентификатори: 27382.500.9022;
27382.500.9646, номер по предходен план: квартал 3, парцел III, при съседи: ПИ
№ 27382.500.3566, ПИ № 27382.500.7230, ПИ № 27382.500.9717, ПИ №
27382.500.7227, ведно с реално
построените в имота сгради:
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.1, със застроена площ 3 813 кв.м., брой етажи: 1, предназначение: Промишлена
сграда, стар идентификатор: 27382.500.9022.1, номер по пред. план: няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.2, със застроена площ 84 кв.м., брой етажи: 1, предназначение: Сграда
със смесено предназначение, стар идентификатор: 27382.500.9022.2, номер по
предходен план: няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.3, със застроена площ 11 кв.м., брой етажи: 1, предназначение:
Промишлена сграда, стар идентификатор: 27382.500.9022.3, номер по предходен
план: няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.4, със застроена площ 756 кв.м., брой етажи: 1, предназначение:
Сграда със смесено предназначение, стар идентификатор: 27382.500.9022.4. номер
по предходен план: няма;
Сграда е кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.5, със застроена площ 808 кв.м., брой етажи: 1, предназначение:
Складова база, склад, стар идентификатор: 27382.500.9022.5, номер по предходен
план: няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.6, със застроена площ 54 кв.м, брой етажи: 1, предназначение:
Складова база, склад, стар идентификатор: 27382.500.9022.6, номер по предходен
план: няма;
Сграда с кадастрален
идентификатор 27382.500.9665.7, със застроена площ 35 кв.м., брой етажи: 1, предназначение: Сграда
за енергопроизводство, стар идентификатор: 27382.500.9022.7, номер по предходен
план: няма., с пазарна стойност към
момента в размер на 754 000 лв.
ОСЪЖДА Е. Р. Е., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес:
*** и „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***, със
седалище и адрес на управление: обл. Ямбол, общ. Болярово, с. Воден, ул. „Иван Стоилов" № 3,
представлявано от Н.Х.Н., ЕГН **********
да заплатят на Комисията за отнемане на незаконно придобитото имущество гр.София,
БУЛСТАТ ***, на основание чл.78, ал.1 и ал.8 от ГПК направените разноски по
делото в размер 1683,82 лв., както и юрисконсултско
възнаграждение в размер 300 лв.
ОСЪЖДА Е. Р. Е., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес:
*** и „ЕМК" ЕООД, ЕИК ***, със
седалище и адрес на управление: обл. Ямбол, общ. Болярово, с. Воден, ул. „Иван Стоилов" № 3,
представлявано от Н.Х.Н., ЕГН **********
да заплатят на основание чл.157 ал.2 от ЗОНПИ по сметката на ЯОС ДТ в размер на
37085,21 лв. за разгледания иск.
Решението подлежи на въззивно обжалване през Апелативен съд
гр. Бургас, в двуседмичен срок от връчването му страните.
ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: