№ 5169
гр. София, 16.12.2022 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 8-МИ СЪСТАВ, в публично заседание
на единадесети октомври през две хиляди двадесет и втора година в следния
състав:
Председател:СИЛВИЯ Г. ЦЕПОВА
при участието на секретаря НАДЕЖДА ЛЮБЧ. ВЪЧКОВА
като разгледа докладваното от СИЛВИЯ Г. ЦЕПОВА Административно
наказателно дело № 20221110207043 по описа за 2022 година
Производството е по реда на чл. 59 и сл. ЗАНН.
Образувано е по жалба от УД „ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНТ“ АД
чрез изпълнителни директори М. Севлиевски и А. Георгиев срещу
наказателно постановление № Р- 10 – 107 / 09.05.2022г., издадено от
заместник - председател на КФН. В жалбата се излага несъгласие с
фактическите констатации на наказаващия орган. Твърди се, че не е
осъществено административно нарушение. Алтернативно е въведен довод за
приложение на чл. 28 ЗАНН.
В съдебно заседание жалбоподателят, редовно призован, се представлява
от адв. Василева. Тя поддържа жалбата и доводите в нея. Иска от съда да
отмени издаденото НП.
Въззиваемата страна се представлява от юрк. Слабов, който моли
жалбата да се остави без уважение, тъй като НП е издадено при наличието на
съответните материални предпоставки и при спазване на всички процесуални
изисквания. Претендира разноски.
Софийски районен съд, като взе предвид доводите на страните и
след като обсъди събраните по делото доказателства, намира за
установено от фактическа страна следното:
1
Свидетелката А. била овластена със заповед да извърши проверка по
документи на УД „ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНТ“ АД . В хода на
осъществената проверка свидетелката установила, че дружеството е получило
лиценз за извършване на дейност и същото било вписано във водения от КФН
регистър по чл.30 ал.1 т.5 ЗКФН.
От дружеството в хода на проверката бил изискан ОКАЛ, ведно със
счетоводен баланс към 05.03.2020г.
С писмо с вх. № РГ-08-25-42/11.10.2021г. в КФН били представени
документи. В хода на проверката свидетелката установила, че към посочената
дата дружеството разполага с парични средства по безсрочни влогове в банка
в размер на 3 190 лв. и отчита задължения с падеж до три месеца в размер на
83 146 лв.. Задълженията квалифицирани в счетоводния баланс на УД към
05.03.2020г. като задължения с падеж до три месеца, включвали задължения
към доставчици в размер на 58 444лв., задължения свързани с възнаграждения
в размерна 13 269 лв., задължения към осигурителни предприятия в размер на
8 750 лв. и данъчни задължения в размер на 2 683 лв. Свидетелката
установила, че при преглед на съотношенията на капиталовата адекватност и
ликвидност в ОКАЛ на дружеството към 05.03.2020г. не отговаря на
изискванията за ликвидност, доколкото отношението на минималните
ликвидни средства към текущите задължения с падеж до три месеца е 3.84 %
при минимално изискуеми 100%.
Въз основа на констатираното от свидетелката съставила АУАН, в
който описала фактическите си констатации и квалифицирала извършеното
от дружеството-жалбаподател като нарушение на чл. 153 ал.1 от Наредба №
44 вр. чл. 90 ал.10 от ЗДКИСДПКИ. Актът бил връчен на упълномощен
представител.
В последствие било издадено наказателно постановление № Р-10-
107/09.05.2021г.. С това наказаетлно постантовление при идентична словесна
обосновка на твърдяното нарушение и дадена правна квалификация на
същото на УД „ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНТ“ АД била наложена
имуществена санкция в размер на 1 500 / хиляда и петстотин/ лв.
Изложената фактическа обстановка съдът прие за установена въз основа
на показанията на свидетелката В. А. и събраните по делото писмени
доказателства, приобщени към доказателствения материал на основание по
2
реда на чл. 283 НПК.
Събраните по делото гласни и писмени доказателства са
непротиворечиви и единно изграждат възприетата от съда фактическа
обстановка. Показанията на свидетелката са хронологични и последавателни
като в пълнота описват възприетото от нея при извършената проверка и
констатираното нарушение.
Разказаното се потвърждава от писмените доказателства по делото.
При така установената фактическа обстановка съдът намира, че
жалбата е неоснователна.
При служебната проверка за законосъобразност от процесуалноправна
страна съдът не констатира наличие на допуснати съществени нарушения на
процесуалните правила от страна на административнонаказващия орган,
наказателното постановление е издадено от компетентен орган, като в него и
в АУАН се съдържа описание на факти и обстоятелства, които очертават
според контролния орган параметрите на осъществено нарушение, с оглед на
което съдът счита, че не са налице формални основания за отмяна на
наказателното постановление.
От събраните по делото доказателства безспорно е установено, че
жалбоподателят има качеството на субект на задължението.
Несъмнено установено от доказателствата по делото е обстоятелството
към 05.03.2020г. текущите задължения на УД „ИНВЕСТ ФОНД
МЕНИДЖМЪНТ“ АД с падеж до три месеца да са в размер на 83 146 лв., а
паричните средства по безсрочните влогове в банка са в общ размер на 3 190
лв.. Минималните ликвидни средства на дружеството към посочената дата са
в размер по-малък от текущите му задължения с падеж до три месеца. От
отчета за финансово състояние на дружеството се установява, че
дружеството не е инвестирало, така както нормата допуска, в държавни
ценни книжа, ипотечни и общински облигации и не притежава парични
средства на каса, като всички средства са по безсрочни влогове в банка
Разпоредбата на чл. 153 ал.1 от Наредба № 44 въвежда задължение за
субекта на отговорността по всяко време да поддържа минимални ликвидни
средства, чийто размер да не е по-малък от размера на текущите задължения
на дружеството с падеж до три месеца.
3
По този начин е осъществило въведеното нарушение.
Тъй като се касае за отговорност на юридическо лице, отговорността е
обективна и безвиновна и субективната страна на нарушението не подлежи на
обсъждане. Нарушението е формално. Определената имуществена санкция е
адекватна на вида и тежестта на нарушението, поради което не следва да бъде
редуцирана.
Доводите за маловажност на случая и за наличие на предпоставки за
приложение на чл. 28 ЗАНН, не се споделят от настоящия съдебен състав.
На първо място тук е неприложима хипотезата на чл.93 т. 9 от НК,
именно защото не могат да се отчитат смекчаващи вината обстоятелства /
виновно поведение е изключено поради характера на субекта на
отговоронстта/. На следващо място нарушението не разкрива по-ниска степен
на засягане на общестевните отношения при извършване на нарушения от
този вид, отколкото в други хипотези, зада се приеме, че следва да намери
приложение разпоредбата на чл.28 от ЗАНН.
По изложените мотиви наказателното постановление като правилно и
законосъобразно следва да бъде потвърдено в неговата цялост.
С оглед изхода на производството УД „ИНВЕСТ ФОНД
МЕНИДЖМЪНТ“ АД следва да заплати в полза на КФН сумата от 100 /сто/
лв., представляваща разноски за юрисконсултско възнаграждение.
Водим от горното и на основание чл. 63, ал. 1, пр. 1 ЗАНН, Софийски
районен съд
РЕШИ:
ПОТВЪРЖДАВА наказателно постановление № № Р- 10 – 107/
09.05.2022г., издадено от заместник - председател на КФН , с което на УД
„ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНТ“ АД е наложено административно
наказание „имуществена санкция“ в размер на 1 500 / хиляда и петстотин/ лв.
за нарушение на чл. 153 ал.1 от Наредба № 44 вр. чл. 90 ал.10 ЗДКИСДПКИ.
ОСЪЖДА УД „ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНТ“ АД да заплати в
полза на КФН сумата от 100 /сто/ лв., представляваща разноски за
4
юрисконсултско възнаграждение.
РЕШЕНИЕТО подлежи на обжалване пред Административен съд –
София град в 14-дневен срок от получаване на съобщението от страните за
изготвянето му на основанията, предвидени в НПК, и по реда на глава XII от
АПК.
Съдия при Софийски районен съд: _______________________
5