№ 613
гр. София, 08.10.2021 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
АПЕЛАТИВЕН СЪД - СОФИЯ, 3-ТИ ТЪРГОВСКИ в закрито
заседание на тридесети септември, през две хиляди двадесет и първа година в
следния състав:
Председател:Теодора Кръстева
Членове:Ивайло Младенов
Светлин Михайлов
като разгледа докладваното от Светлин Михайлов Въззивно търговско дело
№ 20211001000929 по описа за 2021 година
Производството е по реда на чл.258 от ГПК, вр.чл.25, ал.4 от ЗТРРЮЛНЦ.
Образувано е по повод постъпил въззивна жалба от „Рапидо експрес енд
лоджистикс“ ЕООД, с която обжалва решение № 90 от 30.07.2021 г., постановено по т.д. №
1 376/21 г. по описа на Софийски градски съд, Търговско отделение, 17 състав, с което е
оставена без уважение жалбата, подадена от „Рапидо експрес енд лоджистикс” ЕООД срещу
отказ № 20210624105137/ 03.07.2021 г. на длъжностно лице по регистрацията при Агенция
по вписванията да впише по партида на дружеството в търговския регистър юридическото
лице „Спиди” АД за действителен собственик по чл. 63, ал. 1 и ал. 4 от Закона за мерките
срещу изпирането на пари.
В жалбата се твърди, че постановеното решение е неправилно и
незаконосъобразно, като постановено при неправилно приложение на материалния закон.
Инвокират се доводи, че изводите на първоинстанционния съд са неправилни, като в тази
връзка се прави анализ на българското и международното законодателство по отношение на
понятието „действителен собственик. Моли съда да постанови решение, с което да отмени
атакуваното решение, да отмени отказа на АВ да впише обстоятелствата.
Ответникът по жалбата Агенция по вписванията-Търговски регистър редовно
уведомен неи взима становище по жалбата.
Съдът след като се съобрази с доводите на страните и обсъди събраните по
делото писмени доказателства, съобразно разпоредбата на чл.235 от ГПК, приема за
установено от фактическа и правна страна следното:
1
От фактическа страна:
Не се спори, а се установява и от доказателствата по делото, че с атакуваното
решение № 90 от 30.07.2021 г., постановено по т.д. № 1 376/21 г. по описа на Софийски
градски съд, Търговско отделение, 17 състав, съдът е оставил без уважение жалбата,
подадена от „Рапидо експрес енд лоджистикс” ЕООД срещу отказ № 20210624105137/
03.07.2021 г. на длъжностно лице по регистрацията при Агенция по вписванията да впише
по партида на дружеството в търговския регистър юридическото лице „Спиди” АД за
действителен собственик по чл. 63, ал. 1 и ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на
пари.
Не се спори, а се установява и от доказателствата по делото, че производството
пред Софийски градски съд е образувано по жалба, подадена от „Рапидо експрес енд
лоджистикс” ЕООД срещу отказ № 20210624105137/ 03.07.2021 г. на длъжностно лице по
регистрацията при Агенция по вписванията да впише по партида на дружеството в
търговския регистър юридическото лице „Спиди” АД за действителен собственик по чл. 63,
ал. 1 и ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари.
От правна страна:
При така установената фактическа обстановка съдът направи следните правни
изводи:
По отношение на допустимостта на подадената жалба съдът намира, че същата
е подадена от легитимирано лице, в установените от закона срокове, поради което е
допустима. Разгледана по същество същата е неоснователна.
Релевираните в жалбата доводи са свързани с неправилно тълкуване от страна
на първоинстанционния съд на понятието „дествителен собственик“ при изпълнение на
задълженията на юридическите лице за вписване в регистъра на такъв, съгласно ЗМИП.
Целта на ЗМИП е декларирането на действителния собственик на капитала на
учредено на територията на Република България юридическолице, който в дефинитивната
норма на § 2, ал. 1, т. 1 от доп. разп. на ЗМИП, е определен като физическо лице или
физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице
или друго правнообразувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име
и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, като при
корпоративните юридически лица и други правни образувания действителен собственик е
лицето, което пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или
правата на глас в товаюридическо лице или друго правно образувание, включително
посредством държане на акции на приносител, или посредством контрол чрез други
средства. От това следва, че целта на закона е да бъдат установени физическите, а не
юридическите лица, както в случаите, при които те пряко притежават капитала на
юридическото лице, така и в хипотезата при която упражняват пряк или косвен контрол
върху него. Юридическите лица, каквито са и търговските дружества, са имагинерни правни
образувания, които формират волята си чрез своите волеобразуващи органи, а я
манифестират пред третите лица чрез волеизразяващите си органи. Затова, когато
упражняващото пряк или косвен контрол дружество се представлява от друго дружество, в
декларацията следва да бъдат посочени освен неговите идентифициращи белези на
2
юридическо лице, съобразно закона на държавата по регистрацията му, още и данните за
физическото лице, което чрез участието си в неговите органи формира волята му, или я
изразява пред третите лица, участващи в търговския оборот. Това се отнася и за случаите,
при които представителството на такова дружество се осъществява от друго дружество, т.е.
при които е налице поредица от фрактално конструиранисвързани помежду си юридически
лица, тъй като независимо от броя на опосредстващите юридически лица, зад тях стои
конкретно физическо лице или лица, в чието установяване и съответно деклариране е целта
на законодателя.
С оглед на изложеното по-горе и предвид доказателствата по делото,
настоящия състав намира, че следва да се споделят изводите на първоинстанционния съд. С
подаденото от „Рапидо експрес енд лоджистикс” ЕООД заявление и които са декларирани в
декларацията, съставена по реда на чл. 63, ал. 4 ЗМИП и на чл. 38 от Правилника за
прилагане на ЗМИП, е поискал в настоящото регистърно производство като действителен
собственик на търговското дружество „Рапидо експрес енд лоджистикс” ЕООД да бъде
вписано едно юридическо лице - „Спиди” АД, а не което и да е физическо лице, каквото е
изискването на ЗМИП.
Легално определение на понятието "действителен собственик", употребено в
чл. 63, ал. 4, т. 1 ЗМИП, е дадено в § 2 от ДР на ЗМИП, като същото е аналогично на това,
посочено в чл. 3, ал. 6, б. "а", т. "i" от Директива (ЕС) 2015/849. Според текста им,
действителният собственик на юридическото лице или друго правно образувание, подлежащ
на вписване в търговския регистър със съответните идентификационни данни, е физическо
лице или лица, които в крайна сметка притежават или контролират юридическото лице или
друго правно образувание. По отношение на корпоративните юридически лица от лицата,
които подлежат на деклариране и вписване като действителен собственик-физическо лице,
са изключени тези, осъществяващи контрола чрез дружества, чиито акции се търгуват на
регулиран пазар, които се подчиняват на изискванията за оповестяване в съответствие с
правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи
адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Въвеждането на това
изключение за тези публични дружества, дефинирани като правни субекти в чл. 110, ал. 1
ЗППЦК, е продиктувано както от динамичния характер на регулирания пазар на финансови
инструменти при наличието на значителна и постоянно променяща се като състав и обем на
притежавани права акционерна маса, така и от съществуващата отделна, по-строга и
специална регламентация на изискванията и реда за разкриване на информация за
акционерите, придобили или прехвърлили акции от капитала на публичното дружество,
която осигурява в достатъчна степен прозрачност при извършване на сделките с финансови
средства и промяната в собствеността върху капитала на тези дружества /чл. 145 - чл. 148е
ЗППЦК и чл. 38 - чл. 43 ЗПФИ/.
Наличието на изрично въведено от европейския и националния законодател
изключение, касаещо публичните дружества, освобождава заявителя, пряко или непряко
контролиран от такова дружество, от задължението да посочи за вписване по партидата му в
Търговския регистър конкретно физическо лице - акционер в публичното дружество, като
негов действителен собственик (в поле 550). Необходимо и достатъчно е същият да
декларира и заяви, съгласно изискването на чл. 63, ал. 4 ЗМИП, обстоятелствата по група
"Юридически лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се
осъществява контрол", където да се посочат идентификационните данни на публичното
дружество, за да се постигне в достатъчна степен прозрачност по отношение собствеността
3
на капитала на заявителя. В конкретния случай не е налице предвиденото изключение,
поради което правилно и законосъобразно длъжностното лице е постановило отказ.
Водим от гореизложеното Софийски апелативен съд
РЕШИ:
ПОТВЪРЖДАВА решение № 90 от 30.07.2021 г., постановено по т.д. № 1 376/21 г. по описа
на Софийски градски съд, Търговско отделение, 17 състав, като правилно и
законосъобразно.
Решението е окончателно и не подлежи на обжалване.
Председател: _______________________
Членове:
1._______________________
2._______________________
4