РЕШЕНИЕ
№ 91
гр. Варна, 10.05.2023 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
АПЕЛАТИВЕН СЪД – ВАРНА, II СЪСТАВ, в публично заседание на
двадесет и шести април през две хиляди двадесет и трета година в следния
състав:
Председател:Диана В. Джамбазова
Членове:Росица Сл. Станчева
Юлия Р. Бажлекова
при участието на секретаря Юлия П. Калчева
като разгледа докладваното от Диана В. Джамбазова Въззивно гражданско
дело № 20233000500010 по описа за 2023 година
за да се произнесе, взе предвид следното:
Производството е образувано по въззивна жалба, подадена от
процесуалния представител на КПКОНПИ – София срещу решение №
260028/20.10.2022 г. по гр.д.№ 521/2020 г. на Окръжен съд – Варна, с което са
отхвърлени исковете по чл.153-154 от ЗПКОНПИ срещу А. Т. Т., на обща
стойност 93656.72 лв. Оплакванията са за неправилност поради нарушение на
закона, с молба за отмяна и за уважаване на исковете.
Становище по въззивната жалба не е подадено.
Въззивната жалба е подадена в срок и от надлежна страна и е
процесуално допустима. След като прецени доказателствата по делото –
поотделно и в тяхната съвкупност, Варненският апелативен съд приема за
установена следната фактическа обстановка:
Предявен е иск по чл.153-154 от ЗПКОНПИ от КПКОНПИ срещу А. Т.
Т., понастоящем в З.-В. за отнемане в полза на Държавата на имущество на
обща стойност от 93656.72лв., представляващо вещи и парични суми,
подробно описани в искането. Въз основа на икономически обобщени
анализи, ищецът твърди несъответствие за целия период на проверката в
размер на 214174.00лв. и претендира отнемане в полза на Държавата на
имущество на обща стойност от 93656.72лв., което е формирано от
1
посочените в петитумната част вещи и имущество.
Ответникът не е изразил становище по иска.
След преценка на доказателствата по делото, съдът приема за
установено следното от фактическа страна:
От приложените писмени доказателства се установява, че в ТД на
КПКОНПИ -Варна е постъпило уведомление от Окръжна прокуратура –
Варна с вх.№УВ-545/14.05.2018г. за привличане за обвиняем и след това за
внесен обвинителен акт по ДП № 325/2012 г. на МВР – Варна срещу А. Т. Т.,
ЕГН**********, за престъпление по чл.255, ал.3, вр. ал.1, т.2, 6 и 7 от НК вр.
чл.26, ал.1 от НК затова, че в условията на продължавано престъпление, в
качеството на търговски пълномощник на „С. п.“ ЕООД, ЕИК*, е избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи
размери - ДДС в размер на 186 674.00 лв., което деяние попада в обхвата на
чл.108, ал.1, т.18 от ЗПКОНПИ и е основание за проверка срещу лицето.
Образуваната проверка за установяване на значително несъответствие в
имуществото е за период 23.05.2008 г. - 23.05.2018 г., с удължаване на срока
за приключването й. С Решение №2750/13.11.2019 г. на КПКОНПИ е
образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно
придобито имущество.
По делото е приложена информация за приходите на ответника и
признатите му доходи и разходи, които са анализирани в приетата СИЕ.
Приложени са извлечения от банковите сметки на проверяваното лице и на
свързаните с него трети лица, анализирани от приетата по делото СИЕ, видно
от които е, че през процесния период ответникът е получавал постъпления от
трети лица и е правил преводи по свои сметки, за които няма данни да са били
преобразувани в друго имущество.
С оглед уточняващата молба на ищеца, съдът е приел за безспорно
между страните, че паричните средства в полза на ответника и свързаните с
него лица, не са налични в патримониума на ответника края на проверявания
период.
От заключението на назначената СИЕ се установява, че общо
признатите приходи и доходи на проверяваното лице и свързаните с него лица
са 5223.99 лв.; разходите за издръжката на семейството са 10270.02 лв.;
допълнителни такси и лихви - 449.53 лв.; призната е и наредена сума до
размер от 60 000лв. в полза на „С. б.“ ЕООД. Така извънредни и обичайни
разходи са изчислени на общо 70719.55 лв., а нетният доход е „-65495.56 лв.“.
Разходите за придобиване на дружествени дялове са общо 71900 лв.
Непреобразуваната част от постъпилите средства по сметките на адресата в
„Т. б.“ АД средства е общо 22074.18 лв.; непреобразуваната част от
постъпилите средства по сметките на адресата в „*“ АД средства е общо
37764.23лв.; в „*“ АД е общо 13.07 лв.; в „Ю. Б.“ АД е 110.00 лв. С оглед на
тези резултати от икономическия анализ по групи показатели е приет общ
2
размер на несъответствието в имуществото на ответника, като разликата
между нетния доход и имуществото му, в размер на „-197 357.04лв.“. От
които 59961.48лв. са сборните непреобразувани части от постъпили,
преминали или наредени средства по и от сметките на адресата и свързаните с
него лица. Получените или преминалите през сметките на ответника суми не
са налични в края на проверявания период и към исковата молба.
Искането на КПКОНПИ по чл.153, ал.1 от ЗПКОНПИ за отнемане на
незаконно придобито имущество от ответника в периода на проверката е
процесуално допустимо, като е спазена процедурата по реда на чл.136 от
ЗПКОНПИ.
Материалноправни предпоставки за основателност на иска по чл.153,
ал.1 от ЗПКОНПИ са: Установяване, че физическото лице е придобило
незаконно имущество, определено в §1, т.2 от ДР на закона; извеждане на
обосновано предположение, че това имущество е придобито незаконно,
когато в хода на проверката се установи значително несъответствие по
смисъла на §1, т.3 от ДР на закона, между имущество и нетен доход на
проверяваното лице в размер над 150000 лева за проверявания период.
Съгласно §1, т.4 от ДР на ЗПКОНПИ „имущество“ съставлява всякакъв
вид собственост, материална или нематериална, движима или недвижима,
ограничени вещни права, както и юридически документи, доказващи правото
на собственост или други права върху него.
Съдът приема, че на отнемане подлежи само налично имущество, в
което не се включват преминалите през банковите сметки на проверяваните
лица парични средства. Предмет на отнемане може да бъде само незаконно
придобитото имуществото, постъпило в патримониума на проверяваното лице
и лицата, посочени в чл.63, ал.2, чл.66, ал.2 и чл.67 ЗОПДНПИ (отм.) и респ.
чл.142, ал.2, чл.145, ал.2 и чл.146 ЗПКОНПИ, както и незаконно придобитото
имущество, с което същите са се разпоредили по непротивопоставим на
държавата начин (чл.64, чл.65 и чл.66, ал.1 от ЗОПДНПИ, респ. чл.143, чл.144
и чл.145, ал.1 ЗПКОНПИ), което в последния случай се отнема от
приобретателите. Всички преминали през патримониума, в това число и по
банкови и кредитни сметки на проверяваното лице и свързаните лица парични
средства, които не са реално налични в края на проверявания период, не
съставляват имущество по смисъла на закона, за което да е допустимо
отнемане в полза на Държавата. Паричните средства, които са получени и са
изразходвани, без да е установена трансформацията им в реални активи или
да се намират по сметките на проверяваното лице, не попадат в предметния
обхват на чл.62 и чл.63, ал.2 ЗОПДНПИ /отм./, съответно чл.141 и чл.142, ал.2
от ЗПКОНПИ и не подлежат на отнемане.
Приетата по делото ССчЕ установява, че непреобразуваната част от
постъпилите средства по сметките на ответника в „Т. б.“ АД е общо 22074.18
лв.; в „*“ АД е 37764.23 лв.; в „*“ АД е 13.07 лв.; постъпилите средства по
сметките му в „Ю. Б.“ АД са 110.00 лв. Общо сумата от 59961.48 лв. са
3
постъпили и преминали средства по и от сметките на адресата и свързаните с
него лица и тези суми не могат да се отчитат при формиране на имуществото,
придобито от ответника в края на проверявания период.
Следователно, от общо изчисленото от СИЕ несъответствие в
имуществото на ответника, като разлика между нетния доход и имуществото
му - „минус 197357.04 лв.“, следва да се приспадне общият размер на
непреобразуваните части от постъпили и преминали средства по и от
сметките му - 59961.48 лв. Тази разлика е в размер на 137395.56 лв. и е под
прага по §1, т.3 от ДР на ЗПКОНПИ, поради което изводът е за недоказаност
на предявения иск. Обжалваното решение, като правилно и законосъобразно,
следва да бъде потвърдено.
При този изход на спора, КПКОНПИ следва да бъде осъдена да заплати
в полза на бюджета на съдебната власт, по сметка на Апелативен съд – Варна,
държавна такса в размер на 1873.14 лв.
По изложените съображения, Варненският апелативен съд
РЕШИ:
ПОТВЪРЖДАВА решение № 260028/20.10.2022 г. по гр.д.№ 521/2020 г.
на Окръжен съд – Варна.
ОСЪЖДА Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане
на незаконно придобито имущество /КПКОНПИ/, с БУЛСТАТ:*, адрес: гр.С.,
пл.„* *“ №*, ДА ЗАПЛАТИ в полза на Бюджета на съдебната власт, по сметка
на Апелативен съд – Варна, държавна такса по делото в размер на 1873.14 лв.,
на осн. чл.157, ал.2 от ЗПКОНПИ.
Решението може да бъде обжалвано пред ВКС на РБ в едномесечен срок
от съобщаването му на страните.
Председател: _______________________
Членове:
1._______________________
2._______________________
4