№ 10
гр. Разград, 08.06.2022 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
ОКРЪЖЕН СЪД – РАЗГРАД в публично заседание на тридесети май
през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:
Председател:Анелия М. Йорданова
при участието на секретаря Светлана Л. Илиева
като разгледа докладваното от Анелия М. Йорданова Търговско дело №
20213300900046 по описа за 2021 година
Искът е с правно основание чл. 327 от ТЗ и акцесорен по чл. 86 от ЗЗД.
Постъпила е искова молба от „ФМА”АД гр. Търговище против „Метал амбалаж“
ЕООД. Ищецът твърди, че по силата на неформален договор за покупко-продажба е продал
на ответника стоки – лакови покрития и услуга – ишлеме, подробно описани в приложените
25 бр. фактури, с които са доставени стоките на ответника. Моли съда да постанови
решение, с което да го осъди да му заплати исковата сума в размер на 58 000, 55 лв.,
представляваща неизпълнение на договорно задължение за плащане на извършени доставки
на стоки, ведно със законната лихва, считано то датата на завеждане на исковата молба в
съда, както и сумата 7 320 лв. , представляваща обезщетение за забавено изпълнение,
считано от датата на забава на всяко вземане по фактурите
Ответникът е подал писмени отговори на исковата молба. Оспорва иска като
неоснователен и недоказан. Конкретни доводи не са заявени.
Не са подадени допълнителна искова молба и респ. допълнителен писмен отговор.
Съдът, като прецени твърденията и становищата на страните и събраните по делото
доказателства, намира за установено от фактическа страна следното:
Ищецът твърди, че в изпълнение на договорните си задължения по силата на сключен
между страните неформален договор за покупко-продажба, е доставил на ответника в
периода 27. 05. 2020 г. – 10. 08. 2020 г. стоки – лакови покрития и услуга – ишлеме,
подробно описани в приложените 25 бр. фактури на обща стойност 58 000, 55 лв.,
както следва:
1.Фактура с № **********/27.05.2020г. за сумата от 2 250.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:03.06.2020г., с частично плащане /съгласно извлечение от
1
счетоводството/разчет с клиенти/- дължимата сума е в размер на 2 165,78лв.;
2.Фактура с №**********/01.06.2020г. за сумата от 1 895.98 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:08.06.2020г.
3.Фактура с № **********/ 04.06.2020г. за сумата от 1404.00 левас включен ДДС и
падеж на плащане: 11.06.2020г.
4.Фактура с №**********/05.06.2020г. за сумата от 1404.00. лева с включен ДДС
падеж на плащане: 12.06.2020г.
5.Фактура с №********** /22.06.2020г. за сумата от 901.80 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 29.06.2020г.
6.Фактура с №**********/19.06.2020г. за сумата от 3 967.08 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 26.06.2020г.
7.Фактура с №**********/18.06.2020г. за сумата от 903.60 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:25.06.2020г.
8.Фактура с №**********/ 16.06.2020г. за сумата от 846.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 23.06.2020г.
9.Фактура с №**********/12.06.2020г. за сумата от 4 465.20 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:19.06.2020г.
10.Фактура с №**********/10.06.2020г. за сумата от 2 250.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:17.06.2020г
11.Фактура с №**********/09.06.2020г. за сумата от 846.00 лева с включен ДДС и
падежна плащане: 16.06.2020г.
12.Фактура с №**********/25.06.2020г. за сумата от 360.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:02.07.2020г.
13.Фактура с №**********/10.07.2020г. за сумата от 4 046.40 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 17.07.2020г.
14.Фактура с №**********/ 03.07.2020г. за сумата от 3 657.60 лева с включен ДДС и
падежна плащане: 10.07.2020г.
15. Фактура с №**********/01.07.2020г. за сумата от 846.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:08.07.2020г.
16.Фактура с №**********/02.07.2020г. за сумата от 1 126.80 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 09.07.2020г.
17.Фактура с №**********/02.07.2020г. за сумата от 2 134.44 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:09.07.2020г.
18.Фактура с №**********/03.08.2020г. за сумата от 1123.20 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:10.08.2020г.
19.Фактура с № **********/03.08.2020г. за сумата от 620.93 лева с включен ДДС и
2
падеж на плащане: 10.08.2020г.
20.Фактура с №**********/ 04.08.2020г. за сумата от 620.93 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 11.08.2020г.
21.Фактура с №**********/ 04.08.2020г. за сумата от 1126.80 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 11.08.2020г.
22.Фактура с №**********/06.08.2020г. за сумата от 1 123.20 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 13.08.2020г.
23.Фактура с №**********/07.08.2020г. за сумата от 4483.80 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 14.08.2020г.
24. Фактура с №**********/10.08.2020г. за сумата от 10467.01 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 17.08.2020г.
25. Фактура с №**********/10.08.2020г. за сумата от 5 214.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 17.08.2020г .
Към фактурите са приложени и Нареждане за експедиция на стоките.
Плащането е следвало да се извърши от ответника на посочените във фактурите
падеж на плащане.
Ищецът твърди, че въпреки многократно проведените разговори с ответника за
доброволно плащане за доставените му стоки, удостоверено с фактурите, плащане не е
последвало.
Назначената по делото ССЕ е дала заключение, че в счетоводството на ищеца
процесните 25 бр. фактури са осчетоводени по с/ка 411 „Вземания от клиенти“, подсметка
4111 с контрагент „Метал амбалаж“ ЕООД и към 09. 03. 2022 г. е с дебитно салдо в размер
на 58 000, 55 лв. Фактурите са включени в „Дневник за продажбите“ на ищеца за данъчния
период м. май-м. август 2020 г. От извършената проверка в информационните масиви на
НАП е установено, че ответникът е отразил в „Дневник за покупките“ към Справка –
декларация по ЗДДС издадените от ищеца 25 бр. фактури. В счетоводството на ищеца по
отношение на ответника са посочени като изцяло неплатени 24 бр. фактури, а по отношение
на ф-ра № 11108/ 27. 05. 2020 г. за сумата 2 250 лв. с ДДС е посочено частично плащане от
ответника в размер на 84, 22 лв. от дата 06. 08. 2020 г. и дължим остатък в размер на 2 165,
78 лв. Мораторната лихва от датата на забавата на всяко от задълженията за плащане е общо
в размер на 7320, 70 лв.
Ответникът не е осигурил достъп на вещото лице до счетоводството си. Не представя
доказателства за извършено плащане на задълженията си.
Въз основа на тази фактическа обстановка, съдът приема, че предявеният иск с правно
основание чл. 327, ал. 1 от ТЗ е основателен.
Ответникът не сочи конкретни доводи, с които да оспорва иска като неоснователен.
Не оспорва факта, че е получил доставените от ищеца стоки – лакови покрития и услуга –
ишлеме, предмет на процесните фактури. От заключението на ССЕ се установява, че
3
ответникът е отразил в „Дневник за покупките“ към Справка – декларация по ЗДДС
издадените от ищеца 25 бр. фактури за данъчния период. Явно фактурите са получени и
осчетоводени от ответника, след като са били включени в дневника за покупките.
При търговската продажба, както и при всяка продажба, задължението на продавача е
да предаде на купувача закупената вещ, а на купувача – да заплати цената. Налице е
изобилна съдебна практика, че фактурата е свидетелстващ документ, защото удостоверява
материализираното изявление в нея, но тя не е основание за плащане на цената на една
стока. Цената се дължи не защото е издадена една фактура, а защото е извършена доставка и
затова купувачът дължи заплащането на цена при предадена стока. Фактът на реално
предаване на стоките от ищеца на ответника е установен от приложените към всяка фактура
Нареждане за експедиция, които не са оспорени от ответника.
Ответникът - купувач не е изпълнил задължението си, произтичащо от разпоредбата
на чл. 200, ал. 1 ЗЗД във вр. с чл, 327 ТЗ за плащане на цената, поради което дължи реално
изпълнение на основното си задължение за плащането на цената на продадените стоки,
както и обезщетение за вреди от неизпълнение на главното парично задължение за времето
на забавата, определено по размер от законната лихва от датата на падежа за всяко плащане
по отделните фактури.
Според заключението на ССЕ, стойността на доставените стоки и услуги е в размер
на 58 000, 55 лв. , а обезщетението за забава за всяко плащане е общо в размер на 7 320, 70
лв.
Предвид изложеното, ответникът следва да бъде осъден да заплати на ищеца
исковата сума в размер на 58 000, 55 лева, представляваща цената на доставените стоки и
услуги.
Предвид основателността на главния иск, е основателен и доказан и предявения
акцесорен такъв на осн. чл. 86 от ЗЗД. Според заключението на ССЕ, размерът на законната
лихва за забава за периода от датата на падежа на плащане на задължението по всяка
фактура до датата на завеждане на исковата молба е общо в размер на 7 320, 70 лв. и в този
размер иска следва да бъде уважен.
Предвид изхода от спора, на осн. чл. 78, ал. 1 от ГПК ищецът има право на разноски.
Ответникът следва да бъде осъден да заплати разноските по делото, направени от ищеца,
съгл. приложения списък по чл. 80 от ГПК общо в размер на 6 902, 85 лв.
Воден от изложеното, съдът
РЕШИ:
ОСЪЖДА „МЕТАЛ АМБАЛАЖ“ ЕООД с. Дянково, обл. Разград, ул.
„Козлодуй“ № 6, ЕИК ********* да заплати на „ФМА“ АД гр. Търговище, обл. Търговище,
ул. „Трети март“ № 40, ЕИК ********* сумата 58 000, 55 /петдесет и осем хиляди лева и 55
ст./ лева на осн. чл. 327, ал. 1 от ТЗ, представляваща получени и незаплатени стоки и услуги
4
по:
1.Фактура с № **********/27.05.2020г. за сумата от 2 250.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:03.06.2020г., с частично плащане /съгласно извлечение от
счетоводството/разчет с клиенти/- дължимата сума е в размер на 2 165,78лв.;
2.Фактура с №**********/01.06.2020г. за сумата от 1 895.98 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:08.06.2020г.
3.Фактура с № **********/ 04.06.2020г. за сумата от 1404.00 левас включен ДДС и
падеж на плащане: 11.06.2020г.
4.Фактура с №**********/05.06.2020г. за сумата от 1404.00. лева с включен ДДС
падеж на плащане: 12.06.2020г.
5.Фактура с №********** /22.06.2020г. за сумата от 901.80 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 29.06.2020г.
6.Фактура с №**********/19.06.2020г. за сумата от 3 967.08 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 26.06.2020г.
7.Фактура с №**********/18.06.2020г. за сумата от 903.60 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:25.06.2020г.
8.Фактура с №**********/ 16.06.2020г. за сумата от 846.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 23.06.2020г.
9.Фактура с №**********/12.06.2020г. за сумата от 4 465.20 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:19.06.2020г.
10.Фактура с №**********/10.06.2020г. за сумата от 2 250.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:17.06.2020г
11.Фактура с №**********/09.06.2020г. за сумата от 846.00 лева с включен ДДС и
падежна плащане: 16.06.2020г.
12.Фактура с №**********/25.06.2020г. за сумата от 360.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:02.07.2020г.
13.Фактура с №**********/10.07.2020г. за сумата от 4 046.40 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 17.07.2020г.
14.Фактура с №**********/ 03.07.2020г. за сумата от 3 657.60 лева с включен ДДС и
падежна плащане: 10.07.2020г.
15. Фактура с №**********/01.07.2020г. за сумата от 846.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:08.07.2020г.
16.Фактура с №**********/02.07.2020г. за сумата от 1 126.80 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 09.07.2020г.
17.Фактура с №**********/02.07.2020г. за сумата от 2 134.44 лева с включен ДДС и
падеж на плащане:09.07.2020г.
18.Фактура с №**********/03.08.2020г. за сумата от 1123.20 лева с включен ДДС и
5
падеж на плащане:10.08.2020г.
19.Фактура с № **********/03.08.2020г. за сумата от 620.93 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 10.08.2020г.
20.Фактура с №**********/ 04.08.2020г. за сумата от 620.93 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 11.08.2020г.
21.Фактура с №**********/ 04.08.2020г. за сумата от 1126.80 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 11.08.2020г.
22.Фактура с №**********/06.08.2020г. за сумата от 1 123.20 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 13.08.2020г.
23.Фактура с №**********/07.08.2020г. за сумата от 4483.80 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 14.08.2020г.
24. Фактура с №**********/10.08.2020г. за сумата от 10467.01 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 17.08.2020г.
25. Фактура с №**********/10.08.2020г. за сумата от 5 214.00 лева с включен ДДС и
падеж на плащане: 17.08.2020г., ведно със законната лихва върху главницата 58 000, 55 лева,
считано от датата на предявяване на иска 18. 10. 2021 г. до окончателно изплащане на
сумата.
ОСЪЖДА „МЕТАЛ АМБАЛАЖ“ ЕООД с. Дянково, обл. Разград, ул. „Козлодуй“ №
6, ЕИК ********* да заплати на „ФМА“ АД гр. Търговище, обл. Търговище, ул. „Трети
март“ № 40, ЕИК ********* сумата общо в размер на 7 320, 70 / седем хиляди триста и
двадесет лева и 70 ст./ лева на осн. чл. 86 от ЗЗД, представляваща обезщетение за забава в
размер на законната лихва върху главницата 58 000, 55 лв. по горните фактури, считано от
датата на падежа на плащане по всяка от тях до датата на завеждане на иска.
ОСЪЖДА „МЕТАЛ АМБАЛАЖ“ ЕООД с. Дянково, обл. Разград, ул. „Козлодуй“ №
6, ЕИК ********* да заплати на „ФМА“ АД гр. Търговище, обл. Търговище, ул. „Трети
март“ № 40, ЕИК ********* сумата 6 902, 85 / шест хиляди деветстотин и два лева и 85 ст./
лева разноски по делото.
Решението подлежи на обжалване в двуседмичен срок от връчването му на страните
пред Варненския апелативен съд .
Съдия при Окръжен съд – Разград: _______________________
6