№ 720
гр. Габрово, 01.12.2021 г.
РАЙОНЕН СЪД – ГАБРОВО в публично заседание на първи декември
през две хиляди двадесет и първа година в следния състав:
Председател:Пламен П. Денев
при участието на секретаря Росица М. Ненова
Сложи за разглеждане докладваното от Пламен П. Денев Административно
наказателно дело № 20214210200777 по описа за 2021 година.
На именното повикване в 14:00 часа се явиха:
Обвиняемият Г. П. Т. се явява лично, заедно с упълномощен защитник -
адвокат Й.П. от АК - Велико Търново, с договор за правна защита и
съдействие и пълномощно от преди.
За РП – Габрово, редовно призовани, не се явява процесуален
представител, като съдът докладва, че до момента по делото не са постъпили
данни, които да сочат причини за отсъствието на такъв от съдебната зала.
Свидетелката З. Т. Г., редовно призована, се явява лично.
Съдът намира, че са налице необходимите процесуални предпоставки,
поради което
О П Р Е Д Е Л И:
ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО
На основание чл. 272, ал. 3 от НПК провери самоличността на явилата
се свидетелка, както следва:
З. Т. Г. – родена на 30.05.1961 година в гр. Павликени, живуща в гр.
Велико Търново, българка, българска гражданка, с висше образование,
разведена, работи, неосъждана, без родство и отношения със страните, ЕГН
**********.
Съдът предупреди свидетелката за наказателната отговорност, която се
носи по чл. 290, ал. 1 от НК и същата обеща да говори истината.
1
Пристъпва се към разпит на свидетелката Г..
СВИДЕТЕЛКАТА З.Г. - Не си спомням да съм била разпитвана пред
разследващ орган. Водя счетоводството на много фирми и не знам за какво са
ме разпитвали. Аз работя в счетоводна кантора. Собственик съм на
"Счетоводна кантора Г." ЕООД. Предмета на дейност, която кантората
осъществява е счетоводно обслужване на фирми. Извършвала съм счетоводно
обслужване на "Мандра Сарая" - с. Стойчевци, общ. Габрово. Счетоводството
на "Мандра Сарая" водя от създаването й, не мога да кажа от колко време. Аз
водя счетоводство на 45-50 фирми и не мога да кажа точно кога е било
създаването на фирмата. Документите ми се носят един път в месеца от
шофьора И.С. или Ц.Х., която е една от собствениците на фирмата и която
живее в гр. Велико Търново. Един път в месеца се носи документацията на
фирмата, съдържа две папки - приход и разход. Обслужваме всичко на
фирмата, социално осигуряване, дейности за покупка продажба,
възстановяване на ДДС всеки месец и други. Предмет на дейност на "Мандра
Сарая" ЕООД е производство на млечни продукти - кисело мляко, сирене,
нямат кашкавал. В счетоводната кантора документи, касаещи дейността на
фирмата, съхранявам само настоящите, защото кантората е тясна, а техните
папки са много и всичко им връщам в края на годината. Документите, които
са ми необходими ми се предоставят и след като приключи годината - на 31-
ви март, се връщат документите, но ако трябват за някаква проверка отново
се искат и с кашони документите се разнасят. През периода, в който съм
обслужвала фирмата, не е имало само един собственик. Д.Х. почина през
2017-2018 година и тогава го наследиха двете му дъщери Д. и Ц.. После Д.
излезе по майчинство и остана Ц..
На свидетелката се предяви аналитична оборотна ведомост за
синтетична сметка/подсметка за периода 01.01.2021 г. - 31.03.2021 г. на
"Мандра Сарая" ЕООД, приложена на л. 70-71 от ДП по делото.
СВИДЕТЕЛКАТА З.Г. – Щом съм представила тези документи значи са
верни и са същите. Данните на отразените в тези документи обстоятелства
съм ги почерпила от програмния продукт, с който работи кантората. Данните
в тази програма са свързани с представените фактури, задължения, лица,
които дължат суми и това е въз основа на документация, която ми е
предоставена от фирмата.
2
АДВОКАТ П. – Спомняте ли си дали сте осчетоводявала документи с
доставчик "ГТ Бранд" ЕООД?
СВИДЕТЕЛКАТА З.Г. - Да, осчетоводявала съм документи. Тази фирма
ми е позната, контрагент е на "Мандра Сарая".
АДВОКАТ П. – Спомняте ли си дали "Мандра Сарая" има задължения
към "ГТ Бранд" и в какъв размер?
СВИДЕТЕЛКАТА З.Г. - Не мога да се сетя. Кантората води
счетоводство на 45-50 фирми, както казах преди малко.
АДВОКАТ П. – Да разбирам, че при вас са постъпвали първичн\и
счетоводни документи с вписан доставчик "ГТ Бранд" и получател "Мандра
Сарая".
СВИДЕТЕЛКАТА З.Г. - Да, със сигурност е било така, но не знам дали
са платени. Мога да кажа това при евентуална справка в компютъра.
АДВОКАТ П. - Може да установите неплатените задължения чрез
справка.
СВИДЕТЕЛКАТА З.Г. - Да, даже още на момента ако се обадя по
телефона може да ми бъде изпратена справка.
Не постъпват въпроси към свидетелката и същата по разпореждане
на председателя на състава е освободена от съдебната зала.
АДВОКАТ П. - Представям и моля да приемете справка за състояние на
сметка 411 - клиенти, подсметка "Мандра Сарая" ЕООД, както и 7 броя
фактури, които са съставени по времето, когато подзащитният ми е бил
управител на въпросното дружество "ГТ Бранд" ЕООД.
Поддържам направеното си доказателствено искане за назначаване на
нова експертиза, като поставяме един допълнителен въпрос, а именно: вещото
лице след като направи съответната справка в счетоводната кантора на
разпитаната свидетелка З.Г., да даде отговор на въпроса: налице ли са
незаплатени задължения на "Мандра Сарая" ЕООД към въпросната фирма
"ГТ Бранд" ЕООД.
ОБВИНЯЕМИЯТ Г.Т. – Поддържам направените искания от защитника
ми.
След като взе предвид изложените от защитника на обвиняемия
съображения, както и разясненията, дадени от вещото лице И.К. в
3
проведеното на 10.11.2021 година заседание във връзка с материалите,
използвани за изготвяне на заключенията от приложените по ДП основна и
допълнителна съдебно-икономическа експертиза съдът прие, че са налице
основания за допускане на повторна съдебно-икономическа експертиза от
друго вещо лице, доколкото самото използване единствено на данни,
отразени в изготвения ревизионен акт, без същото да бъде придружено с
проверка на счетоводната документация в съответните дружества, създава
предпоставка за съмнение, че те не са достатъчно обосновани, което е
основание за допускане на такава нова експертиза, съобразно указаното в чл.
153 от НПК. Тъй като страните не сочат конкретно вещо лице, същото следва
да бъде определено по преценка на съда измежду лицата, които фигурират в
Актуализирания списък на специалистите, утвърдени за вещи лица за
съдебния район на Окръжен и Административен съд - Габрово за 2022
година. Предвид това и отбелязаните в този списък данни за притежаваните
специалности, съдът прие, че експертизата следва да се възложи за изготвяне
на вещото лице М. М. Т..
Поради изложеното,
СЪДЪТ
О П Р Е Д Е Л И:
ПРИЕМА и ПРИЛАГА към доказателствените материали по делото
днес представените заверени копия от страна на защитника на обвиняемия,
както следва: състояние на сметка 411 - Клиенти, подсметка "Мандра Сарая"
ЕООД за периода 19.05.2016 г. - 14.10.2018 г.; фактура №
**********/29.12.2017 година с получател "Мандра Сарая" ЕООД и
доставчик "ГТ Бранд" ЕООД за сумата от 33120 лева; фактура №
**********/20.12.2017 година с получател "Мандра Сарая" ЕООД и
доставчик "ГТ Бранд" ЕООД за сумата от 20160 лева; фактура №
**********/11.12.2017 година с получател "Мандра Сарая" ЕООД и
доставчик "ГТ Бранд" ЕООД за сумата от 30240 лева; фактура №
**********/01.12.2017 година с получател "Мандра Сарая" ЕООД и
доставчик "ГТ Бранд" ЕООД за сумата от 25200 лева; фактура №
**********/10.02.2018 година с получател "Мандра Сарая" ЕООД и
доставчик "ГТ Бранд" ЕООД за сумата от 33120 лева; фактура №
**********/28.03.2018 година с получател "Мандра Сарая" ЕООД и
доставчик "ГТ Бранд" ЕООД за сумата от 12510 лева; фактура №
4
**********/30.03.2018 година с получател "Мандра Сарая" ЕООД и
доставчик "ГТ Бранд" ЕООД за сумата от 2352 лева.
ДОПУСКА изготвянето на съдебно-икономическа експертиза от едно
вещо лице със задача: същото след като се запознае със съдържащите се в ДП
писмени материали и показанията на разпитаните по него лица; заключенията
на приложените по същото основна и допълнителна съдебно-икономически
експертизи и материалите, използвани за тяхното изготвяне; показанията на
разпитаните по АНД № 777/2021 година по описа на съда лица и приложените
на л. 29-34 от това дело материали и извърши проверка на данните,
съхранявани във връзка с извършените счетоводни обслужвания на дейността
на "Мандра Сарая" ЕООД, ЕИК *********, от "Счетоводна кантора Г."
ЕООД, с управител З. Т. Г. от гр. Велико Търново, да даде заключение за
следното: І. Има ли задължения към държавния бюджет или към други
кредитори "ГТ Бранд" ЕООД - гр. Габрово, ЕИК *********, ако да - кога и
въз основа на какъв акт са възникнали; ІІ. Кога е трябвало да бъдат платени
възникналите задължения; ІІІ. Извършвани ли са плащания във връзка с
тяхното погасяване, ако да - кога, в какъв размер; ІV. Кога за последно са
били извършвани плащания от страна на дружеството на установените
задължения и от коя дата са спрели плащанията по тях; V. Притежава ли
дружеството активи, които да послужат за удовлетворяване на кредиторите;
VІ. В състояние ли е "ГТ Бранд" ЕООД да изплаща публичноправните си
задължения към държавата или е неплатежоспособно, ако да - коя е началната
дата на неплатежоспособността; VІІ. Налице ли са незаплатени задължения на
"Мандра Сарая" ЕООД към фирма "ГТ Бранд" ЕООД, ако да - от какво
произтичат и какъв е техния размер.
Експертизата се възлага за изготвяне на М. М. Т..
Експертизата се допуска при хонорар, платим от бюджетната сметка на
РС – Габрово, чийто окончателен размер ще бъде определен впоследствие,
след попълване на делото с данни за конкретните разходи и период от време,
необходими за нейното изготвяне, според справка, изготвена от вещото лице
въз основа на посоченото в чл. 23, ал. 1 и ал. 2 от Наредба № 2/29.06.2015
година за вписването, квалификацията и възнагражденията на вещите лица.
Отлага делото и го насрочва за разглеждане на 02 февруари 2022
година – 14:00 часа, за когато обвиняемия и неговия защитник са
уведомени.
5
За датата на следващото съдебно заседание да се призоват РП – Габрово
и вещото лице.
Протоколът изготвен в съдебно заседание, което приключи в 14:25 часа.
Съдия при Районен съд – Габрово: _______________________
Секретар: _______________________
6