Присъда по дело №229/2016 на Окръжен съд - Силистра

Номер на акта:	Не е посочен
Дата:	14 ноември 2016 г. (в сила от 30 ноември 2016 г.)
Съдия:	Владимир Николов Добрев

Дело:	20163400200229
Тип на делото:	Наказателно дело от общ характер
Дата на образуване:	17 август 2016 г.

Съдържание на акта

П Р И С Ъ Д А

№ 34 14. 11.2016 година гр.Силистра

В ИМЕТО НА НАРОДА

СИЛИСТРЕНСКИ ОКРЪЖЕН СЪД наказателен състав

На четиринадесети ноември през две хиляди и шестнадесета година

В публично заседание като разгледа докладваното от ПРЕДСЕДАТЕЛЯ

НАКАЗАТЕЛНО ДЕЛО № 229 по описа на СОС за 2016 година

П Р И С Ъ Д И :

ПРИЗНАВА подсъдимия М.М.И., ЗА НЕВИНОВЕН в това, че : През периода 27.04.2005-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с Г.М.И. , Т.М.Т., С.В.Д., М.К.И., при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на :

-27.04.2005г.- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра на съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

-31.08.2005г.-3акупуването на поземлен имот с големина 886кв.м. находящ се в с. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г.с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.;

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул.”Велико Търново” № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес *** съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв.;

и самостоятелно е прикрил действителни права върху лек автомобил марка «Мерцедес» с ДК№ Cc 11 11CC съгласно Лизингов договор от 19.10.2005г. за сумата от 80 000лв., като е знаел ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК(използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра), като общият престъпен резултат е в размер на 1 135 700лв.

и на основание чл.304 от НПК го оправдава по повдигнатото му обвинение за престъпление чл.253, ал.З,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) чл.26, ал.1 от НК.

ПРИЗНАВА подсъдимия Г.М.И. , ЗА НЕВИНОВЕН в това, че

През периода 27.04.2005-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Т.М.Т., С.В.Д., при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на:

-31.08.2005г.-3акупуването на поземлен имот с големина 886кв.м. находящ се в с. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.;

като е знаел , че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 055 700лв. и на основание чл.304 от НПК го оправдава по повдигнатото му обвинение за престъпление по чл.253, ал.З,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) във вр. с чл.26, ал.1 от НК.

ПРИЗНАВА подсъдимата М.К.И. , ЗА НЕВИНОВНА за това ,че

През периода 31.10.2000-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И. , Т.М.Т., С.В.Д., при условията на продължавано престъпление е извършила сделки с имущество, а именно закупуването на:

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул. ”Велико Търново” № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

И самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

-на 31.10.2000г. като купувач на Апартамент в гр. Силистра бул. “Македония” 153 вх.Б ап.6 съгласно Нотариален акт №77, том XIII, дело №.2578/2000г. с пазарна стойност към датата на придобиване от 18 500лв.;

-на 04.11.2004г. като купувач на Нива от 36,002дка в с. Богорово от Г. Юлчев Г. съгласно Нотариален акт №28, том XVI, дело №.3341/2004 с пазарна стойност към датата на придобиване 4 320лв.

-на 29.12.2004г. като купувач на Нива от 37,998 дка в „Ламбурджак” съгласно Нотариален акт №10, том XIV, дело №.2690/2004 с пазарна стойност към датата на придобиване 4 940лв.

-на 02.03.2005г. като купувач на Нива от 12,206 дка в „Трите лозя” имот № 014123, IV-та категория с. Долно Ряхово и Нива от 9,994 дка в „Трите лозя” имот № 014123, IV-та категория с. Долно Ряхово съгласно Нотариален акт №182, том I, дело №.193/2005г с пазарна стойност към датата на придобиване 3 110лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от нива с площ от 474,996 дка с.Коларово в местност „Зоната” ,имот № 023021, от които 22,957 декара IV-та категория и 452,039 декара Ш-та категория. Нива с площ от 34,000 декара, в с.Коларово местността „Ортаборун” съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-та категория и 33,249 декара - Ш-та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от Стопански двор в землището на с.Коларово, местността „Край Селото, III - та категория с площ от 25,575 декара съгласно Нотариален акт №5, том XII, дело №.2266/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 2 550лв., като е знаела,че са придобити със средства от престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) и чл.252 от НК като общият престъпен резултат е в размер на 1 125 020лв. и на основание чл.304 от НПК я оправдава по повдигнатото и обвинение за престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо, във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) и чл.26, ал.1 от НК

ПРИЗНАВА подсъдимата С.В.Д. , ЗА НЕВИНОВНА в това, че

През периода 23.01.2001-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И., Т.М.Т., М.К.И., при условията на продължавано престъпление е извършила сделки с имущество, а именно закупуването на:

и самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

- На 23.01.2001г. като купувач от Енчо И. Панайотов на Ателие №35 ,№ 11 и №29 в гр.Силистра ул.Добруджа 2 бл.Добруджа №15 етаж 7 съгласно Нотариален акт №105, том I, дело № 145/2001 с пазарна стойност към датата на придобиване на имотите 46 050лв.;

-на 08.11.2001г. като купувач от Г. Христов Г. на 1/2 ид.ч. от дворно място в едно с масивна двуетажна жилищна сграда в с.Калипетрово съгласно Нотариален акт №84, том XIV, дело №3009/2001 с пазарна стойност към датата на придобиване 105 600лв.;

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от нива с площ от 474,996 дка с.Коларово в местност „Зоната” ,имот № 023021, от които 22,957 декара IV-та категория и 452,039 декара Ill-та категория. Нива с площ от 34,000 декара, в с.Коларово местността „Ортаборун” съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-та категория и 33,249 декара - Ill-та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от Стопански двор в землището на с.Коларово, местността „Край Селото“, III - та категория с площ от 25,575 декара съгласно Нотариален акт №5, том XII, дело №.2266/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 2 550лв.

-на 23.06.2005г. като купувач на : Лозе от 9,564 дка в „Каберне” имот № 132002; Лозе от 11,265 дка в „Каберне” имот № 136001; Лозе от 9,373 дка в „Каберне” имот № 139001; в с.Кайнарджа съгласно Нотариален акт №16, том XX, дело № 4068/2005г. с пазарна стойност към датата на придобиване 5300лв.

като е знаела ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 253 600лв. и на основание чл.304 от НПК я оправдава по повдигнатото и обвинение за престъпление по чл.253, ал.З,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) и чл.26, ал.1 от НК

ПРИЗНАВА подсъдимия Т.М.Т. , ЗА НЕВИНОВЕН в това ,че

През периода 15.03.2001г. -20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И., М.К.И., С.В.Д., при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на:

и самостоятелно е извършил сделки с недвижимо имущество:

- на 15.03.2001г. като купувач на нива 40,001дка в Божковите ниви в с. Искра и нива 50,049дка в Деде кору с. Искра , съгласно Нотариален акт №15, том VIII, л,136 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 11 700 лв.

- на 18.04.2001г. като купувач на апартамент в гр. Силистра , ул.»Ген. Колев» № 14 , етаж 3 , ап.7, съгласно Нотариален акт №15, том VIII, л,137 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 16 800 лв.,

-на 08.08.2001г.купувач на апартамент в гр. Силистра ,ул.»Одеса» № 20, бл. «Явор» № 1 етаж 2, ап.6, съгласно Нотариален акт №36, том VIII, л,140 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 13 100лв.,

-на 04.06.2001г.като купувач на едноетажно жилище състоящо се от две стаи в гр.Силистра ул.”Зорница” №9 , съгласно Нотариален акт №27, том VIII, л,141 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 200лв.;

-на 21.08.2001 като купувач на апартамент в гр.Силистра ул.”Ал. Стамболийски” №21 етаж 6 ап.18 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 29 400лв.;

-на 05.11.2001г.като купувач на магазин за хранителни стоки ул.”Петър Мутафчиев”в гр.Силистра, съгласно Нотариален акт №92, том VIII, л,148 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 8 000лв.;

-на 23.11.2001г. като купувач на Апартамент в с.Калипетрово ул.Зелен синор №2 вх.Б е.2 ап.4, съгласно Нотариален акт №170, том VIII, л,150 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 12 300лв.;

-на 18.11.2004г.,като собственик 1/2 ид.ч. от дворно място от 504 кв.м. в гр.Силистра бул.”В.Търново” №3 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 29 999,99лв., като е знаел, че са придобити със средства придобити чрез престъпление по чл.249, ал.1 от НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 195 199,99лв. и на основание чл.304 от НПК го оправдава по повдигнатото и обвинение за престъпление чл.253, ал.3,т.1 ,предл. Първо, във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) във вр. с чл.26, ал.1 от НК.

Разходите по делото след влизане на присъдата в сила, на основание чл. 190 от НПК, остават за сметка на държавата.

Присъдата може да се обжалва пред Варненски Апелативен съд в 15-дневен срок от днес.

На основание чл.309 от НПК, съдът

О П Р Е Д Е Л И:

ОТМЕНЯВА взетите по отношение на подсъдимите М.М.И., Г.М.И., М.К.И. , С.В.Д., Т.М.Т. мерки за неотклонение „Парична гаранция“ поради отпадане основанията за вземането им.

ПОТВЪРЖДАВА наложените мерки за обезпечаване конфискацията и глобата до влизане на присъдата в сила.

Определението подлежи на обжалване или протест в 7-дневен срок от днес пред Варненски АС.

Съдържание на мотивите

мотиви

към присъда №34/14.11.2016г.

по НОХД №229/2016г.

по описа на Окръжен съд гр.Силистра

Производството пред Окръжен съд гр.Силистра е образувано по внесен от Окръжна прокуратура гр.Силистра обвинителен акт срещу подсъдимите:

1. М.М.И., български гражданин, женен, средно образование, осъждан, работещ

За това, че :

През периода 27.04.2005-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с Г.М.И. , Т.М.Т., С.В.Д., М.К.И., при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на :

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра Дул. “Македония” № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв.;и самостоятелно е прикрил действителни права върху лек автомобил марка «Мерцедес» с ДК№ Сс 11 11СС съгласно Лизингов договор от 19.10.2005г. за сумата от 80 000лв., като е знаел ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК(използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра), като общият престъпен резултат е в размер на 1 135 700лв. - престъпление чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) чл.26, ал.1 от НК.

2. Г.М.И. , български гражданин, неженен, средно образование, осъждан, работещ

За това, че

-31.08.2005г.-3акупуването на поземлен имот с големина 886кв.м. находящ се в с. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.;

като е знаел , че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 055 700лв,- престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) във вр. с чл.26, ал. 1 от НК.

3. М.К.И. , български гражданин, омъжена, средно образование, неосъждана, работеща

За това ,че

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул. ’’Велико Търново” № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

И самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от нива с площ от

474,996 дка с.Коларово в местност „Зоната” ,имот № 023021, от които

22,957 декара IV-та категория и 452,039 декара Ш-та категория. Нива с площ от 34,000 декара, в с.Коларово местността „Ортаборун” съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-та категория и 33,249 декара - Ш- та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от Стопански двор в землището на с.Коларово, местността „Край Селото, III - та категория с площ от 25,575 декара съгласно Нотариален акт №5, том XII, дело №.2266/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 2 550лв., като е знаела,че са придобити със средства от престъпление по чл.249, ал. 1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) и чл.252 от НК като общият престъпен резултат е в размер на 1 125 020лв. - престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо, във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) и чл.26, ал.1 от НК

4. С.В.Д. , български гражданин, неженена, средно образование, неосъждана, работеща

За това, че

и самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от нива с площ от

474,996 дка с.Коларово в местност „Зоната” ,имот № 023021, от които

22,957 декара IV-та категория и 452,039 декара Ill-та категория. Нива с площ от 34,000 декара, в с.Коларово местността „Ортаборун” съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-та категория и 33,249 декара -111- та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900лв.

-на 18.07.2005г. като купувач на лозе от 17,648 дка в „Каберне” имот № 135011; в с.Кайнарджа съгласно Нотариален акт №60, том XXIII, дело № 4744/2005 с пазарна стойност към датата на придобиване 2500лв. като е знаела ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 253 600лв.- за престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) и чл.26, ал.1 от НК

5. Т.М.Т. , български гражданин, женен, средно образование, неосъждан, работещ.

За това ,че

-27.04.2005г.- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра на съгласно Нотариален акт № 2662/27.04,2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

-на 18.11.2004г.,като собственик 1/2 ид.ч. от дворно място от 504 кв.м. в гр.Силистра бул.”В.Търново” №3 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 29 999,99лв., като е знаел, че са придобити със средства придобити чрез престъпление по чл.249, ал. 1 от НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 195 199,99лв. - престъпление чл.253, ал.3,т.1, предл. Първо, във вр. С чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) във вр. с чл.26, ал.1 от НК.

Обвиненията се поддържат в съдебно заседание, като прокурорът предлага на подсъдимите да бъде отмерено наказание лишаване от свобода в размер над средния, предвиден за престъпленията, конфискация на имуществото и глоби в максимален размер.

Подсъдимите отказват да дават обяснения, в осигуреното им право на последна дума отричат съпричастност към вменените им деяния и не се признават за виновни в извършването им.

Процесуалните им представители пледират за оправдателни присъди, акцентирайки на несъставомерност на деянията.

Съдът, след като изслуша становищата на страните и прецени поотделно и в съвкупност събраните по делото доказателства, прие за установено от фактическа страна следното:

Първоначално делото е било внесено с обвинителен акт срещу :

1 .М.М.И. , за това, че

През периода 27.04.2005-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с Г.М.И., Т.М.Т., С.В.Д., М.К.И., Петра М. Петкова, Минчо И. Стоянов, при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на:

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул. "Велико Търново" № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра ,бул. "Македония" № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв.; и самостоятелно е прикрил действителни права върху лек автомобил марка «Мерцедес» с ДК№ Cell НСС съгласно Лизингов договор от 19.10.2005г. за сумата от 80 000лв., като е знаел ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК(използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра), като общият престъпен резултат е в размер на 1 135 700лв. - престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) чл.26, ал.1 от НК. За това,че

За периода 01.01.2000г.-31.12.2000г. е гр. Силистра като физическо лице е избегнал плащането на данъчни задължения е големи размери -11 706,59лв, като не е подал Годишна данъчна декларация по чл.41 от ЗОДФЛ, които се изискват по закон и е следвало да бъдат подадени в ТДД гр.Силистра-престъпление по чл.255, ал. ал.1,т.1 и чл.2 ал.2 от НК (ДВбр. 75 от 2006г.)

2. Г.М.И., за това че

През периода 27.04.2005-20.10.2005г. е гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Т.М.Т.,

С.В.Д., Петра М. Петкова, Минчо И. Стоянов, при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на:

-27.04.2005г,- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра на съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра Дул. "Македония" № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв.; като е знаел ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 055 700лв. -престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал. 1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) във вр. с чл.26, ал.1 от НК.

за това че

За периода 01.01.2000г.-31.12.2000г в гр. Силистра, като физическо лице е избегнал плащането на данъчни задължения в големи размери -10 569,51лв, като не е подал Годишни данъчни декларации по чл.41 от ЗОДФЛ, които се изискват по закон и е следвало да бъдат подадени в ТДД гр.Силистра -престъпление по чл.255, ал.1,т.1 и чл.2 ал.2 от НК (ДВ бр. 75 от 2006).

3. М.К.И. , за това, че

През периода 23.01.2001г.- 19.05.2001г. по занятие е извършвала без съответните разрешения банкови сделки, предоставяне на парични заеми срещу ипотека на имоти като е сключила договори за кредитиране на:

-23.01.2001г. на М.П. Михалев и Димка Василева Михалева за сумата от 20 000лв.;

- 30.01.2001г. на Любомир Кръстев Атанасов за сумата от 9 000лв.; 07.03.2001г. на Добринка Цонева Х. за сумата от 9 000лв.; - 19.05.2001г. на М. Тотев Димитров и Радка Г. Димитрова за сумата от 8 000 лв., за които се изисква специално разрешение, като от дейността си е получила значителни неправомерни доходи в размер на 46 300 лв.-престъпление по чл. 252 ал.2, вр. с ал.1 от НК- За това, че

През периода 31.10.2000-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И. , Т.М.Т., Петра М. Петкова, С.В.Д., Минчо И. Стоянов при условията на продължавано престъпление е извършила сделки с имущество, а именно закупуването на:

-31.08.2005г.-Закупуването на поземлен имот е големина 886 кв.м. находящ се в с. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г.с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.;

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252 кв.м. в гр. Силистра , бул. "Велико Търново" № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

И самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

-на 31.10.2000г. като купувач на Апартамент в гр. Силистра бул. "Македония" 153 вх.Б ап.6 съгласно Нотариален акт №77, том XIII, дело М.2578/2000г. с пазарна стойност към датата на придобиване от 18 500лв.;

-на 29.12.2004г. като купувач на Нива от 37,998 дка в „Ламбурджак" съгласно Нотариален акт №10, том XIV, дело №.2690/2004 с пазарна стойност към датата на придобиване 4 940лв.

-на 02.03.2005г. като купувач на Нива от 12,206 дка в „Трите лозя" имот № 014123, IV-ma категория с. Долно Ряхово и Нива от 9,994 дка в „Трите лозя" имот № 014123, IV-ma категория е. Долно Ряхово съгласно Нотариален акт №182, том I, дело №.193/2005г с пазарна стойност към датата на придобиване 3 110лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от нива с площ от

474,996дка с. Коларово в местност „Зоната" ,имот № 023021, от

които 22,957декара IV-та категория и 452,039 декара Ш-та категория. Нива с площ от34,000 декара, в с. Коларово местността „Ортаборун" съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-ma категория и декара - Ш- та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от Стопански двор в землището на с Коларово, местността „Край Селото, III - та категория с площ от 25,575 декара съгласно Нотариален акт №5, том XII, дело №.2266/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 2 550лв., като е знаела ,че са придобити със средства от престъпление по чл.249, ал. 1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) и чл.252 от НК като общият престъпен резултат е в размер на 1 125 020лв.-престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВ бр.26 от 2004г.) и чл.26, ал.1 от НК

За това,че

За периода 01.01.2000г.-31.12.2005г. в условието на продължавано престъпление в гр. Силистра като физическо лице е избегнала плащането на данъчни задължения в особено големи размери -54 182,93лв, като не е подала Годишна данъчна декларация по чл.41 от ЗОДФЛ, които се изискват по закон и е следвало да бъдат подадени в ТДД гр.Силистра - престъпление /я/ по чл.255, ал.З във вр. с чл.255 ал.1,т.1 , във вр. с чл.26, ал.1 и чл.2 ал.2 от НК (ДВ бр.75от 2006г.)

4. С.В.Д. , за това че

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул. "Велико Търново" Ля 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра Дул. "Македония" № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв.; и самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество: - На 23.01.2001г. като купувач от Енчо И. Панайотов на Ателие №35 ,№ 11 и №29 в гр.Силистра ул Добруджа 2 бл.Добруджа №15 етаж 7 съгласно Нотариален акт №105, том I, дело № 145/2001 с пазарна стойност към датата на придобиване на имотите 46 050лв.;

-на 08.11.2001г. като купувач от Г. Христов Г. на Уг ид.ч. от дворно място в едно с масивна двуетажна жилищна сграда в с Калипетрово съгласно Нотариален акт №84, том XIV, дело №3009/2001 с пазарна стойност към датата на придобиване 105 600лв.;

-на 29.10.2004г. като купувач на Уг идеална част от нива с площ от 33,249 дка с.Коларово в местност „Зоната" ,имот № 023021, от които 22,957 декара IV-ma категория и 452,039 декара Ш-та категория. Нива с площ от 34,000 декара, в с Коларово местността „Ортаборун" съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-ma категория и декара - Ш-та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на Уг идеална част от Стопански двор в землището на с Коларово, местността „Край Селото, III - та категория с площ от 25,575 декара съгласно Нотариален акт №5, том XII, дело №.2266/2004г. е пазарна стойност към датата на придобиване 2 550лв.

-на 23.06.2005г. като купувач на : Лозе от 9,564 дка в „Каберне" имот № 132002; Лозе от 11,265 дка в „Каберне" имот № 136001; Лозе от 9,373 дка в „Каберне" имот № 139001; в с Кайнарджа съгласно Нотариален акт №16, том XX, дело № 4068/2005г. с пазарна стойност към датата на придобиване 5300лв.

-на 18.07.2005г. като купувач на лозе от 17,648 дка в „Каберне" имот № 135011; в с Кайнарджа съгласно Нотариален акт №60, том XXIII, дело № 4744/2005 с пазарна стойност към датата на придобиване 2500лв. като е знаела ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 253 600лв. -престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВ бр.26 от 2004г.) и чл.26, ал.1 от НК

За това,че

За периода 01.01.2000г.-31.12.2005г. е условието на продължавано престъпление в гр. Силистра като физическо лице е избегнала плащането на данъчни задължения в особено големи размери -93 207,88лв, като не е подала Годишна данъчна декларация по чл.41 от ЗОДФЛ, които се изискват по закон и е следвало да бъдат подадени в ТДД гр.Силистра- престъпление по чл.255, ал.З във вр. с чл.255 ал.1,т.1, във вр. с чл.26, ал.1 и чл.2 ал.2 от НК (ДВ бр. 75 от 2006г.).

5. Петра М. Петкова , За това, че

През периода 17.08.2000г. -20.10.2005г. в гр. Силистра, след предварителен сговор с М.М.И., Г.М.И., Т.М.Т., С.В.Д., М.К.И., Минчо И. Стоянов, при условията на продължавано престъпление е извършила сделки с имущество, а именно закупуването на: -27.04.2005г,- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра на съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

и самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

-на 17.08.2000г. като купувач на стопански двор с площ 7,180дка. в с. Поляна, съгласно Нотариален акт Ml 12, том VIII, дело №.1727/2000 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 3 120лв;

-на 17.08.2000г.като купувач на нива с площ 9 дка и нива с площ от 7,506 декара в с. Смилец съгласно Нотариален акт №114, том VIII, дело №1729/2000 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 1980лв.

-на 17.08.2000г. като купувач на нива 2,394 дка. в с. Краново съгласно Нотариален акт №115, том VIII, дело №1730/2000 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 280лв, като е знаела ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 061 080,00лв. -престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВ бр.26 от 2004г.) и чл.26, ал.1 от НК

6. Минчо И. Стоянов , за това че

През периода 27.04.2005-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И., Т.М.Т., С.В.Д., Петра М. Петкова, М.К.И., при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на:

-31.08.2005г.-3акупуването на поземлен имот с големина 886кв.м. находящ се в е. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г.с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.;

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находя ща се на адрес гр. Силистра Дул. "Македония" № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв., като е знаел ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал. 1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 055 700лв. -престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. Първо, във вр. е чл.253 ал.1 (редакция ДВ бр.26 от 2004г.) във вр. с чл.26, ал. 1 от НК.

7. Илия Николов Вълев , за това че

За периода 01.рГ.2002г.-31.12.2003г. в гр. Силистра, като физическо лице е избегналадшащането на данъчни задължения в особено големи размери -56 109.60лв, като не е подала Годишна данъчна декларация по чл.41 от ЗОДФЛ, които се изискват по закон и е следвало да бъдат подадени в ТДД гр.Силистра-престъпление по чл.255, ал.З във вр. с чл.255 ал.1,т.1 и чл.2 ал.2 от НК (ДВбр. 75 от 2006г.).

8. Карамфила Кръстева Вълева , за това че За периода 01.01.2003г.- 31.12.2003г. е гр. Силистра, като физическо лице е избегнала плащането на данъчни задължения е особено големи размери -60 320,01лв, като не е подала Годишна данъчна декларация по чл.41 от ЗОДФЛ, които се изискват по закон и е следвало да бъдат подадени в ТДД гр.Силистра - престъпление по чл.255, ал.З във вр. с чл.255 ал.1,т.1 и чл.2 ал.2 от НК (ДВ бр. 75 от 2006г.).

9. Т.М.Т. , за това че

През периода 05.03.2001г.-11.03.2003г. в гр.Силистра по занятие е извършвал без съответните разрешения банкови сделки, предоставяне на парични заеми срещу ипотека на имот като е сключвал договори за кредит на:

-05.03.2001г. на Йордан Кирчев Жейнов и Гинка Драгнева Жейнова за сумата от 3600лв.;

-на 21.08.2001г. на Петя Костадинова Господинова за сумата от 3 000 щатски долара;

-на 04.09.2001г. на Сашо Кънчев Кайряков и Стефка Д. Борисова сумата от 9 000лв ;

- на 23.2001г. на Благой И.Г. за сумата от 4 200лв.;

-на 28.01.2002г. на Иван Йорданов Димитров и Map инка Кулева

Димитрова за сумата от 3 000лв.;

-на 28.01.2002г. на Велико М.Т. и Величка Рачева Количкова за сумата от 5 000лв., за които се изисква специално разрешение, като от дейността си е получил значителни неправомерни доходи в размер на 24 800лв.-престъпление по чл. 252ал.2,вр. с ал.1 от НК- ГДА 20900026БМН

За това, че

През периода 15.03.2001г. -20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И., Минчо И. Стоянов, М.К.И., С.В.Д., Петра М. Петкова , при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на:

- на 15.03.2001г. като купувач на нива 40,001 дка в Божковите ниви в с. Искра и нива 50,049дка в Деде кору с. Искра , съгласно Нотариален акт №15, том VIII, л,136 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 11 700 лв.

-на 08.08.2001г.купувач на апартамент в гр. Силистра ,ул.»Одесса» № 20, бл. «Явор» № 1 етаж 2, ап.6, съгласно Нотариален акт №36, том VIII, л,140 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 13 100лв.,

-на 04.06.2001г.като купувач на едноетажно жилище състоящо се от две стаи в гр.Силистра ул."Зорница" №9 , съгласно Нотариален акт №27, том VIII, л,141 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 200лв.;

-на 21.08.2001 като купувач на апартамент в гр.Силистра ул."Ал. Стамболийски" №21 етаж 6 ап.18 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 29 400лв.;

-на 05.11.2001г.като купувач на магазин за хранителни стоки ул. "Петър Мутафчиев"в гр.Силистра, съгласно Нотариален акт №92, том VIII, л,148 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 8 000лв

- на 23.11.2001г. като купувач на Апартамент в с Калипетрово ул.Зелен синор №2 вх.Б е.2 ап.4, съгласно Нотариален акт М170, том VIII, л,150 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 12 300лв.;

-на 18.11.2004г.,като собственик 1/2 ид.ч. от дворно място от 504 кв.м. в гр.Силистра бул."В.Търново" №3 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 29 999,99лв., като е знаел ,че са придобити със средства придобити чрез престъпление по чл.249, ал.1 от НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 195 199,99лв. - престъпление чл.253, ал.3,т.1 ,предл. Първо, във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВ бр.26 от 2004г.) във вр. с чл.26, ал.1 от НК.

За това, че

През периода 01.01.2000г.-31.12.2006г. при условията на продължавано престъпление в гр. Силистра, като физическо лице е избегнал плащането на данъчни задължения в големи размери - 9 531,84лв, като не е подал Годишни данъчни декларации по чл.41 от ЗОДФЛ, които се изискват по закон и е следвало да бъдат подадени в ТДД гр.Силистра - престъпление по чл.255, ал.1 предл. 1 във вр. с чл.26, ал.1 и чл.2 ал.2 от НК.

По този обвинителен акт състав на СсОС се произнесъл, признавайки подсъдимата М.К.И. за ВИНОВНА, за извършване на престъпления по чл. 252, ал.1, чл.257, ал.1, във вр. с чл.255, ал.1 и по . чл.255, ал.1 от НК и я ОПРАВДАЛ по повдигнатото обвинение по чл. 252, ал 2, във вр. с ал.1, чл.255, ал.З, във вр. с чл.255, ал.1, т.1 и чл. 253, ал.З, т.1, пр.1, във вр. с чл.253, ал.1 от НК/ редакция ДВ бр.26/2004г./; Т.М.Т. за ВИНОВЕН, за извършено престъпление по чл.252, ал. 1 от НК и го е ОПРАВДАЛ по повдигнатото обвинение по чл.252, ал.2, във вр. с ал.1 от НК ; М.М.И., Г.М.И., С.В.Д., Петра М. Петкова, Минчо И. Стоянов, Илия Николов Вълев, Карамфила Кръстева Вълева за НЕВИННИ по предявените им обвинения по 253, ал.З, т.1 , пр.1 във вр. с чл.253, ал.1 от НК / редакция ДВ бр.26 / 2004 г./ и чл..255, ал.З, във вр. с чл.255, ал. 1, т. 1 от НК.

След въззивната му проверка, ревизиращия състав е отменил присъдата в частта, с която подсъдимите били признати за невинни в извършване на престъпление по чл. 253 от НК, връщайки делото за ново разглеждане в тази му част. Потвърдил присъдата в останалите й части.

В резултат на касационно обжалване и това решение било отменено, в частта относно произнасянето на ВнАС по чл. 252 от НК и върнато за ново разглеждане от друг състав на въззивния съд, който пък отменил присъдата на СсОС и оправдал подсъдимите по това им обвинение. ВКС потвърдил въззивната присъда. След това делото било върнато в СсОС във връзка с обвинението по чл.253 от НК.

Окръжна прокуратура Силистра отново е внесла обвинителен акт и е образувано НОХД в СОС по същия срещу

1 .М.М.И. , български гражданин, женен, средно образование, осъждан, неработещ за това, че:

През периода 27.04.2005-20.10.2005г. е гр. Силистра след предварителен сговор с Г.М.И., Т.М.Т., С.В.Д., М.К.И., Петра М. Петкова, Минчо И. Стоянов, при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на:

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра Дул. "Македония" № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв. ; и самостоятелно е прикрил действителни права върху лек автомобил марка «Мерцедес» с ДК№ Cell 1 ICC съгласно Лизингов договор от 19.10.2005г. за сумата от 80 000лв., като е знаел ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра), като общият престъпен резултат е в размер на 1 135 700лв. - престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) чл.26, ал.1 от НК.

2. Г.М.И. , български гражданин, неженен, средно образование, осъждан, неработещ

За това, че

През периода 27.04.2005-20.10.2005г. е гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Т.М.Т.,

-27.04.2005г.- (Радио телевизионен сервиз) в гр. Силистра - съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

-31.08.2005г.- поземлен имот с големина 886кв.м. находящ се в с. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.;

-12.10.2005г. - дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра, бул."Велико Търново"№ 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

-20.10.2005г - масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра, бул. "Македония" № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв.; като е знаел ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал. 1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 055 700лв. -престъпление по чл.253, ал.3,т. 1 предл. първо във вр. с чл.253 ал. 1 (редакция ДВ бр.26 от 2004г.) във вр. с чл.26, ал. 1 от НК.

3. М.К.И., български гражданин, омъжена, средно образование, неосъждана, работеща За това ,че

През периода 31.10.2000-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И., Т.М.Т., Петра М. Петкова, С.В.Д., Минчо И. Стоянов при условията на продължавано престъпление е извършила сделки с имущество, а именно закупуването на:

-27.04.2005г.- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400 лв.

-12.10.2005г. - дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул. "Велико Търново" № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

-20.10.2005г - масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра ,бул. "Македония" № 141 съгласно нот. акт№ 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв.;

И самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

-на 31.10.2000г. като купувач на Апартамент в гр. Силистра бул. "Македония" 153 вх.Б ап.6 съгласно Нотариален акт № 77, том XIII, дело №.2578/2000г. е пазарна стойност към датата на придобиване от 18 500лв.;

-на 04.11.2004г. като купувач на Нива от 36,002 дка в с. Богорово от Г. Юлчев Г. съгласно Нотариален акт №28, том XVI, дело №.3341/2004 с пазарна стойност към датата на придобиване 4 320лв.

-на 29.12.2004г. като купувач на Нива от 37,998 дка в „Ламбурджак" съгласно Нотариален акт №10, том XIV, дело №.2690/2004, с пазарна стойност към датата на придобиване 4 940лв.

-на 02.03.2005г. като купувач на Нива от 12,206 дка в „Трите лозя" имот № 014123, IV-ма категория с. Долно Ряхово и Нива от 9,994 дка в „Трите лозя" имот № 014123, IV-ма категория с. Долно Ряхово съгласно Нотариален акт №182, том I, дело №.193/2005г, с пазарна стойност към датата на придобиване 3 110лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от нива с площ от 474,996 дка с.Коларово в местност „Зоната" ,имот № 023021, от които 22,957 декара IV-ma категория и 452,039 декара Ш-та категория. Нива с площ от 34,000 декара, в с.Коларово местността „Ортаборун" съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-ма категория и 33,249 декара - III- та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г„ с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от Стопански двор в землището на с.Коларово, местността „Край Селото, III - та категория с площ от 25,575 декара съгласно Нотариален акт № 5, том XII, дело №.2266/2004г„ с пазарна стойност към датата на придобиване 2 550лв., като е знаела ,че са придобити със средства от престъпление по чл.249, ал. 1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) и чл.252 от НК като общият престъпен резултат е в размер на 1 125 020лв.-престъпление по чл.253, ал.З,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбу.26 от 2004г.) и чл.26, ал. 1 от НК

4. С.В.Д., български гражданин, неженена, средно образование, неосъждана, работеща

За това, че

През периода 23.01.2001-20.10.2005г. е гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И., Т.М.Т., М.К.И., Петра М. Петкова, Минчо И. Стоянов, при условията на продължавано престъпление е извършила сделки с имущество, а именно закупуването на: -27.04.2005г.- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г„ с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

-12.10.2005г. - дворно място в размер на 252 кв.м. в гр. Силистра , бул. "Велико Търново" № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

и самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

- На 23.01.2001г. като купувач от Енчо И. Панайотов на Ателие №35 ,№ 11 и №29 в гр.Силистра ул. Добруджа 2, бл. Добруджа №15, етаж 7 съгласно Нотариален акт №105, том I, дело № 145/2001, с пазарна стойност към датата на придобиване на имотите 46 050лв.;

-на 08.11.2001г. като купувач от Г. Христов Г. на 1/2 ид.ч. от дворно място в едно с масивна двуетажна жилищна сграда в с.Калипетрово съгласно Нотариален акт №84, том XIV, дело №3009/2001, с пазарна стойност към датата на придобиване 105 600лв.;

-на 29.10.2004г. като купувач на 1/2 идеална част от нива с площ от

474,996 дка с.Коларово в местност „Зоната" ,имот № 023021, от които

22,957 декара IV-ма категория и 452,039 декара Ш-та категория. Нива с площ от 34,000 декара, в с.Коларово местността „Ортаборун" съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-ма категория и

33,249 декара - Ш- та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г., с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900 лв.

-на 23.06.2005г. като купувач на : Лозе от 9,564 дка в „Каберне" имот № 132002; Лозе от 11,265 дка в „Каберне" имот № 136001; Лозе от 9,373 декара в „Каберне" имот № 139001; в с.Кайнарджа съгласно Нотариален акт №16, том XX, дело № 4068/2005г„ с пазарна стойност към датата на придобиване 5300лв.

-на 18.07.2005г. като купувач на лозе от 17,648 дка в „Каберне" имот № 135011; в с.Кайнарджа съгласно Нотариален акт №60, том XXIII, дело № 4744/2005, с пазарна стойност към датата на придобиване 2500лв., като е знаела, че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра), като общият престъпен резултат е в размер на 1 253 600лв. - престъпление по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВ бр.26 от 2004г.)_и чл.26, ал.1 от НК

5. Минчо И. Стоянов, български гражданин, женен, средно образование, неосъждан, пенсионер.

За това, че

-27.04.2005г.- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г., е пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

-31.08.2005г.- поземлен имот е големина 886кв.м., находящ се в с. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.;

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252 кв.м. в гр. Силистра , бул. "Велико Търново"№ 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

-20.10.2005г - Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра Дул. "Македония" № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв., като е знаел, че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, an. 1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра), като общият престъпен резултат е в размер на 1 055 700лв. - престъпление по чл.253, ал.З,т.1 предл. Първо, във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.)_във вр. с чл.26, ал. 1 от НК.

6. Т.М.Т., български гражданин, женен, средно образование, неосъждан, работещ.

За това ,че

-27.04.2005г.- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г., е пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400 лв.

-31.08.2005г.- поземлен имот с големина 886 кв.м., находят се в с. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300 лв.;

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра, бул. "Македония" № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г., с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000 лв. ;

и самостоятелно е извършил сделки с недвижимо имущество:

-на 15.03.2001г. като купувач на нива от 40,001дк., местността Божковите ниви в с. Искра и нива 50,049 дка в Деде кору с. Искра , съгласно Нотариален акт №15, том VIII, л,136 , с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 11 700 лв.

- на 18.04.2001г. като купувач на апартамент в гр. Силистра , ул.»Ген. Колев» № 14, етаж 3, ап. 7, съгласно Нотариален акт №15, том VIII, л.137, с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 16 800 лв.,

-на 08.08.2001г. купувач на апартамент в гр. Силистра ,ул.”Одесса” № 20, бл. „Явор” № 1 етаж 2, ап.6, съгласно Нотариален акт №36, том VIII, л,140, с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 13100лв.,

-на 04.06.2001г. като купувач на едноетажно жилище състоящо се от две стаи в гр.Силистра ул. "Зорница" №9 , съгласно Нотариален акт №27, том VIII, л,141, с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 200лв.;

-на 21.08.2001 като купувач на апартамент в гр. Силистра ул. "Ал. Стамболийски" №21 етаж 6 ап. 18, с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 29 400лв.;

-на 05.11.2001г. като купувач на магазин за хранителни стоки ул. "Петър Мутафчиев" в гр.Силистра, съгласно Нотариален акт №92, том VIII, л,148 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 8 000 лв.

- на 23.11.2001г. като купувач на Апартамент в с.Калипетрово ул. Зелен синор №2, вх.Б, ет. 2 ап. 4, съгласно Нотариален акт №170, том VIII, л,150, с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 12 300лв.;

-на 18.11.2004г.,като собственик 1/2 ид.ч. от дворно място от 504 кв.м. в гр.Силистра, бул. "В. Търново" №3, с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 29 999,99лв., като е знаел ,че са придобити със средства придобити чрез престъпление по чл.249, ал.1 от НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 195 199,99 лв. -престъпление чл.253, ал.3,т.1 ,предл. първо, във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВ бр.26 от 2004г.) във вр. с чл.26, ал.1 от НК.

Производството е приключло с аправдателни присъди. След въззивната му проверка, ревизиращия състав е отменил присъдата в частта, с която подсъдимите били признати за невинни в извършване на престъпление по чл. 253 от НК, връщайки делото за ново разглеждане.

По повдигнатото поредно обвинение на подсъдимите, прокурорът е приел от фактическа страна следното по предикатнато престъпление:

На 16.03.2001г. било образувано и водено срещу Христо И. Върбанов и Милко Василев Лепоев сл. дело № 202/2001 г. по описа на ССлС /преобразувано в сл. дело № 55/2003г. на НСлС/ за престъпление по чл. 212 ал. 4 вр. ал. 1 вр. чл. 20 ал. 2 от НК. Повод за това било задържането от различни банкомати на български банки на 54 фалшиви банкови карти след 01.01.2001 г. В хода на разследването било установено, че Върбанов поддържа контакти с лица в РФранция, пътува до там, превел е 1276 евро в полза на лицето Цветан Григоров във връзка с разплащане на незаконната им дейност по придобиване на информация, производство и разпространение на фалшиви кредитни и дебитни карти. Върбанов бил наблюдаван, като били регистрирани негови действия по получаване на 150 магнитни карти /чрез поръчка по каталог на Conrad/ и устройство за производство на фалшиви кредитни карти от Лион - Франция, по което той следвало да направи някои корекции, за да започнат работа. Заедно с друго лице /В. Ненчев/ пребивавал и в Унгария във връзка с дейността по функциониране на канала. По време на пребиваването на Върбанов във Франция /22.05.2001 г. - 12.06.2001 г./ била осъществена координация между българските /НС "Сигурност" МВР/ и френски специални служби с цел провеждане на паралелно разследване и пресичане дейността на престъпната група. /т. 41 от сл.д.55/03г./

От 09.08.2001г. до 03.03.2002г. в Лимоне, РФ, постъпили жалби от 27 френски граждани, които след като ползвали банковите си карти в бензиностанцията на търговския център "Ошан" в Дардии, установили неправомерни тегления от своите сметки, извършени в България. На 12.03.2002г. било образувано следствено дело срещу неизвестен извършител за подправка, фалшифициране и използване на платежни карти. При установеното върху бензиностанцията наблюдение на 25- 26.05.2002г. били засечени три лица, както и поставена над колонка за гориво № 10 видеокамера с две антени, свързана с батерии и записваща видеокамера в автомобила "Мицубиши" на едното лице. На 27.05.2002г. били задържани двамата български граждани Светлин Димитров и поде. Г.И., впоследствие бил привлечен към отговорност и Пламен Г. - собственик /заедно със съпругата си/ на л.а."Муцубиши", резервирал хотелската стая на поде. Г. И. за 24-25.05.02г. В стаята, обитавана от Димитров и поде. Г. И. били открити видеокасети от вида на камерата, поставена в ползвания л.а., като на някои от тях били отбелязани дати, съответстващи на събота и неделя. Поде. Г. И. бил във Франция с л.а. "Ауди А6" СС 9510 АС, за управлението на който поде. М.И. имал пълномощно от собственика му Добри Стойчев И. /задържан към онзи момент в арест в Кралство Великобритания по обвинение за използване на фалшиви кредитни карти/. В този автомобил били намерени снимка /датирана от 07.05.2002г., направена в ресторант "Льо Девон" в гр. Силистра, с управител Димо П./, на която имало лица, установени по-късно като съпричастни на дейността по фалшифициране на банкови карти, и снимка на поде. М.И. /датирана от 25.11.2000г./ - засечен от разследващите във Франция длъжностни лица преди задържането на брат му поде. Г.И.. За поде. М.И. било установено, че заедно с Бисер Йорданов и Ивелин И. е пребивавал в хотел в Гренобъл на 25- 26.05.2002г., като видно от справките за задграничните му пътувания тогава се е придвижвал с л.а. "Рено Шафран" ДК № СС 0944 АС, собственост на Бисер Йорданов.

Френските разследващи установили, че камерата, поставена на колонка № 10 заснемала тайния код на банковата карта, докато ползвателите й го въвеждали, и чрез радиовръзка предавала тези образи върху касетата на записваща видеокамера, скрита в л.а. "Мицубиши", паркиран недалеч от колонката. Магнитните данни на банковата карта били записвани чрез електронно устройство, материализирано под формата на парче пластмаса, намиращо се в колонката за зареждане на гориво и свързано с камерата на колонката, която чрез радиовръзка ги е препращала до записващата видеокамера в автомобила. Всички тези данни се предоставяли на съизвършители с постоянно местожителство в България, които ги отпечатвали върху празни карти, наричани в средите на фалшификаторите "white card" - бяла карта. В хода на разследването била изпратена международна съдебна поръчка № на Прокуратурата 02/25293, № на Следствието № 02/00012, изготвена на 02.12.2002г. от съдия - следовател г-н Лалекс в Лионски Окръжен съд. След изпълнението й материалите били включени към воденото в РФ производство.

На 21.06.2002г. в Мюнхен били задържани Димитър Енчев и Цветан Вълев, в жилищата на които били намерени четири банкови карти с данни, съответстващи на пиратираните в Дардии, РФ. /т. 46 сл.д.55/03г./.

На 22.09.2002г. в гр. Лондон, Кралство Великобритания, били задържани българските граждани Христо Върбанов и Антон Куманов, и двамата от гр. Силистра, в момент на монтиране на устройство с микрокамера предавател и приемник на банкомат, /т. 39 сл.д.55/03г./.

След прилагане на различни СРС в периода 18.04.2002г. -м.01.2003г. /т. 28 сл.д.55/03г./, на 18.03.2003г. Директор на РДВР Силистра уведомил съда, че е постъпила информация относно лицата Бисер Т. Йорданов, М.М.И., Ивелин Неделчев И., Ивайло М.И., Димо П.П. и Мария Радославова Петрова - че са организирана група, занимаваща се с изготвяне, използване, пласиране и съхранение на фалшиви кредитни карти - престъпление по чл. 243-246 от НК и чл. 321 от НК, и поискал да бъдат разрешени действия по претърсване и изземване в апартаментите, къщите и автомобилите на посочените лица. На 20.03.2003г. по сл. дело № 55/2003г. на НСлС били извършени съответните процесуално-следствени действия, /т. 27 сл.д.55/03г./ Иззети били множество веществени доказателства, установяващи принадлежността на лицата към неправомерна дейност, свързана с изготвяне и ползване на платежни инструменти. В дома на поде. М.И. била намерена и "бяла карта", а при личния обиск на поде. М.И. били установени 38 банкноти от по 500 евро, общо в размер на 19 000 евро.

В хода на проведеното разследване по сл. дело № 55/2003г. на НСлС към наказателна отговорност били привлечени:

Бисер Т. Йорданов, от гр. Силистра - за престъпления по чл. 243 ал. 2 т. 3 вр. ал. 1 вр. чл. 26 ал. 1 от НК, по чл. 244 ал. 1 вр. чл. 243 ал. 2 т. 3 вр. чл. 20 ал. 2вр. чл. 26 ал. 1 от НК и по чл. 249 ал. 3 вр. ал. 1 вр. чл. 20 ал. 2 вр. чл. 26 ал. 1 от НК.

Христо И. *** - за престъпления по чл.243ал. 2 т. 3 вр. ал. 1 вр. чл. 26 ал. 1 от НК, по чл. 244 ал. 1 вр. чл. 243 ал. 2 т. 3 вр. чл. 20 ал. 2 вр. чл. 26 ал. 1 от НК.

Поде. М.М.И.,*** - за престъпления по чл. 244 ал. 1 вр. чл. 243 ал. 2 т. 3 вр. чл. 20 ал. 2 вр. чл. 26 ал. 1 от НК и по чл. 249 ал. 3 вр. ал. 1 вр. чл. 20 ал. 2 вр. чл. 26 ал. 1 отНК. В хода на следствието спрямо него била взета мярка за неотклонение "Задържане под стража" за времето 20.03.-03.06.2003г.

Димо П. *** - за престъпления по чл. 244 ал. 1 вр. чл. 243 ал. 2 т. 3 вр. чл. 20 ал. 2 вр. чл. 26 ал. 1 от НК и по чл. 249 ал. 3 вр. ал. 1 вр. чл. 20 ал. 2 вр. чл. 26 ал. 1 от НК, и

Ивайло М.И.,*** - за престъпление по чл. 244ал. 1 вр. чл. 243 ал. 2 т. 3 вр. чл. 20 ал. 2 вр. чл. 26 ал. 1 от НК.

Срещу посочените лица по тези обвинения бил внесен обвинителен акт и било образувано НОХД № 179/2005г. по описа на Софийски Окръжен съд.

Поде. Г.И. бил задържан под стража по френското разследване до 25.02.2003г., а след това бил с мярка "съдебен контрол". Тъй като не се явил в насроченото съдебно заседание, спрямо него било издадено разпореждане за задържане от 09.10.2003г. на Изправителния съд в Лион. В следващото с.з. на 06.11.2003г. в отсъствието на поде. Г. И. и е оглед преценката на доказателствата по делото, материалите по следствената поръчка до България и Германия, съдът приел, че независимо, че производителите на фалшиви карти да се намират в чужбина, Димитров, Г.И. и Пламен Г. са оказвали съдействие за установяване на системата за копиране на данни във Франция и са действали като съучастници в престъплението подправка на банкови карти. Съдът приел, че дори и техните действия да траят кратък период от време, подправката на банковите карти, която се осъществявала в продължение на повече от година при използване на един и същ способ на действие, едно и също място на събиране на поверителните данни, едни и същи места на ползване на подправените карти в чужбина, е явно, че това е резултат от една и съща цялостна операция, предварително планирана и подготвена, поради което съучастниците ще носят отговорност за цялостната подправка на банковите карти, която е извършена от една и съща организация. Деянието на поде. Г.И. било квалифицирано като "съучастие в подправка или фалшифициране на платежна или дебитна карта" - престъпление по чл. L. 163-4 1, L 132-1 от Валутния и финансов кодекс, наказуемо по чл. L. 163-4, L. 163-3, L. 163-5, L 163-6 ал. 1, ал. 2 от Валутния и финансов кодекс и чл. 121- 6 и 121-7 от Наказателния Кодекс. Съдът при определяне на наказанията на Димитров и Г. съобразил естеството на деянията, продължителния период на осъществяването им, сложността на технологията, показваща структурирана създадена организация, предназначена да действа дълготрайно и ефективно, значителната обществена вреда предвид броя на жертвите и размера на получените по този начин суми - 392 052, 97 евро, и им наложил лишаване от свобода за срок от три години. Допълнително спрямо поде. Г.И. били отчетени - че е знаел за датата на съдебното заседание, тъй като сам я е записал върху плика с писмо от съда да обясни отсъствието си от с.з., и че не е спазил постановената в негова полза мярка за неотклонение "съдебен контрол", като по този начин е показал, че не възнамерява да съдейства на правосъдието, поради което му било определено наказание лишаване от свобода за срок от пет години и било издадено разпореждане за задържане срещу него. Тримата подсъдими били осъдени солидарно да заплатят гражданските искове за причинените имуществени вреди. /т. 46 от сл.д.55/03г./.

Посочената присъда били обжалвана от прокурора, Димитров и Г. и четирима граждански ищци. С решение от 23.06.2004г. Апелативният съд в гр. Лион потвърдил присъдата във всичките й наказателни разпоредби и издал заповед за арест на поде. Г.И., осъдил допълнително заплащане на обезщетения на граждански искове, потвърдил останалите, възложил на подсъдимите и таксите и разходите по делото.

На 16.12.2004г. от Директора на РДВР гр. Силистра до Директора на НСС за следователя по сл.д. №55/2003г. на НСС, била изготвена справка относно обстановката в гр. Силистра и региона през 2004г. по отношение на изготвяне и използване на неистински кредитни и дебитни карти.

В справката било отразено, че независимо от задържаната група лица и повдигнатите им обвинения, опитите по банкоматите в гр. Силистра и гр. Дулово продължават, като за годината са задържани около 20 карти. През м.09.04г. били открити и задържани на ГКПП Силистра устройство за събиране на данни и части от банкомат - клавиатура, приспособени също за сваляне на данни. Превозващият ги куриер - шофьор, обяснил, че е нает срещу 200 евро от лицата по следственото дело. В края на лятото на КК Албена на банкомат било открито устройство за заснемане на данни. При преглед на записите на входа на курорта били засечени двамата братя от гр. Силистра, като по случая било заведено дело срещу неизвестен извършител. По същото време в гр. Варна също имало опити да се източват чужди карти, като проверката на един от банкоматите и налагането по записите на охранителните камери отново засякла двамата братя.

В компании с близки лица двамата братя от гр. Силистра споделяли, че през курортния сезон от кредитни карти спечелили към 500 000 лв., които влагали в имоти по Черноморието. От силистренци, работещи зад граница постъпвала информация, че лицата продължават дейността си извън страната. Без да имат официална трудова дейност, лицата демонстрирали пред обществеността много добро финансово и материално състояние. "Забавянето на процесуалните действия по случая, а именно вкарването на сл.дело в съда се тълкува от силистренската общественост като опит за прикриване на престъпни деяния на деца на местни съдии и прокурори, който е подплатен и със значителни парични суми предадени по веригата на правораздавателните структури." - завършва справката, /папка т. 27 от сл.д. 5 5/03 г. на НСС, приложена в секретната секция на делото, л. 77/.

В обвинителния акт, по който било образувано НОХД № 179/2005г. /прил. 1 по нает. дело/, от фактическа страна за обв. М.И. било отразено, че в периода 22.04.2002г.-26.02.2002г. през различни дни с Йорданов и П. използвали за изтегляне на пари от чужди сметки, чрез банкомат на Банка "ДСК" на ул. "Добрич" 79, в гр. Силистра, 24 неистински банкови карти. Така само за обв. И. било посочено, че:

на 22.04.02г. използвал 12 пъти 3 карти с данни на френски сметки, за изтеглянето на 1800лв.,

на 23.04.2002г. използвал 8 пъти 3 карти е данни на френски сметки, за изтеглянето общо на 1000лв.,

на 15.07.2002г. използвал 19 пъти 16 карти е данни на френски сметки за изтеглянето на 260лв.

Заедно с Йорданов и П. за посочения период изтеглили от 24 неистински карти общо 11 200лв. от френски и английски сметки. Действията им били квалифицирани по чл. 244 ал. 1 вр. чл. 243 ал. 2 т. 3 вр. чл. 20 ал. 2 вр. чл. 26 ал. 1 от НК.

Изменението на редакцията на чл. 249 от НК с ДВ бр. 92 /27.09.2002г./ обусловило действията на поде. М.И., Бисер Йорданов и Димо П. в периода от 30.09.2002г. до 12.02.2003г. да бъдат подведени под отговорност по чл. 249 ал. 3 вр. ал. 1 вр. чл. 20 ал. 2 вр. чл. 26 ал. 1 от НК. Прокурорът описал, че през този период в условията на продължавано престъпление и в съучастие като извършители използвали данни - номер на карта и персонален идентификационен номер на титуляра от платежни инструменти, издадени чужбина, чрез 14 неистински банкови карти /12 френски и 2 английски/, описани точно в диспозитива, без съгласието на титуляра, като е действията си причинили другиму - множество граждани и банки на различни европейски страни, значителни вреди и са получили значителни неправомерни доходи в размер на 4500лв.

По делото били проведени множество съдебни заседания. С определение от 16.11.2006г. съдът оставил без уважение молбата на процесуален представител на М.И. за отмяна на наложения е определение от 15.05.2003г. по НД-И-76/2003г. на СГС запор върху паричната сума от 19 000 евро.

С вносни бележки от 27.09.2007г. М.И., Бисер Йорданов и Димо П. превели по 1500лв. по сметка на СфОС за възстановяване на имуществени вреди.

На 05.10.2007г. в съдебно заседание било внесено подписано от всички страни по делото споразумение. Съдът го разгледал и одобрил. По силата на влязлото в сила определение поде. М.И. бил признат за виновен по двете обвинения и за всяко от тях му било наложено наказание лишаване от свобода за срок от по четири месеца, същото и по чл. 23 от НК, като по чл. 59 ал. 1 от НК било приспаднато времето, през което бил задържан по мярка за неотклонение /20.03.-03.06.03г./. Поде. М.И. постъпил в затвора гр. Белене на 26.10.2007г. за изтърпяване на оставащата част от наказанието.

Във връзка с получена от РУС Силистра и източници на НС "Сигурност" оперативна информация, че поде. Г.И. е лидер на организирана престъпна група, от йерархичен тип, действаща на територията на Североизточна България, която контролира събирането на данни от банкомати в страни от ЕС, посредством предварително монтирани устройства, изготвянето на карти дубликати и тегленето на суми, като средствата се легализират чрез закупуване на луксозни автомобили от страни в ЕС и недвижими имоти в България, в НСС-МВР било заведено дело на оперативен отчет. В последствие към него били присъединени и лицата Лъчезар Лазаров, Евгени Славов и Светльо Славов. В периода м.06-11.2007г. били приложени СРС "Подслушване" и "Проследяване". Установено било, че групата подбира лица от региона и изпраща групи в страни от Западна Европа, с цел придобиване на информация от чужди банкови карти чрез предварително изготвени технически средства. Добитите данни се изпращат в България, където се изготвят карти дубликати, ползвани от други лица за изтегляне на средствата от банкомати. Парите се влагат в недвижими имоти на името на подставени лица и фирми, в които участват роднините и партньорите на лидерите. За легалната дейност на поде. Г. и М. Игнатови било установено, че е свързана с управлението на питейни заведения, хазартна дейност /Еврофутбол/, отдаване под наем на помещения, управление на фирми за търговия е недвижими имоти, предимно в земеделски райони, от подставени лица, финансирани и контролирани от двата братя. В хода на оперативното дело била събрана информация, че съпричастни към дейността са и Бисер Йорданов, Владимир Трендафилов, поде. Т.Т. /Фильо/, Деян Димитров, Мирослав Копринков, Антон Куманов, Светльо Славов. Обобщена справка № Вн-1491/22.11.2007г. /съдържаща и конкретни данни за проведени телефонни разговори/ била представена по ДП № БВП20700573ГХД/2007г. на ОД на МВР Варна, водено срещу Бисер Йорданов за престъпления по чл. 249 от НК, чл. 253 от НК и чл. 234 А от НК - приключило е присъда, е която бил признат за виновен и му било наложено наказание лишаване от свобода за срок от четири години и глоба в размер на 20 000лв. След инстанционния контрол присъдата влязла в сила на 19.03.2012г.

На поде. М.М.И., като физическо лице е извършена данъчна ревизия приключила с Ревизионен акт №237/21.07.2006г., връзка с прилагането на разпоредбите на Закона за облагане доходите на физическите лица обхващаща периода 01.01.2001-30.12.2005г. С ревизионният акт са определени данъчни задължения в размер на 16 664,90лв. През ревизираният период поде. М.И. не е подавал ГДД по ЗОДФЛ и не е получавал доходи от трудови правоотношения. За времето от 2000-2006г. е извършвал разходи на парични средства, чрез наредени банкови преводи на средства по банковите сметки на съпругата си поде. М.К.И.. За 2000г. е извършил преводи с обща левова равностойност 38 296,85лв., които подлежат на облагане с данък и формиращи сумата от 11 706,59лв. недеклариран данък по ЗОДФЛ. За 2001г. е продал заедно със съпругата си 1/2 идеална част от недвижим имот , находящ се в гр. Силистра, ул.Бенковски № 7 за сумата от 8550лв., от които частта на поде. М.И. е 2 137,50лв. Доходът от продажбата не подлежи на облагане с данък, след като периода от придобиването и продажбата на имота е над 5 години.

През периода 27.04.2005-20.10.2005г. чрез “Хермес МГ”ООД гр. Силистра, което е регистрирано със съдебно решение № 928/31.10.2003г. на Силистренски окръжен съд, със седалище и адрес на управление гр.

Силистра ,ул.”Тимок” № 12 са придобити множество недвижими имоти. Съдружници в дружеството са М.К.И.-съпруга на М.И., С.В.Д.-лице, което е във фактическо съжителство с поде. Г.И., Петра М. Петкова /починала/ -майка на поде. М. и Г. Игнатови, Минчо И. Стоянов-баща на поде. М. и Г. Игнатови и Т.М.Т.-управител на дружеството.

На дружеството е извършена данъчна ревизия приключила с Ревизионен акт № 1900487/13.12.2006г. За 2005г. е установено , че дружеството е закупило четири недвижими имота както следва:

На 27.04.2005г. е закупена масивна триетажна сграда с адрес гр. Силистра , бул. ’’Македония” №141, бивш «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра за сумата по нотариален акт 142 000лв., а по пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

На 31.08.2005г. е закупен поземлен имот с големина 886кв.м. находящ се в с. Чифлика, обл. Ловешка, съгласно нотариален акт стойността на имота е 700лв , а по пазарна стойност на имота към датата на придобиване цената е била 18 300лв.;

На 12.10.2005г. е закупено на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул.”Велико Търново” № 3 съгласно нотариалният акт цената е 33 000,00лв, а пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

На 20.10.2005г е закупена масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра Дул. “Македония” № 141, бивша сладкарница “Плезир”, съгласно нотариалния акт стойността на имота е 29 500лв., а пазарна стойност на имота към датата на придобиване е 234 000лв.

От представените в хода на ревизията счетоводни документи е установено , че през 2003 и 2004г. дружеството няма реализирани приходи. Във връзка с изясняване на произхода на средствата за закупуването на описаните недвижими имоти от дружеството са представени Договор за заем от 25.04.2005г. с “Пиво Груп” ООД гр. Силистра за сумата от 117 000лв. и Договор за заем от 11.10.2005г. с Пламен Димитров Джоджев /М./ за сумата от 69 000лв.. Установено е ,че дружеството е закупило през 2005г. недвижими имоти по нотариални актове в размер на 205 200лв. От представените счетоводни документи и извършени проверки са установени парични средства с недоказан произхода в размер на 88 400лв. Констатирано е ,че през 2003,2004 и 2005г. “Хермес МГ”ООД гр. Силистра не е извършвало дейност и не е назначавало лица на трудови и граждански договори.

Свидетелските показания на св. Д.Г. /п.№3, л.32-33/ сочат да съществува обвързаност между дейността на “Хермес МГ “ ООД и поде. М.И.. Предвид факта на множество преводи на парични средства от различни страни в Европа към М.И. и С.Д., липсата на трудовата им ангажираност и получаването на легални доходи, пенсионната възраст и липсата на икономическа активност на “Хермес МГ” ООД до 2005г. води до извода на съществуването на средства с недоказан произход трансформирани чрез закупуването на недвижими имоти чрез дружеството. Съществуването на средства от престъпната дейност на поде. М.И. се доказва и от осъждането му за престъпление касаещо изтеглянето на пари от банкомати чрез неистински банкови карти издадени в чужбина без съгласието на титулярите им, липсата на легални доходи, криминалистичната му регистрация .

На 19.10.2005г. е сключен Лизингов договор между И.М. Босева и М.М.И., като предмет на договора е закупуването на лек автомобил марка “Мерцедес С320” на стойност 85 000лв. Видно от направената справка в база КАТ гр. Силистра /п.1,л.133/ автомобила е регистриран на името на св.И. Босева и е с ДК№ Cel 11 ICC. Видно от показанията на св. Босева /п.3,л.5-6 и л.35-36/ автомобила е придобит със средства на М.И. и лично той е и е дал сумата от 80 000лв., с които е закупен реално автомобила. Известно време след това свидетелката е дала Генерално пълномощно на името на Т.М.Т., според което да може да се разпорежда с автомобила.

Обвинението е приело, че от обективна страна подс.М.И. с действията си, които се изразяват в трансформирането на средства от престъпна дейност в закупуването на недвижими имоти и лек автомобил и в същото време прикриването на действителните права на собственост чрез закупуването им през “Хермес МГ” ООД гр. Силистра е осъществил изпълнителното деяние на престъплението по чл.253, ал.З,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) чл.26, ал.1 от НК за това, че че през периода 27.04.2005-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с Г.М.И. , Т.М.Т., С.В.Д., М.К.И., при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на :

-31,08.2005г.-Закупуването на поземлен имот с големина 886кв.м. находящ се в с. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г.с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.;

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра ,бул. “Македония” № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв.; и самостоятелно е прикрил действителни права върху лек автомобил марка «Мерцедес» с ДК№ CcllllCC съгласно Лизингов договор от 19.10.2005г. за сумата от 80 000лв., като е знаел ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК(използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра), като общият престъпен резултат е в размер на 1 135 700лв.

Прриложените справки, правени чрез Дирекция “Международно оперативно полицейско сътрудничество” гр. София е видно , че Г.М.И. се издирва на национално ниво в Република Франция на базата на издадена заповед за арест от Апелативния съд в Леон от 23.06.2004г., като осъден задочно за подправка на кредитни карти и използване на такива за теглене на пари. От представено резюме става ясно , че лицето е инсталирало записваща техника на бензиностанция, за да копира платежните карти на преминаващи от там шофьори. Също така Г.И. е регистриран в Република Франция и за престъпленията измами чрез злоупотреби с доверие, извършени на 13.03.2002г. в Dardilly, тези деяния обхващат незаконно копиране на данни от банкомати в Dardilly и подправка на банкови карти. За времето от 200-2006г. е извършил разходи на парични средства, чрез наредени банкови преводи по банковите сметки на обв.М.К.И. в размер на 17 613,05лв и на С.В.Д. в размер на 17 130,41лв. За 2000г. е извършил преводи с обща левова равностойност 34 743,46лв., които подлежат на облагане с данък и формиращи сумата от 10 569,51 лв. недеклариран данък по ЗОДФЛ. Това води до извода на съществуването на средства с недоказан произход трансформирани чрез закупуването на недвижими имоти чрез дружеството. Съществуването на средства от престъпната дейност на Г.И. се доказва и от осъждането му за престъпление касаещо изтеглянето на пари от банкомати чрез неистински банкови карти издадени в чужбина без съгласието на титулярите им, липсата на легални доходи, криминалистичната му регистрация .

Обвинението сочи от обективна страна с действията си, които се изразяват в трансформирането на средства от престъпна дейност в закупуването на недвижими и в същото време прикриването на действителните права на собственост чрез закупуването им през “Хермес МГ” ООД гр. Силистра е осъществил изпълнителното деяние на престъплението по чл.253, ал.З,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) чл.26, ал.1 от НК за това, че през периода 27.04.2005-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Т.М.Т., С.В.Д., при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на:

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул.”Велико Търново” № 3 съгл. нот. акт. №

194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

-20.10.2005г -Закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра Дул. “Македония” № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв.; като е знаел ,че са придобити със средства от извършено престъпление по чл.249, ал.1 КОК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 055 700лв.

Поде. М.К.И. е съпруга на поде. М.М.И.. За времето от 2000-2006г. е извършила разходи за придобиването на имоти, както следва: С Нотариален акт № 105 / 28.11.2000 г. М.К.И. е закупила апартамент № 6 в гр. Силистра, бул. Македония, № 153, вх. Б, ет. 2, 72.88 кв.м. състоящ се от дневна, спалня, кухня, коридор, сервизни помещения и с прилежащо избено помещение № 3 и 3,33% от общите части и право на строеж. Съгласно извършената оценка от С.Г.П. пазарната стойност на имота към датата на сделката е 18 500 лв.С Нотариален акт № 101 / 29.10.2004 г. М.К.И. е закупила И идеална част от два имота: нива, находяща се в с.Коларово, общ.Главиница, обл.Силистра, м."ЗОНАТА" с площ 474 996 кв. м. и нива, находяща се в с.Коларово, общ.Главиница, обл.Силистра, м." Ортаборун " с площ 34 000 кв.м. Съгласно извършената оценка от С.Г.П. общата пазарна стойност на имота към датата на сделката е 71 800 лв., като частта на М.К.И. е 35 900 лв.С Нотариален акт № 102 /29.10.2004 г. М.К.И. е закупила идеална част от следния недвижим имот: стопански двор, находящ се в землището с.Коларово, общ.Главиница, обл. Силистра, м. "Край селото" с площ 25 575 кв. м. Съгласно извършената оценка от С.Г.П. общата пазарна стойност на имота към датата на сделката е 5100 лв., като частта на М.К.И. е 2 550 лв. С Нотариален акт № 28 / 04.11.2004 г. М.К.И. е закупила нива, находяща се в с. Богорово, м. “Мали орман” с площ 36 002 кв.м. Съгласно извършената оценка от С.Г.П. пазарната стойност на имота към датата на сделката е 4 320 лв.С Нотариален акт № 60 / 29.12.2004 г. М.К.И. е закупила нива, находяща се в община Главиница с. Коларово, м. "ЛАМБУРДЖАК” с площ 37 998 кв. м. Съгласно извършената оценка от С.Г.П. пазарната стойност на имота към датата на сделката е 4 940 лв.С Нотариален акт № 3 / 02.03.2005 г. М.К.И. е закупила два имота: нива, находяща се в община Главиница, с.Долно Ряхово, м."Турски лозя" с площ 12 206 кв. м. и нива, находяща се в община Главиница, с.Долно Ряхово, м. "Турски лозя" с площ 9 994 кв. м. Съгласно извършената оценка от С.Г.П. общата пазарна стойност на имота към датата на сделката е 3 110 лв.

За същия период И. се е разпоредила е недвижими имоти, както следва: С Нотариален акт № 105 / 28.11.2000 г. М.К.И. заедно със съпруга си е продала недвижим имот, апартамент от 72.88 кв.м.: дневна, спалня, кухня, коридор и серв. пом. с прил.изба № 3 и 3,33% от общите части и право на строеж, находящ се на адрес гр. Силистра, бул. Македония, 153, вх. Б, ет. 2. Съгласно извършената оценка от С.Г.П. пазарната стойност на имота към датата на сделката е 18 500 лв., от които М.К.И. получава доход в размер на 9 250 лв. Имотът е закупен с Нотариален акт № 23 /31.10.2000 г. Пазарната оценка към датата на придобиване е също 18 500 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по-високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. Тъй като няма разлика, следователно не е налице и облагаем доход. С Нотариален акт № 124 /21.11.2001 г. М.К.И. заедно със съпруга си е продала А идеална част от недвижим имот, дворно място 300 / 627 кв.м. идеални части, полумасивна жилищна сграда и масивен гараж, находящ се на адрес гр.Силистра, ул.Бенковски 7. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 8 550 лв., от които частта на М.К.И. е 2 137.50 лв. Този имот е закупен с Нотариален акт № 172 / 28.06.1996 г. от М.М.И. и Петра М. Петкова. Цената по нотариален акт е 220 хил. нд.нлв. Съгласно чл. 12. (1) на ЗОДФЛ не подлежат на облагане доходите от продажба или замяна на до два недвижими имота, които не са основно жилище на продавача, ако времето между придобиването и продажбата или замяната е повече от 5 години. В случая периода между придобиването и продажбата на имота е над 5 години, поради което полученият доход е необлагаем. С Нотариален акт № 23 / 10.03.2005 г. М.К.И. заедно със С.В.Д. е продала идеална част от недвижими имоти: нива, находяща се в с. Коларово, общ. Главиница, обл. Силистра, м. ''ЗОНАТА" с площ 474 996 кв. м., нива, находяща се в с. Коларово, общ. Главиница, обл. Силистра, м. "Ортаборун" с площ 34 000 кв.м. и стопански двор, находящ се в землището е. Коларово, общ. Главиница, обл. Силистра, м. "Край селото" с площ 25 575 кв. м. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на трите имота към датата на сделката е 76 900 лв., от които частта на М.К.И. е 38 450 лв. Тези имоти са закупени с Нотариални актове №№ 101 /29.10.2004 г. и 102 / 29.10.2004 г. за общата сума от 76 900 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по- високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. Тъй като няма разлика, следователно не е налице и облагаем доход.

От анализа на банковите сметки на поде. И. е видно, че през 2000г. по нейната сметка са постъпили чрез банкови преводи наредени от различни лица в левова равностойност в размер на 41 393,05лв. През 2003г. по банковите сметки на обвиняемата са постъпили пуми с левова равностойност в размер на 66 645,56лв.

Обвинението е приела, че от обективна страна с действията си, които се изразяват в трансформирането на средства от престъпна дейност на поде. М. и Г. Игнатови в закупуването на недвижими имоти и в същото време прикриването на действителните права на собственост чрез закупуването им през “Хермес МГ” ООД гр. Силистра е осъществил изпълнителното деяние на престъплението по чл.253, ал.З,т.1 предл. първо във вр. е чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) чл.26, ал.1 от НК за това, че през периода 3-1.10.2000-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И. , Т.М.Т., С.В.Д., при условията на продължавано престъпление е извършила сделки с имущество, а именно закупуването на:

-27.04.2005г.- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра на съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г. е пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

-31.08.2005г.-3акупуването на поземлен имот е големина 886кв.м. находящ се в е. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт № 1036/31.08.2005г.с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.;

194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

И самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

-на 31.10.2000г. като купувач на Апартамент в гр. Силистра бул. “Македония” 153 вх.Б ап.6 съгласно Нотариален акт №77, том XIII, дело №.2578/2000г. е пазарна стойност към датата на придобиване от 18 500лв.;

-на 04.11.2004г. като купувач на Нива от 36,002дка в е. Богорово от Г. Юлчев Г. съгласно Нотариален акт №28, том XVI, дело №.3341/2004 с пазарна стойност към датата на придобиване 4 320лв.

-на 29.12.2004г. като купувач на Нива от 37,998 дка в „Ламбурджак” съгласно Нотариален акт №10, том XIV, дело №.2690/2004 е пазарна стойност към датата на придобиване 4 940лв.

-на 02.03.2005г. като купувач на Нива от 12,206 дка в „Трите лозя” имот № 014123, IV-та категория е. Долно Ряхово и Нива от 9,994 дка в „Трите лозя” имот№ 014123, IV-та категория с. Долно Ряхово съгласно Нотариален акт №182, том I, дело №.193/2005г с пазарна стойност към датата на придобиване 3 11 0лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на Уг идеална част от нива с площ от

474,996 дка с.Коларово в местност „Зоната” ,имот № 023021, от които

22,957 декара IV-та категория и 452,39декара Ш-та категория. Нива е площ от 34,000 декара, в с.Коларово местността „Ортаборун” съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-та категория и 33,249 декара - Ш- та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на Уг идеална част от Стопански двор в землището на с.Коларово, местността „Край Селото, III - та категория с площ от 25,575 декара съгласно Нотариален акт №5, том XII, дело №.2266/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 2 550лв., като е знаела ,че са придобити със средства от престъпление по чл.249, ал. 1 НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) и чл.252 от НК като общият престъпен резултат е в размер на 1 125 020лв..

За поде. С.В.Д. обвинението сочи, че живее на съпружески начала с поде. Г.М.И.. За времето от 2000-2006г. е извършила разходи на парични средства, както следва: С Нотариален акт № 97 / 23.01.2001 г. С.В.Д. е закупила три ателиета №№ 35, 11 и 29, находящи се в гр.Силистра, ул. Добруджа 22. Съгласно извършената оценка от общата пазарна стойност на имота към датата на сделката е 46 050 лв. С Нотариален акт № 79 / 08.11.2001г. С.В.Д. е закупила Уг идеална част от дворно място с площ 1 100 кв.м., ведно с % идеални части от построената в имота масивна двуетажна жилищна сграда, находящи се в с. Калипетрово, общ. Силистра. Съгласно извършената оценка общата пазарна стойност на имота към датата на сделката е 105 600 лв. С Нотариален акт № 101 / 29.10.2004 г. С.В.Д. е закупила идеална част от два имота: нива, находяща се в с. Коларово, общ. Главиница, обл. Силистра, м."ЗОНАТА" с площ 474 996 кв. м. и нива, находяща се в с. Коларово, общ. Главиница, обл. Силистра, м. "Ортаборун" с площ 34 000 кв.м. Съгласно извършената оценка общата пазарна стойност на имота към датата на сделката е 71 800 лв., като частта на С.В.Д. е 35 900 лв. С Нотариален акт № 102 /29.10.2004г. С.В.Д. е закупила Уг идеална част от следния недвижим имот: стопански двор, находящ се в землището с.Коларово, общ.Главиница, обл. Силистра, м. "Край селото" с площ 25 575 кв. м. Съгласно извършената оценка общата пазарна стойност на имота към датата на сделката е 5100 лв., като частта на С.В.Д. е 2 550 лв. С Нотариален акт № 156 / 23.06.2005 г. С.В.Д. е закупила три недвижими имота: лозе с площ 9 564 кв.м., лозе с площ 11 265 кв.м. и лозе с площ 9 373 кв.м., находящи се в землището с.Кайнарджа, обл. Силистра,м."Каберне".Съгласно извършената оценка общата пазарна стойност на имотите към датата на сделката е 5 300 лв. С Нотариален акт № 145 / 18.07.2005 г. С.В.Д. е закупила лозе е площ 17 648 кв.м., находящо се в землището с.Кайнарджа, обл. Силистра, м."Каберне". Съгласно извършената оценка от С.Г.П. общата пазарна стойност на имотите към датата на сделката е 2 500 лв..

За същия период поде. Д. се е разпоредила с недвижими имоти както следва:С Нотариален акт № 2 /22.10.2001 г. С.В.Д. е продала апартамент- ателие №11, находящо се на адрес гр. Силистра, ул. Добруджа 22 ж. бл. Добруджа 15, ет.У. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 15 350 лв. Имотът е закупен с Нотариален акт № 97 / 23.01.2001 г. Оценката по този акт е 46 050 лв. и включва 3 бр. ателиета с еднаква площ. Падащата се част на всяко ателие е 15 350 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по-високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. В случая, такава разлика няма, следователно полученият доход е необлагаем. С Нотариален акт № 46 / 05.11.2001 г. С.В.Д. е продала апартамент-ателие № 29, находящо се на адрес гр. Силистра, ул. Добруджа 22 ж. бл. Добруджа 15, ет. V. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 15 350 лв. Имотът е закупен с Нотариален акт№ 97 /23.01.2001 г. Оценката по този акт е 46 050 лв. и включва 3 бр. ателиета с еднаква площ. Падащата се част на всяко ателие е 15 350 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по- високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. В случая, такава разлика няма, следователно полученият доход е необлагаем. С Нотариален акт № 23 / 10.03.2005 г. С.В.Д. заедно със М.К.И. е продала идеална част от недвижими имоти: нива, находяща се в с. Коларово, общ. Главиница, обл. Силистра, м. "ЗОНАТА" с площ 474 996 кв. м., нива, находяща се в с. Коларово, общ. Главиница, обл.Силистра, м. "Ортаборун" с площ 34 000 кв.м. и стопански двор, находящ се в землището с. Коларово, общ. Главиница, обл. Силистра, м. "Край селото" с площ 25 575 кв. м. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на трите имота към датата на сделката е 76 900 лв., от които частта на С.В.Д. е 38 450 лв. Тези имоти са закупени с Нотариални актове №№ 101 / 29.10.2004 г. и 102 / 29.10.2004 г. за общата сума от 76 900 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по- високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. В случая, такава разлика няма, следователно полученият доход е необлагаем.

Видно от движението на банковите сметки на поде. С.Д. за 2000г. същата е получила суми от различни източници с обща левова равностойност 61 434,18лв.. Получената сума е доход на лицето за 2000г. и подлежи на облагане по ЗОДФЛ. За 2004г. е установено , че общата сума постъпила по банковите сметки на лицето е в общ левов размер на 13 651,69лв. , като получената сума представляваща доход за лицето и подлежи на облагане с данък по ЗОДФЛ. От движенията на суми по банковите сметки за 2005г. се установи, че са постъпили суми с обща левова равностойност в размер на 7 649,82лв. като получената сума представляваща доход за лицето и подлежи на облагане с данък по ЗОДФЛ.

Прокуратурата приема, че от обективна страна с действията си, които се изразяват в трансформирането на средства от престъпна дейност на поде. М. и Г. Игнатови в закупуването на недвижими имоти и в същото време прикриването на действителните права на собственост чрез закупуването им през “Хермес МГ” ООД гр. Силистра поде. С.Д. е осъществила изпълнителното деяние на престъплението по чл.253, ал.З,т.1 предл. първо във вр. е чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) чл.26, ал.1 от НК за това,че през периода 23.01.2001-20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И., Т.М.Т., М.К.И., при условията на продължавано престъпление е извършила сделки с имущество, а именно закупуването на: -27.04.2005г.- «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра на съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.,

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул.’’Велико Търново” № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

и самостоятелно е извършила сделки с недвижимо имущество:

- На 23.01.2001 г. като купувач от Енчо И. Панайотов на Ателие №35 ,№ 11 и №29 в гр.Силистра ул.Добруджа 2 бл.Добруджа №15 етаж 7 съгласно Нотариален акт №105, том I, дело № 145/2001 с пазарна стойност към датата на придобиване на имотите 46 050лв.;

-на 08.11.2001 г. като купувач от Г. Христов Г. на Уг ид.ч. от дворно място в едно с масивна двуетажна жилищна сграда в с.Калипетрово съгласно Нотариален акт №84, том XIV, дело №3009/2001 с пазарна стойност към датата на придобиване 105 600лв.;

-на 29.10.2004г. като купувач на Уг идеална част от нива с площ от

474,996 дка с.Коларово в местност „Зоната” ,имот № 023021, от които

22,957 декара IV-та категория и 452,39 декара III-та категория. Нива с площ от 34,000 декара, в с.Коларово местността „Ортаборун” съставляващ имот № 015007, от които 0,751 декара V-та категория и 33,249 декара - Ш-та категория съгласно Нотариален акт №6, том XII, дело №.457/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 35 900лв.

-на 29.10.2004г. като купувач на !4> идеална част от Стопански двор в землището на с.Коларово, местността „Край Селото, III - та категория с площ от 25,575 декара съгласно Нотариален акт №5, том XII, дело №.2266/2004г. с пазарна стойност към датата на придобиване 2 550лв.

-на 23.06.2005г. като купувач на : Лозе от 9,564 дка в „Каберне” имот N° 132002; Лозе от 11,265 дка в „Каберне” имот № 136001; Лозе от 9,373 дка в „Каберне” имот № 139001; в с.Кайнарджа съгласно Нотариален акт №16, том XX, дело № 4068/2005г. с пазарна стойност към датата на придобиване 5300лв.

Обвинението сочи за поде. Т.М.Т. , че за времето от 2000-2006г. е извършил разходи на парични средства, както следва: С Нотариален акт № 15 / 15.03.2001 г. Т.М.Т. е закупил два недвижими имота: нива, находяща се в землището на с. Искра, общ. Ситово, обл. Силистра, м. "Бошковите ниви" с площ 40 001 кв. м. и нива, находяща се в с. Искра, общ. Ситово, обл. Силистра, м. "Дедекору" с площ 50 049 кв. м. Съгласно извършената оценка общата пазарна стойност на имотите към датата на сделката ell 700 лв.С Нотариален акт № 15 /18.04.2001г. Т.М.Т. е закупил апартамент № 7, находящ се в гр. Силистра, ул. Ген. Колев 14. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 16 800 лв.С Нотариален акт № 36/24.04.2001 г. Т.М.Т. е закупил апартамент № 6, находящ се в гр. Силистра, ул. Одеса 20. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 13 100 лв.С Нотариален акт № 27 / 04.07.2001 г. Т.М.Т. е закупил едноетажно жилище, находящо се гр. Силистра, ул. Зорница 9. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 18 200 лв.С Нотариален акт № 197 / 21.08.2001 г. Т.М.Т. е закупил апартамент № 18, находящ се в гр. Силистра, ул. Ал. Стамболийски № 21. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 29 400 лв.С Нотариален акт № 92/05.11.2001 г. Т.М.Т. е закупил магазин за хранителни стоки, находящ се в гр. Силистра, ул. Петър Мутафчиев. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 8 000 лв.С Нотариален акт №.170 / 23.11.2001 г. Т.М.Т. е закупил апартамент № 4, находящ се в с. Калипетрово, обл. Силистра, ул. Зелен синур 2. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 12 300 лв.С Постановление от 08.11.2004г. Т.М.Т. е придобил идеална част от дворно място и масивна триетажна жилищна сграда и два масивни гаража, находящи се в гр.Силистра, бул.Велико Търново № 3. Стойноста на имота е 29999.99 лв..

За същият период поде. Т. се е разпоредил с недвижими имоти както следва: С Нотариален акт № 61 / 18.04.2001 г. Т.М.Т. заедно със съпругата си Донка Н.Т. са продали два недвижими имота: нива с площ 40.001 дка м. ’’Бошковите ниви” и нива с площ 50.049 дка м. "Дедекору", находящи се в землището с. Искра, общ. Ситово. Съгласно извършената оценка от С.Г.П. пазарната стойност на имотите към датата на сделката ell 700 лв., от които частта на Т.М.Т. е 5 850 лв. Имотите са придобити с Нотариален акт № 15 / 15.03.2001 г. Пазарната стойност по сделката ell 700 лв. Съгласно чл. 12. (1) на ЗОДФЛ не подлежат на облагане доходите от продажба или замяна на селскостопански и горски имоти независимо от броя им, ако времето между придобиването и продажбата или замяната е повече от 5 години. В случая, периода между придобиването и продажбата на имота е над 5 години, поради което полученият доход е необлагаем. С Нотариален акт № 139 / 04.06.2001 г. Т.М.Т. заедно със съпругата си Донка Н.Т. са продали апартамент № 7, находящ се в гр. Силистра, ул. Ген.Колев 14. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 16 800 лв., от които частта на Т.М.Т. е 8 400 лв. Този имот е придобит с Нотариален акт № 15 / 18.04.2001 г. Пазарната стойност по сделката е 16 800 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по- високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. В случая, такава разлика няма, следователно полученият доход е необлагаем. С Нотариален акт № 127 /08.08.2001 г. Т.М.Т. заедно със съпругата си Донка Н.Т. са продали апартамент № 6, находящ се в гр.Силистра, ул. Одеса № 20, бл. Явор - 1, ет. 3. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 13 100 лв., от които частта на Т.М.Т. е 6 550 лв. Този имот е придобит с Нотариален акт № 36 / 24.04.2001 г. Пазарната стойност по сделката е 13 100 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по-високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. В случая, такава разлика няма, следователно полученият доход е необлагаем.С Нотариален акт № 127 / 03.10.2001 г. Т.М.Т. заедно със съпругата си Донка Н.Т. са продали едноетажно жилище, находящо се в гр. Силистра, ул. Зорница № 9. Съгласно извършената оценка от С.Г.П. пазарната стойност на имота към датата на сделката е 18 200 лв., от които частта на Т.М.Т. е 9 100 лв. Този имот е придобит с Нотариален акт № 27 / 04.07.2001 г. Пазарната стойност по сделката е 18 200 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по-високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. В случая, такава разлика няма, следователно полученият доход е необлагаем.С Нотариален акт № 177 /10.12.2001г. Т.М.Т. заедно със съпругата си Донка Н.Т. са продали магазин за хранителни стоки, находящ се в гр. Силистра, ул. П. Мутафчиев. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 8000 лв., от които частта на Т.М.Т. е 4000 лв. Този имот е придобит с Нотариален акт № 92 / 05.11.2001 г. Пазарната стойност по сделката е 8 000 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по-високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. В случая, такава разлика няма, следователно полученият доход е необлагаем.С Нотариален акт № 128 / 07.06.2002 г. Т.М.Т. заедно със съпругата си Донка Н.Т. са продали апартамент № 18, находящ се в гр. Силистра, ул. Ал. Стамболийски № 21. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 29 400 лв., от които частта на Т.М.Т. е 14 700 лв. Този имот е придобит с Нотариален акт № 197 / 21.08.2001 г. Пазарната стойност по сделката е 29 400 лв. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по-високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. В случая, такава разлика няма, следователно полученият доход е необлагаем.С Нотариален акт № 194 / 12.10.2005 г. Т.М.Т. заедно със съпругата си Донка Н.Т. е продал идеална част от дворно място и масивна триетажна жилищна сграда и два масивни гаража, находящи се в гр. Силистра, бул. Велико Търново № 3. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 174 000 лв., от които частта на Т.М.Т. е 87 000 лв. Този имот е придобит с Постановление 08.11.2004 г. за 29999.99 лв. Разликата между продажната и покупната стойност на имота е 144 000 лв., по 72 000 лв. за всяка част от семейната имуществена общност. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по-високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. Разликата е 72 000 лв. и е облагаем доход по ЗОДФЛ.С Нотариален акт № 149 / 27.06.2006 г. Т.М.Т. заедно със съпругата си Донка Н.Т. са продали дворно място и масивна жилищна сграда, находящи се в с. Иорданово, общ. Силистра. Съгласно извършената оценка пазарната стойност на имота към датата на сделката е 14 200 лв., от които частта на Т.М.Т. е 7 100 лв. Този имот е придобит с Постановление за възлагане от 17.09.2001 г. за 3 600 лв. Разликата между продажната и покупната стойност на имота е 10 600 лв., по 5 300 лв. за всяка част от семейната имуществена общност. Съгласно чл. 24. (1) от ЗОДФЛ, данъчната основа при продажба или замяна на недвижимо имущество е разликата между продажната и по-високата от фактическата и актуализираната цена на придобиване на това имущество. Разликата е 5 300 лв. и е облагаем доход по ЗОДФЛ.

За инкриминираният период се установило , че поде. Т. е извършил разходи и е получил доход реализирани от покупката и продажбата на имоти, върху които е начислен данък по ЗОДФЛ в общ размер на 65 258лв.

Поде. Т. е бил вписан като управител на “Хермес МГ”ООД гр.Силистра със съдебно решение №928 от 31.10.2003г. Като такъв е извършил множество сделки с недвижими имоти придобити за сметка на дружеството, а именно: на 27.04.2005г. «Радио телевизионен сервиз» в гр. Силистра на съгласно Нотариален акт № 2662/27.04.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 629 400лв.; На 31.08.2005г. закупуването на поземлен имот с големина 886кв.м. находящ се в е. Чифлика, обл. Ловешка съгл. нотариален акт№ 1036/31.08.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 300лв.; На 12.10.2005г. закупуването на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул.”Велико Търново” № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.; На 20.10.2005г закупуване на масивна едноетажна сграда находяща се на адрес гр. Силистра Дул. “Македония” № 141 съгласно нот. акт № 7687/20.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 234 000лв. ;

Обвинението приема от обективна страна с действията си, които се изразяват в трансформирането на средства от престъпна дейност на поде.

М. и Г. Игнатови в закупуването на недвижими имоти и в същото време прикриването на действителните права на собственост чрез закупуването им през “Хермес МГ” ООД гр. Силистра е осъществил изпълнителното деяние на престъплението по чл.253, ал.3,т.1 предл. първо във вр. с чл.253 ал.1 (редакция ДВбр.26 от 2004г.) чл.26, ал.1 от НК за това, че че през периода 15.03.2001 г. -20.10.2005г. в гр. Силистра след предварителен сговор с М.М.И. , Г.М.И., М.К.И., С.В.Д., при условията на продължавано престъпление е извършил сделки с имущество, а именно закупуването на:

-12.10.2005г. -Закупуването на дворно място в размер на 252кв.м. в гр. Силистра , бул.’’Велико Търново” № 3 съгл. нот. акт. № 194/12.10.2005г. с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 174 000лв.

-на 15.03.2001 г. като купувач на нива 40,001дка в Божковите ниви в с. Искра и нива 50,049дка в Деде кору с. Искра , съгласно Нотариален акт №15, том VIII, л,136 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 11 700 лв.

- на 18.04.2001 г. като купувач на апартамент в гр. Силистра , ул.»Ген. Колев» № 14 , етаж 3 , ап.7, съгласно Нотариален акт №15, том VIII, л, 137 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 16 800 лв.,

-на 08.08.2001 г.купувач на апартамент в гр. Силистра ,ул.»Одесса» № 20, бл. «Явор» № 1 етаж 2, ап.6, съгласно Нотариален акт №36, том VIII, л,140 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 13 100лв.,

-на 04.06.2001 г.като купувач на едноетажно жилище състоящо се от две стаи в гр.Силистра ул.’’Зорница” №9 , съгласно Нотариален акт №27, том VIII, л, 141 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 18 200лв.;

-на 21.08.2001 като купувачна апартамент в гр.Силистра ул.”Ал. Стамболийски” №21 етаж 6 ап.18 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 29 400лв.;

-на 05.11.2001 г.като купувач на магазин за хранителни стоки ул.”Петър Мутафчиев”в гр.Силистра, съгласно Нотариален акт №92, том VIII, л,148 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 8 000лв;

- на 23.11.2001 г. като купувач на Апартамент в с.Калипетрово ул.Зелен синор №2 вх.Б е.2 ап.4, съгласно Нотариален акт №170, том VIII, л,150 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 12 300лв.;

-на 18.11.2004г. като собственик Уг ид.ч. от дворно място от 504 кв.м. в гр.Силистра бул.”В.Търново” №3 с пазарна стойност на имота към датата на придобиване 29 999,99лв., като е знаел ,че са придобити със средства придобити чрез престъпление по чл.249, ал.1 от НК (използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра) като общият престъпен резултат е в размер на 1 195 199,99лв.

В хода на съдебното производство съдът не прие експретините заключения на вещите лица Св. П.. Икспертизата е постановила своето заключение без да се съорази с пазарните стойности на процесиите имоти, което е един от основните моменти при изграждането на финансовите профили на обвиняемите.

Следва да се анализира обективния и субективен елемент на посоченото престъпление по чл.253 от НК.

Въз основа на тази фактология прокурорът стигнал до правния извод, че подсъдимите М.И., Г.И., И., Д., Стоянов и Т. са осъществили от обективна и субективна страна престъпния състав на чл. 253 ал. III във р. с ал. I от НК.

И при поредното разглеждане на делото, извършено след подробните указания на въззивната инстанция, съдът не промени своите изводи относно фактите и обстоятелствата, включени в предмета на доказване.

Обвинението се гради на няколко неоспорими от съда обстоятелства:

Подсъдимия И. е осъден за престъпление по чл.249 ал. I от НК осъществено в гр. Силистра в периода 2002 - 2003 год. на лишаване от свобода за срок от четири месеца. Причинената значителна вреда в резултат на деянието му е в размер на четири хиляди и петстотин лева. На 31.Х 2003 год. е регистрирано „Хермес МГ” ООД, в което съдружници са подсъдими, които с изключение на управителя поде. Т. се намират в родствени връзки помежду си и с останалите подсъдими - братята Г. и М. Игнатови.

В периода IV- X 2005 год. това дружество е извършило множество сделки, в резултат на което са придобити недвижими имоти.

Подсъдимите М.И. и Г.И. не са участвали като физически лица или като съдружници в дружество „Хермес", в осъществените сделки с недвижимо имущество. Такива сделки са осъществили подсъдимите И., като физическо лице и съдружник в „Хермес, Д., като физическо лице и като съдружник в „Хермес, Петкова-като физическо лице и като съдружник в „Хермес", Стоянов-като съдружник в „Хермес" и Т., като физическо лице и съдружник в „Хермес".

Според преценката на съдебния състав, липсват доказателства обаче, въз основа на които да бъде направен категоричен извод, че възведеното обвинение е безспорно доказано. Посочваният многократно в отменителното решение „доказателствен ресурс”, като трябва да бъде използван, за да се стигне до „адекватен правен извод относно виновното поведение на подсъдимите лица” е недостатъчен за категоричен положителен отговор на въпросите по чл. 303 от НПК.

Предявеното срещу подсъдимите М.И., Г.И., И., Д. и Т. обвинение се основава на изготвените в досъдебното производство съдебно икономически и ценова експертизи, и според което през инкриминирания период след предварителен сговор, при условията на продължавано престъпление, са извършвали сделки с имущество, със средства за които са знаели, че са придобити чрез престъпление. Посочва се и конкретното престъпление чрез което са придобити тези средства, а именно престъпление по чл.249, ал.1 НК - използване на платежни инструменти или данни от платежни инструменти без съгласието на титуляра. Така предявено, обвинението съответства на квалифицирания състав на престъплението „пране на пари" по ал.З, т.1, предл. 1 на чл.253 НК, а именно: че е налице предварително сговаряне от подсъдимите за осъществяване на деянието.

Изпълнителното деяние се осъществява с извършването на всякакви юридически действия с вещи, придобити от престъпления. Целта на тези действия е произхода на имотите да се легализира и по този начин да се заличи неговия престъпен произход чрез поредица от правни и фактически действия.

Това престъпление е резултатно, а формата и вида на вината при това престъпление винаги е пряк умисъл, т.е. деецът знае или предполага, че вещта е придобита от престъпна дейност. Това предполага задължително доказване на обстоятелството, че подсъдимия съзнава престъпният произход на средствата-предмет на престъплението. „Изпирането на пари" е форма на последваща престъпна дейност, което предполага да има извършено първоначално престъпление, което да е и източник на средствата, които деецът чрез поредицата от правни и фактически действия цели да легализира.

Основните аргументи в обвинителната реч на прокурора при съдебните прения се свеждат до следното : поде. М. И. е осъждан за престъпление по чл.249 ал. I от НК, а за подс.Г. И. са ангажирани доказателства под формата на справки за подобни деяния, осъществявани вчужбина. От тази дейност са генерирани средствата, трансформирани в последствие престъпно в Р. България.

Действително, подс.М.И. е осъден по чл.249, ал. 1 НК с влязло в сила споразумение на четири месеца лишаване от свобода и това обстоятелство е неоспоримо. Събраните в тази насока доказателства обаче подчертават някои несъответствия в твърденията на прокуратурата. Така например съдебното производство срещу подс.М.И. (за деянието по 1 чл.249, ал.1 НК) не е завършило през 2005г, а едва през 2007г. с окончателен съдебен акт (споразумение), който е влязъл в сила на 05.10.2007г., т.е. едва в този момент е доказана престъпната деятелност на подсъдимия по отношение на деянието по чл.249, ал.1 НК. Обвинението (по чл.253 НК) в настоящият случай обаче касае не единствено подс.М.И., а още четири подсъдими, обвързани в предварителен сговор, и от тук възниква въпросът по какъв начин прокуратурата свързва съзнанието на всички подсъдими към престъпната деятелност на подс.М.И., преди спрямо него да има влязъл в сила съдебен акт за предикатното престъпление, т.е. въз основа на кои факти и обстоятелства обвинението извлича извода, че подсъдимите са съзнавали, че парите с които са осъществени имотните сделки са придобити чрез престъпление, след като всички тези сделки са извършени много преди да е доказано по несъмнен начин престъплението на М.И. по чл.249, ал. 1 НК. Освен това, досъдебното производство по чл.253 НК е образувано срещу подсъдимите на 05.06.2006г., преди да е установена вината на подс.М.И. по предикатното престъпление. Нещо повече, това деяние подсъдимият е осъществил през периода 30.09.2002г- 12.02.2003г., а според обвинението част от имуществените-”сделки подсъдимите са извършили дори и преди този период, през 2000-2001г.

По отношение на подс.М.И. са налице безспорни доказателства единствено в насока, че той за продължителни периоди от време е пребивавал в чужбина, което е видно от приложените към делото справки за излизанията и влизанията му в страната. Доказателства, удостоверяващи по несъмнен начин негова престъпна дейност, извън тази за която е осъден, в кориците на делото липсват.

След като е осъден за престъпление, от което са доказани настъпили вреди на стойност четири хиляди и петстотин лева, да се твърди, че това престъпление е източник на средствата, които в последствие са легализирани чрез поредица от облигационни сделки е толкова основателно, колкото, и че източник на средства могат да бъдат и тези от данъчното престъпление, в извършването на което е оправдан.

По отношение престъпната дейност на поде. Г. И.

В кориците на делото се намират писма (т.П, л.3-7) от МВР-НЦБ „Интерпол" и Национална служба „Полиция", Дирекция „Международно оперативно полицейско сътрудничество", които са отговаряли на питане на ОДП гр.Силистра относно наличието на данни за противозаконна дейност осъществявана от подсъдимите М.И. и Г.И. в Р Франция.

Годността на тези писма като доказателствени средства, се разколебава от липсата на данни относно начина им на приобщаване към досъдебното производство, и съдържащата се в тях противоречива и непотвърдена информация. По отношение на първото писмо (т. 11, л.З) липсват данни за изходящото питане и органът който го е направил. Писмото е от 04.11.2004г., а както бе посочено по-горе досъдебното производство е образувано на 05.06.2006г. Второто писмо на Дирекция „МОПС" (т. 11, л.5) е отговор на писмо на ОДП гр.Силистра с №19/02.01.2008г. Такова писмо в кориците на делото липсва, а е налице писмо на ОДП гр.Силистра под №19 от02.01.2007г.

Съдържанието на писмата също се отличава с противоречива информация относно обстоятелствата които би следвало да изяснява. Писмото от лист 3 информира, че поде.Г.И. се издирва на национално ниво с издадена заповед за арест от Апелативен съд в Лион от 23.06.2004г., като осъден задочно. По надолу обаче е посочена информацията, че срещу лицето се води разследване от жандармерийска бригада в Лион, т.е. не е ясно в края на краищата осъден ли е подсъдимия или не.

В писмото от 06.03.2008г. се посочва, че поде.Г.М. е регистриран във Франция във връзка с незаконно копиране на банкомати през 2003г. и случаят е бил разследван от жандармерията. Тук липсва информация, че лицето е осъждано.

Ето защо данните изнесени в тези сводки, /дори и представляващи косвено доказателство/- противопоставени на безспорно установените факти относно съдебното минало на поде.Г.И. (същият е неосъждан), които се доказват от приложеното към делото свидетелство за съдимост, ведно с неизяснения процесуален способ на приобщаване към досъдебното производство, не позволяват да се приемат безрезервно и убедително като несъмнено доказателствено средство, относно твърденията и обстоятелствата, които съдържат, касаещи поде.Г.И.. Това че изхождат от „Интерпол”, не ги превръща в своеобразна правна „лема” и не биха да притежават придаваната им от въззивния съд тежест. Този извод се налага и от обстоятелството, че и до настоящия момент, при наличието на процесуална възможност произхождаща от съществуващите международно-правни норми (РР за Европейската заповед за арест и процедура за предаване между страните членки на ЕС), станали част и от българското право чрез създадения ЗЕЕЗА, спрямо поде.Г.И. няма задействана процедура по предаването му на компетентните власти на Р Франция. Подсъдимият има постоянен адрес ***, не се е укривал, и ако действително по отношение на него е налице едно от основанията визирани в чл.З на ЗЕЕЗА, то изискващата страна е имала достатъчно време да поиска предаването му. След като такава процедура не е задействана съдът няма основание да не приеме безспорния факт, че поде.Г.И. не е осъждан, както в РБългария, така и в друга страна членка на ЕС, още повече, при наличието на съществуващия принцип на взаимно признаване на съдебните актове (за каквито няма доказателства) в наказателната област на правосъдието. Ето защо поддържаната от прокурора хипотеза за някаква противозаконна дейност на поде.Г.И. в чужбина почива единствено на оспорени косвени доказателства.

Съдът е задължен да обсъжда само представени доказателства, а не хипотетични тези.

Отделно от това, няма категоричност, че тази негова дейност следва да се квалифицира именно по чл.249 ал. I от НК, както е възведено обвинението, а не по друг текст от Наказателния кодекс.

Част от средствата са им предоставяни като заеми от техни приятели видно от показанията на свидетелите по делото.Тези лица фигурират и като наредители на част от паричните преводи в полза на подсъдимите И. и Д.. Това са лицата Веселина Бончева, Боян Бончев, Красимира Русинова и Ивайло Стоянов И.. По делото няма данни, които да опровергават съдържанието на този доказателствен източник. Легалните парични преводи по банков път, използването от подсъдимите Игнатови на собствените им имена при преводите, изпращащата страна (Италия, а не Франция) са все доводи в подкрепа на извода, че поддържаната от прокуратурата теза относно престъпния произход на средствата от чужбина могат да бъдат дефинирани единствено като предположения. В подкрепа на този извод е и обстоятелството, че ако подсъдимите са били обект на разследване, а поде.Г.И. дори и осъден (според сводката на полицията), то едва ли тези преводи биха били разрешени от изпращащата страна.

При констатирания по-горе дефицит на „ресурса от доказателства”, удостоверяващи престъпния произход на средствата, привеждани от подсъдимите М.И. и Г.И. на съпругите си (И. и Д.), следва да се приеме, че последните са разполагали с необходимия финансов ресурс за извършване на сделките с недвижимо имущество.

По повод на тези парични преводи вещите лица са дали становище (по т. 1 от ССЕ, стр40), че те не попадат в категорията „облагаеми доходи", но същевременно пък са били включени в сумите предмет на обвинението по чл.257 и 255 НК.

Дори и да няма яснота относно източника на доходите, така както твърди прокурора, това не е достатъчно да се приеме, че е осъществен престъпния състав на чл.253 от НК, след като не е установено предикатното престъпление, кръга лица, участвали в него, нито че и дали средствата са придобити чрез това или изобщо някакво и какво престъпление.

Действително, с оглед особеностите на деянието по цитирания законов текст, не е необходимо стриктно установяване на придобитото чрез предикатното престъпление, което установява единствено механизма на действие на противозаконното придобиване на паричните средства, с които са осъществени по-късно вменените действия по „изпирането им", но все пак тази зависимост и хронологичност следва да почива не на предположения, а на конкретни факти и обстоятелства, т.е. на безспорни доказателства.

Неподлежащото на съмнение твърдение, че в рамките на ЕС, в резултат на противозаконно използване на чужди платежни средства се формират огромни престъпни средства, само по себе си не означава, че и в конкретния случай такива са налице и са предмет на настоящото обвинение.

Доказа се, че с договор за паричен заем от 25.04.2005г. св.М., като управител на „Пиво груп" ООД предоставил сума в размер на 116 800 лева на дружество „Хермес" ООД. На 27.04.2005г. се осъществила покупко-продажбата на сградата на бившия Радиотелевизионен сервиз, като сделката е изповядана пред нотариус Златко Нотев (т. 11, л.23). Същият ден била изплатена сумата от 117 000 лева на „Телевизионни и радио сервизи" АД гр.София от „Хермес", а на следващия ден - изплатена и сумата от 25 000 лева (т.П, л. 19-22), т.е., сделката е осъществена общо за сумата от 142000 лева. Хронологията на сделката е следната: С решение от 02.02.2005г. (т.П, л.13) дружество „Хермес" решава да се направи предложение на „Телевизионни и радио сервизи" АД гр.София, като собственик, за закупуване на сграда намираща се в гр.Силистра на бул."Македония" №141 за сумата от 142 000 лева. Сградата е бивш PTC. Такова предложение е изготвено и депозирано в „ТРС" АД гр.София (т.П, л.15), където е регистрирано с вх.№1-1-04/21.04.2005г. На следващия ден 22.04.2005г. Съвета на директорите на ТРС АД гр.София взема решение за продажба на обекта за сумата от 142 000 лева (т.П, л. 16- 18). На 27.04.2005г. сделката била осъществена.

Обвинението игнорира отразената в нотариалния акт сума, за която се е реализирала сделката, като приема стойността посочена от в.л. П. от изготвената ценова експертиза (629 400 лева). Съдът не прие заключението в тази му част, тъй като то е в противоречие с наличните доказателства. От изложената хронология (подкрепена с необходимите писмени доказателства) на сделката е видно, че единствената сума, която е поставяна за разглеждане е сумата от 142 000 лева. Тази сума е обсъждана и от Съвета на директорите на PTC АД гр.София в състав Атанас И.П., Антон Щерев Щерев, Пламен Димитров Г. и Крум Николов Борисов. Последният, като прокурист на дружеството бил натоварен да осъществи сделката по покупко- продажбата на обекта. Разпитан пред съдия на 15.12.2006г. (т.З, л.2-3) потвърждава, че това е действителната цена на сделката. Обяснява също така, че на обекта продължително време се е търсил наемател, но след като такъв не е открит, а сградата е започнала да се руши е взето решение за продажбата й. Борисов заявява, че цената е била голяма и е удовлетворявала собствениците.

Обвинението се позовава на доказателства събрани чрез СРС, в подкрепа на твърдението, че парите отпуснати като заем от св.М. са му били възстановени преди сключване на сделката за PTC, т.е. извършен е фиктивен превод с цел легализиране на използваните средства. Настоящият състав обърна насоченото му от въззивния съд внимание към изготвените в резултат на използването на СРС ВДС, но не намери в тях повод да промени становището си относно недоказаността на обвинението. На първо място, доказателствената им сила не бива да се надценява, тъй като не е подкрепена с други доказателства.в тази насока. Тук е място, в изпълнение указанията на въззивната инстанция да се посочи, че приложените към делото ВДС касаят период извън инкриминирания и не съдържат доказателствена информация имаща значение за предмета на обвинението. Напротив, от проведените разговори между подс.Т. е трето лице може да се приеме, че подсъдимите М.И. и Г.И. нямат отношение към сделките, извършени от дружество „Хермес" - „То Гошо и М. хабер нямат, то кото кажат софиянци и юристите туй прайми".

Освен това, от приложените писмени доказателства е видно, че парите са преведени от „Пиво груп" на „Хермес" на 25 и 26.04.2005г„ и на 27.04.2005г. е осъществена сделката. Същият ден е изплатена сумата от 117 000 лева на PTC АД гр.София, а на следващия, останалата сума от 25 000 лева, т.е. твърденията на прокуратурата противоречат на наличните писмени доказателства, удостоверяващи хронологията на осъществената покупко-продажба на PTC в гр.Силистра и на показанията на св. М., че парите са му били възстановени не на веднъж , а на няколко пъти и то доста след продажбата.

Според вещите лица именно св.М. е лицето осигурило средствата за закупуване сградата на PTC в гр.Силистра, но според тях не е ясно дали той е разполагал с необходимия финансов ресурс, поради това, че не е провеждано разследване в тази насока. Св.М. в съдебно заседание заявява, че предоставения заем е от оборотни средства на фирмата му, която към него момент е развивала активна дейност (това се установява и от извършената данъчна ревизия и приложените в тази връзка писмени доказателства-т. 13 ит.14ие разполагала с необходимия финансов ресурс. Това твърдение се потвърждава и от обстоятелството, че в този период (т.15, л.102) на фирма „Пиво груп" от „Алианц България" и „Евробанк" са отпуснати общо четири парични заема на обща стойност от 180 000 лева, т.е. фирмата се е ползвала с необходимото кредитно доверие от банковите институции, обезпечено с необходимото недвижимо и движимо имущество (т.15, л.98,91,86 и 72), удостоверяващо и дейността на фирмата. От това следва извода, че фирма „Пиво груп" е разполагала с необходимия паричен ресурс за да предостави въпросния заем на „Хермес".

Прокуратурата акцентира и върху покупката на лекия автомобил „Мерцедес" на името на св.Босева. Действително, с регистрирането на лекия автомобил на друго име се осъществява елемент от изпълнителното деяние на чл.253 НК, а именно: прикриване на действителни права върху имущество, но и тук е необходимо да е налице задължителното условие за престъпен характер на средствата, с които е придобито това имущество. Видно от показанията на св.Босева дадени пред съдия на 30 XI 2007 год. и приобщени към доказателствата по съответния процесуален ред, тя е заявила, че по осъществената сделка със закупуване на лекия автомобил основно е контактувала с подс.И., с която е приятелка, а подс.М.И. познава бегло. Свидетелката също така категорично потвърждава, че парите и са предоставени от семейство Игнатови, а не само от подс.М.И..

Обвинение свързано с придобиване собствеността в-у автомобила обаче И. няма. Покупката на лекия автомобил не е включен и като неин разход, при положение, че доказателствата (показанията на св.Босева) са в тази насока. При анализ на средствата, с които са разполагали семейство М. и М. Игнатови се установява, че те са разполагали с необходимите средства за закупуване на въпросния лек автомобил. Приходите на подс.И. през инкриминирания период са (преводите от М.И., Г.И., трети лица, и продажба на имущество) са в размер на 197 312,82 лева. Към тях следва да се прибавят и приходите на подс.М.И. в размер на 58 137.50 лева, получени от дарение от родителите му и продажба на апартамент, като по този начин семейството е разполагало със сумата от 255 450.32 лева. Разходите извършени от подс.И. възлизат общо на 76 989.70 лева. Прибавени към тях разходите за издръжка на четиричленното семейство общо за периода в размер на 46 841 лева, и разходите направени по закупуването на лекия автомобил в размер на 85 000 лева, определят общата сума, която сем.М. и М. Игнатови са изразходвали през инкриминирания период и тя възлиза на 208 830 лева. Като свободен финансов ресурс остават още 46 620.32 лева. От тази сума дори и да се приспадне обшият размер на направените от подс.М.И. вноски по сметки в банки (които не следва да се отчитат като разход) от 10 566.98 лева, налични остават още 36 053.34 лева.

За съставомерността на деянието по чл.253 НК, както бе посочено по-горе от съществено значение е съдържанието на умисъла, включващ знанието на факта, че средствата използвани за реализиране на сделките са с престъпен произход, т.е. че са придобити чрез престъпление или друго общественоопасно деяние. Предявеното на подсъдимите обвинение (осъществяване на деянието след предварителен сговор), предполага съзнаване от всички тях на този факт, обстоятелство неподкрепено от доказателствата по делото. След като е налице съучастническа дейност е необходимо да бъде изяснено кой от подсъдимите коя форма на съучастие е осъществил. Отговор на този въпрос в обвинението не е даден. Ако прокуратурата е приела, че всички подсъдими са извършители, то по какъв начин се доказва извършителската дейност на подсъдимите М.И. и Г.И. за които несъмнено е установено, че не са участвали в осъществяване на сделките с движимо и недвижимо имущество? Ако те са участвали единствено в набавянето на средствата, а останалите подсъдими са участвали в дейността по „изпирането им", то тогава те би следвало да носят отговорност за някоя от другите форми на съучастие, но не и като извършители, тъй като деянието по чл.253 НК е последваща самостоятелна дейност, целяща легализиране на средствата, придобити чрез друго противоправно деяние, т.е. набавянето на средствата и последващото им „изпиране" следва да се разглеждат като един процес съставен от две самостоятелни действия. При това положение са възможни две хипотези за разпореждане с противозаконно придобитите средства, като при първата е възможно придобилият средствата да не участва в процеса на „изпиране на парите", който се извършва от друго лице (като съществува възможност той дори да не знае какви операции се извършват с част от тези средства), а да ги използва единствено за удовлетворяване на лични нужди, и при втората хипотеза, лицата извършващи финансовата операция или сделка с имущество да не знаят, че използваните за това средства са придобити по противозаконен начин. Ето защо, в този случай е още по-необходимо изясняване на субективното отношение на извършителя по чл.253 НК към средствата, предмет на деянието, когато той самият не може да бъде обвързан с придобиването им.

Не подлежащия на съмнение факт, че подсъдимите, без Т. се намират в родствени отношения помежду си, не е достатъчен да обоснове субективната страна на деянието по вмененото им обвинение, а и доказателствата, събрани по време на производството и най вече в съдебната му фаза не водят до подобен извод.

По този повод следва да се преценят наличните доказателства по делото изясняващи именно субективното отношение на подсъдимите участвали в сделките с имущество, които според обвинението са предмет на престъплението изпиране на пари". Безспорен аргумент в тази посока не може да бъде обстоятелството изтъквано от обвинението, че дружество „Хермес" до реализиране на четирите сделки с имущество не е извършвало никаква дейност, тъй като функционирането и стратегията на действие на всяко едно подобно дружество се определят от неговите учредители, и това обстоятелство не може да се вмени като противозаконно поведение. Вече бе установено, че парите с които е закупена сградата на PTC в гр.Силистра са осигурени от св.М. чрез фирмата му „Пиво груп”. Освен това в кориците на делото се съдържат доказателства (т.15, л.48) за предоставен заем от Пламен Димитров М. на „Хермес" ООД в размер на 69 000 лева. Тези пари не могат да се обвържат по никакъв начин с противозаконната дейност (според обвинението) на подсъдимите М.И. и Г.И.. Логично е, фирма започваща дейността си и не разполагаща с необходимия паричен ресурс да прибегне до кредитиране.

Договорите за заеми между „Хермес" с „Пиво груп" и Пламен Димитров М. са били известни още на данъчните органи (преди образуване на ДП) по повод извършената ревизия на дружеството, поради което не може да се счита, че те са съставени единствено с цел узаконяване на средствата на „Хермес", с оглед предявените на подсъдимите обвинения.

Както вече бе посочено, подс.М.И. е осъден с влязла в сила присъда за извършено престъпление по чл.249, ал.1 НК, което и деяние е вменено като предикатно по отношение на състава на чл.253 НК осъществен от подсъдимите.

Деянието по чл.249, ал.1 НК (което следва да е предикатно на чл.253 НК) е извършено в периода 30.09.2002г.-12.03.2003г. в гр.Силистра от подс.М.И. за което той е осъден с влязло в сила споразумение на 05.10.2007г.

Същевременно, според предявеното обвинение, подсъдимите са извършвали сделки с имущество с цел легализиране на получените вследствие на извършеното престъпление по чл.249, ал.1 НК средства, преди осъществяване на това деяние.

Тези сделки са следните:

От подс.И.- на 31.10.2000г. като купувач на апартамент в гр.Силистра, бул."Македония"-153, вх.Б, ап.6.

От поде.Д.- на 23.01.2001г. като купувач на ателие №35, №11 и №29 в гр.Силистра, ул."Добруджа"-15, ет.7.

-на 08.11.2001г. като купувач на 1/2 ид.част от дворно място и жилищна сграда в с.Калипетрово. /Оценката на този имот, определена на 105 600 лв. е дискредитирана , тъй като вещото лице не е в състояние да защити заключението си в тази част, а и според съда, това е повече от завишена стойност за имот в неинтересен за инвестиране район .Липсва обосновка и яснота относно методите на оценка. Твърдението, че оценка е извършвана след проверка в интернет за цените на сходни имоти е несериозно. Това може да бъде казано и за имотите, купени на търг, при които обявената пазарна стойност няма връзка с стойността на придобиването им. Ето защо, за тези имоти, съдът приема, че са купени на стойността, посочена в нотариалните актове. Въпреки несъгласието с тези части от експертизата, съдебният състав не намери основания за назначаване на повторна експертиза, с оглед направения извод за недоказаността на предикатното престъпление, а от там и липсата на елемент от състава на престъплението по чл. 253 от НК./

От подс.Петкова- на 18.08.2000г. като купувач на стопански двор с площ 7,180 дка в с.По ляна;

на 17.08.2000г. като купувач на нива с площ 9дка и нива с площ от 7,506дка в с.Смилещна 17.08.2000г. като купувач на нива 2,394дка в с.Краново.

От подс. Т.: -на 15.03.2001г. като купувач на нива от 40,001 дка в с.Искра и нива от 50,049 дка в „Деде кору" с.Искра;

-на 18.04.2001г. като купувач на апартамент в гр.Силистра,ул.“Ген.Колев" №14, ет.З, ап.7

-на 08.08.2001г. като купувач на апартамент в гр.Силистра,ул."Одеса" №20, бл."Явор" №1, ет.2, ап.6;

-на 04.06.2001г. като купувач на едноетажно жилище състоящо се от две стаи в гр.Силистра, ул."Зорница" №9;

-на 21.08.2001г.като купувач на апартамент в гр.Силистра, ул. "Ал.Стамболийски" №21, ет.6, ап.18;

-на 05.11.2001г. като купувач на магазин за хранителни стоки в гр.Силистра, ул. "Петър Мутафчиев";

-на 23.11.2001г. като купувач на апартамент в с.Калипетрово, ул."3елен синур" №2, вх.Б, ет.2, ап.4.

Освен това, за сделките с имоти, намиращи се в гр.Силистра, ул."Зорница"-9 и ул."Ал.Стамболийски. "-21 безспорно е било установено, че те са извършени с цел обезпечение на отпуснатите от подс.Т. заеми на лицата Йорданка Стоянова Великова и Петя Костадинова Господинова, т.е. това са фиктивни сделки, които не са реализирани чрез използването на финансов ресурс, а са послужили единствено за обезпечаване дейността на подс.Т., квалифицирана от прокуратурата по чл.252 НК, за което производството е приключено. Имотите са продадени обратно на собствениците след отпуснатите от подс.Т. заеми.

Не са ангажирани доказателства в подкрепа твърдението на прокурора, че този подсъдим е извършил лично, а не като управител на „Хермес” ООД, множество сделки, знаейки, че средствата за осъществяването им са придобити чрез престъпление по чл. 249 ал. I от НК. Обясненията му, дадени в тази връзка, не са опровергани и следва да се кредитират. Обвинителния акт в тази си част се явява, според преценката на състава, необоснован, тъй като липсва фактическо описание по време, място и начин на вменените на поде. Т. с заключителната част на акта деяния.

Ето защо, от изложеното не може да се приемат за безспорно доказани, предварително уговорени действия от страна на подсъдимите, с цел легализиране на средства придобити чрез престъпление. Липсват също така и доказателства относно субективната страна на деянието, тъй като представените от обвинението и събраните в съдебното производство факти, не позволяват да се приеме безрезервно обстоятелството, че подсъдимите са имали ясната представа за произхода на средствата използвани за осъществяване на имуществените сделки, и те съзнателно са участвали в тях, за постигането на конкретния престъпен резултат. Не може да се приеме и за безспорно, че са оперирали с парични средства в посочения от обвинителния акт размер.

Обвинителния акт не съдържа отговор на важния за съставомерността на деянието въпрос, а именно за обективните и субективните признаци на престъпния състав. Това трябва да бъде направено по начин, който да поставя рамките на процеса, като определя предмета на доказване от гледна точка на извършеното престъпление и участието на всеки един от подсъдимите в него.

Прави впечатление, че поради липсата на достатъчно събрани по надлежния процесуален ред доказателства, обвинението, а освен това и вещите лица по назначените в ДП експертизи, се позовават изключително на констатациите съдържащи се в ДРА издадени на подсъдимите като физически лица и на дружествата протичащи по делото. Сами по себе си обаче ДРА не съдържат доказателствена информация, а обстоятелствата констатирани при данъчните ревизии следва да се докажат от органите на досъдебното производство чрез методите и способите предвидени в НПК. ДРА могат да бъдат единствено условие за образуване на ДП. Вещите лица също следва да се съобразят основно с тези доказателства, а не с констатациите на данъчните ревизии. Нарушавайки обаче принципа, залегнал в чл.107, ал.З НПК, органите на ДП са се задоволили с наличните доказателства и са приели становището на вещите лица в този му вид, като са основали и актовете си въз основа на констатираното в тях. Понятието „пари с неясен произход" предполага и изясняване на този произход, докато парите придобити чрез престъпление са с безспорно доказан / престъпен /такъв.

Обобщено, становището на съда, обосновало съдебния акт е следното - не е безспорно доказано, че престъплението за което поде. М. И. е осъден се явява предикатно досежно възведеното по чл. 253 от НК.

Не може да се приеме безусловно и че сделките са извършени с имущество с престъпен произход /според редакцията на състава, по благоприятна за дейците/.Не е доказано и съизвършителство на подсъдимите М. и Г. Игнатови в осъществяването на този престъпен състав, както и знанието, тоест прекия умисъл, на останалите подсъдими относно произхода на паричните средства. Знанието не може да се предполага, докато не бъде опровергано, а обратно. Не е безспорно установен точният размер на тези средства. Липсват доказателства за съставомерност на деянието на подс.Т. по чл. 253 от НК при самостоятелното извършване на сделки с недвижимо имущество.За престъпната дейност на поде. Стоянов няма доказателства, освен това, че е баща на подсъдимите М. и Г. Стоянови и че е съдружник в „ Хермес”.

Въз основа на изложеното, съдът, анализирайки събраните по определения процесуален ред доказателства и основавайки вътрешното си убеждение на тях, намери, че обвинението не е доказано по безспорен начин и на основание чл. 304 от НПК призна подсъдимите за невинни и ги оправда по повдигнатите им обвинения.

ПРЕДСЕДАТЕЛ:

Съобщи за изтекли лични данни