Р Е
Ш Е Н
И Е
№ 261606 09.12.2020 година град Пловдив
В ИМЕТО НА НАРОДА
ПЛОВДИВСКИЯТ РАЙОНЕН СЪД, гражданско
отделение, XVIII състав, в публично заседание на седемнадесети ноември две
хиляди и двадесета година, в състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
НИКОЛАЙ СТОЯНОВ
при участието на секретаря Радка
Цекова,
като разгледа докладваното от съдията
гражданско дело № 4500 по описа на съда за 2020 г. и, за да се произнесе, взе
предвид следното:
Предявени са обективно кумулативно съединени
искове с правна квалификация по чл. 318, ал. 1 ТЗ, вр. чл. 327, ал. 1 ТЗ и чл.
86 ЗЗД.
Ищецът
„АДИ КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕООД, ЕИК *********,
със седалище и адрес управление: гр. София, р-н Оборище, ул. „Тракия“ № 39, ет.
3, ап. 7, представлявано от **** чрез адв. Б.С. е пред явил против „МКБ“
ООД, ЕИК: *********, със седалище и адрес на управление: гр. Пловдив 4006,
район р-н Източен, бул. Източен № 14, представлявано от *****
искове за осъждане на ответника да заплати сума в общ размер от 11
126.77 лева (единадесет хиляди сто двадесет и шест лева и седемдесет и седем
стотинки) както следва: 10
099.44 лв. (десет хиляди деветдесет и девет лева четиридесет и
четири стотинки) с ДДС - дължими по Фактура № **** от
09.08.2019 г.; 614.38 лв. (шестстотин
и четиринадесет лева и тридесет и осем стотинки) мораторна лихва по чл. 86 от ЗЗД за забава в плащането по Фактура № **** г. за
периода от деня следващ датата на падежа - 09.09.2019 г. до датата на подаване
на настоящата молба - 14.04.2020 г. ведно със законна
лихва върху главницата, считана от подаване на настоящата искова
молба до окончателното изплащане на сумата; 254.40 лв. (двеста петдесет и
четири лева четиридесет стотинки) с ДДС - дължими ио фактура №****
г.; 10.60 лв. (десет
лева и шестдесет стотинки) мораторна лихва по чл. 86 от ЗЗД за забава в плащането
по Фактура № **** г. за
периода от деня следващ датата на падежа - 17.11.2019 г.
до
датата на подаване на настоящата молба - 14.04.2020 г,
ведно със законна лихва върху главницата, считана от подаване
на настоящата искова молба до окончателното изплащане на сумата; 146.16 лв.
(сто
четиридесет и шест лева шестнадесет стотинки) с ДДС - дължими по фактура № ****
г.; 1.79 лв. (един лев
и седемдесет и девет стотинки) - мораторна лихва по чл. 86 от ЗЗД за забава в
плащането по Фактура №
****г. за периода от деня следващ датата на
падежа - 02.03.2020 г. до датата на изготвяне на настоящата молба - 14.04.2020
г. ведно със законна лихва върху главницата, считана от
подаване на настоящата искова молба до окончателното изплащане на сумата.
В исковата молба
се твърди, че между ищеца и ответника бил сключен устен договор за доставка на
хранителни стоки. Ищецът, в качеството си на доставчик бил извършва доставки на
хранителни стоки, за което били издадени следните фактури: Фактура № **** г, за
доставка на: Маргарин сладкарски 80 - количество общо 12 320.000 бр. с единична
цена 1.64 лв. или на обща стойност 24
393.60 лв. с ДДС; Фактура № ****
г. за доставка на: **** - количество общо 100.000 кг. с единична цена 2.12 лв.
или на обща стойност 254.40 лв. с ДДС;Фактура № **** г. за доставка на: ***- количество общо 60.000 кг. с единична
цена 2.03 лв. или на обща стойност 146.16
лв. с ДДС. Доставките
били извършени точно и качествено, съобразно уговорките на страните. Същите
били приети от „М К Б“ ООД без забележки и възражения. Фактурите били получени
и подписани от ответното дружество, като също така страните били изготвили и подписали стокови разписки към
всяка една от горепосочените фактури, както и приемо- предавателни протоколи,
удостоверяващи посочените факти. В приемо - предавателните протоколи страните
постигнали съгласие цената да бъде платена не по-късно от 30 /тридесет/
календарни дни след датата на подписване на всеки приемо-предавателен протокол.
На 17.09.2019 г. ищецът бил издал кредитно известие № *** към фактура № **** г.
в размер на 39,60 лв. /тридесет и девет лева шестдесет стотинки/ с вкл. ДДС.
„М К Б“ ООД било
извършило частични плащания единствено по фактура № **** г., като след
направени приспадания, неизплатеният и дължим остатък по нея възлиза в размер
на 10 099.44 лв. /десет хиляди деветдесет и девет лева четиридесет и четири
стотинки/ с вкл. ДДС. По останалите фактури няма постъпили плащания. Ищецът бил
изпратил Покана за доброволно изпълнение изх. № **** г. до ответното дружество,
която е получена на 10.03.2020 г„ но към настоящия момент плащане не е
извършено. Незаплатените суми от ответното дружество по горецитираните фактури
възлиза в общ размер на 10
500.00 лв. /десет хиляди и петстотин лева/ е ДДС. Във връзка с горното и на
основание чл. 86 от ЗЗД длъжникът дължал обезщетение в размер на законната
лихва от деня на забавата, което обезщетение е както следва: По Фактура № **** г. за дължима сума 10 099.44 лв. с падеж
08,09,2019 г. за периода от деня следващ датата на падежа - 09.09.2019 г. до
датата на подаване на настоящата искова молба - 14.04.2020 г., в размер на 614.38 лв.; По Фактура № *** г. за дължима сума 254.40 лв. с падеж
16,11,2019 г. за периода от деня следващ датата на падежа - 17.11.2019 г. до
датата на подаване на настоящата искова молба - 14.04.2020 г., в размер на 10.60 лв.; По Фактура № *** г. за дължима сума 146.16 лв. с падеж
01,03,2020 г. за периода от деня следващ датата на падежа - 02.03.2020 г. до
датата на подаване на настоящата искова молба -14.04.2020 г., в размер на 1.79 лв., възлизащо в общ размер на 626.77 лв.
Ищецът твърди, че
него и ответника
са сключвани отделни договори за доставка на хранителни стоки, във връзка с
направени заявки от страна на „М К ЕС ООД, както
следва:
На 09.08.2019 г. е сключен устен договор между
„АДИ КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕООД - като доставчик и „M К Б“ ООД - като възложител, съгласно
който ищецът се задължава да достави, по възлагане на „М К Б“ ООД, а последният
да приеме и заплати за доставката на следните стоки: 12 320.000 бр. Маргарин
сладкарски 80, с единична цена за брой 1.64 лв. без ДДС (1.98 лв. с вкл. ДДС),
въз основа на който „АДИ КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕООД е издало следната данъчна
Фактура ****
г. на обща стойност 24 393.60 лв. с ДДС. Страните са договорили стоките да
бъдат доставени на следния адрес: ***, ***, като също така страните са
изготвили и подписали стокова разписка към горепосочената фактура, както и
приемо-предавателни протоколи за всяка извършена доставка по договора,
удостоверяващи датата на предаване и приемане на съответното количество стоки и
стойността на която възлизат. В изпълнение на направената заявка по сключения
договор и видно от приложените приемо - предавателни протоколи към издадената
данъчна фактура № *** г. ищецът е извършвал доставки както
следва:
- на 09.08.2019 г. на
2310.00 бр. Маргарин сладкарски 80 на обща цена 4573.80лв. е вкл.ДДС;
- на 21.08.2019 г. на
1540.00 бр. Маргарин сладкарски 80 на обща цена 3049.20 лв. е вкл.ДДС;
-На 26.08.201 9 г. на
1540.00 бр. Маргарин сладкарски 80 на обща цена 3049,20 лв. с вкл. ДДС;
- На 29.08.2019 г. на 1540.00 бр. Маргарин
сладкарски 80 на обща цена .3049.20 лв. е вкл. ДДС:
- На 03.09.2019 г. па 1540.00 бр. Маргарин
сладкарски 80 на обща цена 3049.20 лв. с вкл.ДДС:
- На 11.09.2019 г. на 1540.00 бр. Маргарин
сладкарски 80 на обща цена 3049.20 лв. с вкл. ДДС:
На 16.09.2019 г. на 1540.00 бр. Март арии
сладкарски 80 на обща цена 3049.20 лв. с вкл. ДДС;
На 27.09.2019 г. на 750.00 бр. Маргарин
сладкарски 80 на обща цена 1485,00 лв. с вкл. ДДС;
Общата стойност на извършените доставки на
стоки по договора, съгласно приемо - предавателните протоколи възлиза в размер
на 24354.00 лв. двадесет и четири хиляди триста петдесет и четири лева./ с вкл.
ДДС, което е наложило ищеца да издаде кредитно известие № ****.,
с което е намалена данъчната основа на издадената фактура в размер на
39,60 лв. /тридесет и девет лева шестдесет стотинки/ с вкл. ДДС.
На 17.10.2019 г. бил
сключен устен договор между „АДИ КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕДОД - като доставчик и „М К
Б“ ООД - като възложител, съгласно който ищецът се е задължава
да достави, по възлагане на „М К Б“ ООД, а последният да приеме и заплати за
доставката на следните стоки: 100.000 кг. Маргарин ОПАЛ 3 с цена за един
килограм 2.12 лв. без ДДС (2.54 лв. с ДДС), въз основа на който „АДИ
КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕООД е издало следната данъчна Фактура № ****г.
на обща стойност 254.40 лв. с ДДС. Страните били
договорили стоките да бъдат доставени на следния адрес: *****,
като също така страните са изготвили и подписали стокова разписка към
горепосочената фактура, както и приемо- предавателни протокол, удостоверяващ
датата на предаване и приемане на заявеното количество доставени стоки и
стойността на която възлизат. В изпълнение на направената заявка по сключения
договор и видно от приложения приемо -предавателен протокол към издадената
данъчна фактури № **** ищецът е
доставил на ответника цялото заявено количество стоки на 17.10.2019 г.
На 31.01.2020 г. е сключен устен договор
между „АДИ КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕООД - като доставчик и „М К Б“ ООД - като
възложител, съгласно който ищецът, се задължава да
достави, по възлагане на „М К Б“ ООД, а последният да приеме и заплати за
доставката на следните стоки: 60.000 кг. *** с цена за
един килограм 2.03 лв. без ДДС (2.436 лв. с ДДС), въз основа на който „АДИ
КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕООД е надало следната данъчна ****. на обща
стойност 146.16 лв. с ДДС. Страните са договорили стоките да бъдат доставени на
следния адрес: ****. южна промишлена една, като също така
страните са изготвили и подписали стокова разписка към горепосочената фактура,
както и приемо- предавателен протокол, удостоверяващ датата на предаване и
приемане на заявеното количество доставени стоки и стойност на която възлизат.
В изпълнение на направената заявка по сключения договор и видно от приложения
приемо предавателен протокол към издадената данъчна фактура № ****..
ищецът е доставил на ответника цялото заявено
количество стоки на 31.01.2020 г.
Приемането и предаването на стоката по
гореописаните договори било
удостоверено с подписване на приемно-предавателен протокол
между страните за всяка извършена доставка. В приемо- предавателния протокол
сраните са уговорили и срокът за заплащане на цената
на доставените стоки - не по-късно от 30 календарни дни след датата на
съставяне на предавателния-протокол за всяка доставка.
Въз основа на Договор за доставка на
хранителни стоки от 09.08.2019 г. са извършени следните доставки:
-
на 09.08.2019 г. - Маргарин сладкарски 80. на
обща цена 4573.80 лв.с вкл. ДДС - доставката е удостоверена с
приемо-предавателен протокол от 09.08.2019 г., съгласно който е уговорено
цената да бъде платена в 30-дневен срок от подписване на протокола, което
означава. че крайният срок за заплащане по доставката е 08.09,2019 г,
включително.
-
На 21.08.2019 г. - Маргарин сладкарски 80 на
обща цена 3049.20 лв. с вкл. ДДС - доставката е удостоверена с
приемо-предавателен протокол от 21.08.2019 г.. съгласни който е уговорено
цената да бъде платена в 30-дневен срок от подписване на протокола, което
означава, че крайният срок за заплащане по доставката е 20.09.2019 г, включително.
-
На 26.08.2019 г. -
Маргарин сладкарски 80 на обща цена 3049.20 лв. с вкл. ДДС доставката е
удостоверена с приемо-предаватеден протокол от 26.08.2019 г.. съгласно който е
уговорено цената да бъде платена в 30-дневен срок от подписване на протокола,
което означава, че крайният срок за заплащане но доставката е 25.09.2019 г.
включително.
-
На 29.08.2019 г. - Маргарин сладкарски 80 на
обща цена 3049.20 лв. с вкл. ДДС - доставката е удостоверена с
приемо-предавателен протокол от 29.08.2019 г.. съгласно който е уговорено
цената да бъде платена в 30-дневен срок от подписване на протокола, което
означава, че крайният срок за заплащане но доставката е 28.09.2019 г.
включително.
-
На 03.09.2019 г. - Маргарин сладкарски 80 на
обща цена 3049,20 лв. с вкл. ДДС - доставката е удостоверена с
присмо-предавателеп протокол от 03.09.2019 г., съгласно който е уговорено
цената да бъде платена в 30-дневен срок от подписване на протокола, което
означава, че крайният срок за заплащане по доставката с 02.10.2019 г. включително.
-Нa 11.09.2019
г. - Маргарин сладкарски 80 на обща цена 3049.20 лв. с вкл. ДДС - доставката е
удостоверена приемо-предавателен протокол от 11.09.2019 г., съгласно който е
уговорено цената да бъде платена в 30-дневен срок от подписване на протокола,
което означава, че крайният срок за заплащане по доставката е 10.10.2019 г.
включително.
-
На 16.09.2019 г. - Маргарин сладкарски 80 на
обща цена 3049,20 лв. с вкл. ДДС - доставката е удостоверена с
приеме-предавателен протокол от 16.09.2019 г., съгласно който е уговорено
цената да бъде платена в 30-дневен срок от подписване па протокола, което
означава, че крайният срок за заплащане по доставката е 15.10.2019 г.
включително.
-
На 27.09.2019 г. - Маргарин сладкарски 80 на
обща цена 1485.00 лв. с вкл. ДДС - доставката е удостоверена с
приемо-предавателен протокол от 27,09.2019 г.. съгласно който е уговорено
цената да бъде платена в 30-дневен срок от подписване на протокола, което
означава, че крайният срок за заплащане по доставката е 26.10.2019 г.
включително.
Въз основа на Договор
за доставка на хранителни стоки от 17.10.2019 г. са извършени следните
доставки:
-
На 17.10.2019 г. - Маргарин опал 3 на обща
цена 254.40 лв. с вкл. ДДС - доставката е удостоверена с приемо-предавателен
протокол от 17.10.2019 г.. съгласно който е уговорено цената да бъде платена в
30-днсвен срок от подписване на протокола, което означава, че крайният срок за
заплащане по доставката е 16.11.2019 г. включително.
Въз основа на Договор
за доставка на хранителни стоки от 31.01.2020 г. са извършени следните
доставки:
-
На 31.01.2020 г. - Маргарин опал 2 на обща
цена 146.16 лв. с вкл. ДДС - доставката е удостоверена с приемо-предавателен
протокол от 31.01.2020 г., съгласна който е уговорено цената да бъде платена в
30-дневен срок от подписване на протокола, което означава, че крайният срок за
заплащане по доставката е 02.03.2020 г. включително.
По сключения Договор
за доставка на хранителни стоки от 09,08.2019 г.. въз основа на който „АДИ
КОРПОРЕЙШЬН 2000“ ЕООД е излагало данъчна фактура № ****
г. ищецът е извършвал доставки на следните дати:
09.08.2019 г., 21.08.2019 г., 26.08.2019 г., 29.08.2019 г., 03.09.2019 г.,
11.09.2019 г. 16.09.2019 г., 27.09.2019 г.
По сключения Договор за доставка на
хранителни стоки от 17.10.2019 г., въз основа на който „АДИ КОРПОРЕЙШЪН 2000“
ЕООД е издавало данъчна фактура № ****. ищецът
е доставил на ответника цялото заявено количество стоки на 17.10.2019 г. По
сключения Договор за доставка на хранителни стоки от 31.01.2020 г.. въз основа
на който „АДИ КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕООД е издавало данъчна фактура № ****
г. ищецът е доставил на ответника пялото заявено
количество стоки на 31.01.2020 т.
Стоките били доставяни
на посочените дати на доставка. Доставките били
извършвани със собствен транспорт на ищеца до посочен от ответника склад.
Стоките са доставяни на „МКБ” ООД и са приемани от служители на дружеството -
ответник, като всеки получател е записан в приемо- предавателния протокол към
съответната доставка и е подписал същия.
В края на
календарната 2019 г, била извършена счетоводна инвентаризация между
дружествата, във връзка с която е издадено счетоводно потвърждение на салдо,
подписано и подпечатано от Р. Гетова - главен счетоводител на ответното
дружество, удостоверяващо, че към 31.12.2019 г. салдото по разчетите между ищеца
и ответника е 10 887.00 лв. /десет хиляди осемстотин осемдесет и седем дева/ -
задължение по фактури на „МКБ“ ООД към ,,АДИ КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕООД.
Кредитното известие
по фактура № **** г. била издадено,
тъй като общата стойност на извършените доставки по Договор за доставка на
хранителни стоки от 09.08.2019 г., съгласно приемо - предавателните протоколи
възлиза в размер на 24 354.00 лв. с вкл.
ДДС. Докато порази допусната грешка фактурата по същия
договор е издадена за по-голяма стойност - 24 393.60 лв. е вкл. ДДС,
което е наложило ищецът да издаде кредитно известие № ****..
с което е намалена данъчната основа на издадената фактура в размер на 39,60 лв.
/тридесет и девет лева шестдесет стотинки/ с вкл. ДДС. С намаляването на сумата
общият размер на задължението но фактурата съответства на общия размер на
задължението съгласно издадените по договора приемо- предавателни протоколи. Претендира разноски.
В срока по чл. 131 от ГПК
ответникът е подал писмен отговор, с
който оспорва иска по основание и размер. Претендира разноски.
ПЛОВДИВСКИ
РАЙОНЕН СЪД, XVIII граждански състав след като прецени събраните по
делото доказателства по реда на чл. 235,
ал. 2 вр. чл. 12 ГПК, намира следното:
По
делото като писмени доказателства за приети: фактури с №№ ****. на стойност
39,60 лв., стокови разписки.
От заключението на съдебно-счетоводна
експертиза, което настоящата съдебна инстанция кредитира изцяло като обективно
и компетентно дадено, се установява, че посочените по-горе фактури и кредитни
известия са осчетоводени при ответника, като задължения към доставчик по
кредита на счетоводна сметка 401- доставчици, подсметка ЕООД Ади Корпорейшън
2000 . За всички фактури е ползван данъчен кредит. Счетоводството на ответника
по отношение на процесните фактури е водено редовно.
При така установената по делото фактическа
обстановка, съдът от правна страна намира следното:
От събраните по делото
доказателства безспорно се установява, че между страните по делото са
възникнали облигационни правоотношения, които има за предмет договор за
покупко-продажба на стоки- маргарин.
И двете страни
са търговци, поради които по
отношение на сключените
от тях сделки
намират приложение правилата на търговската продажба. Последната е неформален
договор, ето защо, документите по чл. 321 ТЗ имат само доказателствено
значение, включително и фактурите.
След като ответното дружество е осчетоводило процесните фактури в
счетоводството си следва извода, че ищецът е изпълнил задълженията си по
договорите за продажба. По силата на възникналата облигационноправна връзка в
правната сфера на ответника е възникнало задължение да заплати цената на
доставените стоки, която е в размер на общо
10500 лева.
С оглед основателността на иска за
главница, основателен се явява и акцесорния иск за мораторна лихва върху
дължимата сума. Съгласно чл. 327, ал. 1 ТЗ купувачът е длъжен да плати цената
при предаване на стоката или на документите, които му дават право да я получи,
освен ако е уговорено друго. В разглеждания казус, видно от приетите по делото приемно
–предавателни протоколи, страните са постигнали съгласие за това, че цената ще
бъде платена не по-късно от 30 календарни дни след съставянето на съответния протокол.
Поради това съдът намира, че ответникът в качеството му на купувач е изпаднал в
забава, както следва: по фактура с № **** г. на 09,09,2019 г.; по фактура с № ****
г.
Ето защо наред с главното неплатено вземане по посочените
по-горе фактури, на основание чл. 79, ал. 1, предл. първо от ЗЗД ответникът
дължи претендираното от ищеца обезщетение за забавено плащане на непогасените
главници.
Конкретния
размер на мораторната лихва, изчислен от съда по реда на чл. 162 ГПК, с помощта
на електронен калкулатор за законна лихва/
https://www.calculator.bg/,
е в размер на 614,38 лв. по фактура с №
***от 09.08.2019 г. за сумата от 10 099,44 лв. за периода от 09,09,2019 г.
до 14,04,2020 г., 10,60 лв. по фактура с № **** от 17.10.2019 г. за сумата от
254,40 лв. за периода от 17,11,2019 г. до 14,04,2020 г. и 1,79 лв. фактура с № **** г. за сумата от 146,16 лв. за
периода от 02,03,2020 г. до 14,04,2020 г.
Законната лихва върху главница се дължи и от предявяване на претенцията
в съда- 15.04.2020 г. до пълното изплащане на вземането по главницата.
По отношение на
разноските:
Предвид изхода от спора, на основание
чл. 78 ал. 1 ГПК на ищеца се дължат направените по делото разноски в пълния им
размер, доколкото исковете са изцяло уважени. Разноските надлежно се
претендират, като за същите е представен списък по чл. 80 от ГПК и са налице
доказателства, че те са реално направени. В тях се включват внесената държавна
такса в размер на 453,98 лв., депозит за вещо лице – 140 лв. и адвокатско
възнаграждение в размер от 900 лв., което не е прекомерно с оглед цената на
исковете, фактическата и правна сложност по делото.
По изложените съображения, съдът
Р Е Ш
И :
ОСЪЖДА „МКБ“ ООД, ЕИК:
*********, със седалище и адрес на управление: гр. Пловдив 4006, район р-н
Източен, бул. Източен № 14, представлявано от **** да заплати на „АДИ
КОРПОРЕЙШЪН 2000“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес управление: гр.
София, р-н Оборище, ул. „Тракия“ № 39, ет. 3, ап. 7, представлявано от
управителя **** следните суми: 10
099.44 лв. (десет хиляди деветдесет и девет лева четиридесет и
четири стотинки) с ДДС – главница дължима по Фактура
№ **** г., 614.38 лв. (шестстотин
и четиринадесет лева и тридесет и осем стотинки) мораторна лихва за периода от
09.09.2019 г. до 14.04.2020 г. , 254.40 лв. (двеста
петдесет и четири лева и четиридесет стотинки) с ДДС – главница дължима по
фактура №**** г., 10.60 лв. (десет
лева и шестдесет стотинки) мораторна лихва за периода от 17.11.2019 г.
до
14.04.2020 г.,
146.16 лв.
(сто
четиридесет и шест лева и шестнадесет стотинки) с ДДС -главница
дължима по фактура № ****
г., 1.79
лв. (един
лев и седемдесет и девет стотинки) - мораторна лихва за периода от 02.03.2020
г. до 14.04.2020 г., ведно със законна лихва върху посочените
по-горе главници, считано
от 15.04.2020 г. до окончателното изплащане на сумите,
както и направените по делото разноски в общ
размер на 1493,98 лева /хиляда четиристотин
деветдесет и три лева и деветдесет и осем стотинки/.
Решението подлежи на обжалване пред
Окръжен съд- Пловдив в двуседмичен срок от връчването му на страните.
СЪДИЯ : /п/ Н. СТОЯНОВ
Вярно с оригинала.
Р.М.