Решение по дело №9/2021 на Районен съд - Пазарджик

МОТИВИ към АНД 9/21.
Производството е образувано по внесено в съда от прокурор от Районна
прокуратура Пазарджик постановление с предложение обвиняемия К. Л.
П. да бъде освободена от наказателна отговорност и й се наложи
административно наказание глоба за извършеното от престъпление по
чл.227б ал.2,във вр. с ал.1 от НК, а именно за това,че: в гр. Пазарджик, обл.
Пазарджик, в качеството си на управител, едноличен собственик и
представител на търговско дружество „И.Т. Д“ ЕООД, ЕИК: ******, със
седалище и адрес на управление: гр. Панагюрище, обл. Пазарджик, ул. „Н.Р.“
№ **, вписано в Търговския регистър на Агенцията по вписванията, в 30-
дневен срок от спиране на плащанията по публични задължения в общ размер
на 25681.72 лева, формирани от Декларации по ЗПКО, Декларации обр. 6 по
КСО, и издадени осем наказателни постановления, а именно: НП № 180657-
F197106/01.02.2016 г.; НП № 180654-F197110/01.02.2016 г.; НП № 173553-
F191241/02.12.2015 г.; НП № 173550-F191251/02.12.2015 г.; НП № 171841-
F178963/19.11.2015 г.; НП № 173547-F191249/02.12.2015 г.; НП № 173551-
F191236/02.12.2015 г.; и НП № 171839-F178964/19.11.2015 г., всички в общ
размер на 4400 лева, считано от 17.03.2016 г., не е поискала от Окръжен съд –
Пазарджик да открие производство по несъстоятелност.
В съдебно заседание обвинението се поддържа от представителя на
Районна прокуратура, който дава становище за пълна доказаност на
обвинението и пледира за осъдително решение .
Обвиняемата е редовно призована и не се явява.
Районният съд, като обсъди и прецени поотделно и в съвкупност
събраните по делото доказателства, при спазване на разпоредбите на чл.301
НПК, ръководейки се от закона и по вътрешно убеждение, прие за установено
следното:
Дружеството „И.Т. Д“ ЕООД, БУЛСТАТ: ******, било регистрирано в
търговския регистър на 27.12.2010 г. Едноличен собственик на капитала и
управител бил Ивайло Димитров Иванов. Предметът на дружеството бил
спедиторска и транспортна дейност от всякакъв вид в страната и в чужбина;
превозна и товаро-разтоварна дейност в страната и чужбина; вътрешно и
външнотърговска дейност; реекспорт; търговско представителство на
български и чуждестранни физически и юридически лица; реализация на
промишлени стоки и предмети на бита от всякакъв вид, с цел продажба;
рекламна, информационна, програмна, импресарска, хотелиерска,
ресторантьорска и туристическа дейност след лиценз; комисионна,
спедиционна, складова, лизингова дейност; търговско посредничество и
представителство; сделки с интелектуална собственост; проучвателна и
проектантска дейност; покупка, строеж, ремонт, обзавеждане, поддържане и
продажба на имоти; външно-икономическа дейност, както и всяка друга не
1

забранена от закона дейност. Първоначално седалището и адресът на
управление били на територията на гр. Варна. Тъй като се били натрупали
изискуеми и непогасени парични задължения от страна на „И.Т. Д“ ЕООД
към ТД на НАП гр. Варна било образувано изпълнително дело № 27021/2014
г. Сумата по него била на обща стойност 18201.92 лева, която включвала в
себе си следните задължения:
- задължения по данъчни декларации по ЗКПО в общ размер от 17439.11
лева, и
- задължения по Декларации обр. 6 по КСО, чийто общ размер бил
762.81 лева.
Към дата 26.06.2015 г. общата сума по горното изпълнително дело за
фирмените задълженията била 14554.17 лева.
Съпругът на обв. П. – С. М. редовно намирал хора, чиито фирми имали
натрупани финансови задължения, които не можели да обслужват. Срещу
заплащането на определена сума собствеността на тези фирми била
прехвърляна на обв. П.. Така с течение на времето обв. П. била регистрирала
на свое име над 150 фирми. В тази връзка с договор за продажба на
дружествен дял от 07.09.2015 г. собствеността върху дружеството преминала
върху обв. К. П., която била вписана и като управител. Откакто обаче
дружеството било придобито от обв. П., то не развивало никаква дейност.
Седалището и адресът на управление бил на постоянния адрес на обв. П.: гр.
Панагюрище, обл. Пазарджик, на ул. „Н.Р.“ № **.
По тази причина изпълнителното дело от ТД на НАП гр. Варна било
изпратено в ТД на НАП гр. Пловдив – офис Пазарджик, където било заведено
под номер 13150004364/2015 г. Към 17.03.2016 г. общата стойност на
задълженията на „И.Т. Д“ ЕООД била 25681.72 лева, която включвала
публични задължения както следва:
- задължения по данъчни декларации по ЗКПО в общ размер от 16697.70
лева,
- задължения по Декларации обр. 6 по КСО, чийто общ размер бил
4584.02 лева, а също така и
- задължения по издадени осем наказателни постановления в общ
размер на 4400 лева.
Тогава публичният изпълнител при ТД на НАП гр. Пловдив – офис
Пазарджик – св. И. А. извършила проверки по държавни и общински
институции, като установила, че представляваното от обв. К. П. дружество
„И.Т. Д“ ЕООД не упражнявало никаква стопанска дейност, не притежавало
никакви активи (било то движимо и/или недвижимо имущество), които да
послужат за обезпечение и погасяване на натрупаните от него публични
2

задължения. И тъй като последните били в особено големи размери това
довело до служебната дерегистрация на същото по ЗДДС, която процедура
била финализирана на 21.04.2016 г.
Междувременно публичните задължения на „И.Т. Д“ ЕООД по горното
изпълнително дело продължили да нарастват, като към 06.10.2016 г. същите
са в общ размер на 48883.64 лева, от които:
- задължения по данъчни декларации по ЗКПО в общ размер от 34136.81
лева,
- задължения по Декларации обр. 6 по КСО, чийто общ размер бил
5346.83 лева, а също така и
- задължения по издадени четИ.десет наказателни постановления в общ
размер на 9400 лева.
Публичните задължения на „И.Т. Д“ ЕООД по горното изпълнително
дело към 26.03.2019 г. вече възлизали на общо 56112.06 лева, от които:
- задължения по данъчни декларации по ЗКПО в общ размер от 39319.86
лева,
- задължения по Декларации обр. 6 по КСО, чийто общ размер бил
6892.20 лева, а също така и
- задължения по издадени наказателни постановления в общ размер на
9900 лева.
Освен това, публичният изпълнител при ТД на НАП гр. Пловдив, офис
Пазарджик, св. И. А. сезирала и Районна прокуратура – Пазарджик със сигнал,
в който били изложени данни за извършено престъпление по чл. 227б, ал. 2,
във вр. с ал. 1 от НК. След извършена предварителна проверка, било
образувано настоящото досъдебно производство.
В хода на разследването било и експертно установено ( л.130-л.134, от
том I ), че представляваното от обв. К. П. дружество „И.Т. Д“ ЕООД имало
изискуеми и непогасени парични задължения към ТД на НАП гр. Пловдив –
офис Пазарджик, по образуваното изпълнително дело № 13150004364/2015 г.
Общата сума на тези задължения към 17.03.2016 г. е била в размер на била
25681.72 лева, която включвала публични задължения, както следва:
- задължения по данъчни декларации по ЗКПО в общ размер от 16697.70
лева,
- задължения по Декларации обр. 6 по КСО, чийто общ размер бил
4584.02 лева, а също така и
- задължения по издадени осем наказателни постановления: НП №
180657-F197106/01.02.2016 г.; НП № 180654-F197110/01.02.2016 г.; НП №
3

173553-F191241/02.12.2015 г.; НП № 173550-F191251/02.12.2015 г.; НП №
171841-F178963/19.11.2015 г.; НП № 173547-F191249/02.12.2015 г.; НП №
173551-F191236/02.12.2015 г.; и НП № 171839-F178964/19.11.2015 г., всички в
общ размер на 4400 лева.
Към посочената дата 17.03.2016 г.дружеството изпаднало в
неплатежоспособност. В 30-дневен срок от спиране на плащанията не са
депозирани молби по надлежен ред и до надлежен орган за обявяване в
несъстоятелност .
При тези данни по делото прокурорът е предал обвиняемия на съд за
престъпление по чл. 2276, ал. 2 във връзка с ал. 1 от НК.
Напълно верен е извода на автора на постановлението, че обвиняемата
има качеството на управител, едноличен собственик и представител на
търговец –„И.Т. Д“ ЕООД .
Верен ( виж експертното заключение на посочените л. от ДСП , данните
и справките от НАП в т.ІІІ за публични задължения и размера им и от в т.ІІ от
банковите институции за налични средства) и и неоспорен и от фактическа
страна е и изводът за задължения на дружеството : към 17.03.2016 г. - в
размер на била 25681.72 лева, която сума включвала публични задължения,
както следва:
- задължения по данъчни декларации по ЗКПО в общ размер от 16697.70
лева,
- задължения по Декларации обр. 6 по КСО, чийто общ размер бил
4584.02 лева, а също така и
- задължения по издадени осем наказателни постановления: НП №
180657-F197106/01.02.2016 г.; НП № 180654-F197110/01.02.2016 г.; НП №
173553-F191241/02.12.2015 г.; НП № 173550-F191251/02.12.2015 г.; НП №
171841-F178963/19.11.2015 г.; НП № 173547-F191249/02.12.2015 г.; НП №
173551-F191236/02.12.2015 г.; и НП № 171839-F178964/19.11.2015 г., всички в
общ размер на 4400 лева.
Верни също са и изводите за претендираното и обуславящо
съставомерността на инкриминираното престъпление бездействие от страна
на обвиняемия.
За да е налице обективна съставомерност на същото е необходимо на
първо място да се констатира наличие на бездействие по отношение
изпълнение на задълженията на ликвидни и изискуеми задължения и на
следващо място бездействие в рамките на оказания срок по чл. 227Б ал ІІ от
НК за сезиране на съответния съд. За да се приеме, че е налице спиране на
плащанията необходимо е на първо място да не се касае до неизпълнение
само на едно ликвидно и изискуемо задължение. В този смисъл теорията е
4

категорична , че като е използвал изразът „спиране на плащанията”
законодателят несъмнено е имал предвид , че е налице неизпълнение на
повече от едно задължение . Иначе казано няма да е налице спиране на
плащанията , ако има неплащане само по една сделка. Инкриминирано
бездействие касае задължения,формирани от СД по ЗКПО, по обр.6по КСО и
суми от НП-ия . Първоначално се били натрупали изискуеми и непогасени
парични задължения от страна на „И.Т. Д“ ЕООД към ТД на НАП гр. Варна
било образувано изпълнително дело № 27021/2014 г., за суми на обща
стойност 18201.92 лева, което изпълнителното дело от ТД на НАП гр. Варна
било изпратено в ТД на НАП гр. Пловдив – офис Пазарджик, където било
заведено под номер 13150004364/2015 г. ( предвид постоянния адрес на
обвиняемата, станал негов управител, който станал и седалище и адрес на
управление на дружеството. )
Към 17.03.2016 г. общата стойност на задълженията на „И.Т. Д“ ЕООД
била 25681.72 лева, която включвала публични задължения както следва:
- задължения по данъчни декларации по ЗКПО в общ размер от 16697.70
лева,
- задължения по Декларации обр. 6 по КСО, чийто общ размер бил
4584.02 лева, а също така и
- задължения по издадени осем наказателни постановления в общ
размер на 4400 лева.
Последвали действия на публичния изпълнител св. И. А. - проверки по
държавни и общински институции, в резултат на които се установило, че
представляваното от П. дружество „И.Т. Д“ ЕООД не упражнявало никаква
стопанска дейност, не притежавало никакви активи (било то движимо и/или
недвижимо имущество), които да послужат за обезпечение и погасяване на
натрупаните от него публични задължения. И тъй като последните били в
особено големи размери това довело до служебната дерегистрация на същото
по ЗДДС, която процедура била финализирана на 21.04.2016 г.
Междувременно публичните задължения на „И.Т. Д“ ЕООД по горното
изпълнително дело продължили да нарастват, като към 06.10.2016 г. същите
са в общ размер на 48883.64 лева,
Възприетата дата на спиране на плащанията 17.03.16г., е предвид
заключението по коментираната горе СИЕ и установеното от нея и
приложените документи от НАП и банковите институции.
Отчитайки тази информация, правилно авторът на обвинението е
преценил, че от тази дата е налице „ спиране на плащанията“ и е зачел от нея
30-дневния срок, предоставен на субекта за иницииране на производство по
несъстоятелност. Бездействието е продължило вкл. до и след края на срока,
така ме резонна е възприетата датата на извършване на деянието, въпреки, че
5

то продължава и към датата 06.10.16г.
Съгласно разпоредбата на чл. 626, ал. 2, предложение 3 от Търговския
закон, в 30-дневен срок, считано от 14,04,2017г. г. именно обвиняемия е имал
задължението да поиска от Окръжен съд Пазарджик да открие производство
по несъстоятелност, но не е направила това.Видно от приложеното писмо от
Окръжен съд Пазарджик не е постъпвала молба за откриване на производство
по несъстоятелност от управителя на дружеството.
В субективно отношение деянието също е съставомерно. Обвиняемият е
съзнавал, че дружеството е в тежко финансово състояние и е спряло
плащанията си, предприето е било принудително изпълнение ; наложени са
съответните мерки, има дерегистрация по ЗДДС 21.04.16г.. Съзнавал е, че е
налице спиране на плащанията за погасяване на дължими задължения.
Съзнавал е противоправния характер на бездействието си относно
инициатива за производство, в рамките на което са охранени правата на
кредиторите по законов ред.
При горните данни Съдът призна обвиняемото лице за виновно в
извършване на приписаното му престъпление - по чл. 2276, ал. 2 във връзка с
ал. 1 от НК( във връзка с чл. 626, ал.2 , предложение 3, във връзка с ал. 1 във
връзка с чл. 608, ал. 1 и ал. 2 от ТЗ).

За това престъпление с оглед предвиденото наказание вземайки
предвид чистото съдебно минало на обивяемата и липсата на причинени
съставомерни имуществени вреди от извършването му Съдът на основание
чл. 78А ал.І от НК я освободи от наказателна отговорност и й наложи
административно наказание глоба.
Отмерването на последната следваше да стане при съобразяване
размера на останалите неизпълнени задължения , но от друга страна и при
задължителното изискване глобата да бъде съобразена с имотното състояние (
чл. 27, ал.2 ЗАНН ), за което в рамките на ДСП е събрана информация, че
работи в чужбина като чистач. .
Съблюдавайки горните фактори, Съдът прие, че е достатъчно в
конкретния случай налагането на минимално предвидената глоба - в размер
на 1000 лв., тъй като това наказание по своя вид и размер, ще обезпечи
очаквания за постигане на целените промени в съзнанието на дееца към
спазване на установения правов ред и възпиращ ефект - в личен и обществен
аспект.
По изложените мотиви Съдът постанови решението си си, която
обяви на страните като разясни възможностите и сроковете за обжалване и
протестиране.
6

РАЙОНЕН СЪДИЯ:
7

Номер на акта:	32
Дата:	28 януари 2021 г. (в сила от 13 февруари 2021 г.)
Съдия:	Елисавета Радина

Дело:	20215220200009
Тип на делото:	Административно наказателно дело
Дата на образуване:	5 януари 2021 г.

Решение по дело №9/2021 на Районен съд - Пазарджик

Съдържание на акта

Съдържание на мотивите