РЕШЕНИЕ
№ 249
гр. Пловдив, 19.01.2023 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – ПЛОВДИВ, V ГРАЖДАНСКИ СЪСТАВ, в закрито
заседание на деветнадесети януари през две хиляди двадесет и трета година в
следния състав:
Председател:Дафина Н. Арабаджиева
като разгледа докладваното от Дафина Н. Арабаджиева Частно гражданско
дело № 20235330100726 по описа за 2023 година
Постъпило е искане от ТД на НАП – Пловдив за разкриване на сведения за операциите и
наличностите по посочените в искането банкови сметки с титуляр „ЛОБИ КАФЕ“ ООД –
в несъстоятелност.
От представените с искането писмени доказателства се установява следното:
„ЛОБИ КАФЕ“ ООД с ЕИК ********* е обявено в несъстоятелност на ********* и
от тази дата същото е с прекратена търговска дейност и с прекратени правомощия на
органите на управление. Към настоящия момент няма вписан синдик, съгласно данни от
Агенцията по вписванията.
С Резолюции за извършване на проверки са възложени проверки на управителите на „ЛОБИ
КАФЕ“ ООД - в несъстоятелност с ЕИК ********* за установяване на факти иобстоятелства
по чл.19 от ДОПК за реализиране на отговорност за установени и неизплатени данъчни и
осигурителни задължения на дружеството, както следва:
1. № ***********/********** г., изменена с Промяна на Резолюция №
*****************/***** г. на лицето В. И. Б. с ЕГН ********** -с обхват: - Отговорност
за Данък върху доходите от трудови и приравнени към тях правоотношения за периода
****** г. – ******* г.; - Отговорност за Данък за данък върху добавената стойност за
периода ******** г.- ****** г.; - Отговорност за ДОО – за осигурители за периода ******* г.
– ****** г.; - Отговорност за вноски за здравно осигуряване – за осигурители за периода
****** г. – ******* г.; - Отговорност за ДЗПО-УПФ – за осигурители за периода ******** г.
– ******** г.
1
В. И. Б. с ЕГН ********** е вписан в ТР като управител на дружеството „ЛОБИ КАФЕ“
ООД - в несъстоятелност с ЕИК ********* за периода от ******** г. до ********* г.
2. № ****************/*********** г., изменена с Промяна на Резолюция №
**************/****** г. на лицето Й. И. И. с ЕГН ********** - с обхват: - Отговорност за
Данък върху доходите от трудови и приравнени към тях правоотношения за периода
********* г. – ******** г.; - Отговорност за Данък за данък върху добавената стойност за
периода ******* г.- ******* г. – ********** г.; - Отговорност за ДОО – за осигурители за
периода ********* г. – ******** г.; - Отговорност за вноски за здравно осигуряване – за
осигурители за периода ********* г. – ********* г.; - Отговорност за ДЗПО-УПФ – за
осигурители за периода ******** г. – ****** г.
Й. И. И. с ЕГН ********** е вписана в ТР като управител на дружеството „ЛОБИ КАФЕ“
ООД – в несъстоятелност с ЕИК ********* за периода от *****г. до ********* г.
3. № **********/********* г., изменена с Промяна на Резолюция №*********/********* г.
на лицето Н. Й. Е. с ЕГН ********** - с обхват: - Отговорност за Данък върху доходите от
трудови и приравнени към тях правоотношения за периода ******* г. – ******** г.; -
Отговорност за Данък за данък върху добавената стойност за периода ****** г. – ****** г.; -
Отговорност за ДОО – за осигурители за периода ******* г. – ******** г.; - Отговорност за
Вноски за здравно осигуряване – за осигурители за периода ******** г. – ***** г.; -
Отговорност за ДЗПО-УПФ – за осигурители за периода ******** г. – ****** г.
Н. Й. Е. с ЕГН ********** е вписан в ТР като управител на дружеството „ЛОБИ КАФЕ“
ООД – в несъстоятелност с ЕИК ********* за периода от ****** г. до ****** г.
Липсата на действащ орган на управление на „ЛОБИ КАФЕ“ ООД - в несъстоятелност с
ЕИК ********* се сочи, че възпрепятства органите по приходите в техните служебни
правомощия относно събиране на доказателства за посоченото дружеството, в това число
възпрепятства извършването на насрещна проверка.
За коректното прилагане на нормите на чл.19, ал.2 от ДОПК, молителят сочи, че следва да
бъдат събрани доказателства, удостоверяващи неправомерното разпореждане с финансови
средства на дружеството от страна на В. И. Б., Й. И. И. и Н. Й. Е.
Твърди се необходимост да се проследи движението на паричните средства по банковите
сметки на „ЛОБИ КАФЕ“ ООД – в несъстоятелност с ЕИК *********, да се установят
основанията за наредените преводи и лицата, които са ги получили.
При проверка в информационната база на НАП, от наличните информационни масиви,
поддържани от БНБ, е установено, че „ЛОБИ КАФЕ“ ООД-в несъстоятелност с ЕИК
********* има разкрити банкови сметки в единствено „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ“ АД,
подробно описани по-горе в искането.
Разкриването на данните за операциите/ движението и наличностите на средства по
откритите и закрити банкови сметки на проверяваното лице е от съществено значение за
правилната съпоставка на доходите му с придобитото имущество за проверявания период.
Информацията за транзакциите и остатъците по сметките представлява банкова тайна по
2
смисъла на ЗКИ. Предвид липсата на лице с представителна власт в дружеството „ЛОБИ
КАФЕ“ ООД - в несъстоятелност с ЕИК ********* и невъзможността за извършване на
насрещна проверка, се осуетява установяването на факти и обстоятелства, релевантни към
ангажирането на отговорност на трети лица за неизплатени данъчни и осигурителни
задължения на дружеството.
С оглед горното, съдът намира, че е налице хипотезата на чл. 62, ал. 6, т. 3 буква „а” от
ЗКИ, защото липсата на представител на юридическото лице възпрепятства предоставянето
на информация, поради което следва да бъде постановено разкриването на банкова тайна.
Периодът, за който се отнасят сведенията за операциите и наличностите по банковите
сметки съвпада с периода, за който се извършва ревизията.
Така мотивиран, съдът,
РЕШИ:
ДОПУСКА разкриване на сведения за операциите /движението и наличностите по
закритите/откритите сметки на сведения за операциите и наличностите по
открити/закрити сметки на „ЛОБИ КАФЕ“ ООД – в несъстоятелност с ЕИК *********, в
банка „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ“ АД за периода от ******** г. до ********* г.
Копие от решението да се изпрати на ТД на НАП- Пловдив.
Решението не подлежи на обжалване.
Съдия при Районен съд – Пловдив: _________/п/______________
3