МОТИВИ
към Присъда № 347/05.12.2019 г., постановена по НОХД № 815/2019 г. по описа на
Окръжен съд - Бургас.
Съдебното
производство по делото е образувано по повод внесен обвинителен акт от прокурор
при Окръжна прокуратура - гр. Бургас, с който срещу подсъдимия К.Г.К. ЕГН ********** е повдигнато обвинение – затова, че в
периода от 10.07.2018 г. до 01.08.2018 г. през ГКПП „Пристанище Бургас-Запад“,
като управител и едноличен собственик на ТД „В. Т.“ ЕООД, ЕИК ********, със седалище и адрес
на управление: София, ж.к. „Д.“, бл. *,
ет. *, ап.
**
в съучастие със С.С.Ц., действайки като извършител, в
условията на продължавано престъпление, посредством преносно средство -
контейнери с № GLDU9986538 и № FSCU9429103, без знанието и разрешението на
митниците, пренесъл през границата на страната - от Руска федерация в Република
България, стоки за търговски цели в големи размери - 122 416 броя кутии с
цигари, марка „REGINA RED”, на стойност от 918 120,00 лв. и 109 872 броя кутии
цигари, марка „NZ10“, на стойност 824 040,00 лева, всичко на обща стойност 1
742 160,00 лева, като предметът на
контрабандата е в особено големи размери и случаят е особено тежък –
престъпление по чл. 242, ал. 4, предл. първо, вр. ал.
1, б. „д“, вр. чл. 20, ал. 2, вр. чл. 26, ал. 1 от НК и
против
С.С.Ц. ЕГН ********** за това, че в периода от
10.07.2018 год. до 01.08.2018 год., през ГКПП „Пристанище Бургас-Запад“, като
пълномощник на търговско дружество „В.
Т.“
ЕООД, ЕИК ****,
със седалище и адрес на управление: гр. София, ж.к. „Д.“ бл. **, ет.
**,
ап. **, в съучастие с К.Г.К.
ЕГН **********, действайки като извършител, в условията на продължавано
престъпление, посредством преносно средство - контейнери с номера: GLDU9986538
и № FSCU9429103, без знанието и разрешението на митниците, пренесъл през границата
на страната – от Руска Федерация в Република България, стоки за търговски цели
в големи размери - 122 416 броя кутии с цигари, марка „REGINA RED”, на стойност
от 918 120,00 лв. и 109 872 броя кутии цигари, марка
„NZ10“, на стойност 824 040,00 лева, всичко на обща стойност 1 742 160,00
лева,
като предметът на контрабандата е в особено големи размери и случаят е особено
тежък – престъпление по чл. 242, ал. 4, предл. първо,
вр. ал. 1, б. „д“, вр. чл. 20, ал. 2, вр. чл. 26, ал. 1 от НК.
В хода на
съдебните прения прокурорът поддържа повдигнатото обвинение. Счита, че
повдигнатото обвинение и срещу двамата подсъдими за безспорно доказано както от
обективна, така и от субективна страна. Пледира за постановяване на осъдителна
присъда при баланс на смекчаващите и отегчаващите вината обстоятелства в размер
на десет години лишаване от свобода за всеки един от подсъдимите, при
първоначален „Строг“ режим и глоба в размер на по 100 000 лева
за всеки един от тях.
Защитникът
на подсъдимите – адв. М. Матев от АК - София отрича подсъдимите да са знаели,
че осъществяват контрабанда на цигари. Според него обвинението не е доказано по
безспорен и несъмнен начин. Според защитата не е доказано кой е извършителят на
контрабандата на цигари. Моли съда да прекрати наказателното производство на
основание чл. 250, ал. 1, т. 1 от НПК.
Защитника на
подсъдимите адв. Златко Златев от АК – Бургас набляга на доброто процесуално
поведение на двамата подсъдими. Счита, че повдигнатото обвинение и срещу
двамата подсъдими не е доказано от обективна и субективна страна. Пледира за
оправдателна присъда и за двамата подсъдими.
Подсъдимите К.
и Ц. участват лично в цялото съдебно производство,
дават обяснение по повдигнатите им обвинения, като категорично отричат да са
знаели за наличието на цигари без бандерол в дървения материал, не се признават
за виновни.
Бургаският
окръжен съд, като прецени събраните по делото доказателства, приема за
установено от фактическа страна следното:
Подсъдимият К.Г.К. с ЕГН ********** е род. на ***
***, ***, *** гражданин, ***, **** **** образование и постоянен адрес:***.
Подсъдимият С.С.Ц. с ЕГН ********** е род. На ***
***, ***, *** гражданин, ***, *** *** образование и постоянен адрес ***, настоящ адрес:***.
Подсъдимите К.К. и С.Ц. се познавали от
години и били в близки отношения. Двамата решили да извършват официално внос на
дървен материал от Руската федерация, който впоследствие да реализират на
пазара в държави - членки на Европейския съюз.
Подсъдимият К.К. бил едноличен собственик на търговските дружества „К.“
ЕООД, „Т.“
ЕООД, „Т.
2000“ ЕООД, както и бил управител и едноличен собственик на капитала на „В. Т.“ ООД с ЕИК **** и седалище, и адрес на
управление в гр. София, ж.к. „Д.“ бл. **, ет.
**,
ап. **. Търговското дружество „В. Т.“ е основано на 29 септември
2017 год. с правна форма „Еднолично дружество с ограничена отговорност“, с
начален внесен капитал в размер на 10 лева и предмет на дейност: „Търговия на
всички видове стоки и услуги, за които не съществува законова забрана; покупка
на стоки с цел да се препродават в първоначален, преработен или обработен вид;
комисионна, спедиционна и складова дейност; търговско представителство и
посредничество в страната и чужбина, рекламна и консултантска дейност, както и
други сделки и дейности, които не са забранени със закон“.
Двамата
подсъдими решили, че ще извършват дейността си чрез това дружество. Подсъдимият
К. упълномощил подс. Ц. да борави без ограничения със
средствата на дружеството, да сключва всякакъв тип договори за сметка на
дружеството, да го представлява пред всички органи на централната и
териториална държавна и общинска администрация и др. (том 3, лист 630 от ДП)На
10.10.2017 г. в „Интернашинъл Асет
Банк“ бил представен спесимен от подписа на подс. Ц.
да се разпорежда с банкова сметка № ************, с титуляр „В. Т.“ ЕООД, както и със сметки на другите
дружества, които били негова собственост - управител и едноличен собственик на
„К.“
ЕООД, „Т.“
ЕООД, „Т.
2000“ ЕООД.
Във връзка с
осигуряване на място за складиране на стоката, подс. Ц.
започнал преговори за наемане на помещение със св. Н.Б.
и след като постигнали споразумение на 28.05.2018 г. подс. К., в качеството на
управител на „В.Т.“ ЕООД, сключил договор за наем със
„Сервизен център за метали“ ЕАД, представлявано от изпълнителния директор - св.
Н.Б.. По силата на този договор наемодателят
предоставил на наемателя за временно и възмездно ползване на 200 кв.м. по 5 лева на квадратен метър в хале с идентификатор
68134.8275.613.2 с обща площ от 7311 кв.м., намиращо
се в гр. София, НПЗ „Кремиковци“, I част, в поземлен имот с идентификатор
68134.8275.613 и номер по предходен номер 73, съставляващ складови помещения в
индустриална зона. (том1, лист 96-102 от ДП) По време на водене на преговорите
за наемане на помещението активно участие взел
подс. Ц., който водил преговорите със свид. Б. от тел. ******. След сключване на договора подсъдимите са
плащали наемната цена за складовото помещение за месеците юни - август 2018 г.
Плащанията са извършвани от подс. Ц. на ръка, след
което св. Б. ги превеждал от името на „В.Т.“ ЕООД по сметка на „Сервизен център за метали“ ЕАД,
като основание за плащане посочвал номера на фактурата, която той издавал към
дружеството-наемател. (том 3 лист 741 от ДП)
Във връзка с
вноса на дървен материал от Руската Федерация и
организацията на освобождаване и транспортиране на стоката на
територията на Р България, и товаро-разтоварните дейности на МП Пристанище - Бургас
двамата подсъдими се обърнали за съдействие към свид. С.Г.
- управител на „Ф. Т.БГ“ ООД. След проведената
консултация със свид. Г. и съпоставка между
вариантите за митническо оформяне на стоката /дървен материал/, пристигащ на
територията на Европейския Съюз от трета държава - Руска Федерация, с цел
краткосрочно складиране на територията на Р България и последващото предестиниране към друга държава членка на ЕС, подс. К.
решил, че използването на режим „допускане до свободно обръщение“ ще е
най-подходящ. След определяне и заплащане на митните сборове, както и след митническа
проверка /документална и евентуално физическа/ стоката придобива статут на
съюзна и е свободна за реализация на вътрешния пазар. През периода от заявяване
на режима до допускането му, не е нужно представяне на обезпечения, нито
предоставяне на достъп на митническите органи до отчетността на юридическото
лице. Режим „допускане до свободно обръщение“ при оформяне на стоката в първото
митническо учреждение на въвеждане на територията на ЕС, изисква по-малко
разходи по складиране и/или транспортиране на стоката до придобиването й на
статут на съюзна. Още повече при задействан режим транзит, действат
допълнителни забрани и ограничения, формалности по отношение на начина на
транспортиране, предварително зададен маршрут, обезпечения и др., като след
достигане на стоката до местоназначението - получаващото митническо учреждение,
стоката отново подлежи на контрол и на допускане до определен режим, като
най-често този режим е отново „допускане до свободно обръщение“ със заплащането
на съответните мита в получаващото митническо учреждение на държава - членка на
съюза.
Около
01.06.2018 г. подс. К. се свързал чрез
телефонен номер ********
със св. Г., като поискал от него да му препоръча
митническа агенция, която да осъществява митническо представителство и оформяне
на документацията по вноса на МП Пристанище - Бургас. Свидетелят Г. посочил търговското дружество „К. С. Л. К.“ ЕООД, с управител
свидетелката К.К.. При последвалите три доставки на
дървен материал, св. К.К. действала като упълномощен
представител /пряко представителство по смисъла на чл. 19 от Митническия Кодекс
на Съюза/ и декларатор на получател юридическо лице - „В.Т.“
ЕООД, с пълномощно, подписано от управителя подс. К..
Във връзка с
търговията на дървен материал, която двамата подсъдимите решили да
осъществяват, на 17.04.2018 г. бил сключен договор за покупко-продажба на
дървен материал с място на изпращане Руската Федерация с продавач „Е.Т.“ ООД и купувач „В.Т.“ ЕООД. На 16.07.2018 г. такъв договор бил сключен и с
„Л.“
ООД, като продавач отново с място на изпращане Руската Федерация и „В.Т.“ ЕООД. Фактурите
на съответните продавачи и по трите последвали доставки били издадени на „В.Т.“ ЕООД, като в извлеченията от банкова разплащателна
сметка с IBAN *** „В.Т.“ ЕООД, на 04.07.2018
г. бил отразен паричен превод в размер на 6986,49 лв. от „В.Т.“
ЕООД към „Е. Т.“ ООД, с посочено основание „invoice
2/10.05.2018 г. /л.624/. Упълномощено лице за опериране с банковата сметка на „В.Т.“ ЕООД бил подсъдимият С.Ц. /л. 630/.
Подсъдимия К., в качеството на управляващ и представляващ „В.Т.“ ЕООД, сключил договор с „Westmile OU“
/л.924-927/. В клаузите на договора било
посочено, че „В.Т.“ ЕООД се задължавало да купи от
свое име, но за сметка на „Westmile OU“ дървен
материал от продавач от Руска Федерация, като последният щял да бъде определян
от „Westmile OU“. Задължение на „В.Т.“
ЕООД било да транспортира стоката до българско пристанище, след което да го
превози и съхранява в подходящ склад във вътрешността на страната /Р България/.
Задължение на „В.Т.“ ЕООД било да продаде стоката,
вкл. да изготви документацията на клиент от страна в ЕС и на цена, определени
от „Westmile OU“. „В.Т.“
ЕООД трябвало да се ползва от част от печалбата на стоката след продаването й.
По банковата разплащателна сметка с IBAN *** „В.Т.“
ЕООД били получени парични преводи от Westmile OU,
съответно на 03.07.2018 в размер на 15819,30 лв. с посочено основание „contract 1/15.06.2018” /л.624/ и на 01.08.2018 - в размер
на 15803,10 лв. от Westmile OU, с посочено основание:
„contract 2/16.07.2018” /л.625/. Сметката била закрита
на 25.01.2019 г.
На
30.05.2018 г. в Република България, в гр. Бургас, на митнически пункт
Пристанище Бургас Център, пристигнала първата пратка със стока, съдържаща
съгласно приложената по делото митническа декларация, иглолистен дървен
материал - дъски шлифовани от бор, с размери 30x130x2300 мм, 34 куб. м.
Дървеният материал бил натоварен в контейнер BMOU6623822, транспортиран с
моторен кораб Avra Miteras.
Съгласно коносамент MSCUVX226359
/т.1, л.139 от ДП/, изпращач на стоката било „Е.“ ООД, с място на изпращане
Руска Федерация. Стоката била натоварена на плавателния съд на 22.05.2018 г. В
съответствие с представителната си власт, на 05.06.2018 г. св. К.К. подала митническа декларация за допускане до свободно
обръщение /внос/ на стоката. Декларацията била регистрирана в системата на
митниците с номер „MRN 18BG001007H0028205” /т.1, л.135/. Декларираната стока
била: „иглолистен дървен материал дъски шлифовани от бор с размери 30x130x2300
мм, 34 куб. м., 3780 броя, РС=204=BMOU6623822 ОПК:50=100КГ“. Свидетелката К.
представила и придружаващите документи - фактура № 2/10.05.2018 г., коносамент
MSCUVX226359, фитосанитарен сертификат № 100320611110518010 /т.1, л.138 от ДП/,
опаковъчен лист от 10.05.2018 г. към ЧМР 000028/10.05.2018 г. /т.1, л.137 от
ДП/. Свидетелката К. представила стоката пред митническите органи, като същите,
освен документална проверка, извършили и физическа такава. Действията им били
отразени в протокол за извършена митническа проверка №
18BG1000M020499/08.06.2018 г. /т.1, л.141-143 от ДП/, в хода на която не били
констатирани нарушения на митническото законодателство. Отразено било, че по
вид и количество стоката отговаряла на декларираното в митническата декларация.
Разрешено било вдигането на стоката и заявеният режим „допускане до свободно
обръщение“. Заплатени били от страна на декларатора и изчислените от
митническите органи мита. Стоката била транспортирана от гр. Бургас /МП
Пристанище/ до гр. София на 08.06.2018 г., с камион с peг.
№ № СА 3834 ТН/С 0616 ЕС, собственост на „Б. Т. 2004“ ЕООД, с шофьор – Б.Б. /телефон
******/,
съгласно заявка-договор за автомобилен превоз на товари от „Ф. Т. БГ“ ООД към ЕТ “В. - Т. Т.“ и последваща заявка от ЕТ „В. - Т. Т.“ към „Б. Т. 2004“ /т.2, л.361-364 от ДП/.
На 09.06.2018 г. товарът бил разтоварен на посочения от получателя адрес в гр.
София, кв. К.
ул. „Е.
Е.“
№ **. В поле „получател“ на товарителница сер. № 940242/08.06.2018 г ./т.1, л.148 от ДП/ бил положен
подпис и ръкописен текст „К.“. Подс. К. се обадил на св. Г.
и потвърдил, че е получил товара в добро състояние, като се надявал да
продължат съвместната си работа и да обработват по 2-3 контейнера седмично. На
19.06.2018 г., с ЧМР 1897114 /т.4, л.893 от ДП/, 20 пакета дъски с тегло 19,200
кг. напуснали склада на „В.Т.“ ЕООД, с адрес гр.
София, кв. К.,
ул. „Е.
Е.“
№ ** складово място - хале с идентификатор 68134.8275.613.2. Като получател по ЧМР било посочено
юридическо лице, регистрирано на територията на Кралство Нидерландия - „The Rolle Group“. Превозвач на
стоката било юридическо лице, регистрирано на територията на Р. Литва - „UAB
LEKTAS“, като от положения печат на транспортната фирма се чете, освен фирмата
и адреса, така и телефон „+*******“. Със същият този
телефон бил проведен разговор на 19.06.2018 г. от номер ****** /В.К. ЕООД/,
ползван от подс. С.Ц..
На
13.07.2018 г. на МП Пристанище Бургас Център пристигнала втората пратка със
стока - иглолистен дървен материал, дъски шлифовани от бор с размери
30x130x2300 мм, 37,14 куб. м., натоварена в контейнер GLDU9986538. Стоката била
натоварена на 05.07.2018 г. на моторен кораб Avra Miteras в Руската Федерация, съгласно коносамент
MSCUVX258345 /т.1, л.129 от ДП) с изпращач ЛЛС „Т. Х. С. У.“ и получател - „В.Т.“ ЕООД. На 16.07.2018 г. св. К., в качеството на
упълномощен митнически представител и декларатор на „В.Т.“
ЕООД, подала митническа декларация за допускане до свободно обръщение /внос/ на
дървения материал. Митническата декларация била регистрирана в системата на
митниците с номер „MRN 18BG001007H0035482”. Декларираната стока била:
„иглолистен дървен материал дъски шлифовани от бор с размери 30x130x2300 мм,
37,14 куб. м., 4140 броя, РС=204=GLDU9986538 ОПК:50=200КГ“. Свидетелката К.
представила придружаващите документи, а именно: фактура №14/25.06.2018 г. /т.1,
л. 125/, коносамент MSCUVX258345 /т.1, л.129/, фитосанитарен сертификат №
100320109260618006 /т.1, л.128/, опаковъчен лист от 25.06.2018 г. към ЧМР
000016/25.06.2018 г., както и стоката пред митническите органи. Същите
извършили документална проверка, като действието било отразено със заверка
/печат и подпис/ на гърба на митническа декларация с номер „MRN 18BG001007H0035482
/т.1, л. 122/. Разрешено било освобождаването на стоката за реализация в
заявения режим „допускане до свободно обръщение“. От декларатора били заплатени
и изчислените от митническите органи мита. На 18.07.2018 г. стоката била
транспортирана от гр. Бургас /МП Пристанище/ до гр. София с камион с peг. № № А 2862 НК/РА 1482 ЕМ, собственост на „Т.
М.
Г.“
ООД, управляван от св. К.С.. Свидетеля С. използвал
телефон *******,
от който се свързал с подс. К. и получил подробности относно мястото на
разтоварване. На 19.07.2018 г. дървеният материал бил разтоварен от св. С. на
посочения от получателя адрес в гр. София, кв. К. ул. „Е. Е.“ **, в наетото от „В.Т.“ ЕООД складово място - хале с
идентификатор 68134.8275.613.2, до първата врата откъм входа на самия имот,
преди автокантара. На разтоварването присъствали и двамата подсъдими. В поле
получател на товарителница сер. № 0120022/18.07.2018
г. /л.149 и л. 914/ бил положен подпис и ръкописен текст „К.К.“.
Подсъдимия К. потвърдил по телефона на св. Г., че е
получил стоката и направил плащане за услугата към „Ф. Т. БГ“ ООД. Видно от писмо с дата
09.08.2018 г. (том 4, лист 894 от ДП) от юридическо лице, регистрирано в Р Естония
- Westmile OU /т.4, л. 894/, двамата подсъдими са
имали намерение да изпратят стоката /дървен материал/ на юридическо лице,
регистрирано в Р Хърватия - Palete Tomas j.d.o.o. „В.Т.“ ЕООД е
получило по банковата си разплащателна сметка с IBAN ***и от Westmile OU, съответно на 03.07.2018 г. в размер на
15819.30 лв., с посочено основание „contract
1/15.06.2018 г. /л.624/. На 04.07.2018 г. от банковото извлечение на цитираната
сметка е отразен паричен превод в размер на 6986.49 лв. от „В. Т.“ ЕООД към ELTRANS LTD с
посочено основание „invoice 2/10.05.2018 г. /л.624/.
На
01.08.2018 г. е отразен паричен превод в размер на 15803.10 лв. от Westmile OU към „В.Т.“ ЕООД с
посочено основание „contract 2/16.07.2018 г. /л.625/.
Сметката е закрита на 25.01.2019 г.
На
01.08.2018 г. в гр. Бургас, МП Пристанище Бургас Център пристигнала трета
пратка със стока, а именно иглолистен дървен материал - дъски шлифовани от бор
с размери 30x130x2300 мм, 37.14 куб. м./, натоварена в контейнер FSCU9429103,
транспортирана с моторен кораб Авра Митерас /Avra Miteras/.
Изпращач на стоката било „Л.“ ООД, с място на изпращане -
Руска Федерация. Стоката била натоварена на плавателния съд /моторен кораб Avra Miteras/ на 23.07.2018 г.,
съгласно коносамент MSCUVX280273 /т.1, л.117/. Получател и на третата доставка
било „В.Т.“ ЕООД. На 06.08.2018 г. св. К., в
качеството на митнически представител и декларатор, подала митническа
декларация за допускане до свободно обръщение /внос/. Декларацията била
регистрирана в системата на митниците с номер „MRN 18BG001007Н0039620”.
Декларираната стока била: „иглолистен дървен материал дъски шлифовани от бор с
размери 30x130x2300 мм, 37.14 куб. м., 4140 броя, РС=204=FSCU9429103 ОПК:50=200КГ“.
Свидетелката К. представила и придружаващите документи - фактура № 1607.1
/16.07.2018 г. /л. 112/, коносамент MSCUYX280273 /л. 117/, фитосанитарен
сертификат № 100320109180718015 /л.116/, ЧМР 000051/16.07.2018 г. /л.205/.
Товарът от
тази доставка бил селектиран за проверка посредством рентгеново пролъчване, извършено на 07.08.2018 г.,
в резултат от което дежурният митнически служител Н.М. забелязала индикация за
необичайна плътност на товара. Относно установеното бил уведомен св. Я.Т. - началник сектор „Рентгенови системи“, отдел „Борба с
наркотрафика“ в Митница Бургас, който лично констатирал същото обстоятелство.
Контейнер FSCU9429103 бил отделен за физическа проверка. На 09.08.2018 г. екип
от митнически служители пристъпили към извършване на щателна митническа
проверка, в хода на която констатирали, че във вътрешността на няколко от
произволно извадените дъски имало специално изработени /издълбани/ кухини,
плътно покрити и слепени с плоскост от същия вид и размер, като останалата част
от дъската. В издълбаната кухина били укрити кутии с цигари от марка „NZ 10“.
След
уведомяване на разследващ митнически инспектор е извършен оглед на
местопроизшествие и претърсване и изземване, а впоследствие и оглед на
веществени доказателства. Укритите цигари от марка „NZ 10“ били 109 872 броя.
Предвид
факта, че „В.Т.“ ЕООД е реализирала и внос на дървен
материал по идентичен механизъм от 13.07.2018 г., на 09.08.2018 г. с
постановление на разследващия митнически инспектор били възложени действия по
разследването в друг съдебен район - по местонахождение на склада на получателя
„В.Т.“ ЕООД в гр. София кв. К. ул. „Е. Е.“ **. При извършеното на 10.08.2018
г. претърсване и изземване в склада, ползван от „В.Т.“
ЕООД били иззети 122 416 броя кутии с цигари марка „Реджина
ред“ /„Regina red“/, укрити
в специално изработена кухина във вътрешността иа
дъски, които по технически параметри и вид били същите като тези, внесени
/допуснати за свободно обръщение/ с митническа декларация MRN
18BG001007H0035482 и оставени на съхранение в посочения склад на 19.07.2018 г.
В хода на
проведеното разследване била извършена справка относно подаваната от „В.Т. ЕООД, ЕИК: ******* информация в дневник покупки и дневник продажби
по ЗДДС, за периода 01.11.2017 г.
- 17.08.2018 г. Установено е, че в системата са генерирани данни за отчетни
периоди: м. юни, м. юли и м. август. Отразени са 7 бр. операции, като една от
тях е покупка с фактура № 2/10.05.2018 г., с
контрагент „Е.Т.“ ООД, две са за вид услуга
„наем на терен“, с контрагент „С. Ц. за м.“ ЕАД, съответно с фактури №
1058/28.05.2018 г. и № 1059/28.05.2018 г., една е за вид услуга „обработка на
контейнер“, с контрагент „Ф.
Т.
БГ“ ООД и фактура № **********/8.6.2018 г., една е за вид услуга „товарене и
разтоварване“ с контрагент „С. Ц. за м.“ ЕАД, съответно с фактура №
*********/19.6.2018 г. и една е отразена с вид на документ митн.
декларация № 00BG001007/6.6.2018 г. с посочен контрагент МП.
В данните от
дневник продажби за отчетен период м. юни е отразена една продажба на стоки, с
контрагент „ROLLe B.V.“ /NL005167358B01/, съответно с
фактура № 1/19.6.2018 г.. При проверка в VIES /VAT Information
Exchange System/ по съответният VAT номер или номер по
ДДС /NL005167358B01/ се визуализира информация, че това е юридическо лице с
наименование ROLLe B.V. с адрес в кралство
Нидерландия, DUINWEG 00003, 5482VR SCHIJNDEL. При проверка в уеб база данни, е
установено, че същото има интернет страница на адрес https://www.rolle.com, като
основната дейност на дружеството е обработка, производство и продажба на дървен
материал /дървесина/. Според данните на страница https://www.rolle.com, ROLLe B.V. разполага със запаси от 20.000
м3 европейски дъб и има офиси/бази в Нидерландия, Франция и Украйна. Като
продукти са посочени: ламели, дъски за подови
настилки, мебелни дъски, дъски тип рибена кост, дъски тип лента и дървени части
за дивани.
В данните от
дневник покупки за отчетен период м. юли 2018 г. е отразена една операция,
декларирана като вид услуга “наем на терен“, с контрагент „С.ц. за м.“ ЕАД, съответно с фактура №
1093/2.7.2018 г. Няма декларирана информация за продажби за отчетен период м.
юли 2018 г.
В данните от
дневник покупки за отчетен период м. август 2018 г. са отразени 3 бр. операции, като две от тях са
отразени като услуга „обработка на контейнер“, съответно с фактури
№**********/21.7.2018 г. и № **********/30.8.2018 г., с контрагент „Ф.
Т.
БГ“ ООД, една е отразена като вид услуга „наем на терен“, с контрагент „С. Ц. за м.“ ЕАД, съответно с фактура №
*********/1.8.2018 г.. Няма декларирана информация за продажби за отчетен
период м. август 2018 г.
В справката
относно подаваната от дружеството „В.Т.“ ЕООД,
информация в дневник покупки и дневник продажби по ЗДДС за отчетни периоди м.
юни, м. юли и м. август на 2018 г. липсва декларирана услуга/стока,
относима към постъпилите плащания от регистрираното в
Естония дружество „Westmile OU“ в банкова
разплащателна сметка с IB AN ********** на „В.Т.“
ЕООД.
В хода на
проведеното разследване са изискани данни от мобилни оператори „А1 България“ ЕАД и „Българска телекомуникационна компания“
ЕАД, от които е установено, че телефонен номер ***** е използван през процесния период от подс. С.Ц.,
като от направения анализ е видно, че телефонният номер е използван за
логистиката и по трите доставки на стока дървен материал от Руската федерация,
като този телефонен номер не е използван за комуникация с лица, които не са
ангажирани със спедицията, транспорта и съхранението на дървения материал от
трите доставки. Телефонен номер ********* е регистриран на абонат юридическо
лице "В.
КО" ЕООД с управител свид. М.Д.Д., който не
знаел за съществуването на този телефон. М.Д. бил
собственик и управлявал много дружества, сред които и "В. КО", както и на негово
име били регистрирани множество телефонни апарати. Той бил бездомник и срещу заплашване приемал на негово име да се
регистрират фирми и да се сключват договори с мобилни оператори.
Изложената
фактическа обстановка съдът извлече от поотделния и
съвкупен анализ на следните доказателствени източници: показанията на
свидетелите: Я.Т., К. Т., С.Г.,
В.С., С.Б., С.Н., Р. Н., Е.Е.,
Н.Т., Х.Б., И.С., И.З., К.С.,
М.Д., Ж.П., М.И., както и от обясненията на подсъдимите, дадени пред
съда; протокол за оглед на местопроизшествие с фото-албум към него, протокол за
претърстване и изземване, протоколи за доброволно
предаване; митнически декларации; физико-химична, инжинерно-техническа
и оценъчна експертизи; веществените доказателства - 109 872 броя кутии с цигари
от марката "NZ 10", 122 416 броя кутии с цигари, марка „REGINA RED”,
един брой контейнер с № FSCU9429103.
От
заключението на изготвената в досъдебното производство физико-химична експертиза се установява, че
лепилото/слепващото вещество/, съдържащо се във вътрешността на цепнатината по
дължината и ширината на страничната тясна част и на двете представени за анализ
веществени доказателства, представлява полимерен материал, идентифициран като
полиуретан пяна. За сравнителни цели допълнително е бил изследван и видът на
дървесината, от която са изработени дъските, като е установено, че материалът е
дървесина от смърч. Въз основа на сравнителна химична идентификация е направено
заключението, че съставът на лепилото /слепващото вещество/ в двете веществени
доказателства е с еднакъв химичен състав. Въз основа на микроскопска
идентификация е направено заключението, че материалът, от който са изработени
дъските - веществени доказателства, е идентичен - дървесина от смърч.
По делото
била изготвена и инженерно-техническа експертиза с обект на изследване – 2 бр.
дъски с надпис № 1 и № 4, отделени като веществени доказателства с протоколи за
оглед на веществени доказателства, съответно на 29.08.2018 г. и 15.10.2018 г.
От заключението на експертизата е видно, че физичните величини на двете дъски
/дължина, ширина, височина, дълбочина на издълбаната част/ са напълно
идентични. Идентичен е начина на изработка/обработка на дъските. Във
вътрешността на двете дъски е изработена кухина, извършена посредством машинна
обработка. При визуален оглед на дървените дъски се наблюдава, че по ръбовете
на горна лицева част на дъските има части от дървена тясна плоскост, слепена
към основната издълбана част на дъските и покриваща като „капак“ същата тази
издълбана част.
В хода на
съдебното производство били назначени и извършени две финансово-икономически
експертизи, от които е видно, че стойността на 109 872 кутии цигари от марка
„NZ 10“ е 824 040 лв., а на 122 416 кутии с цигари марка „Реджина
ред“ /Regina red/ - 918 120
лв.
Обект на
оценка в хода на досъдебното производство е бил и стандартен многоцелеви
метален контейнер с № FSCU 9429103, чиято стойност е била определена на 5000
лв.
Съдът намира
упоменатите експертни заключения за ясни, пълни, компетентни, научно-обосновани
и обективни, като при съпоставката им с другите доказателствени източници, не
възникна съмнение за тяхната правилност.
Съгласно
обвинителния акт подсъдимите К.Г.К. и С.С.Ц. са обвинени за престъпление по чл. 242, ал. 4, педл. 1 вр. ал. 1, б. "д" вр. чл. 20, ал. 2 вр.
чл. 26, ал. 1, осъществено в периода 10.7.2018 до 01.08.2018 г. през ГКПП
"Пристанище Бургас-Запад", първият като управител и едноличен
собственик на капитала на търговско дружество "В.Т."
ЕООД ЕИК ********
със седалище и адрес на управление гр. София, ж.к. "Д.", бл. **,
ет. **, ап.
**,
а втория на пълномощншк на търговско дружество "В.Т.", двамата в съучастие, действайки като
извършители, в условията на продължавано престъпление, посредством преносно
средство - контейнери с номера № GLDU9986538 и № FSCU9429103, без знанието и
разрешението на митниците пренесли през границата на страната от Руската Федерация
в Република България стоки за търговски цели в големи размери - 122 416 броя
кутии с цигари марка "REGINA RED" на стойност 918 120 лв. и 109 872
броя кутии с цигари марка "NZ 10" на стойност 824 040 лв., всичко на
обща стойност 1 742 160 лв., като предмета на контрабандата е в особено големи
размери и случаят е особено тежък.
От събраните
гласни и писмени доказателства не се установява категорично и убедително, че
подсъдимите К. и Ц. са пренесли през границата на
страната акцизни стоки - цигари без акцизен бандерол така както се твърди от
прокурора.
От
представените многобройни справки от мобилните оператори, както и твърдението,
че телефонен номер ********
се използва само за връзка с лица, свързани с осъществяването на търговията с
дървен материал от подсъдимите, по никакъв начин не може да се направи извод за
съдържанието на тези разговори. Не предаването на този телефон от подс. Ц. след извършеното претърсване в склада на "В.Т." ЕООД в гр. София и на откритата контрабандна стока
- кутиите с цигари, намерени в дъските, доставени от "В.Т."
ЕООД от Руската Федерация, не може да се приеме от съда като доказателство за
виновно поведение. Тази комуникация настоящия състав на съда намира за нормална
комуникация при осъществяване на търговска дейност. От представените голям брой
телефонни разпечатки, не може да се установи умисъл за осъществяване на
сочената престъпна дейност. В своите обяснения пред съда, подсъдимият Ц. подробно посочва причините, поради които от горецитирания
телефонен номер са проведени телефонни разговори с лицата, имащи отношение към
осъществяване на търговията с дървен материал и по-конкретно, че това е
телефонен номер, използван за служебни нужди, като едновременно с този
телефонен номер е притежавал и друг телефонен номер за връзка със семейството
си и приятели.
По мнение на
съда обвинението срещу двамата подсъдими не бе доказано от субективна страна.
Действително от обективна страна чрез внасянето на дървения материал от Руската
Федерация, двамата подсъдими са внесли в Р България, укритите кутии цигари в
тайниците на дъските. От направения оглед на веществени доказателства и
изготвената техническа експертиза се установява, че при изработката на условно
наречените "тайници“ в дъските са използвани машини за каквито няма
доказателства подсъдимите да притежават. Действително доставката от Руската
Федерация е направена от различни фирми, но по делото не бяха представени
доказателства, че тези фирми са производители на дъските, с които са търгували
двамата подсъдими. По делото няма никакви доказателства двамата подсъдими да са
знаели за въпросните тайници и за наличието на цигари в тях. От извършените
физически проверки на внесения дървен материал на МП Пристанище - Бургас не е
установено тяхното наличие. Едва при извършената рентгенова проверка на третата
доставка е установено несъответствие в плътността на дървения материал.
Представителят на Окръжна прокуратура - Бургас се позовава на наемането на
складово помещение от подсъдимите на твърде висока цена, като доказателство за
планирането и осъществяването на контрабандната дейност от страна на
подсъдимите. Този довод на прокурора не бе подкрепен с доказателства за твърде
високата цена на складовото помещение, а дори и да е нает склад на твърде
висока цена, това може да се дължи на ред други причини.
Вземайки
предвид изложените съображения, съдът намира, че осъществяването от субективна
страна на състава на престъплението по чл. 242, ал.4, педл.
1 вр. ал. 1, б. "д" вр. чл. 20, ал. 2 вр. чл. 26, ал. 1 от НК не е
доказано по несъмнен начин. По делото липсват данни обуславящи извода, че
подсъдимите са знаели, че в закупените от тях дъски има укрити цигари без
бандерол.
Бургаския
окръжен съд счита, че коментираните обстоятелства внасят основателно съмнение
относно субективната страна на извършеното деяние, а по смисъла на разпоредбата
на чл. 303, ал. 2 от НПК, съдът следва да признае подсъдимия за виновен,
единствено когато обвинението е доказано по несъмнен начин. Във връзка с
горното, настоящия съдебен състав намира за необосновани, наведените от
представителя на Окръжна прокуратура Бургас твърдения за безспорна и
категорична доказаност на обвинението.
По
изложените съображения и след изчерпване на всички възможни средства за
доказване на обвинението, съдебният състав прие, че то не е доказано по
безспорен и категоричен начин, съгласно изискванията на чл. 304 от НПК и
оправда подсъдимите К. и Ц. за извършване на
престъплението по чл. 242, ал.4, педл. 1 вр. ал. 1, б. "д" вр. чл. 20, ал. 2 вр.
чл. 26, ал. 1 от НК.
В
изпълнение на императивните разпоредби на закона, на основание чл. 22, ал. 7 и
8 от НК и независимо от признаването на подсъдимите К.Г.К.
и С.С.Ц. за невинни, съдът постанови отнемане на
предмета на контрабанда - 122 416 броя кутии с цигари марка "REGINA
RED", 109 872 броя кутии с цигари марка "NZ 10" и 1 брой
контейнер с № FSCU 9429103 на съхранение в склад за задържани стоки на ТД Южна
Морска-Бургас.
С оглед изхода на
делото, в съгласие с разпоредба чл. 190, ал. 1, прил.
първо от НПК, приспадащите се на подсъдимите К.Г.К. и
С.С.Ц.
деловодни разноски остават за сметка на държавата.
Мотивиран от
горното съдът постанови присъдата.
ПРЕДСЕДАТЕЛ: