№ 2048
гр. София, 07.06.2022 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 109-ТИ СЪСТАВ, в закрито заседание
на седми юни през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:
Председател:РОСИ П. МИХАЙЛОВА
като разгледа докладваното от РОСИ П. МИХАЙЛОВА Административно
наказателно дело № 20211110216778 по описа за 2021 година
Производството е по реда на чл. 59 и следващите от ЗАНН.
Постъпила е жалба от /дружество/, ЕИК ХХХХХ чрез юрк. Наумова, срещу Наказателно
постановление № Р-10-809/29Л 0.2021 г., издадено от Зам. - председателя на КФН,
ръководещ управление „Осигурителен надзор“, с което на /дружество/, ЕИК ХХХХХ е
наложено наказание "имуществена санкция" в размер на 20 000 /двадесет хиляди/ лева, на
основание чл. 351 ал. 3, т. 2, във връзка с ал. 1, т. 2 от КСО за нарушение на чл. 180а, ал. 2,
във връзка с чл.178, ал.2 от КСО.
В жалбата се излагат доводи, че при издаване на наказателното постановление не е
взето предвид, че дружеството е подало на 18.06.2021 г. пред КФН молба за удължаване на
предвидения в закона шестмесечен срок, в който дружеството е следвало да се освободи от
притежаваните от него финансови инструменти на дружества от една група, надвишаващи
допустимия от закона максимум, вследствие на което от КФН е било издадено Решение
№452-ПОД от 29.06.2021 г. за налагане на принудителна административна мярка, както
следва: в тримесечен срок от получаване па решението. дружеството да извърши
необходимите действия за привеждане на инвестицията в акции на ..Еврохолд България" АД
в съответствие с изискванията на чл.178. ал.1 от КСО. т.е. в срок до 30.09.2021 г., като още
на 02.09.2021 г. пенсионноосигурителното дружество е изпълнило предписанието. Сочи се,
че на 02.09.2021 г. в рамките на този тримесечен срок активите на /дружество/ са приведени
в съответствие с нормативните изисквания, като инвестициите във финансови инструменти,
издадени от емитенти от групата на „Еврохолд България" АД са били вече в размер на 9.88%
от активите на фонда. В тази връзка се изразява становище, че наложеното наказание, дори в
предвидения в закона минимум, не съответства на характера и тежестта на нарушението,
като многократно превишава необходимото за постигане на визираните в закона цели на
наказанието.Наведени са аргументи, че извършеното нарушение е маловажно по смисъла на
1
чл. 28 от ЗАНН.Прави се искане съдът да отмени наказателното постановление и да присъди
на жалбоподателя сторените по делото разноски.
В съдебното заседание жалбоподателят, редовно призован, не изпраща
представител.
Въззиваемата страна - КФН, представлявана от юрисконсулт Н., оспорва жалбата. Представя
писмени бележки. Моли съда да потвърди наказателното постановление и да присъди
юрисконсултско възнаграждение на въззиваемата страна.
Съдът като обсъди доводите на страните и събраните по делото писмени и гласни
доказателства намира за установено следното:
При осъществяване на ежедневния надзор служители на КФН, сред които и свидетелят К.Д.,
извършили проверка на /дружество/ за спазване на количественото ограничение по чл. 178,
ал. 2 от КСО, в която разпоредба е предвидено, че общата стойност на инвестициите на
фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване във финансови инструменти,
издадени от дружества от една група и лицата, с които тези дружества се намират в тесни
връзки, не може да превишава 10 на сто от активите на фонда. По време на извършената
проверка било установено наличието на група от дружества и лица, с които тези дружества
се намират в тесни връзки, в които са инвестирани средства на /дружество/ във финансови
инструменти, издадени от тях, а именно: /дружество/, /дружество/ и /дружество/, като
/дружество/ било предприятие майка в групата от дружества, а /дружество/ и „Старком
Холдинг” АД - дружества, които се намират в тясна връзка. В тази връзка служителите на
КФН направили извод, че изброените дружества формират група по смисъла на § 1, ал. 2, т.
4в, буква „а“ от ДР на КСО с предприятие майка /дружество/. Установило се, че /дружество/
е в тесни връзки с /дружество/, тъй като има 20 % дялово участие. На 15.01.2021 г., съгласно
представените от „ПОД- Бъдеще” АД в КФН „Справка за Стойност на инвестициите в
дългови ценни книжа на /дружество/, Универсален фонд към 15.01.2021 г.” и „Справка за
Стойност на инвестициите в акции, права и дялове на /дружество/м 15. 01.2021 г., било
установено че вследствие на повишаване на пазарната цена на финансовите инструменти,
издадени от /дружество/, /дружество/, управляван от „ПОД- Бъдеще“ АД, притежава
финансови инструменти на посочените емитенти, които вече са на обща стойност 39 944
379,48 лв. или 10.4 % от активите на фондови акции или облигации. В тази връзка
служителите на КФН съобразили, че съгласно чл. 180а, ал. 2 КСО управляващото дружество
следва в 6-месечен срок да отстрани превишаването по чл. 178, ал. 2 от КСО и да приведе
активите на /дружество/ съгласно изискванията на КСО. Превишаването на
нормативнопредвидените ограничения било настъпило в следствие покачване на пазарната
цена на акциите на /дружество/, което представлявало превишаване по чл. 178, ал. 2 от КСО
по обективни причини. Служителите на КФН констатирали, че предвиденият в чл. 180а от
КСО 6-месечен срок за отстраняване на превишаване на активите по чл. 178, ал. 2 от КСО по
обективни причини и привеждането им в съответствие с изискванията на КСО е изтекъл на
15.07.2021 г., като към същата дата отново била направена проверка за наличието на
инвестиции в група и лица, които са в тесни връзки с тази група и се установило, че
2
/дружество/ притежава вече над 50% от акциите от /дружество/, което обуславяло извод, че
вече групата включва /дружество/ АД, /дружество/, /дружество/ и /дружество/. Към същата
дата било констатирано, че е налично също превишение над 10% в активи в тази група от
дружества, притежавани от /дружество/. През този, предвиден в закона 6-месечен период, не
били извършвани никакви продажби на финансови инструменти, притежавани от
/дружество/ от горепосочените група от дружества, поради което участвалият в проверката
служител на КФН К.Д. приел, че е налице нарушение на чл. 180а, ал. 2 от КСО във вр. чл.
178, ал. 2 от КСО, за което съставил АУАН№ Р-06-753/24.08.2021 г.
Въз основа на посочения АУАН, било издадено обжалваното Наказателно постановление №
Р-10-809/29Л 0.2021 г., издадено от Зам. - председателя на КФН, ръководещ управление
„Осигурителен надзор“, с което на /дружество/, ЕИК ХХХХХ е наложено наказание
"имуществена санкция" в размер на 20 000 /двадесет хиляди/ лева, на основание чл. 351 ал.
3, т. 2, във връзка с ал. 1, т. 2 от КСО за нарушение на чл. 180а, ал. 2, във връзка с чл.178,
ал.2 от КСО.
Словесното описание на нарушението и възприетата за него правна квалификация по акта и
наказателното постановление съвпадат по признаци.
Горната фактическа обстановка съдът възприе въз основа на показанията на разпитания в
съдебното заседание свидетел К.Д., както и въз основа на събраните по делото писмени
доказателства, приобщени по реда на чл. 283 НПК. Съдът кредитира изцяло показанията на
разпитания свидетел, тъй като същите се подкрепят от приложените по делото писмени
документи, не съдържат противоречия и са логични и ясни.
При така установената фактическа обстановка съдът намира от правна страна следното:
Преди съдът да направи проверка на материалната законосъобразност на обжалваното
наказателно постановление, същият дължи проверка дали издадените от администрацията
АУАН и НП отговарят на процесуалните изисквания на закона. В този смисъл следва да се
отбележи, че процесният АУАН и обжалваното наказателно постановление са издадени от
материално компетентни лица по смисъла на закона, доколкото по делото е приложен
документ, удостоверяващ компетентността им - Заповед № 3-30/05.02.2021 г. на заместник-
председателя на КФН, ръководещ управление „Осигурителен надзор” - заверено копие.
Същевременно, АУАН и НП са издадени при спазване на предвидените в чл. 34, ал. 1 и ал. 3
ЗАНН давностни срокове, поради което обжалваното НП е съобразено с всички изисквания
на процесуалния закон.
Съгласно § 1, ал. 2, т. 4в, буква „а“ от ДР на КСО „Група“ е група от дружества, която се
състои от предприятие майка и неговите дъщерни дружества, в групата се включват и
дружества, в които предприятието майка или дъщерните му дружества имат участие.
Съгласно посочената дефиниция и съдържащите се в ДР на КСО дефиниции за дъщерно
дружествво и дружество майка съдът намира за правилен извода на
административнонаказващия орган, че посочените в обжалваното наказателно
3
постановление дружества формират група по смисъла на § 1, ал. 2, т. 4в, буква „а“ от ДР на
КСО.
Административнонаказващият орган е направил правилна констатация, че дружеството е
превишило ограничнието, въведено с разпоредбата на чл. 178, ал. 2 от КСО, в която е
предвидено, че общата стойност на инвестициите на фонд за допълнително задължително
пенсионно осигуряване във финансови инструменти, издадени от дружества от една група и
лицата, с които тези дружества се намират в тесни връзки, не може да превишава 10 на сто
от активите на фонда.
В разпоредбата на чл. 180 „а“ от КСО е предвидено, че Пенсионноосигурителното
дружество е длъжно да следи ежедневно за спазването на ограниченията на чл.
177а, 178, 178а, чл. 179а, ал. 1 и на предвидените ограничения в инвестиционната политика
на фонда за допълнително задължително пенсионно осигуряване, съответно в правилата на
фонда за извършване на плащания, и да приведе активите на фонда в съответствие с тях в
рамките на 6 месеца от датата на превишение на съответното ограничение, когато то се
дължи на:
1. промяна в пазарната цена или в цената, използвана за извършване на последваща оценка
на актив на фонда;
2. промяна в общата стойност на активите на фонда;
3. придобиване на права по акции от фонда в качеството му на акционер на даден емитент;
4. намаляване на капитала на даден емитент;
5. намаляване на броя на акциите и/или на дяловете на колективна инвестиционна схема;
6. други обективни причини, писмено обосновани и документирани от дружеството.
В конкретния случай пенсионносигурителното дружество не е изпълнило задължението си
да приведе активите на фонда в съответствие с изискванията на чл. 178, ал. 2 от КСО в
предвидения в цитираната разпоредба 6-месечен срок, който е започнал да тече на
15.01.2021 г., когато е било констатирано превишаване на предвидените ограничения по чл.
178, ал. 2 от КСО и следователно е изтекъл на 15.07.2021 г., както правилно е приел
административнонаказващият орган в обжалваното наказателно постановление.
Наложеното наказание е определено в минималният размер от 20 000 лв., предвиден за
извършеното нарушение в разпоредбата на чл. 351, ал. 3 вр. с ал. 1., т. 2 вр. с чл. 180а, вр. с
чл. 178, ал. 2 от КСО.
Съдът намира за неоснователни аргументите, изложени в жалбата, че с оглед на
обстоятелството, че е изпълнено в срок дадено предписание с Решение №452-ПОД от
29.06.2021 г. за налагане на принудителна административна мярка, според което
предписание в тримесечен срок от получаване па решението дружеството следва да
извърши необходимите действия за привеждане на инвестицията в акции на „Еврохолд
4
България" АД в съответствие с изискванията на чл.178. ал.1 от КСО, са налице предпоставки
да се приеме, че извършеното представлява маловажен случай.
Съгласно съдържащата се в § 1, т. 4 от ЗАНН дефиниция „маловажен случай“ е този, при
който извършеното нарушение от физическо лице или неизпълнение на задължение от
едноличен търговец или юридическо лице към държавата или община, с оглед липсата или
незначителността на вредните последици или с оглед на други смекчаващи обстоятелства,
представлява по-ниска степен на обществена опасност в сравнение с обикновените случаи
на нарушение или на неизпълнение на задължение от съответния вид.
В конкретния случай съдът намира, че липсват смекчаващи обстоятелства, които да
обуславят извод, че извършеното нарушение разкрива по-ниска степен на обществена
опасност в сравнение с други нарушения от същия вид. Обстоятелството, че дружеството е
сигнализирало КФН за настъпили затруднения във връзка с изпълнение на произтичащото
му задължение по чл. 180а КСО и че активите на дружеството са били приведени в
съответствие с изискванията на чл. 178, ал. 2 от КСО в дадения с решение за налагане на
принудителна административна мярка срок, както и че липсват данни за други нарушения от
същия вид, са смекчаващи обстоятелства, които са съобразени от АНО при определяне на
административнонаказание в установения от закона минимум, но съдът намира, че
отстраняването на превишаването на предвидено в закона ограничение повече от месец и
половина след изтичане на предвидения за това срок не е от естество да обуслови извод, че
извършеното представлява маловажен случай, който да обуслови извод за необходимост от
прилагането на чл. 28 от ЗАНН.
По изложените съображения съдът намира, че обжалваното наказателно постановление
следва да бъде потвърдено.
На основание чл. 63д, ал. 4 от ЗАНН с оглед изхода на делото в полза на КФН следва да
бъде присъдено възнаграждение за юрисконсулт, което съдът намира, че следва да бъде
определено в размер на сумата от 120 лева с оглед на фактическата и правна сложност на
делото.
Така мотивиран и на основание чл. 63, ал. 2, т. 5 от ЗАНН, съдът
РЕШИ:
5
ПОТВЪРЖДАВА Наказателно постановление № Р-10-809/29Л 0.2021 г., издадено от Зам. -
председателя на КФН, ръководещ управление „Осигурителен надзор“, с което на
/дружество/, ЕИК ХХХХХ е наложено наказание "имуществена санкция" в размер на 20 000
/двадесет хиляди/ лева, на основание чл. 351 ал. 3, т. 2, във връзка с ал. 1, т. 2 от КСО за
нарушение на чл. 180а, ал. 2, във връзка с чл.178, ал.2 от КСО, като ПРАВИЛНО И
ЗАКОНОСЪОБРАЗНО.
ОСЪЖДА /дружество/, ЕИК ХХХХХ със седалище и адрес на управление: гр. София. бул.
''Христо Белчев" № 3, да заплати на КФН, на основание л. 63д, ал. 4 от ЗАНН, сумата от 120
лв. за юрисконсултско възнаграждение.
РЕШЕНИЕТО подлежи на обжалване с касационна жалба пред Административен съд София
– град, в 14-дневен срок от съобщението за изготвянето му до страните.
Съдия при Софийски районен съд: _______________________
6