МОТИВИ към
решението по АНД № 1564 по описа
на Варненския районен съд за
2019 година, ХХХII състав
Варненска районна прокуратура, на основание чл. 375, ал.1 от НПК, е внесла
във ВРС постановление с предложение за освобождаване на обв. Г.С.Л. от
наказателна отговорност и налагане на същия на административно наказание за извършено от нея
престъпление, наказуемо по чл.227б,
ал.2, във вр. с ал.1 от НК, за това, че на 31.01.2016 г.
в гр. в., като управител и представляващ търговско дружество „ТУРАЛ
ХОТЕЛС" ЕООД - гр. в., ЕИК по БУЛСТАТ ********* със седалище и адрес на
управление гр. в., район „Одесос", ул. „Драгоман" № 33 ет. 3, в
30-дневен срок от спиране на плащанията /01.01.2016 г./ не поискал от Окръжен
съд - гр. в. да открие производство по несъстоятелност. В съдебно заседание ВРП, редовно
уведомена, не изпраща свой представител.
В хода на съдебното
производство, ВРП, редовно уведомена не изпраща представител.
Обвиняемият Г.Л., редовно призован, не се
явява, представлява се от адв. Т. при ВАК, който в заседание по същество
навежда доводи за допуснати съществени процесуални нарушения в хода на
наказателното производство и необоснованост на обвинението и пледира обвиняемия
да бъде признат за невиновен в извършване на деянието по повдигнатото му
обвинение.
Съдът като взе
предвид събраните по делото писмени доказателства, намира за установено от
фактическа страна следното:
На 20.05.2014 г. „Би Енд У
ай" ООД със седалище и адрес на управление гр. в., ул. „Кап. Петко войвода"
№ 27, представлявано от управителя О.М.К.- Г. сключило договор за услуги с „Турал Хотелс" ЕООД ЕИК
*********, със седалище гр.в., ул."Драгоман" №33,ет.З, представлявано
от управителя Г.С., по който били издадени фактури ********** за 715,38 лв.и
********** за 1197,48 лв., които не били заплатени.
С решение № 621/20.07.2016
г.по т.д.655/2016 г. на ВОС Търговско отделение дружеството било обявено в
несъстоятелност с начална дата на неплатежоспособността 01.01.2016
г. Управителят на дружеството и едноличен собственик Г.С.Л. не бил подал молба
съгласно изискванията на чл.626 ал.1 и 2 от ТЗ като търговец, а също и като
управител в едномесечен срок след изпадането му в неплатежоспособност.
Производството по несъстоятелност било открито по молба на кредитор, а не на
търговеца или управителя на дружеството.
От заключението на
съдебно-счетоводната експертиза, коментирано в горепосоченото решението по
производството по несъстоятелността е видно, че за периода 2013-2016 г. били
правени финансови сделки по закупуване на дялове от други дружества на
значителна стойност -2 100 000лв. без ДДС от „Турал
Царевец" ЕООД, „други инвестиции" в размер на 508 000лв. през 2013
г., 724 000лв. през 2014 г. и 841 000лв. през 2015 г., а не са били
удовлетворявани вземания на кредиторите.
Обв. Г.С.Л. участвал като
управител и собственик на дялове в още няколко търговски дружества, като след
обявяване на „ТУРАЛ ХОТЕЛС" ЕООД в несъстоятелност регистрирал ново дружество
„АПОЛО" ООД ЕИК *********, на което бил управител и при направена справка
в търговския регистър било установено, че към заявлението за регистрация била
подадена декларация по чл. 141 ал. 8 от ТЗ, в която посочил, че не бил
управител на търговско дружество, обявено в несъстоятелност в период от две
години преди решението за обявяване на
несъстоятелността. Декларацията била подадена по заявление20170613130705 в
търговския регистър на 13.06.2017 г., а решението за обявяване в
несъстоятелност датирало от 20.07.2016 г.
Обв. Л. без да има правата по чл.
141 ал. 8 от ТЗ бил управител още на „Турал С"
ЕООД и на „Т Хотелс" ЕООД.
От заключението на изготвената
почеркова експертиза е видно, че подписът в графа
„ДЕКЛАРАТОР Г.Л." в оригинала на Декларация за липса на обстоятелства по
чл. 141 ал. 8 от ТЗ от името на Г.С.Л. е положен от Г.С.Л..
В досъдебната фаза е била
изготвена съдебно-счетоводна експертиза, видно от заключението на която е, че
вещото лице приело, че на 01.01.2016 г. „Турал Хотелс" ЕООД - гр. в.
с ЕИК по Булстат: *********, със седалище и адрес на управление към същата
дата: гр. в., обл. в., общ. в., район „Одесос",
ул. „Драгоман" № 33, ет. 3, представлявано от управителя Г.С.Л. е в
неплатежоспособност и не е в състояние да изпълни изискуеми парични задължения,
по търговски сделки и публичноправни задължения към
държавата, институции и съдебни изпълнители свързани с търговската му дейност и
е спряло трайно и необратимо обслужването на задълженията си към кредиторите.
В счетоводния баланс на „Турал Хотелс" ЕООД - гр. в.
се водят търговски задължения към 31.12.2015 г. в общ размер на 450 000 лв. и
към 31.12.2016 г. в общ размер на 439 000 лв. (четиристотин тридесет и девет
хиляди) лева.
Непогасените публични
задължения на „Турал Хотелс"
ЕООД - гр. в. с ЕИК по Булстат: ********* видно от предоставената от ТД на НАП
- в. справка за общи задължения (е-услуга) актуални към дата 03.08.2018 г. са в
общ размер на 25119,61 лв. (двадесет и пет хиляди сто и деветнадесет лева и
шестдесет и една стотинки), в това число Главница: 19868,36 лв., Лихва: 5251,25
лв.
„Турал
Хотелс" ЕООД - гр. в. с ЕИК по Булстат:
********* е регистрирано по ЗДДС на дата 01.03.2012 г. с основание за
регистрация по ЗДДС друго - различно от посочените в чл. 169, ал.1, т.4 от ЗДДС, дерегистрирано на дата 28.08.2017 г.
Изготвена била допълнителна
съдебно-счетоводна експертиза, която да даде отговор на въпроса чрез обследване
движението на парични средства по банковите сметки на „ Турал
Хотелс" ЕООД в УниКредит
Булбанк АД, както и допълнително предоставени документи от обв. Г. С. тези
временни и допълнителни парични вноски и решения дали са били взети с цел
осъществяване предмета на търговското дружество, както и дали тези средства не
представляват източници на средства за финансиране дейността на дружеството,
като това обстоятелство да бъде анализирано и съпоставено с датата на закриване
на разплащателната сметка на представляваното търговско дружество - (18.05.2016г.)
Видно от заключителната част на експертното заключение е:
С Протокол - решение на
едноличния собственик на капитала на „Турал Хотелс" ЕООД - гр. в. от дата 02.12.2015 г. едноличния
собственик на капитала да направи временна допълнителна парична вноска в
търговското дружество „Турал Хотелс"
ЕООД е взето решение допълнителната парична вноска в размер на 20 000 лв. (до
двадесет хиляди) лева следва да се извърши/извършва изцяло или на части с оглед
финансовите потребности на търговското дружество в срок до 31.12.2016 г. С
Протокол - решение на едноличния собственик на капитала на „Турал
Хотелс" ЕООД - гр. в. от дата 04.01.2016 г.
едноличния собственик на капитала да направи временна допълнителна парична
вноска в търговското дружество „Турал Хотелс" ЕООД е взето решение допълнителната парична
вноска в размер на 40 000 лв. (до четиридесет хиляди) лева, следва да се
извърши/извършва изцяло или на части с оглед финансовите потребности на
търговското дружество в срок до 31.12.2016 г. Внесените допълнителни парични
вноски на едноличния собственик на капитала съгласно протоколи от дати
02.12.2015 г. и 04.01.2016 г. са в периода от 12.01.2016 г. до 09.05.2016 г.
Това обстоятелство е анализирано и съпоставено с датата на закриване на
разплащателната сметка - 18.05.2016 г. с IB AN: G43UNCR70001520468961 при „УниКредит Булбанк" АД с титуляр „Турал
Хотелс" ЕООД, а именно:
1. Внесените парични суми по
банковата сметка с IB AN: G43UNCR70001520468961 на каса от Г.С.Л. в периода от
12.01.2016 г. до 09.05.2016 г. с основание: вноска на каса, захранване са в общ
размер на 60617,00 лв.
2. Изтеглените парични суми от банковата сметка с IB AN:
G43UNCR70001520468961 на каса от Г.С.Л. в периода 02.12.2015 г. до 18.05.2016
г. с основание: теглене на каса са в общ размер на 78054,00 лв.
3. Изтеглената сума от банковата сметка с IB AN:
G43UNCR70001520468961 на каса от Г.С.Л. в периода 02.12.2015 г. до 18.05.2016
г. е в повече с 17437 лв. (78054 лв. изтеглени суми- 60617 лв. внесени суми =
17437 лв. разлика между внесени суми на каса и изтеглени суми на каса).
4. СРОКА ЗА ВРЪЩАНЕ на внесените допълнителни парични вноски
на едноличния собственик на капитала съгласно протоколи от дати 02.12.2015 г. и
04.01.2016г. в общ размер на 60 000 лв. е до 31.05.2017 г.
5. Върху внесените суми на допълнителната парична вноска
дружеството не дължи лихва, по арг. на противното на
чл. 134, ал.З, изреч. Второ от ТЗ.
6. Тези временни и допълнителни парични вноски и тези решения
с протоколи от дати 02.12.2015 г. и 04.01.2016 г. са били взети с цел
финансовите потребности на търговското дружество. Тези средства не представляват
източници на средства за финансиране дейността на дружеството, същите са
постъпили по банковата сметка с IB AN: G43UNCR70001520468961 в периода
от12.01.2016 г. до 09.05.2016 г. с основание: вноска на каса, захранване след
като дружеството е преустановило дейността си към края на 2015 г. Най-ранният
момент, към който се доказва неплатежоспособността на дружеството е 01.01.2016 г., когато всички коефициенти на ликвидност са под
нормалните за отрасъла стойности, а показателите за финансовата автономност и
задлъжнялост са отрицателни величини, под общия норматив от 0.33, респ. 3-5.
Дружеството не е било в състояние да покрива задълженията си, тъй като не е
разполагало с налични парични средства, не разполага и с активи, от които да
бъдат удовлетворени всичките му кредитори, като е налице траен и необратим
характер на това състояние.
Получените парични суми по
банковите сметки на дружеството и направените разплащания с контрагенти са
осчетоводени и са намерили отражение в пасива на счетоводния баланс на дружеството
изготвен към 31.12.2015 г. и към 31.12.2016 г. Видно от счетоводен баланс към
31.12.2015 г. задълженията на дружеството са в общ размер на 450 000 лв.
(четиристотин и петдесет хиляди лева), в т.ч.: Краткосрочните задължения с
падеж до 1 година: 450000 лв. Дългосрочни задължения с падеж над 1 година: 0,00
лв.
Разликата между краткотрайни
активи и краткосрочни задължения е минус 423 000 лв.
Видно от счетоводен баланс към
31.12.2016 г. задълженията на дружеството са в общ размер на 439 000 лв. (четиристотин
тридесет и девет хиляди), в т.ч.: Краткосрочни задължения с падеж до 1 година:
52 000 лв. Дългосрочни задължения с падеж над 1 година: 387000 лв.
Разликата между краткотрайни
активи и краткосрочни задължения е минус 432000 лв.
Непогасените публични
задължения на „Турал Хотелс"
ЕООД видно от предоставената от ТД на НАП - в. справка за общи задължения
(е-услуга) с падежи м.09.2014г.-м.04.2016 г. актуални към дата 03.08.2018 г. са
в общ размер на 25119,61 лв., в т. ч. Главница: 19868,36 лв., Лихва: 5251,25
лв., образувано Изпълнително дело № *********/2016 г. по описа на ТД на НАП - в..
През 2017г. в ОП- в. бил
получен сигнал от във връзка с който било образувано настоящото досъдебно
производство.
В хода на разследването била
извършена съдебно - счетоводна
експертиза, експертното заключение по която сочи, че от 27.12.2013г.
„ТОТО-2006" ЕООД, представлявано и управлявано от А.Д.А., е изпаднало в
неплатежоспособност и не е било в състояние да изпълни изискуеми парични задължения,
по търговски сделки и публично-правни задължения към държавата, институции и
съдебни изпълнители, свързани с търговската му дейност и е спряло трайно и
необратимо обслужването на задълженията си към кредитори.
Изложените
обстоятелства съдът счита за установени въз основа на цялостния доказателствен
материал по делото - всички гласни и
писмени доказателства събрани в хода на досъдебното и съдебното
производство, приобщени по реда на чл. 283 от НПК, които са непротиворечиви и взаимнодопълващи се и обосновават следните правни изводи:
С
гореописаното деяние обв. Г.С.Л. е
осъществил от обективна и субективна страна състава на престъпление по чл. 227Б,
ал.2, във вр. с ал.1 от НК, като на 31.01.2016 г. в гр. в., като управител и представляващ
търговско дружество „ТУРАЛ ХОТЕЛС" ЕООД - гр. в., ЕИК по БУЛСТАТ *********
със седалище и адрес на управление гр. в., район „Одесос", ул.
„Драгоман" № 33 ет. 3, в 30-дневен срок от спиране на плащанията /01.01.2016 г./ не поискал от Окръжен съд - гр. в. да открие
производство по несъстоятелност.
Обект на
престъплението са обществените
отношения, гарантиращи условията за нормално осъществяване на търговските
отношения, респ. развитие на стопанската дейност.
Изпълнителното
деяние се изразява в бездействие, като в 30 –дневен срок от
изпадането в неплатежоспособност на процесното дружество обвиняемият не е направила постъпки за обявяването й от
Окръжен съд –в..
Субект на престъплението е търговец – т.е. обвиняемия в качеството му
на управител и управител и представляващ търговското дружество.
От обективна страна,
деянието е осъществено с бездействие, като в 30 –дневен
срок от изпадането в неплатежоспособност на процесното дружество обвиняемата не
е направила постъпки за обявяването й от Окръжен съд –в..
От субективна страна деянието е осъществено умишлено при форма на вината – пряк умисъл, като
обвиняемият е съзнавал изпадането на
дружеството в неплатежоспособност, и същевременно не е предприел каквито и да
било действия по сезиране на компетентния съд - в случая ВОС за обявяване на
несъстоятелността на дружеството.
Като смекчаващи наказателната отговорност на обвиняемия обстоятелства съдът прие , чистото съдебно минало на лицето .
Отегчаващи отговорността обстоятелства не са съобразени.
Изложеното мотивира съда да
освободи обвиняемия от наказателна отговорност и да м,
наложи административно наказание
,
като констатира наличието на законовите
предпоставки визирани в разпоредбата на чл. 78 А ал.1 от НК: престъплението е умишлено
извършено и за него се предвижда наказание лишаване от свобода до 3 /три/ години, от него няма настъпили
съставомерни имуществени вреди, обвиняемият не е осъждан за
престъпление от общ характер и не е освобождаван от наказателна отговорност по
реда на разд. ІV, гл.VІІІ от НК .
С оглед предвидената в разпоредбата на чл. 78а от НК,
съдът наложи на обвиняемия наказание "Глоба". При индивидуализацията на санкцията, съдът констатира, че следва да се
отчете превес на смекчаващите отговорността обстоятелства, поради което
санкцията „Глоба” бе определена в минимален размер, а именно в размер на 1000 /хиляда/
лева.
На основание чл. 189 ал.3 от НПК, съдът осъди обв. Л. да
заплати по сметка на ОД на МВР-в. сумата от 376,67 лева, явяваща се направените
в хода на досъдебното производство разноски.
Водим
от горното, съдът постанови решението си.
СЪДИЯ при ВРС :