ПРОТОКОЛ
№ 20
гр. Златоград, 05.02.2024 г.
РАЙОНЕН СЪД – ЗЛАТОГРАД в публично заседание на пети февруари
през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:
Председател:Динко К. Хаджиев
при участието на секретаря Фиданка Ал. Етимова
Сложи за разглеждане докладваното от Динко К. Хаджиев Административно
наказателно дело № 20235420200074 по описа за 2023 година.
На именното повикване в 11:00 часа се явиха:
ЖАЛБОПОДАТЕЛЯТ „Д. К.“ ООД, се представлява от адв. Б. Г.
Д. – САК.
ВЪЗЗИВАЕМИЯТ ДИРЕКТОРА НА ТД НА НАП – П. - редовно
призован, се представлява от Гл. юрк. Д..
РАЙОННА ПРОКУРАТУРА – С. - редовно призована, не изпраща
представител.
АДВ. Б. Д. – Да се даде ход на делото.
ГЛ. ЮРК. Д. – Да се даде ход на делото.
СЪДЪТ намира, че няма процесуални пречки за даване ход на делото,
поради което
О П Р Е Д Е Л И:
ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО.
АДВ. Б. Д. – Водим свидетел, който моля да бъде разпитан в днешно
съдебно заседание.
ГЛ. ЮРК. Д.– Не възразявам
СЪДЪТ намира, че ще следва да бъде допуснат поисканият свидетел,
тъй като е за обстоятелства относими към спора по делото, поради което
О П Р Е Д Е Л И:
ДОПУСКА до разпит свидетеля А. И.Н..
Съдът пристъпи към разпит и сне самоличността на свидетеля, както
следва:
А. И. Н., ЕГН **********, българско гражданство, неженен,
неосъждан, без родство с жалбоподателя. Работя като гл. счетоводител в
1
дружеството жалбоподател.
НА СВИДЕТЕЛЯ бе напомнена отг. по чл. 290 от НК. Обеща да каже
истината.
СВ. Н. – От 2019 г. работя в дружеството жалбоподател, първо като
оперативен счетоводител, а след това като главен счетоводител. От началото
на 2022 г. съм главен счетоводител. В счетоводството сме двама човека.
Нашето дружество има дейност свързана с проекти извън Б.а също и в Б..
Дейността е много динамична. Налагат се да се извършват оперативни
дейности в кратки срокове, което налага и плащане. Ние работим с
въоръжените сили на САЩ и правим проекти за военните бази на тяхната
армия в различни държави. Става въпрос за изграждане на инфраструктура и
обекти, в които да живеят американските военнослужещи. Т.е. налага се
например да се отиде, да се види мястото, за което ще се прави проекта, което
е свързано с разходи на средства и то сериозни. Когато спечелим проект вече
се налага по-продължително присъствие на място, за да се предвидят всички
сгради, комуникации и други. Основно строим ние обектите, но ползваме и
подизпълнители. В момента са четирима съдружниците в дружеството.
Управителя беше дал лични средства. Когато изграждаме обект ни се плаща
накрая при приключване. И всичките разходи ги авансираме ние. Имаме
регулярни плащания само във връзка с поддръжката. В конкретния случай по
сметките на дружеството е нямало пари и затова управителят е дал лични
средства, които на тези дати посочени в акта и НП са му били връщани на
части. Той е дал повече от тези 150 000 лева, но са му върнати толкова. В
конкретния случай беше спечелен много голям проект и се изискваше голямо
финансиране. Аз съм се подписал на документите като главен счетоводител
към НАП, а иначе самите РКО ги е оформял оперативния счетоводител.
Конкретните РКО са извадени от счетоводната програма. Аз съм в течение на
плащанията и съм отговарял за цялостната проверка. Дейността ни основно се
развива в С. и поради това и плащанията са правени в офиса – гр. С., бул. „Л.
К. № .. Практически след като клиентите са ни платили за изграждане на
проекта сме имали пари по сметка, теглили сме ги и сме му ги
възстановявали. По начина по който са давани – на ръка, така са и
възстановявани.
Получавали сме финансиране и от друга фирма, регистрирана на двама
от съдружниците, като там имаме договор за заем, но там сме си върнали по
банка, платили сме лихва и т.н.
Връзката със З. е само регистрацията ни тука. Имаме адрес на
регистрация в З., но нямаме офис, нито служители, които да работят тук.
Налага се да се плаща на ръка например на работници в чужбина,
защото ние не можем да платим по банка, понеже фирмата ни не е
регистрирана в чужбина. Това е само в някои държави.
Често сме обект на проверки от НАП, на всеки три месеца, тъй като на
нас често ни възстановяват ДДС и защото работим с американската армия.
При всички предишни проверки е нямало проблеми, тук е имало
такива плащания, но никой от проверяващите данъчни не ни го е сочил като
2
нарушение.
Управителя има и най-голям дял в дружеството, но няма оформен
договор за заем. Дадената сума от 150 000 лева, не е дадена глобално
наведнъж, а на части и връщането е на части. Когато са харчени парите в
чужбина са вземани фактури, предавани са в счетоводството на дружеството
и са осчетоводени.
Не мога да кажа управителя дали ги е давал парите от негова банкова
сметка или от негова лична каса. Давал е пари на дружеството и тук, и на
място на терен в чужбина.
АДВ. Д. – Нямам въпроси към свидетеля. Считам делото за изяснено,
моля за ход по същество.
ГЛ. ЮРК. Д. – Нямам въпроси към свидетеля. Считам делото за
изяснено, моля за ход по същество.
СЪДЪТ намира делото за изяснено от фактическа страна, поради
което
О П Р Е Д Е Л И:
ПРИКЛЮЧВА съдебното следствие.
ДАВА ХОД на съдебните прения.
АДВ. Д. – Уважаеми г-н Председател, поддържам жалбата в цялост на
подробно описаните в нея съображения. В едноседмичен срок ще представя
писмени бележки
ГЛ. ЮРК. Д. - Уважаеми г-н председател, моля да потвърдите НП,
като правилно и законосъобразно административното нарушение е доказано
по безспорен начин, че е извършено. Нарушени са изискванията на закона за
ограниченията за плащане в брой. Подробни съображения излагам в писмени
бележки.
СЪДЪТ ще постанови решението си в законоустановения срок.
ЗАСЕДАНИЕТО приключи в 11:30 ч.
ПРОТОКОЛЪТ се изготви в с.з.
Съдия при Районен съд – Златоград: __________Д.Х._____________
Секретар: ______Ф.Е._________________
3