О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
№………../……..06.2020 г.
гр. Варна
ВАРНЕНСКИЯТ
ОКРЪЖЕН СЪД, ТЪРГОВСКО ОТДЕЛЕНИЕ, в закрито съдебно заседание на деветнадесети
юни през две хиляди
и двадесета година, в състав:
СЪДИЯ: ЕЛИНА КАРАГЬОЗОВА
като разгледа докладваното от съдията
търговско дело № 572 по описа
за 2020г.,
за да се произнесе взе
предвид следното:
Производството
е по реда на чл.625 и сл. от ТЗ.
Постъпила е молба на „Милениум трейд
консулт“ЕООД с ЕИК ********** със седалище и адрес на управление гр.София, ж,к,“Красно
село“, бул.“Генерал Ед.Тотлебен“2, вх.Г, ет.1, ап.2 за откриване на
производство по несъстоятелност на „Мистрал България“ЕООД с ЕИК ********* със
седалище и адрес на управление гр.Варна, ул.“София“2, ет. 3, ап.4,
представлявано от управителя Д.Д.Б..
При служебна проверка относно допустимостта на
производството съдът констатира, че исковата молба отговаря на изискванията на
чл. 127, ал. 1 ГПК и чл. 128 ГПК, предявения иск е допустим.
Съдът намира, че представените от молителя писмени
доказателства следва да бъдат допуснати до събиране като допустими и относими.
Доколкото
за обективната преценка на състоянието на неплатежоспособност на предприятието
на длъжника са необходими счетоводни познания, съдът намира, че следва да бъде
назначена съдебно - счетоводна експертиза, в съответствие с правомощията по
чл.621а, ал.1, т.2 от ТЗ.
Производството
следва да бъде насрочено и разгледано в открито съдебно заседание, с
призоваване на страните.
Водим
от горното, съдът
О П Р
Е Д Е Л И :
ПРИЕМА ЗА
РАЗГЛЕЖДАНЕ предявената молба на „Милениум трейд консулт“ЕООД с ЕИК ********** със седалище и
адрес на управление гр.София, ж,к,“Красно село“, бул.“Генерал Ед.Тотлебен“2,
вх.Г, ет.1, ап.2 за откриване на производство по несъстоятелност на „Мистрал
България“ЕООД с ЕИК ********* със седалище и адрес на управление гр.Варна, ул.“София“2,
ет. 3, ап.4, представлявано от управителя Д.Д.Б., на основание
чл.625 и чл. 629, ал.1 от ТЗ.
ПОСТАНОВЯВА разглеждане
на делото по реда на част ІV „Несъстоятелност”, чл.607 и сл. от ТЗ, като
съответно приложение към производството следва да намерят и общите правила на
ГПК, съответно правилата на общия исков процес.
НАСРОЧВА делото за разглеждане в открито съдебно заседание за 03.07.2020г. от 14.30 часа,
за която дата да се призоват страните, като с призовката се изпрати и препис от
настоящото определение.
ДА СЕ ИЗПРАТЯТ на длъжника „Мистрал България“ЕООД
преписи от молбата, уточняващите
молби и приложените към тях доказателства.
ПРЕДОСТАВЯ ВЪЗМОЖНОСТ на длъжника „Мистрал България“ЕООД в
двуседмичен срок от уведомяването, но не по-късно от първото по делото
заседание, да изрази становище по молбата, в което да направи възражения и да
поиска събиране на доказателства.
УКАЗВА на „Мистрал
България“ЕООД, че когато в посочения срок не вземе становище, не направи възражения
относно активната легитимация по молбата, не представи свързаните с тях
доказателства, не оспори истинността на представен документ, губи възможността
да направи това по-късно, освен ако пропускът се дължи на особени непредвидени
обстоятелства.
ИЗГОТВЯ следния ПРОЕКТ за ДОКЛАД по
делото на осн. чл.140, ал.3, във вр.
с чл.146, ал.1 ГПК:
Производството е по реда на чл. 625
и сл. ТЗ и е образувано по молба на „Милениум трейд
консулт“ЕООД с ЕИК ********** със седалище и адрес на управление гр.София, ж,к,“Красно
село“, бул.“Генерал Ед.Тотлебен“2, вх.Г, ет.1, ап.2 за откриване на
производство по несъстоятелност на „Мистрал България“ЕООД с ЕИК ********* със
седалище и адрес на управление гр.Варна, ул.“София“2, ет. 3, ап.4,
представлявано от управителя Д.Д.Б., поради неплатежоспособност, а в
условията на евентуалност поради свръхзадълженост.
Молителят насочва
претенцията си срещу ответника като капиталово търговско дружество. Твърди се,
че легитимацията на молителя произтича от търговска продажба на стоки,
представляваща субективна и абсолютна търговска сделка /чл. 625 ТЗ/. Твърди, че
се явява
изправна страна по сключените с ответника неформални договори за търговска
покупко-продажба на хранителни стоки, обективирани във
фактури 3/10.05.2019г. на стойност 125633.46 лева, 5/06.06.2019г.
на стойност 42624.41 лева и 9/10.07.2019г. на стойност 4796.83 лева, като е
изпълнил задължението си да му предаде уговорените количества стоки. Ответникът
е извършил само частично плащане по първата фактура в размер на 105890 лева, а
задълженията по останалите две фактури за изцяло неплатени, като неплатеният
остатък е в размер на общо 67164.70 лева. Молбата е основавана на твърдения за
неплатежоспособност на ответника, като се сочи, че същият не притежава
недвижими имоти, има неуредени публични задължения в размер на 303947 лева, от
м.06.2019г. броят на здравноосигурените от дружеството лица рязко е спаднал, а
за последните месеци на 2019г. и изцяло за 2020 г. изобщо липсват данни в
публичните регистри. Търговецът не е в състояние на изпълни свои изискуеми
задължения от търговски сделки и
затрудненията му нямат временен характер. Претендира да се установи състоянието
на неплатежоспособност на дружеството длъжник с начална дата 30.06.2019г. - датата
на падежа за плащане по втората фактура, останала изцяло неплатена. В условията
на евентуалност се твърди свръхзадълженост, основано
на твърдения за липса на имущество и наличини
задължения в значителни размери.
Доказателствената тежест в
процеса се разпределя съобразно правилото на чл. 154, ал.1 ГПК, като всяка
страна в процеса носи тежестта да докаже положителните твърдения за факти, от
които извлича благоприятни за себе си правни последици и на които основава
исканията и възраженията си.
Повдигнатият правен спор възлага в тежест на молителя по настоящото дело доказване на търговския
произход, изискуемостта, ликвидността и размера на претендираното
вземане към ответника, твърдяната липса на парични средства и активи на
ответника за покриване на задълженията към всички кредитори, спирането на
плащанията от страна на ответника към твърдяния
момент, както и състоянието на неплатежоспособност, респ. свръхзадълженост
и
трайния характер на това състояние.
В тежест на
ответника е да
опровергае горните твърдения и да докаже, че е изпълнил задълженията си, че
затрудненията му са временни и разполага с достатъчно имущество за покриване на
задълженията си към всички кредитори.
ДОПУСКА до събиране в с.з. приложените към молбата за откриване на
производство по несъстоятелност писмени доказателства.
ДОПУСКА на основание чл.621а, ал.1, т.2 ТЗ във вр.
с чл.195, ал.1 от ГПК съдебно - счетоводна експертиза със задача: Вещото лице след
запознаване с материалите по делото, проверка в счетоводството и първичната
счетоводна документация при молителя и находящата се
в НАП и НОИ, както и чрез справки в публични регистри за имущества (имотен, за
особени залози и за МПС) да отговори на поставените в исковата молба въпроси:
1. Каква е структурата на
финансовите дълготрайни активи и структурата на краткотрайните активи на
дружеството по балансите за периода 2014г. – 2020г. и към датата на изготвяне на експертното заключение. Да
анализира какви са краткосрочните вземания и отрази съгласно записванията в
счетоводните документи кои са длъжници на молителя с
посочване размера и падежа на всяко вземане.
2. Приложени ли са критерии за обезценка
на вземанията; кои са активите на по-значителна стойност според
инвентаризационните описи на длъжника, какъв е размера на задълженията и
вземанията към свързани лица и собственици; има ли данни за събираемостта на
осчетоводените вземания, кога е извършена последна инвентаризация на касовата
наличност, кореспондират ли счетоводните данните за вложени в банки суми на
актуални салда, заверени от банките и съответстват ли налични в предприятието
описи на материални активи на инвентаризационни проверки за складова наличност,
като в случай че стоките в оборот и складовите и паричните наличности липсват(
или не бъдат предоставени за оглед от вещото лице), да се коригират съответно
балансовите стойности.
3.
Да установи, опише и оцени всички ДМА притежавани от дружеството след справки в
Служба вписвания /за недвижими имоти/, КАТ /за регистрирани МПС/, да посочи
размер на ликвидните ДМА, краткотрайни материални и финансови активи.
4.
Да посочи има ли длъжника дължими плащания по публично правни
задължения-данъци, осигуровки и др., откога са преустановени плащанията и какъв
е размера им, ведно с дължимите върху тях лихви. Да установи налице ли са
наложени обезпечителни мерки от страна на ТД на НАП, НОИ във връзка с
неизпълнени публични задължения;
5. Разполага ли длъжникът със свободни парични средства по
банкови сметки и касови наличности, както и бързоликвидни активи и в какъв
размер са. Достатъчни ли са същите да удовлетворят претенциите на кредиторите,
съответно само на тези с краткосрочни вземания. Има ли активи по баланса, които
могат да бъдат продадени, без да се наруши производствената /търговската/
дейност и в състояние ли е дружеството да изпълни задълженията си с тях;
6. Да посочи дали са редовно осчетоводени в счетоводните
отчети и баланси на дружеството за посочения период 2014-2020г. извършваните
стопански операции и съответстват ли записванията по търговските книги на
намерените в счетоводството на молителя първични счетоводни документи. Какви
задължения са осчетоводени от длъжника и към кои кредитори, в какъв размер
съгласно действащите счетоводни стандарти и коя партида, както и в случай, че
задълженията не са осчетоводени, как съобразеното им със счетоводните стандарти
осчетоводяване би се отразило на горепосочените показатели.
7. Каква
е структурата на пасивите:
7.1. Размер на пасивите по балансови статии (пера);
7.2. Обобщение
на задълженията по групи кредитори – доставчици, към държавата, към банки и
финансови институции;
7.3.
Какъв е делът на просрочените задължения във
всяка група;
7.4.
Какъв е средно-претегленият размер на
задълженията;
7.5. Задълженията към кои кредитори не се обслужват, от коя дата е настъпила
забавата и на коя дата е последното плащане.
8. Какъв е размерът на изискуемите задължения на
дружеството длъжник към всеки негов кредитор с посочване поотделно на главница
и лихви с посочване падежите и датите на последните плащания към кредиторите;
поотделно да се посочат общия размер на задълженията, произтичащи от търговски
сделки, на данъчните и други публични задължения, както и задължения към
персонала на дружеството, като посочи произхода на задължението и обезпечения
на вземанията. Има ли данни да вписани особени
залози, съдебни и изпълнителни производства.
9. Вещото лице да посочи за периода 2014г. – 2020г. и към
момента показателите за финансово състояние и финансови резултати, в табличен
вид с посочване на референтните стойности в съответния раздел, с посочване базата за сравнение на тези
коефициенти и отчитането на спецификата на отрасъла, в който се осъществява
основната дейност на предприятието, със съответни варианти при отчитане на
размерите на задълженията, както
следва :
9.1. Показателите за ликвидност:
коефициент на обща, бърза, незабавна и абсолютна ликвидност на дружеството,
като посочи базата за сравняване на тези коефициенти и отчитане спецификата на
отрасъла, в който се осъществява основната дейност на предприятието;
9.2.
Показателите на финансова автономност: коефициент на финансова автономност и на
задлъжнялост; на рентабилност и ефективност.
9.3.
Показателите на обращаемост на краткотрайните материални активи – времетраене
на един оборот и брой на оборотите;
9.4.Периодите на събиране на вземанията и погасяване на
задълженията.
10.Какви са финансовите резултати на
дружеството по балансите за периода
2014г. – 2020г., както и към датата на изготвяне на
експертното заключение; Да отрази в състояние ли е бил длъжника да покрива
краткосрочните си задължения за посочените периоди? Ако се констатират финансови
затруднения вещото лице да посочи какъв е техния характер - временен, траен и
необратим ли е, като ако е налице
последната хипотеза да посочи към кой момент е настъпило това състояние.
11. Да посочи към кой
момент пасива на длъжника е надхвърлял актива му и падежа на най-ранно
възникнало неудовлетворено вземане, както и момента, от който длъжника е
преустановил плащанията си по изискуеми към него парични задължения.
12. Да установи извършени ли са от ответното дружество
след установените дати на спиране на плащанията към кредиторите разпоредителни
сделки или действия с имуществени права, в т.ч. извършвани прихващания и
учредени обезпечения. Ако има такива плащанията свързани ли са те с
обичайната търговска дейност чрез средства, постъпващи от текущата търговска
дейност.
13. Каква е
стойността на разходите за предполагаема издръжка на масата на
несъстоятелността определени в чл.723 от ТЗ, при продължаване на дейността на
предприятието за срок от 6 месеца, както и да посочи достатъчно ли е имуществото
на длъжника за тяхното покриване.
14. Извършва ли в момента дружеството
търговска дейност, какви са месечните приходи от тази дейност и възможно ли е с
тези приходи да бъдат покрити съществуващи задължения към кредиторите, с отчитане вземането на ищеца, ако
не извършва дейност - от кога.
15.
Осчетоводени ли са описаните в молбата фактури в счетоводството на ответника,
ползван ли е данъчен кредит по процесните фактури от
ответното дружество, извършени ли са плащанията по фактурите, на коя дата и в
какъв размер и какъв е размерът на задължението на ответника към ищеца.
16. Отговарят ли данните от ГФО на стандартите за действащо предприятие,
налице ли е продължаваща стопанска дейност; до кога предприятието е декларирало
осъществяване на сделки по ДДС и приходи от стопанска дейност, в изпълнение на
задължения по закон (пред данъчни, осигурителни и статистически учреждения).
17. Налични ли са
понастоящем свободни активи, извън наложени обезпечителни мерки от страна на
данъчната администрация, НОИ и НАП във връзка с неизплатени публични задължения
и имущества, върху които се води изпълнение от кредитори без съдебна намеса (по
303).
ОПРЕДЕЛЯ първоначален депозит за възнаграждението и разноските,
свързани с изготвяне на експертизата, в размер на 800 лв., който да се внесе от
молителя в едноседмичен срок от съобщаването по сметка на ВОС, като в същия
срок се представят доказателства за внасянето му.
ОПРЕДЕЛЯ за вещо лице Ж.Т.,
което да се уведоми за изпълнение на поставената задача след внасяне на
депозита.
УКАЗВА на вещото
лице, че заключението следва да бъде депозирано по делото най-малко една
седмица преди съдебното заседание с копия за всяка страна.
ЗАДЪЛЖАВА ответника да окаже съдействие на
вещото лице, назначено от съда по настоящото дело, като при поискване
предостави достъп за извършване на оглед на цялата налична счетоводна и
търговска документация и пълни ГФО за периодите, предмет на експертизата, като УКАЗВА на ответника, че при отказ от указване на съдействие на вещото лице и непредставяне
на изискани писмени доказателства, с оглед обстоятелствата по делото съдът може
да приеме за доказани фактите, относно които е създал пречки за събиране на
доказателства, съобразно чл. 161 от ГПК.
УКАЗВА
на вещото лице, че за определяне на
окончателен размер на дължимото по ССЕ възнаграждение следва да представи
справка – декларация, съгласно Наредба за вещите лица.
ДА
СЕ ИЗДАДЕ на вещото лице съдебно
удостоверение, което да го легитимира като назначен експерт по делото.
ЗАДЪЛЖАВА НАП, на основание чл.186 ГПК във връзка с чл.621а, ал.1 т.2
от ТЗ, ако са налице наложени обезпечителни мерки върху имуществото на
ответника по реда на ДОПК или е започвало принудително изпълнение от публичния
изпълнител, да се представят доказателства за това по делото в едноседмичен
срок от получаване на съобщението, като в писмото до НАП се посочат всички
данни на длъжника.
ЗАДЪЛЖАВА, на основание чл.186 ГПК във връзка с чл.621а, ал.1 т.2 от ТЗ, АГЕНЦИЯТА ПО ВПИСВАНИЯ в
едноседмичен срок от получаване на искането от съда да изпрати по делото
служебна справка относно недвижимите имоти, вписани на името на длъжника, като в писмото до АВ се посочат всички данни
на ответника.
УКАЗВА на АВ, че в случай, че не е налице вписване на недвижими
имоти на името на лицето, в същия срок следва да уведоми изрично за това съда.
ЗАДЪЛЖАВА, на основание чл.186 ГПК във връзка с чл.621а, ал.1 т.2 от ТЗ, СЕКТОР “Пътна полиция”-КАТ при ОД
на МВР, в едноседмичен срок от получаване на искането от съда да изпрати
по делото служебна справка относно ППС, регистрирани на името на
ответника, като в писмото до СЕКТОР
“Пътна полиция”-КАТ при ОД на МВР се посочат всички данни на длъжника.
УКАЗВА на СЕКТОР “Пътна полиция”-КАТ при ОД на МВР, че в случай,
че не е налице вписване на ППС, регистрирани на името на ответника, в същия
срок следва да уведоми изрично за това съда.
СЪДИЯ В
ОКРЪЖЕН СЪД: