Присъда по дело №2348/2020 на Районен съд - Стара Загора

Обвинението срещу подс. Н. П. Л. е по чл. 227 Б, ал. 2 във вр. с
ал. 1 НК за това, че на 11.11.2016 г.като управляващ и представляващ
търговско дружество „ИРИДА НП” ООД, в гр.Стара Загора, в 30 –
дневен срок от спиране на плащанията, считано от 11.10.2016г. до
10.11.2016г., не е поискала от Окръжен съд - Стара Загора откриване
на производство по несъстоятелност.
Подъсдимата в с.з. се признава за виновна. Защитникът и – адв. Р–
пледира за налагане на минимално наказание по чл. 78 А от НК.
Представителят на РП град Стара Загора в с.з. поддържа обвинението.
Производството продължава по реда на чл. 378 и следващите от НПК.
От събраните на ДП и в хода на съдебното следствие доказателства
установени с доказателствени средства - писмени,експертни
заключения – преценени по отделно и в тяхната съвкупност съдът
приема за установено следното:
ПО ФАКТИЧЕСКАТА ОБСТАНОВКА И АНАЛИЗА НА
ДОКАЗАТЕЛСТВЕНИЯ МАТЕРИАЛ.
Търговско дружество „ИРИДА НП“ ООД, ЕИК ********* било
вписано в търговския регистър на 10.04.2008г. със седалище и адрес
на управление гр. Стара Загора, бул.“Цар Симеон Велики“ № 170, ет.5
ап.80 и начален капитал 5000,00 лева, разпределени между двама
съдружници – ИЦЛ с капитал 1250,00 лева и Н. П. Л. с капитал
3750,00 лева. За управител и представляващ дружеството била
вписана подс. НЛ.
Дружеството имало множество финансови задължения както към
държавата така и към ЮЛ и физически лица, за които били
образувани изпълнитлни дела.
Съгласно писмо – справка №25232-3/04.12.2018г. от НАП
Пловдив, Офис Стара Загора, „ИРИДА НП“ ЕООД има задължения
към бюджета в размер на 52 289,33 лева, в т.ч . главница 40 056,32
лева и лихва- 12 233,01 лева по видове както следва:
ДДС по СД /главница/ - 8 662,28 лева, възникнали през
периода от 14.12.2014г. до 14.12.2016г.;
ДДФЛ по трудови правоотношения /главница/ - 6 560,10
лева, възникнали през периода от 27.10.2014г. до
27.12.2016г.;
1

ДОО /главница/ - 15 645,71 лева, възникнали през периода от
25.08.2014г. до 27.12.2016г.;
ЗО /главница/ - 6 555,23 лева, възникнали през периода от
25.08.2014г. до 27.12.2016г.;
ДЗПО УПФ /главница/- 2 516,77 лева, възникнали през
периода от 25.08.2014г. до 27.12.2016г.;
КД по ГДД за 2014г. – 116,23,лева към 31.12.2015г.
За посочените задължения било образувано ИД
№24150003217/2015г. На 06.04.2015г. на представляващия
дружеството било връчено съобщение за доброволно изпълнение с
изх. №003217/2015/000001/27.03.2015г. С Постановление за налагане
на обезпечителни мерки /ПНОМ/ с изх. №С160024-022-
0023162/16.09.2016г. е наложен запор върху налични и постъпващи
суми по банкови сметки, по депозити, по вложени вещи в трезори,
включително съдържанието на касетите, както и суми, предоставени
за доверително управление, находящи се в конкретно посочени банки.
Въпреки, че подс.Л била уведомена по надлежния ред за
публичноправните задължения на представляваното и управлявано от
нея дружество и знаела какъв е размера, вида и произхода на тези
задължения, не предприела никакви действия по заплащането им.
Съгласно писмо – справка с изх. №28657/05.07.2018г. на ЧСИ
Гергана Илчева, се установи, че срещу дружеството има изпълнително
дело ИД №20177650401062 по молба вх.№14221/03.05.2017г. на
взискател РИТЪМ-4-ТБ ООД по четири броя изпълнителни листа с
главница в общ размер на 2569,43 лева. По делото няма постъпили
погасителни вноски.
Съгласно писмо – справка изх. 014397/03.07.2018г. на ЧСИ
Кръстьо Ангелов се установи, че срещу дружеството има следните
изпълнителни дела:
ИД №20167660401579 с взискател Агенция за събиране на
вземания. Делото било образувано по молба вх.
07913/05.07.2016г. и изпълнителен лист, издаден от РС –
Стара Загора. Вземането по изпълнителния лист е в
размер на 13 095,00 лева, законна лихва на тази сума,
считано от 16.06.2016г до изплащане на задължението.
Делото е висящо.
ИД №20167660401578 с взискател Агенция за събиране на
вземания. Делото било образувано по молба вх.
2

№7912/05.07.2016г. и изпълнителен лист, издаден от РС –
Стара Загора. Вземането по изпълнителния лист е в
размер на 14 312,72 евро, законна лихва на тази сума,
считано от 16.06.2016г до изплащане на задължението.
Делото е висящо.
ИД №20167660402141 с взискател “Стин 2012“ ЕООД.
Делото било образувано по молба вх. №14547/14.12.2016г.
и изпълнителен лист, издаден от РС – Стара Загора.
Вземането по изпълнителния лист е в размер на
205,02лева, законна лихва на тази сума, считано от
10.10.2016г до изплащане на задължението. Делото е
висящо.
Съгласно писмо – справка изх. №7305/10.07.2018г. на ЧСИ
Маргарита Димитрова се установи, че срещу дружеството има
ИД №20168650400937 по молба вх.№16459/07.11.2016г. на
взискател Гинка Стоянова Господинова с главница 3 420 лева.
Съгласно баланса на „ИРИДА НП“ ООД за 2016г., към
31.12.2016г. дружеството има следните задължения:
Задължения към финансови предприятия- 13 000лева;
Други задължения- 402 000лева, в т.ч: осигурителни
задължения- 19000 лева, данъчни- задължения- 19000
лева, други задължения- 364 000лева;
Дружеството не разполагало с налични авоари в банкови сметки,
както и не разполага с имущество (движимо и недвижимо) или др.
годни активи (дълготрайни и краткотрайни), с които да генерира
ресурси за обезпечаване на задълженията си.
Съгласно писмо – справка от 09.07.2020г. от НАП Пловдив, офис
Стара Загора и от представените разпечатки за движението по
сметката на „Ирида НП“ ООД в ТБ ОББ, приложена по делото
последно плащане на задължения от страна на дружеството е към
НАП и е извършено на 10.10.2016г., като от тази дата дружеството
изцяло е спряло плащанията си. дружеството е преустановило
дейността си. Към този момент, а и след това дружеството не
разполагало, нито придобило активи, с които да погаси задълженията
си съгласно уведомлението на НАП.
От датата на спиране на плащанията на дружеството 10.10.2016г.
за подсъдимата е възникнало задължение да предприеме действия по
3

изпълнение на задълженията си по Търговския закон, касаещи
настъпилата неплатежоспособност управляваното от нея дружество и
в 30-дневен срок от тази дата, да го обяви пред Окръжен съд-Стара
Загора в несъстоятелност, но същата не го сторила.
Описаната фактическа обстановка се установява от Споразумение от
18.07.2016 година; изпълнителен лист от 21.10.2016 година;
пълномощно; писмо с изх. №2656/14.05.2018 година на ОС Стара
Загора; писмо с изх. №24-ТР-69/08.05.2018 година на Агенция по
вписванията; удостоверение изх. № 20180508124831/08.05.2018
година; констативен протокол №102, том 1, общ рег. №2459/2016
година; заповед №3/16.05.2016 година; фактура
№**********/05.07.2016 година; фактура №**********/18.07.2016
година; декларация от 02.03.2018 година; справка от Търговския
регистър; годишна данъчна декларация с вх.
№2400И0195701/24.03.2017 година; годишен финансов отчет за 2016
година; отчет за приходите и разходите за 2016 година; счетоводен
баланс към 21.12.2016 година; справка за общите задължения към
30.05.2018 година; декларация СИС; справка за съдимост; заключение
на съдебно-счетоводна експертиза; писмо с изх. №4306/17.08.2018
година на ОС Стара Загора; счетоводен баланс към 31.12.2014 година;
счетоводен баланс към 31.12.2013 година; счетоводен баланс към
31.12.2015 година; счетоводен баланс към 31.12.2016 година;
декларация; писмо с изх. №8132/04.07.2018 година от ЧСИ Иван
Стръмски; писмо с изх. №28657/05.07.2018 година от ЧСИ Гергана
Илчева; писмо с изх. №14397/03.07.2018 година от ЧСИ Кръстьо
Ангелов; писмо с изх. №2042/10.07.2018 година от ЧСИ Димитър
Димитров; писмо с изх. №7305/10.07.2018 година от ЧСИ Маргарита
Димитрова; писмо с изх. №4582/10.07.2018 година от ЧСИ Ивелина
Биволова; писмо с изх. 11966/26.07.2018 година от ЧСИ Румяна
Манджурова; писмо с изх. №05307/10.07.2018 година от ЧСИ Яна
Георгиева; писмо с изх. №1790/11.07.2018 година от ЧСИ Атанаска
Пътникова; удостоверение с изх. №20181119114358/19.11.2018 година
на Агенция по Вписванията; справка по лице от 01.01.2013 година до
15.04.2019 година от Служба по Вписванията; справка за Банкови
сметки; справка за общите задължения към 03.12.2018 година;
декларация образец №6 с вх. №24000143182700/25.11.2014 година;
справка за задълженията на осигурител по декларация обр. 6 за
периода 10/2014 до 10/2014 година; писмо от УникредитБулбанк с
изх. №0911-16-000817/22.09.2019 година; писмо с изх. №И-
1013#1/02.04.2019 година на Първа Инвестиционна банка; писмо с
4

изх. №1201/0141 от 28.02.2019 година от Пощенска банка; писмо с
ихз. №ИД-21173/24.06.2019 година от ОББ; досие на клиент;
информация за клиент; съответствие стар IBAN, нов IBAN; спесимен
на подписите №343946; копие на лична карта; отчет по сметка от
25.01.2013 година до 16.05.2018 година; копие на справка за движение
по сметка за периода 14.07.2018 година до 16.05.2018 година;
спесимен на подписите; информация за сметка за период от 01.01.2012
година до 12.08.2019 година; информация за сметка за период от
12.08.2019 година до 04.11.2019 година; вносна бележка от 08.01.2014
година; вносна бележка от 10.02.2014 година; вносна бележка от
17.02.2014 година; вносна бележка от 10.03.2014 година; вносна
бележка от 11.03.2014 година; вносна бележка от 27.03.2014 година;
вносна бележка от 01.04.2014 година; вносна бележка от 10.04.2014
година; вносна бележка от 30.04.2014 година; вносна бележка от
09.05.2014 година; вносна бележка от 12.05.2014 година; вносна
бележка от 06.06.2014 година; вносна бележка от 08.07.2014 година;
вносна бележка от 09.09.2014 година; вносна бележка от 15.09.2014
година; вносна бележка от 03.10.2014 година; вносна бележка от
10.10.2014 година; платежно нареждане от 14.10.2014 година; вносна
бележка от 10.11.2014 година; платежно нареждане от 11.11.2014
година; нареждане разписка от 17.11.2014 година; вносна бележка от
21.11.2014 година; вносна бележка от 21.11.2014 година; платежно
нареждане от 21.11.2014 година; платежно нареждане от 21.11.2014
година; нареждане разписка от 02.12.2014 година; вносна бележка от
10.12.2014 година; вносна бележка от 27.02.2015 година; вносна
бележка от 09.03.2015 година; вносна бележка от 07.04.2015 година;
вносна бележка от 07.05.2015 година; вносна бележка от 08.07.2015
година; спесимен на подписите; справка за българските лични
документи; чек-лист за сключен/прекратен рамков договор; рамков
договор за платежни услуги от 20.04.2011 година; рамков договор за
платежни услуги от 01.07.2010 година; рамков договор за
предоставяне на платежни услуги чрез използване на банкови карти
като електронни платежни инструменти от 01.07.2010 година; чек-
лист за сключен/прекратен рамков договор; спесимен на подписите;
данни за клиента юридически лица; искане за откриване на банкова
сметка; писмо от Булбанк до Ирида НП ООД; писмо с изх. №17-001#1
от 11.01.2019 година от Държавна Агенция „Архиви“; писмо с изх.
№0911/08-000188/09.01.2019 година от УникредитБулбанк;
заключение на извършена повторно съдебно-счетоводна експертиза;
заключение на тройно съдебно-счетоводна експертиза; декларация
СИС; справка за съдимост и по същество не се оспорва от
5

подсъдимата.
Имайки предвид установената в с.з. фактическа обстановка съдът
намира, че подс. Н. Л е осъществила от обективна и субективна страна
състава на чл. 227 Б, ал. 2 във вр. с ал. 1 НК.
ПО ПРАВНАТА КВАЛИФИКАЦИЯ
ОБЕКТИВНИ ПРИЗНАЦИ ОТ СЪСТАВА НА ПРЕСТЪПЛЕНИЕТО.
Субект на наказателната отговорност може да бъде всяко наказателно
отговорно лице имащо специалното качеството на управител и
представител на ТД.
Необходимо е да е осъществено изпълнителното деяние чрез
бездействие – да не поиска от откриване на производство по
несстоятелност на дружеството – при наличие на определени
обективни предпоставки – спиране на плащанията, да е изтекъл 30
дневен срок от спирането на плащанията.
В хода на съдебното следствие не се установиха доказателства
даващи основание да се изключи вменяемостта и с оглед
пълнолетието на подсъдимата съдът приема, че е е годен субект на НО
по смисъла на чл. 31, ал. 1 НК.
Подс. Н. Л е била управител и представител на „ИРИДА НП“ ООД,
със седалище и адрес на управление гр. Стара Загора и това
обстоятелство е било вписано в ТР/ Справка от ТР и ОС град Стара
Загора /.
Следователно подсъдимата притежава специалното качество
изискуемо от закона – управител и представител на ТД – което дава
основание да се приеме, че има годен субекст на НО.
Съгласно чл.608 от Търговския закон, неплатежоспособен е
търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо парично
задължение по търговска сделка или публичноправно задължение към
държавата и общините, свързано с търговската му дейност.
Неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е спрял
плащанията си, какъвто е инастоящият случай.
В 30 –дневен срок, считано от датата на
неплатежоспособността /10.10.2016 година/, подс. Л в качеството си
управител и представител на ТД е била длъжна да поиска от Съда, в
6

частност Окръжен съд Стара Загора да открие производство по
несъстоятелност, тъй като дружеството не било в състояние да
изплати изискуемите си задължения – краен срок до 10.11.2016 г.
Въпреки задълженията на подсъдимата като управител и
представител на дружеството изпаднало в неплатежоспосолбност не
ги е изпълнила, не е поискала от съда откриване на производство по
несъстоятелност и чрез бездействие е осъществила изпълнителното
деяние на чл.227б ал.2 във вр. с ал. 1 от НК.
От обективна страна са релевантни два вида бездействие на
дееца, като едното е спиране на плащанията на безспорни и изискуеми
парични задължения, а второто – необявяването на това обстоятелство
/спиране на плащанията/ в 30 – дневен срок пред компетентния съд,
съгласно действащата разпоредба.В случая са осъществени и двата.
СУБЕКТИВНИ ПРИЗНАЦИ ОТ СЪСТАВА НА
ПРЕСТЪПЛЕНИЕТО.
От субективна страна съставът на престъплението изисква пряк
умисъл.
От установената в с.з. фактическа обстановка и от обективираните
действия на подсъдимата следва извода, че към момента на деянието е
действала с пряк умисъл.
Тя е съзнавала обществено опасния характер на деянието,
предвиждала е обществено опасните последици и е искала
настъпването им.Знаела е, че е управител на ТД, че дружеството не е в
състояние да изпълни изискуеми и ликвидни задължения, но не е
предприела активни действия.
Следователно обвинението е доказано по несъмнен и
безспорен начин и на основание чл.227 Б, ал. 2 във вр. с ал. 1 НК подс.
Н. Л следва да бъде призната за виновна и наказана.
ПО ИНДИВИДУАЛИЗАЦИЯТА НА НАКАЗАНИЕТО
За престъплението, което е умишлено се предвижда наказание
лишаване от свобода до две години,подсъдимият не е осъждан ,няма
причинени имуществени вреди , към момента на деянието не е
освобождаван от НО по реда на глава 8 раздел ІV, поради което съдът
няма алтернатива и на основание чл. 78 А от НК следва да освободи
подс. Н. Л от НО като и наложи административно наказание.
7

При определяне вида и размера на наказанието съдът приема
като смекчаващи вината обстоятелства – добрите характеристични
данни, чистото съдебно минало, критичното отношение към
извършеното деяние, имотното състояние.
Доказателства за отегчаващи вината обстоятелства не се събраха.
Следователно съдът приема, че извършеното престъпление се
явява изолирано явление в живота на обвиняемия и с оглед постигане
целите на чл. 12 ЗАНН наказанието следва да се определи при превес
на смекчаващите вината обстоятелства– Глоба в минимален размер на
1000 лева съобразена и с имотното и състояние.
РАЗНОСКИ И ПРИЧИНИ
На основание чл. 189, ал. 3 НПК напарвените по делото разноски
в размер на 1491,60 лева следва да се заплатят на ОДМВР Стара
Загора от подс. Л.
Причини – неспазване на реда за търговска дейност.
Водим от горните мотиви съдът постанови присъдата.
8

Номер на акта:	293
Дата:	4 ноември 2020 г. (в сила от 20 ноември 2020 г.)
Съдия:	Росен Чиликов

Дело:	20205530202348
Тип на делото:	Наказателно дело от общ характер
Дата на образуване:	17 септември 2020 г.

Присъда по дело №2348/2020 на Районен съд - Стара Загора

Съдържание на акта

Съдържание на мотивите