и за да се произнесе, взе пред вид следното:
Производството е по реда на чл. 75 от Данъчно- осигурителния процесуален кодекс и е образувано по искане на младши прокурор при Окръжна прокуратура- Кърджали. Окръжният съд, като прецени обстоятелствата по делото, приема за установено следното: Сочи се в искането, че в Окръжна прокуратура Кърджали била образувана преписка вх. № 1060/2006 г. по повод получено уведомление от ТД на НАП гр. Кърджали относно установени данни за престъпление в резултат на извършена ревизия на „Каси" ЕООД гр. Кърджали. По преписката била възложена проверка на ОДП- Кърджали с оглед установяване на достатъчно данни за извършено престъпление по чл. 255 от НК. От материалите по преписката се установявало, че в дружество „Каси" ЕООД гр. Кърджали е била извършена ревизия от данъчните органи при ТД на НАП гр. Кърджали, която е приключила с ревизионен акт № **********/01.08.2006 г., с който били констатирани задължения за внасяне: корпоративен данък- 11664.11 лв.; лихви за корпоративен данък- 2618.93 лв.; ДДС- 354744 лв. и лихви за дължим ДДС- 4952.13 лв. Констатирано е, че по ЗДДС дружеството е приспадало неправомерно данъчен кредит за данъчни периоди юни, юли, август и октомври 2004 г. в общ размер 354744 лв. Данъчният кредит бил приспаднат на база сключени договори и издадени фактури с фирмите „Прогрес консулт 2" ЕООД гр. Пазарджик и „Агроком 49" ЕООД гр. Пазарджик. Въз основа на издадените фактури на "Каси" ЕООД бил възстановен ефективно ДДС в размер на 298594 лв. За данъчните периоди след издаването на фактурите и ползването на данъчния кредит дружеството не е извършвало никаква дейност и подавало нулеви справки декларации по ЗДДС. За установяване на обстоятелството укривани ли са данъци, за кои периоди, по какъв начин и какъв е техният размер и обосноваването на извод за извършено престъпление по чл. 255 от НК, било необходимо разкриването на сведения по отношение на „Каси" ЕООД със седалище и адрес на управление гр. Кърджали, бул. „България" 49 офис 9, представляващи данъчна и осигурителна информация по смисъла на чл. 72 ал. 1 от ДОПК, а именно: Справки декларации по ЗДДС за периода от м. май до м. декември 2004 г. и за м. март и м. април 2006 г.; Годишни данъчни декларации по ЗКПО за 2004 г. и 2005 г.; Декларации за данъчна регистрация по ЗДДС на „Каси" ЕООД за 2004 г., 2005 г. и 2006 г.; Фактури с номера, както следва: № 30/05.07.2004 г.; № 57/26.10.2004 г.; № 25/14.06.2004 г. на „Прогрес Консулт- 2" ЕООД гр. Пазарджик и № 76/19.08.2004 г. на „Агроком 49" ЕООД гр. Пазарджик. Моли съда са се произнесе с определение за разкриване на сведенията, представляващи данъчна и осигурителна информация по смисъла на чл. 72 ал. 1 от ДОПК за „Каси" ЕООД гр. Кърджали, по отношение на горепосочените документи. Приложено е заверено копие от Постановление на ОП- Кърджали от 04.12.2006 г. за възлагане на предварителна проверка. От приложеното към искането постановление за възлагане на проверка от 04.12.2006 г. на мл. прокурор при Окръжна прокуратура- Кърджали, се установява, че преписката е била образувана по повод уведомление от ТД на НАП- Кърджали, в което се излагали данни за извършено престъпление от общ характер, установени при извършена ревизия на „Каси” ЕООД- Кърджали. При тези данни, съдът счита, че са налице предпоставките за разкриване на данъчна и осигурителна информация, а именно: налице е искане, което е обосновано и мотивирано; същото е подадено от надлежен орган по чл. 75 ал.1 т.1 от ДОПК- прокурор във връзка с образувана предварителна проверка; исканата информация представлява данъчна и осигурителна информация по смисъла на чл. 72 ал.1 от ДОПК. С оглед на изложеното следва да бъде постановено определение за разкриване на данъчна и осигурителна информация по отношение на „Каси” ЕООД гр. Кърджали със срок за разкриване на сведенията от 30 дни. Водим от горното и на основание чл. 75 ал. 2 от ДОПК, Окръжният съд
О П Р Е Д Е Л И:
ПОСТАНОВЯВА разкриване на данъчна и осигурителна информация, по отношение на „Каси” ЕООД гр. Кърджали бул. „България" 49 офис 9. ОПРЕДЕЛЯ срок за разкриване на сведенията от 30 дни. Определението не подлежи на обжалване.
Председател: Членове: 1/ 2/
|