№ 149
гр. Варна , 28.05.2021 г.
АПЕЛАТИВЕН СЪД – ВАРНА, II СЪСТАВ в закрито заседание на
двадесет и осми май, през две хиляди двадесет и първа година в следния
състав:
Председател:Диана В. Джамбазова
Членове:Маринела Г. Дончева
Росица С. Станчева
като разгледа докладваното от Диана В. Джамбазова Въззивно гражданско
дело № 20213000500158 по описа за 2021 година
Като взе предвид, че с определение от с.з. на 26.05.2021г. съдът е
назначил съдебно-икономическа експертиза , определя ЗАДАЧАТА на
експертизата, поради което
ОПРЕДЕЛИ:
ПОСТАВЯ задача на назначената съдебно-икономическа експертиза:
Въз основа на приобщените по делото доказателства (в т.ч. са и приложените
в отделните томове към делото), а при необходимост - справки в съответните
държавни или общински органи и в банките, да даде заключение:
I. За приходите и разходите на ответниците И.С. и съпругата му М.С.,
за нетния им доход, както и за чистия доход от дейността им като еднолични
търговци ЕТ „Б. –И.С. и ЕТ „Т. –М.Д.“ и направи съпоставка със стойността
на придобитото от И.С., от М.С. и отделно от ЕТ „Б. –И.С. и от ЕТ „Т. –
М.Д.“) имущество (по пазарни оценки към датата на придобИ.е за оспорените
от КОНПИ цени в придобивните актове, респ. за закупеното имущество от
държавата, общината и на публичен търг – по цени на придобИ.е) и да даде
заключение за крайния резултат между приходите и разходите в лева и в МРЗ
за всяка отделна година от проверявания от комисията период от 01.01.1985 г.
до 31.12.2009 г. (без натрупване на салда от предходна година), както и
отделно за крайните салда по всяка точка и перо общо за целия проверяван
1
период, като изготви заключението в табличен вид по години (в редици) и
отделни елементи и по пера (в колони), както следва:
1. Доходи, разходи и придобито имущество от И.С. и М.С.:
1.
1. Доходите на И.С. и съпругата му М.С. в лв. и МРЗ от:
наличните суми по банковите сметки на проверявания, съпругата му и
детето към началната дата на проверявания период 01.01.1985 г.,
отнесени като доходи в периодите, в които са изтеглени или наредени;
плащания по трудови, служебни и други приравнени на тях
правоотношения;
реално получени дивиденти от участия в търговски дружества (по
решение на общото събрание) и възнаграждения за участие в
управлението на търговски дружества;
от детски надбавки, обезщетения, социални помощи и други подобни
постъпления от държавата;
от получени кредити от банки;
от държавни ценни книжа (притежавани само от М. и И.С.и) от
продажбата им и от лихви;
от наеми ;
от продажба на имущество, придобито преди проверявания период, но
отчуждено в рамките на проверявания период.
Други, признати от КОНПИ в мотивираното искане доходи от законни
източници.
Сбор общо доходи от посочените пера в лв. и МРЗ за всяка отделна
година.
1.2.Разходи на И.С. и семейството му в лв. и МРЗ:
обичайни разходи за издръжка на домакинството по данни на НСИ
според броя на членовете на семейството за всеки период;
за пътувания в чужбина, изчислени според приложените доказателства
по делото, а при липса на данни - в обичайните размери, предвидени в
действащия към съответния момент нормативен акт, уреждащ разходите
за служебните командировки и специализации в чужбина (Наредби за
служебните командировки и специализации в чужбина).
2
за погасяване на данъци, осигурителни вноски, такси и други задължения
към държавата и общините.
за погасяване на банковите кредити (теглени от И. и М. С.и), отнесени
към датите на погасителните вноски (с посочване на кредит, дата и
размер на погасителната вноска).
за покупка на държавни ценни книжа (от И. и М. С.и);
такси за регистрация на ЕТ и на търговски дружества.
Сбор общо разходи по години по посочените пера в лв. и МРЗ;
1.3.Разлика между всички доходи (т.1.1) и разходите (т.1.2) в лв. и в МРЗ
на отделен ред за всяка година поотделно (без натрупване от предходни
години).
1.4.Разходи за придобИ.е на имущество в лв. и МРЗ:
Разходи на И.С. и М.С. за дялов капитал в търговските дружества, в
които имат участие, (посочени от КОНПИ в мотивираното искане), респ.
разходи за покупка на дялове от дружествата.
разходи за закупуване на недвижими имоти (вещни права) по пазарни
оценки, посочени в оценителните експертизи (за оспорените от КОНПИ
цени по нотариални актове) и по цени на придобиване за имотите,
придобити от държавата, общината и от публични търгове (с посочване
на всеки имот с кратка индивидуализация, дата на покупката, цена в лв.
и МРЗ,).
Разходи за закупуване на МПС и селскостопански машини по пазарни
оценки, посочени в оценителните експертизи за оспорените от КОНПИ
цени по придобивни актове, а за купените от държавата, общините и на
публични търгове – по цените по тези актове.
Общ размер на разходите за придобиване на имущество по т.1.4 по
години в лв. и МРЗ.
1.5.Разлика между сумите в т.1.3 и т.1.4 в лв. и МРЗ със съответен знак.
2. Доходи от дейността на ЕТ „Б. –И.С.“ и придобито от едноличния
търговец имущество:
2. Чистия доход от дейността на предприятието на И.С. - ЕТ „Б. –
И.С.“ по години в лв. и МРЗ (като се отчетат приходите и разходите
3
от търговката дейност, вкл. и задълженията към държавата и
общините, теглените от едноличния търговец кредити и получените
доходи от ДЦК и наеми и разходите за погасяване на кредити и за
покупка на ДЦК).
3. Разходи на ЕТ „Б. –И.С.“ за придобиване на имоти и МПС и ССМ:
разходите за придобиване от ЕТ „Б. – И.С.“ на имоти и вещни права по
пазарна цена съгласно оценителните експертизи, респ. по цена на
придобивния акт при придобиване от държавата, общината или от
публичен търг. (с посочен имот, дата на придобиване и оценка в лв. и
МРЗ)
разходите за придобиване от ЕТ „Б. – И.С.“ на МПС и селскостопански
машини по пазарни цени, посочени в оценителните експертизи за
оспорените от КОНПИ цени по придобивни актове, а за купените на
публични търгове от държавата и общините – по цените по тези актове (с
посочено МПС, респ. ССМ, дата на придобиване и цена в лв. и МРЗ)
2.3. Разлика между чистия доход на ЕТ„Б. – И.С.“ по т.2.1. и разходите
за придобиване на имущество по т.2.2. в лв. И МРЗ (без натрупване от
предходни години).
3. Доходи от дейността на ЕТ „Т. – М.Д.“ и придобито от едноличния
търговец имущество:
3.1.Чистия доход от дейността на предприятието на ЕТ „Т. – М.Д.“ по години
в лв. и МРЗ (като се отчетат приходите и разходите от търговката дейност,
вкл. и задълженията към държавата и общините, теглените от едноличния
търговец кредити и получените доходи от ДЦК, наеми и разходите за
погасяване на кредити и за покупка на ДЦК).
3.2.Разходи на ЕТ „Т. – М.Д.“ за придобиване на имоти и МПС и ССМ:
разходите за придобиване от ЕТ „Т. – М.Д.“ на имоти и вещни права по
пазарна цена съгласно оценителните експертизи, респ. по цена на
придобивния акт при придобиване от държавата, общината или от
публичен търг (с посочен имот, дата на придобиване и цена в лв. и МРЗ).
разходите за придобиване от ЕТ „Т. – М.Д.“ на МПС, ССМ по пазарни
оценки, посочени в оценителните експертизи за оспорените от КОНПИ
4
цени по придобивни актове, а за купените на публични търгове от
държавата и общините – по цените по тези актове (с посочено МПС,
респ. ССМ, дата на придобиване и оценка в лв. и МРЗ).
3.3. Разлика между чистия доход на ЕТ„Т. – М.Д.“ по т.3.1. и разходите
за придобиване на имущество по т.3.2
4. Да се посочи разликата между нетния доход на И.С. и М.С. лично
и от дейността на предприятията им като ЕТ „Б. – И.С.“ и ЕТ„Т. – М.Д.“
(сбор от стойностите по т.1.3, 2.1 и 3.1) и разходите за закупуване на
цялото им имущество -от И.С., от М.С., от ЕТ „Б. – И.С.“ и от ЕТ„Т. –
М.Д.“ (сбор от стойностите по т.1.4, 2.2 и 3.2) за всяка година отделно в
лв. и МРЗ (без натрупване от предходни периоди).
5. В таблицата да се посочат и крайните салда на колоните по всяко
перо и по всяка точка за целия проверяван период.
II. Заключението да се изготви и във втори вариант с включване
към доходите на ответниците на посочените от тях в отговора на исковата
молба и допълнението на същия, суми, предоставени им от техните близки -
П. Тодоров С., Т.И С. и К.П. С., съответно брат, баща и майка на
проверявания И.С., както следва: -предадени от П. С. – на И.С. 300 000 долара
от съвместна дейност на бащата с проверявания И.С. в периода 1994 г. -2000
г.; - от П. С. – на И.С. - 50 000 долара печалба от ДЦК; - от бащата Т.И С.,
поч. на 30.12.2002 г. оставени на И.С. в наследство по завещание от
23.11.2002 г. - 195 000 лв.; оставени от бащата Т.И С., поч. на 30.12.2002 г.,
на двете деца на проверявания по 60 000 долара в пликове, открити след
смъртта му; - преведена на 19.06.2003 г. от К.П. С. – на съпругата на
проверявания М.С. по банков път от сметка в ТБ „ОББ“ на суми в лева, евро и
долари в общ размер от 90 452,82 лв.
III. Вещото лице да даде заключение за годишния резултат (печалбата,
респ. загубата), поотделно на ООД „Ретиус -2002“ и на ООД „Томаза “ в лв.
и МРЗ и посочи за всяко от тях в лв. и МРЗ разходите по пазарни цени за
придобиване на имотите, предмет на отнемане от КОНПИ (от ООД „Ретиус -
2002“- недвижим имот, респ. на получената от продажбата му цена - от ООД
„Томаза“).
5
ОПРЕДЕЛЯ за вещо лице Б. Н. А. – гр. Варна, ж.к. “Чайка”, бл.21, вх.Б,
ап.56, тел: 0896/ 662 442, като го ЗАДЪЛЖАВА да представи заключението
си в едномесечен срок от получаване на съобщението, след което делото да се
докладва за насрочване.
Председател: _______________________
Членове:
1._______________________
2._______________________
6