РЕШЕНИЕ
В ИМЕТО НА НАРОДА
гр. С., 05.04.20** г.
СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТЪРГОВСКА КОЛЕГИЯ, VІ-1 СЪСТАВ на двадесет
и осми януари през две хиляди и дванадесета година в закрито съдебно заседание
в следния състав:
СЪДИЯ: ГАЛИНА
ИВАНОВА
секретар П.П.
прокурор
разгледа докладваното от съдия Галина Иванова т.д. № 3829
по описа за
Предявен е иск с правно основание чл. 630, ал. 1, вр. чл.
625, ал. 1 от ТЗ от „Г.Б.” ЕООД срещу „А.Б.” ЕООД.
Молителят твърди, че
има вземане на основание договор № 007 от 06.01.2003 год. със срок до
31.12.2003 г. като срокът на договора е удължаван с анекси до 31.12.2010 год. и
след това. Молителят е доставял на ответника „А.Б.” ЕООД електроуреди, а
ответникът е бил длъжен в 60 дневен срок от фактуриране да плати. През м.
ноември
Ответникът „А.Б.”
ЕООД оспорва молбата за откриване на производство по несъстоятелност с отговор
от 20.07.2012 г. и с допълнителен отговор от 26.7.2012 г., които са в
едномесечния срок съгласно чл. **1 от ГПК. Твърди, че е изпълнил всички
задължения по този договор, на който се позовава молителят. Счита, че след
31.12.2010 г. между тях няма договор. Всички фактури по договор 007/06.01.2003
г. са погасени. Оспорва фактури № 1-21 към молбата като твърди, че тези
фактури, които той има под тези номера е вписан управителя на „Г.Б.” ЕООД до
03.01.2011 г. – Г. Г., а във фактурите на ответника е Д.М.. За фактури с номера
от 22 до 29 е посочен Г. Г., а в неговите фактури Д.М.. Налице е разлика във
фактурите от 1-39 към молбата и от 53-74 и тези, които под същите номера има
ответника в сумите и изписването им. Твърди, че приложените към молбата на „Г.Б.”
ЕООД фактури са неавтентични.
Софийски градски
съд, търговска колегия, VІ-1 състав като взе предвид събраните по делото
доказателства и ги прецени в тяхната съвкупност съобразно разпоредбата на чл.
621 от ТЗ вр. чл. 235 ал. 2 от ГПК както
и доводите на страните намира за установено следното:
С
договор за покупко-продажба № 007/16.01.2003 г. молителят „Г.Б.” ЕООД се е
задължило да достави, а „А.Б.” ЕООД се е задължило да закупи при условията на
договора електродомакински уреди марка “GORENJE”. Първоначално
договорът е бил със срок до 31.12.2003 г. като впоследствие срокът на договора
е бил многократно продължавам по силата на сключени анекси между страните. В
анекс № 22 от 16.12.2009 г. към Договор за покупко-продажба № 007/06.01.2003 г.
е уговорено срокът на договора да бъде продължен до 31.12.2010 г. В анекс № 23
от 01.06.2010 г. към Договор за покупко-продажба № 007/06.01.2003 г. е
уговорено текущите задължения да се погасяват в срок от 60 дни, считано от
датата на фактуриране.
С фактура № ********** от 26.11.2010 г. молителят е удостоверена
продажба на електроуреди на обща стойност 3 942,68 лв. Във фактурата е
посочена дата на плащане до 60 дни от датата на фактурата, което се явява
25.01.2011 г.
С фактура № ********** от 29.11.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди
на стойност 845,87
лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до
60 дни от датата на фактурата, което се явява 28.01.2011 г.
С фактура № ********** от 30.11.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 21 276,98 лв. Във фактурата е посочена
дата на плащане до 60 дни от датата на фактурата, което се явява 29.01.2011 г.
С фактура № ********** от 30.11.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 5 168,77 лв. Във фактурата
е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на фактурата, което се явява
29.01.2011 г.
С фактура № ********** от 01.12.2010 г. е удостоверена продажба на
електроуреди на стойност 1 111,40 лв. Във фактурата е посочена
дата на плащане до 60 дни от датата на фактурата, което се явява 30.01.2011 г.
С фактура № ********** от 02.12.2010 г. е удостоверена продажба на
електроуреди на стойност 1 795,90 лв. Във фактурата е посочена
дата на плащане до 60 дни от датата на фактурата, което се явява 31.01.2011 г.
С фактура № ********** от 06.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 647,24 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 04.02.2011 г.
С фактура № ********** от 07.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 4 145,15 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 05.02.2011 г.
С фактура № ********** от 07.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 10 971,85 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 05.02.2011 г.
С фактура № ********** от 07.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 2 159,21 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 05.02.2011 г.
С фактура № ********** от 07.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 978,83 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 05.02.2011 г.
С фактура № ********** от 07.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 2 716,52,15 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 05.02.2011 г.
С фактура № ********** от 08.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 555,71 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 06.02.2011 г.
С фактура № ********** от 09.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 12 267,72 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 07.02.2011 г.
С фактура № ********** от 15.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 035,88 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява **.02.2011 г.
С фактура № 38400111** от 16.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 5 859,59 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 14.02.2011 г.
С фактура № ********** от 17.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 3 382,73 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 15.02.2011 г.
С фактура № ********** от 20.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 6 216,97 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 18.02.2011 г.
С фактура № ********** от 22.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 465,07 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 20.02.2011 г.
С фактура № ********** от 23.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 12 090,30 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 21.02.2011 г.
С фактура № ********** от 28.12.2010 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 758,44 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 26.02.2011 г.
С фактура № ********** от 07.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 11 642,30 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 08.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**00 от 10.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 5 450,41 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 11.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**17 от 11.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 8 314,00 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 12.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**18 от 12.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 782,28 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява **.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**30 от 14.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 2 **1,32 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 15.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**40 от 17.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 954,58 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 18.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**55 от 18.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 663,93 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 19.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**63 от 19.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 269,51 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 20.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**68 от 19.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 9 094,00 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 20.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**75 от 20.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 409,53 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 21.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**84 от 21.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 7 6**,46 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 22.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 384001**97 от 24.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 829,98 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 25.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 25.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 158,20 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 26.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 25.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 9 550,98 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 26.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 26.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 188,30 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 27.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 27.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 619,31 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 29.03.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 31.01.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 3 **6,44 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 01.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 02.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 3 849,01 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 03.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 04.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 5 911,98 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 05.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 04.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 525,23 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 05.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 04.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 541,23 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 05.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 07.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 496,87 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 08.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 08.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 8 234,95 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 09.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 10.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 5 859,68 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 11.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 11.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 156,73 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 12.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 14.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 036,40 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 15.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 15.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 5 752,99 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 16.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 16.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 9 407,47 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 17.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 17.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 3 810,58 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 18.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 21.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 5 199,29 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 22.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 22.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 6 685,24 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 23.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 23.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 469,16 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 24.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 23.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 510,49 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 24.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № 3840011622 от 24.02.2011 г. е удостоверена продажба на
електроуреди на стойност 1 095,50 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 25.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 25.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 6 847,07 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 26.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 28.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 2 368,74 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 29.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 28.02.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 341,95 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 29.04.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 02.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 2 686,81 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 01.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 07.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 687,63 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 06.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 08.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 11 982,50 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 07.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 08.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 4**,47 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 07.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 10.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 348,02 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 09.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 10.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 3 **2,98 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 09.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 10.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 2 250,96 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 09.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 10.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 3 853,44 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 09.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 11.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 2 875,51 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 10.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 11.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 3 514,82 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 10.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 15.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 38,50 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 14.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 15.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 089,16 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 14.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 15.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 5 112,47 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 14.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 16.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 7 150,51 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 15.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 18.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 635,32 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на фактурата,
което се явява 17.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява доставката
на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 18.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 801,40 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 17.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 19.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 047,82 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 18.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 19.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 6 972,** лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 18.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 21.03.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 484,15 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 20.05.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от **.04.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 970,01 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 12.06.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от **.04.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 2 334,12 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 12.06.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от **.05.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 1 064,50 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 12.07.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 27.05.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 2 920,81 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 26.07.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С фактура № ********** от 26.08.2011 г. е удостоверена продажба на електроуреди на стойност 3 406,38 лв. Във фактурата е посочена дата на плащане до 60 дни от датата на
фактурата, което се явява 25.10.2011 г. С разходен касов ордер се удостоверява
доставката на електроуреди по тази фактура.
С разходни касови ордери за поръчките след 31.12.2010 г. (след прекратяване
на договора поради изтичане на уговорения срок) е удостоверено по делото, че са
продължили доставките като са доставени домакински електроуреди на ответника и
са съставени фактури за извършената доставка и дължимостта на цената.
От
приетото по делото заключение на извършена съдебно счетоводна експертиза от
вещото лице С.Ф.Й., което не е оспорено от страните и съдът приема като вярно,
обективно и компетентно и приложенията
по чл. 628 от ТЗ се установява следното: Анализът на капиталовата структура
показва, че капиталовият ресурс на ответното дружество към 31.12.2011 г. се
състои от привлечен капитал (задължения) съставляващ 80,7 % и собствен
капитал 19,3 %. Основен дял в структурата на текущите активи на фирма „А.Б.” ЕООД
са били материалните запаси, съставляващи към 31.12.2011 г. 98,9 %, а към
30.06.2012г. – 98,5% от текущите активи. Общият размер на задълженията от търговски сделки към
30.06.2012 г., възлиза на 696 хил. лв., формирани от задължения към финансови предприятия
(банки) – 352 хил. лв.; задължения към доставчици – 344 хил. лв. Публичноправните вземания на
държавата възлизат на 5 хил. лв. в т.ч. данъчни задължения (ДДФЛ) – хиляда лв.;
към социалното осигуряване – 4 хил. лв.За анализирания период дружеството е получило
приходи с натрупване в общ размер на 1 842 хил. лв. и е направило разходи за 1
957 хил. лв. Реализираният финансов резултат е 115 хил. лв. загуба. Основен дял в активите на
ответното дружество са материалните запаси – материали и стока, които към 30.06.2012
г. възлизат на 791 хил. лв., представляващи 91,4 % от всички активи – текущи и
нетекущи.Коефициентите за обща, бърза, незабавна и
абсолютна ликвидност са както следва: към 31.12.2009 год. – 1,3180; 0,1566;
0,0585; 0,0585; към 31.12.2010 год. – 1,2158; 0,0164; 0,0015; 0,0015; към
31.12.2011 год. – 1,1493; 0,0**0; 0,0015; 0,0015; към 30.06.2012 г. – 1,1406;
0,0170; 0; 0. За да може дружеството да посрещне краткосрочните си задължения,
то краткотрайните активи трябва да бъдат поне равни на задълженията, т.е.
съотношението трябва да има стойност по-голяма или равна на единица.
Коефициентът на обща ликвидност към 31.12.2009 год., към 31.12.2010 год., към
31.12.2011 год. и към 30.06.2012 год. има стойност над единица. Коефициентът на
незабавна и абсолютна ликвидност към 30.06.2012 г. имат нулева стойност поради
липса на парични средства.Коефициентът за финансова автономност към 31.12.2009
год. е 0,4383, към 31.12.2010 год. е 0,3110, към 31.12.2011 год. е 0,2391 и към
30.06.2012 год. е 0,2287. Показателите на финансова автономност характеризират
степента на финансова независимост на предприятието от кредиторите. Собственият
капитал на фирмата би следвало да бъде минимум една трета от всички задължения,
за да се осигури възможност за разплащане с кредиторите за дълъг период от
време. За общ норматив на финансова автономност се приема коефициент 0,33. С
изключение на 2009 год., коефициентът на финансова автономност към 31.12.2010
год., към 31.12.2011 год. и към 30.06.2012 год. е под норматива от 0,33.
Коефициентът за задлъжнялост към 31.12.2009 год. е 2,2816, към 31.12.2010 год.
е 3,2153, към 31.12.2011 год. е 4,1818 и към 30.06.2012 год. е 4,3728.
Задълженията на
ответното дружество са както следва: към финансови предприятия – банки: 204;
322; 331; 352; търговски задължения (към доставчици): 426; 343; 354; 344; други
задължения в т.ч.: 7; 7; 5; 8; данъчни задължения: 0; 0; 1; 1; осигурителни
задължения: 2; 2; 3; 4; задължения към персонала: 0; 0; 0; 3. Или общо
задължения към 31.12.2009 год. – 632 хил. лв., към 31.12.2010 год. – 672 хил.
лв., към 31.12.2011 год. – 690 хил. лв. и към 30.06.2012 год. – 704 хил. лв.
Текущите
търговски задължения към 30.06.2012
г., осчетоводени по сметка 401 „Доставчици” възлизат на 344 хил. лв. По
отделни доставчици, са както следва: към „Г.Б.” ЕООД – 297 617,16; към „С.” ООД – 5 914,60; към „В.”
ЕООД – 9 706,80 лв. към „К. М.В.” ЕООД – 6 900,00; към „Е.” ЕООД –
5 200,00; към „БСХ Д.У.Б.” ЕООД – 6 241,63; към „И.” ЕООД –
2 463,00; към „Ф.Т.” ЕООД – 1 037,00; към „Д.” ЕООД – 1 681,00;
към „З. М.М.С.” ООД – 1 431,02; към „БСХ Д.У.К.Б.” ЕООД – 929,72; към „С.”
ООД – 720,00; към „Е.” ЕООД – 944,14; към „Т. Б.” ЕООД – 920,00; към „Т.” ООД –
500,00 или общо в размер на 342 206,07. Не са
представени доказателства за обезпечения на вземанията.
„А.Б.” ЕООД не посочва в баланса си дългосрочни финансови
активи. В баланса за анализирания период фигурират Дълготрайни Материални
Активи с балансова стойност към 31.12.2009 г., към 31.12.2010 г., към
31.12.2011 г. и към 30.06.2012 г., както следва: Сгради – 63; 60; 58; 58; Машини,
оборудване, съоръжения – **; 4; 4; 4. Или общо ликвидни ДМА към 31.12.2009 г. – 76,
към 31.12.2010 г. – 64, към 31.12.2011 г. – 62 и към 30.06.2012 г. – 62.
Текущите
търговски и други вземания на дружеството
към 30.06.2012 г., възлизат на 12 хил. лв. в т.ч. вземания
по продажби – 4 хил. лв. и вземания от бюджета 8 хил. лв.
Съгласно счетоводните записвания при ищеца по сметка 411
„Клиенти” за представените към исковата молба фактури, общият размер на вземането на
„Г.Б.” ЕООД от „А.Б.” ЕООД възлиза на 299 196,97 лв. В счетоводството на „А.Б.”
ЕООД по сметка 401 „Доставчици” по партидата на „Г.Б.” ЕООД дружеството води задължение към
ищеца в размер на 297 617,16 лв.
При проверката в счетоводството на ищеца не са
представени доказателства за извършено плащане по процесиите фактури. В счетоводството на
ответника са отразени плащания по част от процесиите фактури (общо
52 бр. фактури), като е останала неизплатена сума на обща стойност 69 102,72
лв. „А.Б.” ЕООД води неизплатено задължение по други фактури към ищеца, което
към настоящия момент е в общ размер на 297 617,16 лв.
Размерът на законната лихва върху стойността на
процесните 82 броя фактури възлиза общо на 37
252,90 лв.
Съгласно данните от годишните финансови отчети на „А.Б.”
ЕООД за
Наличието на задължения, съобразно данните в
анализираните отчетни документи, може да бъде определено като временно
затруднение на „А.Б.” ЕООД, тъй като ликвидността на фирмата в конкретния
случай се определя основно от наличието на значителните материални запаси, с
които разполага дружеството, представляващи битови електродомакински уреди
марка „GORENJE”.
От
приетото по делото допълнително заключение на извършена съдебно счетоводна
експертиза от вещото лице С.Ф.Й., което не е оспорено от страните и съдът приема като вярно,
обективно и компетентно, след
извършена проверка при ответника се установява следното:
При
проверката е представена аналитична разпечатка на стоките на склад, които
счетоводно са заприходени по дебита на сметка 304 „Стоки”, наличността на
които по същата сметка е отразена и в оборотната ведомост към 30.06.2012
г. представена по делото, възлизаща на обща стойност 727 678,63 лв. не са
представени инвентаризационни описи от извършени инвентаризации за нито една от
годините касаещи процесния период, нито към 31.12.2012 г. Не са представени за
оглед и проверка каквито и да било видове стоки от описаните като складови
наличности. Магазинът, в който „А.Б.” ЕООД е извършвал търговската дейност не
функционира. Не са представени доказателства за наличие на някакъв склад или
друго помещение за съхранение на стоките, които съгласно аналитичната
разпечатка на счетоводната сметка представляват голям обем и количество стоки,
като: хладилници, фризери, готварски
печки, фурни, перални, сушилни, тенджери, тигани, абсорбатори, бойлери, кафе
машини, мивки, кухненски роботи, микровълнови печки, миксери, миялни машини,
конвертори, плотове за вграждане, прахосмукачки, радиатори, фотоапарати,
хлебопекарни, ютии, монитор-телевизор и много други резервни части. Изброените
видове стоки са обемни и изискват голяма плащ за съхранението им, за което
не са представени доказателства от „А.Б.” ЕООД да има такава площи,
нито да има наличност от такива стоки. Не са предоставени доказателства за
наличност и на материалите, осчетоводени по сметка 302 „Материали” на обща
стойност 63 хил. лв. Същите не са и индивидуализирани по вид, количество и
стойност.
Предвид
това, че не са представени доказателства за наличността на стоките и
материалите възлизащи на обща стойност 791 хил. лв. (728 хил. лв. + 63 хил. лв.),
експертизата изчислява алтернативен вариант на показателите в предходното
заключение, като изключва от
краткотрайните активи материалните запаси
на обща стойност 791 хил. лв.
Алтернативен вариант на изчислените показатели за финансовото състояние на „А.Б.”
ЕООД към 30.06.2012 г., с игнориране от баланса на материалните запаси –
материали и стоки на обща стойност 791 хил. лв., имат следните стойности:
Финансов резултат: -4; Нетни приходи от продажби: **5; Общо приходи: **5; Общо
разходи: **9; Собствен капитал: 161; Пасиви
(дългосрочни и краткосрочни): 704; Обща сума на активите: 865; Краткотрайни активи: 12; Краткосрочни задължения: 704; Краткосрочни вземания: 12; Текущи задължения: 704. Показателите за ликвидност са
както следва: Коефициент на обща ликвидност: 0,0170; Коефициент на бърза ликвидност: 0,0170; Коефициент на незабавна ликвидност: 0; Коефициент на абсолютна ликвидност:
0. Показателите за финансова
автономност са както следва: Коефициент на финансова Автономност: 0,2287; Коефициент на задлъжнялост: 4,3728
Видно от
данните, без наличието на материалните запаси в размерна 791 хил. лв., единственият
краткотраен актив, с който разполага дружество „А.Б.” ЕООД към 30.06.2012 г.,
са вземанията в размер на 12 хил. лв., с които вземания може да покрие 1,7 % от
текущите си задължения, възлизащи на обща стойност 704 хил. лв.
При така изложената фактическа обстановка,
съдът приема следното от правната страна на спора:
Подадено
е искане за обявяване в несъстоятелност. То намира своето правно основание в
нормата на чл. 630 от ТЗ. Искането може да бъде основателно, ако съдът установи
наличието на следните предпоставки при тяхното кумулативно проявление: подадена от
легитимирано съгласно чл. 6** от ТЗ лице, изрично посочено в чл. 625 от ТЗ,
съответно лице по чл. 742, ал. 2 от ТЗ, ответникът, за когото се твърди, че е
длъжник да е налице търговско качество по смисъла на чл. 1 от ТЗ, да е налице
изискуемо вземане за кредитора срещу длъжника, основано на търговска сделка или
по искане на НАП за публичноправно задължение към държавата или общините,
свързано с търговската дейност на длъжника или задължение за частно държавно
вземане. Освен това следва да се установи неплатежоспособност на длъжника, на
основание чл. 608, ал. 1 от ТЗ.
Неплатежоспособността
е правна категория и е установена в нормата на чл. 608, ал. 1 от ТЗ и съгласно
легалното определение означава, че това е търговец, който не е в състояние да
изпълни изискуемо парично задължение, произтичащо от търговска сделка или
публичноправно задължение към държавата и общините, свързано с търговската му
дейност или задължение по частно държавно вземане.
Следователно
първата предпоставка е лицето, срещу което е насочено искането да е търговец.
След което съдът следва да прецени молителят има ли право на вземане и на какво
основание. Това основание следва да е сред изброените в ал. 1 на чл. 608 – търговска
сделка или публичноправно задължение, свързано с търговската сделка или частно
държавно вземане. Длъжникът „да не е в състояние да изпълни това задължение“.
Използваният термин е икономически и показва фактическа невъзможност да се
изпълни задължение. Законодателят е въвел презумпция с нормата на чл. 608 ал. 2
от ТЗ , която е оборима. Предполага се, че търговецът е неплатежоспособен, ако
е спрял плащанията. Следователно, установи ли съдът отрицателният факт – липса
на изпълнение, трябва да приеме, че е доказана презумпционната предпоставка. Предпоставката
е отрицателна и в тежест на длъжника е
да установи друг факт, а именно изпълнение.
С оглед на
събраните по делото писмен доказателства съдът намира, че между молителя „Г.Б.” ЕООД и ответника по молбата е
възникнало облигационно отношение, основано на договор за продажба. Двете
страни по договора са търговци и сделката е насочена към препродажба в
първоначален вид. Поради това отговаря на изискванията на чл. 1 и чл. 286 от ТЗ
и се квалифицира като търговска сделка. С доставката на стоките от молителя на
ответника и с приемането им от последния е преминала собствеността, на основание чл. 318 от ТЗ. С преминаването
на собствеността на основание чл. 327, ал. 1 от ТЗ е възникнало задължение за
ответника да плати цената. В тежест на ответника, на основание чл. 621 от ТЗ
вр. чл. 154 от ГПК бе да докаже този факт, но той не го стори. Следователно за
ищеца е възникнало от датата на всяка доставка вземане за цената. С издаването
на фактурата той е удостоверил извършената продажба на конкретизираните стоки и
ответникът дължи плащане на цената ведно с ДДС в посочения размер. Фактурите
отразяват и уговорката между страните, че в отклонение от диспозитивното
правило на чл. 327 от ТЗ следва да се плати не веднага след получаване на
стоката, а са посочени дати, на които следва да се плати цената, 60 дни след
издаване на фактурата. Настъпило е неизпълнение на паричното задължение на
25.01.2011 г. за ответника – датата на първата доставка по фактура № **********
от 26.11.2010 г. Следователно е налице изискуемо вземане за молителя за цената
за всяка една продажба като неизпълнението е настъпило още за първата продажба.
В този
смисъл на молителя следва да се признае правото да иска обявяване на длъжника в
несъстоятелност поради това, че длъжникът е търговец, молителят е търговец и е
налице вземане на молителя към длъжника, основано на търговска сделка –
доставка на стока, договор за продажба, на основание чл. 318 от ТЗ във връзка с
чл. 200, ал. 2 от ЗЗД.
По отношение
на това настъпило ли е изпълнение съдът намира, че не е оборена презумпционната
предпоставка и следва да се приеме, че длъжникът е неплатежоспособен.
Доколкото
следва да се установи обективно неплатежоспособността с оглед анализа на
икономическото състояние на длъжника съдът намира следното:
Предвид
това, че не са представени доказателства за наличността на стоките и
материалите възлизащи на обща стойност 791 хил. лв. (728 хил. лв. + 63 хил.
лв.), съдът приема и ще се ползва от изчисления алтернативен вариант на
показателите, представен от вещото лице с допълнителната експертизата, който
вариант изключва от
краткотрайните активи материалните
запаси на обща стойност 791 хил. лв.
Алтернативен вариант на изчислените показатели за финансовото състояние на „А.Б.”
ЕООД към 30.06.2012 г., с игнориране от баланса на материалните запаси –
материали и стоки на обща стойност 791 хил. лв., имат следните стойности:
Финансов резултат: -4; Нетни приходи от продажби: **5; Общо приходи: **5; Общо
разходи: **9; Собствен капитал: 161; Пасиви
/дългоср. и краткоср/: 704; Обща сума на активите: 865; Краткотрайни активи: 12;
Краткосрочни задължения: 704; Краткосрочни
вземания: 12; Краткосрочни
финансови активи: /; Парични средства: /; Платима сума за погасяване през
периода: /; Текущи задължения: 704. Показателите
за ликвидност са както следва: Коефициент на обща ликвидност: 0,0170; Коефициент на бърза
ликвидност: 0,0170; Коефициент
на незабавна ликвидност: 0; Коефициент
на абсолютна ликвидност: 0. Показателите
за финансова автономност са както следва: Коефициент на финансова Автономност: 0,2287; Коефициент на задлъжнялост: 4,3728
Видно от
данните, без наличието на материалните запаси в размерна 791 хил. лв.,
единственият краткотраен актив, с който разполага дружество „А.Б.” ЕООД към
30.06.2012 г., са вземанията в размер на 12 хил. лв., с които вземания може да
покрие 1,7 % от текущите си задължения, възлизащи на обща стойност 704 хил. лв.
С оглед
показателя на обща ликвидност, краткотрайните активи не са били достатъчни за
покриване на краткосрочните задължения. Коефициентът на бърза ликвидност
показва, че дружеството не е било в състояние да покрие размера на
краткосрочните задължения. Натрупаните разходи са с неизвестен срок на
ликвидност. А коефициентът на абсолютна ликвидност показва липса на налични
парични средства.
Общият
размер на задълженията от търговска сделка не се покриват от активи на
дружеството, наличието на публичноправни вземания, текущият финансов резултат,
който е отрицателна величина, нетният паричен поток и рентабилността и
посочените коефициенти на ликвидност дават основание на съда да приеме, че
презумпцията не е оборена. Напротив установява се неплатежоспособността на
длъжника.
С оглед
на всички доказателства съдът приема, че е налице неплатежоспособност на
длъжника, която следва да се констатира.
По
отношение на датата, от която следва да се определи тази неплатежоспособност
съдът намира, че това е датата 25.01.2011 год, установена в хода на настоящето
производство, а именно откогато датира забавата на длъжника по погасяване на
най-старото му задължение по фактура № **********/26.11.2010 г.
В случая
няма и доказателства за налични краткотрайни активи, от които могат да се
заплатят разноските по несъстоятелността и следва на основание чл. 630 ал. 1 от ТЗ да се спре производството по несъстоятелност. Определените в съдебно
заседание на 28.01.20** г. на основание чл. 629 б от ТЗ са в размер на 5 000 лв.,
необходими за производството, не са внесени и поради това ще следва на
основание чл. 632 ал. 1 от ТЗ да се обяви неплатежоспособността, началната ú
дата, да се открие производство по несъстоятелност, да се допусне обезпечение и
да се прекрати дейността на предприятието. От друга страна да се обяви
длъжникът в несъстоятелност и се спре производството. След спиране на
производството може да се възобнови, ако разноските бъдат внесени в 1 годишен
срок от влизане на решението в сила ще се възобнови производството .
Съдът
Р Е Ш И
ОБЯВЯВА
НЕПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА на „А.Б.“ ЕООД, ЕИК ********,
със седалище и адрес на управление: гр. С. 1124, район С., ул. „А.” № **, ет. *, представлявано от А.Д.Б.,
и ОПРЕДЕЛЯ НАЧАЛНА ДАТА НА
НЕПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА 25.01.2011 г.
ОТКРИВА ПРОИЗВОДСТВО ПО
НЕСЪСТОЯТЕЛНОСТ, на „А.Б.“ ЕООД, ЕИК ********, със
седалище и адрес на управление: гр. С. 1124, район С., ул. „А.” № **, ет. *, представлявано от А.Д.Б.,
на основание чл. 632, ал. 1 от ТЗ
ОБЯВЯВА В НЕСЪСТОЯТЕЛНОСТ „А.Б.“ ЕООД, ЕИК ********, със седалище и адрес на управление: гр. С.
1124, район С., ул. „А.” № **, ет. *, представлявано от А.Д.Б., на основание чл. 632 ал.1 от ТЗ
ПОСТАНОВЯВА ПРЕКРАТЯВАНЕ НА
ДЕЙНОСТТА на предприятието „А.Б.“ ЕООД, ЕИК ********, със седалище
и адрес на управление: гр. С. 1124, район С., ул. „А.” № **, ет. *, представлявано от А.Д.Б.,
на основание чл. 632 ал.1 от ТЗ
ДОПУСКА ОБЩ ЗАПОР на движимите вещи и вземания и друго имущество, включително банкови сметки
на „А.Б.“ ЕООД, ЕИК ********, със седалище и адрес на управление: гр. С. 1124,
район С., ул. „А.” № **, ет.*, представлявано от А.Д.Б., КАКТО И
ВЪЗБРАНА НА НЕДВИЖИМИТЕ ИМОТИ НА ДРУЖЕСТВОТО.
СПИРА ПРОИЗВОДСТВОТО по несъстоятелност на основание чл. 632 ал. 1 от ТЗ.
УКАЗВА, че може да се възобнови производството по делото, ако в 1 годишен срок от
вписването на настоящето решение молителят удостовери, че е налице достатъчно
имущество или ако депозира необходимата сума за предплащане на разноските по
чл. 629 б от ТЗ, определена от съда в открито съдебно заседание на 28.01.20**
г. в размер на 5 000 лв.
РЕШЕНИЕТО подлежи на вписване в търговския регистър и може да се
обжалва в 7-мо дневен срок от вписването му в търговския регистър пред
Софийския апелативен съд.
ПРЕПИС от решението да се изпрати незабавно на Агенцията по
вписванията за вписване на решението в търговския регистър, на основание чл. 622
от ТЗ.
СЪДИЯ: