МОТИВИ
към решение № 50 от 22.01.2020
година
по н.о.х.дело № 3507 по описа на 2019
година
на Старозагорския районен съд:
Обвинението против подсъдимата В.И.М., ЕГН **********, е
в това, че на 14.07.2016 год.
в гр.Стара Загора в качеството си на управител и представляващ „ФЕЛЪН – 85”
ЕООД гр.Стара Загора, ЕИК *********, в 30-дневен
срок от спиране на плащанията, считано от 13.06.2016 год.,
по публично правни задължения към държавата, свързани
с търговската дейност на дружеството,
произтичащи от подадени декларации – образец
6 № 240021510047680 от 24.11.2015 год.,
№ 240021510958029 от 23.12.2015 год.,
№ 240021600514907 от 21.01.2016 год.,
№ 240021601797823 от 25.02.2016 год.,
№ 240021602494207 от 21.03.2016 год.,
№ 240021603505502 от 19.04.2016 год.,
№ 240021604841011 от 20.05.2016 год.,
№ 240021605471310 от 17.06.2016 год.,
№ 240021606519060 от 20.07.2016 год.,
№ 240021607353887 от 19.08.2016 год.,
№ 240021608192603 от 19.09.2016 год.
и справки-декларации по ЗДДС (Закон
за данък върху добавената стойност) № 24001772303 от 14.04.2016 год.,
№ 24001776013 от 11.05.2016 год.,
№ 24001790593 от 14.06.2016 год.,
№ 24001796887 от 12.07.2016 год.,
№ 24001805468 от 09.08.2016 год.,
№ 24001816494 от 12.09.2016 год.,
не е поискала от Окръжен съд Стара Загора
откриване на производство по
несъстоятелност –
престъпление по чл.227б, ал.2 във връзка с ал.1 от НК.
С определение по чл.252, ал.1 от НПК в разпоредително заседание на 14.02.2019
год. беше постановено разглеждане на делото по реда на Глава двадесет и осма от
НПК.
Представителят
на Районна
прокуратура Стара Загора поддържа обвинението и пледира подсъдимата да бъде призната
за виновна, като на основание чл.78а от НК бъде освободена от наказателна
отговорност за извършеното от нея престъпление и й бъде наложено
административно наказание „глоба” в размер на 1000 лева.
Защитникът адв.С.В. не оспорва
обвинението и пледира на основание чл.78а от НК подзащитната му да бъде
освободена от наказателна отговорност за извършеното от нея престъпление, като й
бъде наложено административно наказание „глоба” в минимален размер.
Подсъдимата В.И.М. се признава за виновна по повдигнатото й обвинение,
съжалява за извършеното, поддържа пледоарията на защитника си и моли за
минимално наказание.
Съдът, като прецени събраните в
наказателното производство по проведеното досъдебно производство и в хода на
съдебното следствие доказателства, намери за установено следното.
Подсъдимата В.И.М. не е осъждана и не е освобождаван от
наказателна отговорност на основание чл.78а от НК.
„ФЕЛЪН-85“ ЕООД, ЕИК *********, било вписано (регистрирано) в търговския регистър на 14.07.2015 год. със
седалище и адрес на управление гр.Стара Загора, ул.„Иван Вазов“ № 13, ет.2, и
начален капитал 5,00 лева, разпределен в 5 дяла по 1 лев. Като едноличен собственик на капитала, управител и
представляващ дружеството била вписана подсъдимата.
На 29.09.2019г. въз
основа на договор от 21.09.2016 год. в Търговския регистър било вписано
прехвърляне на дружествените дялове на „ФЕЛЪН-85“ ЕООД, ЕИК *********, с прехвърлител подсъдимата и правоприемник св..... От тази дата до
настоящия момент същият е едноличен собственик на капитала, управител
и представляващ дружеството.
Дружеството било регистрирано с предмет на дейност „шивашки услуги, консултански услуги, производство
и търговия, ресторантьорство и хотелиерство, транспортна дейност, рекламна
дейност, всички други дейности и услуги незабранени от закона“.
По повод несвоевременно заплащане на публично правни
задължения към държавата, свързани с търговската дейност на дружеството, произтичащи от подадени декларации за
осигуровки – декларации –
образец 6 № 240021510047680 от 24.11.2015 год.,
№ 240021510958029 от 23.12.2015 год.,
№ 240021600514907 от 21.01.2016 год.,
№ 240021601797823 от 25.02.2016 год.,
№ 240021602494207 от 21.03.2016 год.,
№ 240021603505502 от 19.04.2016 год.,
№ 240021604841011 от 20.05.2016 год.,
№ 240021605471310 от 17.06.2016 год.,
№ 240021606519060 от 20.07.2016 год.,
№ 240021607353887 от 19.08.2016 год.,
№ 240021608192603 от 19.09.2016 год.
и справки-декларации по ЗДДС (Закон
за данък върху добавената стойност) № 24001772303 от 14.04.2016 год.,
№ 24001776013 от 11.05.2016 год.,
№ 24001790593 от 14.06.2016 год.,
№ 24001796887 от 12.07.2016 год.,
№ 24001805468 от 09.08.2016 год.,
№ 24001816494 от 12.09.2016 год.,
в Дирекция „Събиране“ при
ТД на НАП гр.Пловдив, Офис гр.Стара Загора било образувано изпълнително дело №
*********/2016 год.
В хода на образуваното изпълнително производство било
направено пълно проучване на имущественото състояние на задълженото лице – „ФЕЛЪН-85“ ЕООД, като резултатите от извършените проучвания били
обективирани в справка № С160024-134-0002513 от 17.10.2016 год. по описа на ТД
на НАП гр.Пловдив.
След извършеното проучване на имущественото състояние на
дружеството било установено, че същото не разполага с налични авоари в банкови
сметки, както и не разполага с имущество (движимо и недвижимо) или др. годни
активи (дълготрайни и краткотрайни), с които да генерира ресурси за
обезпечаване на задълженията си.
На 12.05.2016 год. във връзка с наличните публично правни
задължения към държавата, свързани с търговската дейност на „ФЕЛЪН-85“ ЕООД, от ТД на НАП гр.Пловдив, Офис гр.Стара Загора било издадено и съобщение за доброволно изпълнение на основание чл.221 от ДОПК с изх.№ С160024-048-0004887 от 12.05.2016 год., което било връчено с
обратна разписка на 27.05.2016 год. на св.Ирена Радославова Илиева, която към
този момент е била редовно упълномощена по силата на нотариално заверено пълномощно
от 09.07.2015 год. да представлява подсъдимата в качеството й на управител на
търговското дружество.
В хода на образуваното в ТД на НАП гр.Пловдив,
Офис гр.Стара Загора изпълнително дело във връзка с наличните публично правни задължения
към държавата, свързани с търговската дейност на „ФЕЛЪН -85“ ЕООД, от ТД на НАП гр.Пловдив, Офис
гр.Стара Загора на подсъдимата били изпратени: постановление
за налагане на предварителни обезпечителни мерки на основание чл.121, ал.1 от ДОПК с изх.№ С 160024-023-0001384 от 13.05.2016
год. и искане за предоставяне на документи и писмени обяснения от задължено
лице с изх.№ С 160024-007-0000602 от 12.05.2016 год. Същите били връчени
с обратна разписка на 19.05.2016 год. на св.Ирена Радославова Илиева, която към
този момент била редовно упълномощена по силата на нотариално заверено пълномощно
от 09.07.2015 год. да представлява подсъдимата в качеството й на управител на
търговското дружество.
За всички получени документи св.Илиева
уведомила незабавно подсъдимата и й ги представила
за запознаване. След запознаване с размера, вида и произхода на публично правните
задължения към държавата, свързани с търговската дейност на „ФЕЛЪН - 85“ ЕООД, на 19.05.2016 год. подсъдимата представила пред ТД на НАП гр.Пловдив,
Офис гр.Стара Загора искане за разсрочване на задълженията с вх.№ С
160024-000-0132474 от 19.05.2016 год., с което поела задължение за плащане на
задълженията в пълния им размер до края на м.януари 2017 год.
Въпреки, че подсъдимата била уведомена по надлежния
ред за публично правните задължения на представляваното и управлявано от нея
дружество и знаела какъв е размера, вида и
произхода на тези задължения, тя не
предприела никакви действия по заплащането им.
Подсъдимата не спазила и поетия
ангажимент по заявения от нея план за погасяване на задълженията на
дружеството. Единственото и последно плащане по наличните публично правни
задължения към държавата, свързани с търговската дейност на „ФЕЛЪН - 85“ ЕООД, било
в размер на 14,80 лева, постъпило на 13.06.2016 год.
Към този момент, а и след това дружеството не
разполагало, нито придобило активи, с които да погаси задълженията си съгласно
уведомлението на НАП (справка за
проучено имуществено състояние и
категоризация на задължено лице № С 160024-134-0002513 от 17.10.2016 год.),
справки от КАТ, Имотен регистър и др.
В хода на разследването на била
изготвена съдебно-счетоводна експертиза, от заключението на която се
установява, че „ФЕЛЪН – 85“ ЕООД не притежава имущество, не е в
състояние да генерира ресурси за обезпечаване на задълженията си и не в
състояние със собствен капитал да ги обезпечи задълженията си, а последното
плащане за погасяване на задълженията му е било извършено на 13.06.2016 год., от
която дата дружеството изцяло е спряло плащанията си.
От датата на спиране на плащанията на
дружеството – 13.06.2016 год., за подсъдимата е възникнало задължение да предприеме действия по
изпълнение на задълженията си по Търговския закон, касаещи настъпилата
неплатежоспособност на управляваното от нея дружество, а именно в 30-дневен
срок от тази дата (т.е. до 13.07.2016 год. включително) да го обяви пред
Окръжен съд Стара Загора в несъстоятелност, но същата не го е сторила.
Съгласно чл.608 от Търговския
закон неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо
парично задължение по търговска сделка или публичноправно задължение към
Държавата и общините, свързано с търговската му дейност. Неплатежоспособността
се предполага, когато длъжникът е спрял плащанията си.
Съставът на чл.227б, ал.2 във
връзка с ал.1 от НК се осъществява с бездействие. От обективна страна са
релевантни два вида бездействие на дееца – спиране на плащанията на безспорни и
изискуеми парични задължения и необявяването на това обстоятелство (спиране на
плащанията) в 30–дневен срок пред компетентния съд.
От приложените към досъдебното
производство удостоверения за актуално състояние на „ФЕЛЪН - 85“ ЕООД и справки
от Окръжен съдСтара Загора е видно, че регистрацията на дружеството не е
прекратена, по отношение на дружеството не искано обявяването му в
несъстоятелност, дружеството не се намира в производство по ликвидация и е с
капитал 5 (пет) лева.
Изложената фактическа обстановка се установява от съвкупната
преценка на събраните в хода на наказателното производство по проведеното
досъдебно производство писмени и гласни доказателства, приобщени към
доказателствения материал по делото чрез прочитането им в съдебно заседание на
основание чл.378, ал.2 от НПК (уведомление на „Фелън – 85“ ЕООД, съобщение
за доброволно изъпление на основание чл.221 от ДОПК, известие за доставяне с
дата на получаване 16.05.2016 год., постановление за налагане на обезпечители
мерки, известие за доставяне с дата на получаване 16.05.2016 год.,
постановление за налагане на предварителни обезпечителни мерки на основание
чл.121, ал.1 от ДОПК, известие за доставяне с дата на получаване 20.05.2016
год., искане за предоставяне на документи и писмени обяснения от задълженото
лице, искане от В.И.М., разпореждане от 14.06.2016 год., справка за проучено
имуществено състояние и категоризация на задължено лице, справка за общите
задължения на „Фелън – 85“ ЕООД, ревизионен акт № Р-16002416002282-091-001 от
06.10.2016 год. и размера на задълженията, разписка от 17.10.2016 год.,
протокол № АА 0867624 от 11.10.2016 год., справка-декларация за данък върху
добавена стойност, справка-декларация за данък върху добавена стойност вх. №
********* от 12.10.2019 год., 17 бр. декларация образец № 6, наказателно
постановление № F313881 от 20.11.2017
год., протокол № 313881 от 31.01.2018 год, копие на пощенски плик, известие за
доставяне с дата на изпращане 28.11.2017 год., копие на пощенски плик, известие
за доставяне с дата на изпращане 03.01.2018 год., известие за доставяне с дата
на изпращане 07.12.2017 год., известие за доставяне с дата на изпращане
28.11.2017 год., наказателно постановление № F
313890 от 20.11.2017 год., известие за доставяне с дата на изпращане 28.11.2017
год., известие за доставяне с дата на изпращане 28.11.2017 год., известие за
доставяне с дата на изпращане 07.12.2017 год., известие за доставяне с дата на
изпращане 03.01.2018 год., наказателно постановление № F308013
от 20.11.2017 год., копие на пощенски плик, известие за доставяне с дата на
изпращане 20.12.2017 год., копие на пощенски плик, известие за доставяне с дата
на изпращане 20.12.2017 год., известие за доставяне с дата на изпращане
22.11.2017 год., протокол № F308013 от
16.01.2018 год., договор за прехвърляне на дружествени дялове,
съгласие за приемане на управлентие и образец от подпис по чл.141, ал.3 от ТЗ,
протокол за разпит на св.Ирена Радославова Илиева, заключение на съдебно
счетоводна експертиза, писмо УРИ 349000-11541 от 24.07.2019 год., справка за
лице от Агенция по вписванията рег. № 731 от 19.07.2019 год., писмо УРИ
349000-11588 от 24.07.2019 год. на Агенция по вписванията, извлечение от
Търговския регистър на „Фелън – 85“
ЕООД, писмо изх. № 30633 от 17.07.2019 год. на ЧСИ Гергана Илчева, писмо изх. №
13135 от 16.07.2019 год. на ЧСИ Кръстьо Ангелов,писмо изх. № 04733 от 18.07.2019
год. на ЧСИ Яна Георгиева, писмо изх. № 10399 от 18.07.2019 год. на ЧСИ Иван
Стръмски, писмо изх. № 3995 от 19.07.2019 год. на ЧСИ Ивелина Биволова,
съобщение изх. № 10493 от 24.07.2019 год. на ЧСИ Маргарита Димитрова, писмо
изх. № 15545#1 от 30.07.2019 год. на ТД на НАП офис Стара
Загора, справка актуално състояние на всички трудови договори, обща справка за
задължено лице, 13 бр. справка-декларация за данък върху добавената стойност,
справка –декларация за данък върху добавената стойност вх. № ********* от
12.10.2019 год., справка –декларация за данък върху добавената стойност вх. №
********* от 14.12.2016 год., пълномощно от 08.11.2016 год., пълномощно от
09.07.2015 год., заявление вх. № 2400И0083464 от 04.11.2015 год. на НАП, заявление вх. № 2400И0091796 от 02.10.2016
год. на НАП, заявление вх. №
2400И0092623 от 13.11.2016 год. на НАП,
заявление вх. № 2400И0126617 от 09.10.2016 год. на НАП, писмо изх. № 4358 от 22.08.2019 год. на
ОС-Стара Загора, справка за оповестяване на счетоводната политика на „Фелън 85“
ЕООД, счетоводен баланс към 31.12.2015 год., отчет за приходите и разходите за
2015 год., отчет за собствения капитал за 2015 год., отчет за паричните потоци
по прекия метод з 2015 год., протокол от общо събрание на „Фелън-85“ ЕООД,
протокол от общо събрание на „Фелън-85“ ЕООД, договор за прехвърляне на
дружествени дялове, съгласие за приемане на управление и образец от подпис по
чл.141, ал.3 от ТЗ на ..., протокол за разпит на св...., писмо изх. №
С190024-178-0032323 от 17.10.2019 год. на ТД на НАП офис Стара Загора, искане
от 19.05.2016 год., декларация за семейно и материално положение и имотно
състояние на подсъдимата, удостоверение рег. № 191275000666 от 22.11.2019 год.), преценени в съвкупност със събраните в хода на съдебното следствие доказателства
– обясненията на подсъдимата, които, макар и лаконични, имат характер на
направени самопризнания, и справката й за съдимост, като следва изрично да се
отбележи, че всички доказателствата си кореспондират и взаимно се допълват, без
да са налице съществени противоречия между тях, поради което и не се налага
поотделното им обсъждане.
При така установените обстоятелства по делото съдът намира за доказано по
несъмнен и безспорен начин, че на 14.07.2016 год.
в гр.Стара Загора подсъдимата В.И.М. в качеството си на
управител и представляващ „ФЕЛЪН – 85” ЕООД гр.Стара Загора, ЕИК
*********, в 30-дневен срок от спиране на плащанията, считано
от 13.06.2016 год.,
по публично правни задължения към държавата, свързани
с търговската дейност на дружеството,
произтичащи от подадени декларации – образец
6 № 240021510047680 от 24.11.2015 год.,
№ 240021510958029 от 23.12.2015 год.,
№ 240021600514907 от 21.01.2016 год.,
№ 240021601797823 от 25.02.2016 год.,
№ 240021602494207 от 21.03.2016 год.,
№ 240021603505502 от 19.04.2016 год.,
№ 240021604841011 от 20.05.2016 год.,
№ 240021605471310 от 17.06.2016 год.,
№ 240021606519060 от 20.07.2016 год.,
№ 240021607353887 от 19.08.2016 год.,
№ 240021608192603 от 19.09.2016 год.
и справки-декларации по ЗДДС (Закон
за данък върху добавената стойност) № 24001772303 от 14.04.2016 год.,
№ 24001776013 от 11.05.2016 год.,
№ 24001790593 от 14.06.2016 год.,
№ 24001796887 от 12.07.2016 год.,
№ 24001805468 от 09.08.2016 год.,
№ 24001816494 от 12.09.2016 год.,
не е поискала от Окръжен съд Стара Загора
откриване на производство по
несъстоятелност, с което свое
деяние тя е осъществила от обективна и субективна страна признаците от
престъпния състав на 227б, ал.2 във връзка с ал.1 от НК.
Гореописаното деяние е било извършено от подсъдимата
виновно под формата на пряк умисъл, тъй като същата е съзнавала
общественоопасния му характер, предвиждала е общественоопасните му последици и
е искала настъпването им. На този извод навеждат механизмът и начинът на
извършване на деянието, както и обстоятелствата, при които то е било извършено.
Тъй като подсъдимата не е осъждана
за престъпление от общ и не е освобождавана
от наказателна отговорност на основание чл.78а НК, с деянието не са причинени имуществени вреди, още по-малко съставомерни такива, които да подлежат на възстановяване, и за извършеното умишлено престъпление законът предвижда наказание лишаване от свобода до три години или глоба до 5000 лв., съдът на
основание на основание чл.78а, ал.1 от НК освободи подсъдимата В.И.М. от наказателна отговорност за извършеното от нея
престъпление, като й наложи административно наказание „глоба” в размер на 1000
лева.
При определяне размера на наказанието съдът отчете като
смекчаващи отговорността обстоятелства чистото съдебно минало на подсъдимата,
направените от нея самопризнания, изразеното критично отношение към извършеното
и фактът, че е безработна, като същевременно отчете липсата на отегчаващи
отговорността обстоятелства, които да не са елемент от състава на
престъплението и поради това да биха могли да бъдат отчетени като такива.
С оглед на признаването на подсъдимата за виновна по
повдигнатото й обвинение съдът я осъди да заплати на
Държавата в полза на МВР по бюджетната сметка на ОД на МВР гр.Стара Загора
сумата от 210
лева, представляваща направени разноски в хода на
досъдебното производство.
Водим от горните мотиви, съдът постанови решението си.
РАЙОНЕН СЪДИЯ: