Решение по дело №18/2021 на Апелативен съд - Варна

Р Е Ш Е Н И Е

 

№ 260000/28.04.2023г.      

 

гр. Варна

 

В  ИМЕТО  НА  НАРОДА

 

Варненският апелативен съд, гражданско отделение, в публичното заседание на дванадесети април, две хиляди двадесет и трета година, в състав:

 

                                      ПРЕДСЕДАТЕЛ:ДИАНА ДЖАМБАЗОВА

                                                  ЧЛЕНОВЕ: РОСИЦА СТАНЧЕВА

                                                                        ЮЛИЯ БАЖЛЕКОВА

 

При участието на секретаря Юлия Калчева, разгледа докладваното от съдия Диана Джамбазова гр.д. № 18 по описа на Апелативен съд-Варна за 2021 г., за да се произнесе, взе предвид следното:

 

С решение № 233/7.01.2021 г. по гр.д.№ 3296/2018 г. на ВКС на РБ е отменено отчасти решение № 95/17.07.2018 г. по в.гр.д.№ 245/18 г. на Апелативен съд – Варна и делото е върнато за ново разглеждане от друг състав на съда в отменените му части.

Въззивното производство е образувано по жалби срещу решение № 357/29.12.2017 г., постановено по гр.д.№ 670/2014 г. на Окръжен съд – Добрич, подадени от Е.Л.И., Г.Ю.М. и Л.Ю.Г., чрез адв. И.С. и от Ю.Г.И., чрез адв.Г.А..

Въззивните жалби са подадени в срок и от надлежни страни и са процесуално допустими.

След като прецени доказателствата по делото – поотделно и в тяхната съвкупност, Варненският апелативен съд приема за установено следното:

Съдебното производство е образувано по искова молба, с която Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество /КОНПИ/ с БУЛСТАТ *********, е предявила по реда на чл.74 от ЗОПДНПИ искове против Ю.Г.И., Е.Л.И., Л.Ю.Г. и Г.Ю.М. за отнемане на незаконно придобито имущество, подробно описано в молбата, на обща стойност в размер на 4 690 825.19 лв.

Ответниците оспорват исковете, като се позовават на недопустимост, евентуално – на неоснователност и недоказаност.

Проверката срещу ответника е започнала по реда на ЗОПДНПИ /отм./, а предявените искове на основание чл.74, ал.1 и ал.2, вр. с чл.62 и следв. са процесуално допустими и страните са легитимирани да участват в процса. На основание пар.5, ал.2 от ПЗР на ЗПКОНПИ /ДВ бр.1/2019 г./, неприключилите проверки и производства пред съда по отменения закон, се довършват по реда на ЗПКОНПИ, който е приложимият за случая закон.

От доказателствата по делото се установява, че с Решение 381/16.07.2014 г. на КОНПИ е образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество срещу Ю.Г.И., въз основа на уведомление от Софийска градска прокуратура с вх. № УВ-1413 от 19.06.2013 г. за привличане в качеството му на обвиняем по досъдебно производство № 50/ 2010 г. на ТД „БОП“ – Добрич, за евентуално извършено от него престъпление по чл.282, вр. чл.283а, т.2, вр. чл.26 от НК.

На 17.01.2014 г. е внесен обвинителен акт в Окръжен съд – Добрич по досъдебно производство № СЗ-71/2013 г. по описа на Специализирано звено „Противодействие на корупцията и финансовите измами” към СГП, пр. пр. № 1991/2013 г. по описа на Градска прокуратура – София, изх. № 1991/2013 г. от 17.01.2014 г., срещу Ю.Г.И. за това, че в периода 24.04.2007 г. до 28.11.2008 г. в качеството му на длъжностно лице – главен архитект при Община Каварна, в условията на продължавано престъпление е използвал служебно положение, за да набави за Е.Л.И. от гр. Каварна противозаконна облага в размер на 78 233 лева, като от деянията са настъпили значителни вредни последици за Община Каварна.

Престъплението, за което е повдигнато обвинение на ответника, попада в обхвата на чл.22, ал.1, т.20 от ЗОПДНПИ.

Приложената справка в НБД „Население” № ТД 04ВА/УВ-7187 от 24.06.2013 г. установява, че Ю.Г.И. и Е.Л.И. са бивши съпрузи, чийто брак е бил прекратен чрез развод с решение от 17.11.2003г. и от който са родени децата Л.Ю.Г. и Г.Ю.Г..

Във връзка с оспорването на факта на съвместно съжителство на бившите съпрузи са събрани гласни доказателства:

Свидетелят на ищеца Н.М.А. твърди общоизвестен за всички факт, че двамата ответници са разведени фиктивно, тъй като Е.И. имала фирми за проекти и печелела конкурси за реализация пред Община-Каварна с одобрението на главния архитект - ответникът Ю.И.. Двамата прекратили брака си с развод, за да избегнат конфликт на интереси, но продължили да живеят заедно в общо домакинство и като съпрузи.

Свид.С.К.Ж. твърди, че ответниците били разведени, но поддържали много добър диалог. Ю.Г.И. ***, където заемал длъжността Главен архитект на общината, а Е.Л.И. живеела в гр. Добрич, където имала проектантско бюро, но ежедневно пътувала до гр. Каварна, а ответникът И. всяка събота и неделя се „прибирал“ в гр. Добрич.

Съдът дава вяра на показанията на св. А., които кореспондират с писмените доказателства по делото – ищецът е доказал, че независимо от прекратяването на брака, бившите съпрузи са продължили да имат общо домакинство и съвместно съжителство.

По делото са приложени нотариални актове, удостоверяващи сделки за придобиване на недвижими имоти:

С договор за продажба на недвижим имот – прекратяване на съсобственост от 01.08.2005 г. /вписан в СВ – Каварна под № 295, том V от 01.08.2005 г./ Ю.Г.И. *** ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с площ 391 кв.м., представляваща част от УПИ № XLVII, кв. 81 по плана на с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, целият с площ 1061 кв.м., където Община Каварна участва със 670 кв.м., при съседи: улица, УПИ № XLVI, XLVIII и скат. Посочената по договора цена е в размер на 4 066. 40 лв.

С нотариален акт за покупко-продажба № 81, том V, рег. № 8737, дело № 790 от 21.05.2009 г. на нотариус Ю. ***, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 160, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 6669, акт № 2, том XIII, дело № 2192, Ю.Г.И. е закупил от И.И.В. следния недвижим имот, находящ се в землището на с. Орлова могила, ЕКАТТЕ 53881, общ. Добрич, обл. Добрич, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – с начин на трайно ползване - ПОЛСКА КУЛТУРА от 85,003 дка, четвърта категория, представляващ имот № 106019, съставляващ парцел № 19 от масив 106 в местността „Теперкула“, по плана на с. Орлова могила, общ. Добрич, обл. Добрич, при граници и съседи: имоти с №№ 106018, № 001014, № 106013, № 106037, № 106036, № 106030, № 106003, № 116010. Имотът е образуван от имот № 106002. В нотариалния акт е посочена данъчна оценка в размер на 8 772. 30 лв., а стойността, на която е изповядана сделката възлиза на 9 000 лв.

По силата на нотариален акт за покупко-продажба № 136, том V, рег. № 9238, дело № 842 от 29.05.2009 г. на нотариус Ю. ***, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 160, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 6957, акт № 153, том XIII, дело № 2334,   Ю.Г.И. е закупил от С.Н.Д. и И.Н. Я. следния недвижим имот, находящ се в землището на с. Фелдфебел Дянково, общ. Добрич, обл. Добрич, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – с начин на трайно ползване - НИВА от 9,190 дка, трета категория, представляваща имот № 021023, съставляваща парцел 23 от масив 21, по КВС на с. Фелдфебел Дянково, общ. Добрич, обл. Добрич, при граници и съседи: имоти с номера:021013, 021022, 021032, 021033, 021034, 021024. Имотът е образуван от имот № 021012. Данъчната оценка, посочена в нотариалния акт, е в размер на 1 080. 70 лв., а имотът е прехвърлен срещу заплащане на цена от 1 500 лв.

С договори за покупко – продажба на недвижими имоти, изповядани под формата на нотариален акт № 135, том V, рег. № 9237, дело № 841 от 29.05.2009 г. на нотариус Ю. ***, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 160, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 6959, акт № 154, том XIII, дело № 2335, Ю.Г.И. е закупил от И.Н.Я. и Я.Г. Я. следните недвижими имоти, находящи се в землището на с. Фелдфебел Дянково, общ. Добрич:

ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – с начин на трайно ползване - НИВА от 9,190 дка, трета категория, представляваща имот № 021022, съставляващ парцел 22 от масив 21, по КВС на с. Фелдфебел Дянково, общ. Добрич, обл. Добрич, при граници и съседи: имоти с номера: 012023,021013, 021005, 021006, 021031, 021032.

ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – с начин на трайно ползване -  НИВА от 9,190 дка, трета категория, представляваща имот № 021024, съставляващ парцел 24 от масив 21 по КВС на с. Фелдфебел Дянково, общ. Добрич, обл. Добрич, при граници и съседи: имоти с номера: 021035, 021034, 021023, 021013, 000095. Имотът е образуван от имот № 012012, като имотът е със същата данъчна оценка  в размер на 1 080. 70 лв.

По силата на нотариален акт за покупко - продажба № 11, том VI, рег. № 9737, дело № 913 от 08.06.2009 г. на Нотариус Ю. ***, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 160, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 7329, акт № 160, том XIV, дело № 2499,   Ю.Г.И. е придобил от С.М.Д. следния недвижим имот, находящ се в землището на с. Фелдфебел Дянково, общ. Добрич, обл. Добрич, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – с начин на трайно ползване - НИВА от 50,001 дка, четвърта категория, представляваща имот № 025003, съставляващ парцел 3 от масив 25, по КВС на с. Фелдфебел Дянково, общ. Добрич, обл. Добрич, при граници и съседи: имоти с номера: 025007, 000335, 025005. При посочена в нотариалния акт данъчна оценка на имота от 5 160. 10 лв., сделката е изповядана на цена от 6 000 лв.

С няколко договора за покупко – продажба на недвижими имоти, оформени с нотариален акт № 71, том VII, рег. № 11807, дело № 1157 от 13.07.2009 г. на нотариус Ю. ***, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 160, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 8483, акт № 21, том XVIII, дело № 3149,    Ю.Г.И. е закупил от П.Т.П. и М.П.П. следните недвижими имоти, находящи се в землището на с. Миладиновци, общ. Добрич, обл. Добрич:

ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – с начин на трайно ползване - НИВА от 20,000 дка, трета категория, представляваща имот № 042019, съставляващ парцел 19 от масив 42, в местността „Голия баир“, по КВС на с. Миладиновци, общ. Добрич, обл. Добрич, при граници и съседи: имоти с номера: 042018, 042017, 042014, 000388. Имотът е образуван от имот № 042004, при данъчна оценка от 2 058 лв.;

ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – с начин на трайно ползване - НИВА от 20,000 дка, трета категория, представляваща имот № 042020, съставляващ парцел 20 от масив 42, в местността „Голия баир“, по КВС на с. Миладиновци, общ. Добрич, обл. Добрич, при граници и съседи: имоти с номера: 042035, 042064, 042014, 000388. Имотът е образуван от имот № 042004, при данъчна оценка в размер на 2 058 лв.;

ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – с начин на трайно ползване - НИВА от 27,008 дка, трета категория, представляваща имот № 037016, съставляващ парцел 16 от масив 37, в местността „Турските гробища“, по КВС на с. Миладиновци, общ. Добрич, обл. Добрич, при граници и съседи: имоти с номера: 037015, 037017, 037002, 037013, чиято данъчна оценка възлиза на 2 779. 10 лв.

По силата на сделка, оформена с нотариален акт за покупко-продажба на поземлен имот № 189, том IV, рег. № 3752, дело № 699 от 01.09.2009 г. на нотариус Йордан Павлов – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 35, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2965, акт № 29, том X, дело № 1449, Ю.Г.И. е закупил от К.Г.С.-А. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 07257.23.183, находящ се в с. Българево, общ. Каварна, обл. Добрич, с площ 5 000 кв.м., с начин на трайно ползване: нива, трайно предназначение на територията: земеделска, стар идентификатор 07257.23.12, 23.12, при съседи: 07257.23.49, 07257.23.101, 07257.23.76, 07257.23.181, 07257.23.182, 07257.23.81. С нотариален акт за поправка на нотариален акт за покупко-продажба на поземлен имот № 23, том V, рег. № 3957, дело № 729 от 08.09.2009 г. на нотариус Йордан Павлов – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 35, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 5105, акт № 149, том X, дело № 1508, са извършени следните поправки: на стр. 1, ред 30 и ред 31 думите „с изключение на учреденото право на преминаване и надвесване на витлото на ветрогенератор през част от ПИ, в полза на „Ей и Ес Гео Енерджи““ и  на стр. 2, ред 1 „“Гео Пауър““ се заличават и не се четат. Данъчната оценка на имота възлиза на 756 лв.

С нотариален акт за покупко - продажба на поземлен имот № 190, том IV, рег. № 3753 , дело № 700 от 01.09.2009 г. на нотариус Йордан Павлов – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 35, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2966, акт № 30, том X, дело № 1450, Ю.Г.И. е придобил от Д.Д.А. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 07257.15.174, находящ се в с. Българево, общ. Каварна, обл. Добрич, с площ 4 489 кв.м., с начин на трайно ползване: нива, трайно предназначение на територията: земеделска, стар идентификатор: 015174, при съседи: 07257.15.59, 07257.15.102, 07257.15.178, 07257.15.175, при данъчна оценка в размер на 527. 20 лв.

По силата на нотариален акт за покупко - продажба на поземлен имот № 181, том VI, рег. № 3167, дело № 560 от 03.11.2010 г. на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 3343, акт № 10, том Х, дело № 1554, Ю.Г.И. е закупил от С. С.Г. и З.С.Б. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ - НИВА с площ 5 707 кв.м., трета категория, трайно предназначение на територията: земеделска, в местността „Караманюк”, с идентификатор 83017.33.20, стар идентификатор: 83017.33.14 по кадастралната карта на гр. Шабла, общ. Шабла, обл. Добрич. Данъчната оценка на имота възлиза на 838. 90 лв., цената за закупуването му в нотариалния акт е посочена в размер на 1 300 лв.

С нотариален акт за покупко - продажба на поземлен имот № 182, том VI, рег. № 3168, дело № 561 от 03.11.2010 г. на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 3344, акт № 11, том Х, дело № 15551, Ю.Г.И. е закупил от Г. М. Г. и Л.Н. Г. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ - НИВА с площ 11 416 кв.м., трайно предназначение на територията: земеделска, в местността „Караманюк“, трета категория, с идентификатор 83017.33.13, стар идентификатор 33013 по кадастралната карта на гр. Шабла, общ. Шабла, обл. Добрич, при съседи: 16095.21, 93017.33.14, 83017.33.8, 83017.33.2, 83017.33.31, 83017.33.1. Данъчната оценка е посочена в размер на 1 678 лв., а цената по нотариален акт – 2 500 лв.

С нотариален акт за покупко-продажба на поземлен имот № 183, том VI, рег. № 3169, дело № 562 от 03.11.2010 г. на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 3345, акт № 12, том Х, дело № 15561, Ю.Г.И. е придобил възмездно от Г. С.Б. и Д.К.Б. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ - НИВА с площ 5 708 кв.м., трайно предназначение на територията – земеделска, в местността „Караманюк“, трета категория, с идентификатор 83017.33.19, стар идентификатор 83017.33.14 по кадастралната карта на гр. Шабла, общ. Шабла, обл. Добрич, при съседи: 16095.21.6, 83017.33.20, 83017.33.8, 83017.33.13. При данъчна оценка от 839. 10 лв., сделката е изповядана на цена от 1 300 лв.

По силата на договор за покупко-продажба на поземлен имот, оформен с нотариален акт № 111, том IV, рег. № 4018, дело № 627 от 07.12.2010 г. на нотариус Йордан Павлов – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 35, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 3779, акт № 63, том ХI, дело № 1772, Ю.Г.И. е закупил от Г.П.Д., К.Д.П. и П.Д.П. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ - НИВА с площ 5 536 кв.м., с идентификатор 83017.74.18, номер по предходен план: 074018, в местността „Баакоюсу“, в землището на гр. Шабла, общ. Шабла, обл. Добрич, при съседи: 83017.73.12, 83017.74.5, 83017.74.9, 83017.74.8, 83017.74.17. Данъчната стойност на имота е в размерна 895. 20 лв., а цената на придобиването му, вписана в нотариалния акт – в размер на 1 500 лв.

С няколко договора за покупко – продажба на недвижими имоти, изповядани под формата на нотариален акт № 47, том I, рег. № 196, дело № 44 от 04.02.2011 г. на нотариус Йордан Павлов – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 35, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 205, акт № 122, том I, дело № 7, Ю.Г.И. е придобил от П.И.Д. и Р.Г. Д. следните недвижими имоти:

ПОЗЕМЛЕН ИМОТ - НИВА с площ 17 339 кв.м., трайно предназначение на територията: земеделска, трета категория, с идентификатор 65543.11.107, стар идентификатор: 011094 по кадастралната карта на с. Свети Никола, общ. Каварна, обл. Добрич, при съседи: 65543.11.70, 65543.11.108, 65543.11.95, 65543.11.235.

ПОЗЕМЛЕН ИМОТ - НИВА с площ 3 000 кв.м., трайно предназначение на територията: земеделска, трета категория, с идентификатор 65543.11.108, стар идентификатор: 011094 по кадастралната карта на с. Свети Никола, общ. Каварна, обл. Добрич, при съседи: 65543.11.24, 65543.11.58, 65543.11.95, 65543.11.107, 65543.11.70. Общата данъчна оценка на имотите възлиза на 2 391. 98 лв., а общата им покупна цена е от порядъка на 3 600 лв.

По силата на нотариален акт за покупко - продажба № 10, том II, рег. № 391, дело № 103 от 07.02.2011 г. на нотариус Снежина Желева – РС – гр. Генерал Тошево, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 313, вписан в Службата по вписвания – гр. Генерал Тошево с вх. рег. № 538, акт № 146, том I, дело № 142, Ю.Г.И. купува от П.С.П. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с предназначение: земеделска земя и начин на трайно ползване: НИВА с площ от 5,100 дка, трета категория, имот № 133068, за който имот е отреден парцел 68 от масив 133 по картата на възстановената собственост на с. Изворово, общ. Ген. Тошево, обл. Добрич, при граници: 133067, 000234, 133069, 133,12, който имот е образуван от имот № 133022. Данъчната оценка  на имота е 674. 70 лв., покупната му цена – 1 100 лв.

С нотариален акт за покупко - продажба № 11, том II, рег. № 393, дело № 104 от 07.02.2011 г. на нотариус Снежина Желева – РС – гр. Генерал Тошево, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 313, вписан в Службата по вписвания – гр. Генерал Тошево с вх. рег. № 553, акт № 153, том I, дело № 149, Ю.Г.И. купува от Е.С.К. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, с предназначение: земеделска земя и начин на трайно ползване:  НИВА с площ от 5,100 дка, трета категория, имот № 133069, за който имот е отреден парцел 69 от масив 133 по картата на възстановената собственост на с. Изворово, общ. Ген. Тошево, обл. Добрич, при граници: имоти №№ 133038, 000234, 133074, 133073, 133072, 133071, 133070, 133013, 133012, който имот е образуван от имот № 133022, при данъчна оценка от 674. 70 лв. и  придобивна цена от 1 100 лв.

С нотариален акт за покупко - продажба № 12, том II, рег. № 394, дело № 105 от 07.02.2011 г. на нотариус Снежина Желева – РС – гр. Генерал Тошево, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 313, вписан в Службата по вписвания – гр. Генерал Тошево с вх. рег. № 343, акт № 150, том I, дело № 146,  Ю.Г.И. купува от С.С.В. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, с предназначение: земеделска земя и начин на трайно ползване: НИВА с площ от 5,100 дка, трета категория, имот № 133067, за който имот е отреден парцел 67 от масив 133 по картата на възстановената собственост на с. Изворово, общ. Ген. Тошево, обл. Добрич, при граници: имоти №№ 133025, 133012, 133068, 000234, който имот е образуван от имот № 133022, при данъчна оценка на имота от 674. 70 лв. и цена по нотариален акт – 1 100 лв.

С договор за покупко- продажба, оформен с нотариален акт № 13, том II, рег. № 395, дело № 108 от 07.02.2011 г. на нотариус Снежина Желева – РС – гр. Генерал Тошево, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 313, вписан в Службата по вписвания – гр. Генерал Тошево с вх. рег. № 540, акт № 148, том I, дело № 144,  Ю.Г.И. купува от П.С.П., Е.С.К. и С.С.В. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с предназначение: земеделска земя и начин на трайно ползване: НИВА с площ от 8,000 дка, трета категория, имот № 133013, за който имот е отреден парцел 13 от масив 133 по картата на възстановената собственост на с. Изворово, общ. Ген. Тошево, обл. Добрич, при граници: имоти №№ 133014, 000232, 133012, 133069 и 133070, който имот е образуван от имот № 133022. Данъчната оценка на имота възлиза на 1 058. 40 лв., а придобивната му стойност  - 1 600 лв.

В обвинителния акт, с който на Ю.И.Г. е повдигнато обвинение е описан договор за продажба на недвижим имот – прекратяване на съсобственост от 01.08.2005 г. /вписан в СВ – Каварна под № 300, том V от 01.08.2005 г./, по силата на който Е.Л.И. ***, като съсобственик съгласно договор за продажба от 28.09.1995 г., недвижим имот, частна общинска собственост: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с площ от 136 кв.м., представляваща част от УПИ № IX, кв. 25 по плана на с. Топола, общ. Каварна, целият с площ от 726 кв.м., където собственика участва с 590 кв.м., при съседи: скат, УПИ № VIII, улица, УПИ № XII, при цена на договора от 1 414. 40 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 142, том Х, рег. № 6224, дело № 1420 от 12.10.2005 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 48, том Х, дело № 3760, вх. рег. № 5951/ Е.Л.И. е закупила от „Ан и Ди“ ООД следния недвижим имот: ПРАЗНО МЯСТО с площ от 611 кв.м., урегулирано в парцел III в кв. 91 по плана на с. Топола, общ. Каварна, при граници на имота: север – УПИ VI, запад – улица, изток – УПИ VII, при данъчна оценка от 907. 30 лв. и описана в нотариалния акт покупна цена от 7 500 лв.

По силата на договор за покупко – продажба на недвижим имот, изповядан под формата на нотариален акт № 120, том ХI, рег. № 5328, дело № 1195 от 18.10.2005 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 78, том Х, дело № 3828, вх. рег. № 6081/ Е.Л.И. е придобила от В.А.Т. и Е.К.Т. следния недвижим имот: 1/ 2 ид. ч. от ПРАЗНО МЯСТО, цялото с площ от 797,50 кв.м., представляващо УПИ № 11 в кв. 8, за който е отреден парцел I-11 по устройствения план на КК „Карвуна“, местността „Иканталъка“, общ. Каварна, обл. Добрич, одобрен с Решение № 218 от 19.07.2004 г. на Общински съвет – гр. Каварна, при граници: имот № I-10, имот № II-11, от две страни улици. Данъчната оценка е в размер на 686. 90 лв., а посочената в нотариалния акт придобивна цена – 8 000 лв. 1/ 2 ид. част от собствената на ответницата 1/ 2 ид. част /1/ 4 ид. част от имота/ е била продадена от нея на И.Х.И.и Ц.Г.Т. с н. а. № 161, том V, рег. № 4793, дело № 812 от 24.07.2008 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 118, том VI, дело № 1886, вх. рег. № 2949/ Е.Л.И.  продава на И. Х.И. и Ц.Г. Т. При данъчна оценка на 1/ 4 ид. част от 1 990 . 85 лв., продажната цена по нотариален е 50 000 евро или 97 791. 50 лв. Част от получената сума е трансформирана в покупката на недвижимия имот, придобит с нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 25, том V, рег. № 2242, дело № 414 от 09.05.2007 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 120, том IV, дело № 1353, вх. рег. № 1319/ на стойност 64 472 лв.

 С договор за продажба на недвижим имот – прекратяване на съсобственост от 02.11.2005 г. /вписан в СВ – Каварна под № 186, том VIII от 07.11.2005 г./ Е.Л.И. ***, като съсобственик съгласно нотариален акт № 142, том Х, рег. № 6204, дело № 1420/ 2005 г., следния недвижим имот: ДВОРНО МЯСТО с площ от 210 кв.м., представляваща част от УПИ № III, кв. 91 по плана на с. Топола, общ. Каварна, целият с площ от 821 кв.м., където собственика участва с 611 кв.м., при съседи: УПИ № V, УПИ № VI, скат, улица, при покупна цена от 2 184 лв. По силата на договор за дарение, сключен с н. а. № 170, том XI, рег. № 6957, дело № 1599 от 15.11.2005 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 53, том XI, дело № 4117, вх. рег. № 6605/ Е.Л.И. е дарила на дъщеря си Л.Ю.Г. описания имот. Данъчната му оценка възлиза на 812. 80 лв.

По силата на нотариален акт за покупко – продажба № 176, том ХII, рег. № 7652, дело № 1782 от 20.12.2005 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 86, том ХII, дело № 4504, вх. рег. № 7300/ Е.Л.И. е придобила от „Фарнекс“ ООД  следния недвижим имот: ПРАЗНО МЯСТО с площ от 730 кв.м., представляващо парцел IX, в кв. 78, по плана на с. Божурец, общ. Каварна, одобрен със заповед № 1937/01.2005 г., изм. със заповед № 1389/21.09.2005 г., при граници на имота: север – улица, изток – парцел Х, запад парцел VIII, юг – скат, при данъчна оценка от 1 084. 10 лв. и вписана в нотариалния акт покупна цена от 7 300 лв. Имотът е дарен от ответницата И. на дъщеря и Г.Ю.М. /преди сключване на граждански брак/, видно от нотариален акт за дарение на поземлен имот № 126, том XIV, рег. № 6639, дело № 1470 от 27.12.2005 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 154, том XII, дело № 4596, вх. рег. № 7452/ .

С нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 25, том V, рег. № 2242, дело № 414 от 09.05.2007 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 120, том IV, дело № 1353, вх. рег. № 1319/ Е.Л.И. е закупила от В.А.Т. и Е.К.Т. следния недвижим имот: АПАРТАМЕНТ № 41, незавършено строителство – изграден до степен груб строеж, с площ от 80,60 кв.м., 8,06 кв.м. от площите за общо ползване на сградата и 4,44 % участие в общите части на сградата, разположени на кота + 7,00 и 8,40 при съседи: стълбище и от три страни двор, ведно с 287,50 кв.м., представляващи ½ ид.ч. от дворно място с площ от 575 кв.м., част от УПИ № XXVI в кв. 320, като целият възлиза на 1155 кв.м. по плана на гр. Каварна, „Крайбрежна зона”, общ. Каварна, обл. Добрич, одобрен със Заповед № 288/20.02.2006 г., при съседи на целия имот: УПИ – VIII, УПИ IX, от две страни улици. Данъчната стойност на имота, посочена в нотариалния акт е 8 735. 80 лв., а е закупен на цена от 20 500 лв.

От лицата В.А.Т. и Е.К.Т. ответницата И. е придобила и АПАРТАМЕНТ № 9, находящ се в гр. Каварна, ул. „Пета”, на втори етаж, със застроена площ 66,50 кв.м., представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 35064.501.3654.1.9, идентичен с апартамент № 14, на първи етаж, при съседи на същия етаж: 35064.501.3654.1.8, 35064.501.3654.1.10, по д обекта: 35064.501.3654.1.4, над обекта: 35064.501.3654.1.15, ведно с 6,81 кв. м. Ид.ч. от общите части на сградата и същите ид.ч. от отстъпеното право на строеж върху поземлен имот с идентификатор 35064.501.3654 по кадастралната карта на гр. Каварна, ул. „Пета”, общ. Каварна, обл. Добрич, одобрена със Заповед № РД-18-32/27.02.2008 г. на АГКК, изменена със Заповед № КД-14-08-439/19.06.2008 г. на СГКК Добрич, видно от  нотариален акт за покупко – продажба № 107, том V, рег. № 3173, дело № 692 от 25.07.2008 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 132, том VI, дело № 1906, вх. рег. № 2975/ . Данъчната му оценка е 12 736. 20 лв., а придобивната стойност – 36 000 лв. Имотът е прехвърлен от ответницата И. възмездно на Б.Б.Ш., видно от нотариален акт за покупко - продажба на недвижим имот № 183, том VIII, рег. № 5505, дело № 1228 от 02.12.2008 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 154, том XII, дело № 4596, вх. рег. № 7452/ срещу цена от 24 000 евро, равняващи се на 46 939. 92 лв., колкото са постъпили по сметка № 1506288 в евро, открита в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Е.Л.И..

С нотариален акт за покупко - продажба на поземлен имот № 95, том VI, рег. № 3968, дело № 841 от 04.09.2008 г., на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 3463, акт № 162, том VII, дело № 1268 Д.Е.К., съпругата му А.Ж. К. и Е.Л.И. са закупили от П.К.Н. по 1/ 2 ид. ч. за първите двама, съответно за ответницата  от следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ - НИВА с площ 11 492 кв.м., трайно предназначение на територията: зеделска, трета категория, с идентификатор 35064.24.92, стар идентификатор 024009 по кадастралната карта на гр. Каварна, общ. Каварна, обл. Добрич, одобрена със Заповед № РД-18-32/27.02.2008 г. на АГКК, изменена със Заповед № КД-14-08-914/13.08.2008 г. на СГКК-Добрич, при съседи: 35064.24.93, 48828.14.71. Имотът е придобит в режим на СИО. Данъчната оценка на целия имот е 1 158. 40 лв., съответно на придобитата но Е.И. 1/ 2 ид. част в размер на 579. 20 лв. Цената на целия имот по нотариален акт възлиза на 3 000 лв., съответно за 1/ 2 ид. ч. цената е 1 500 лв. Приобретателите са се разпоредили с имота в полза на „Месомаркет“ ЕООД, видно от нотариален акт за покупко - продажба № 73, том V, рег. № 2352, дело № 405 от 17.07.2009 г., на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2398, акт № 38, том VIII, дело № 1184. Данъчната оценка на целия имот е 6 474. 70 лв., съответно 3 237. 35 лв. за 1/ 2 ид. част. По нотариалния акт цената му е посочена в размер на 10 000 лв. за целия, съответно 5 000 лв. за 1/ 2 ид. част от имота.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 108, том XVI, рег. № 5648, дело № 1295 от 08.09.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 200, том VIII, дело № 1098, вх. рег. № 5061/ Е.Л.И. е закупила от Г. П.В. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 14,500 дка, трета категория в местността „Камата”, имот № 030030, за който имот е отреден парцел 30 от масив 30 по картата за възстановената собственост на с. Росен, ЕКАТТЕ 63046, общ. Генерал Тошево, при граници – имоти № 030031, № 030003, № 030029 и землищна граница, който имот е образуван от имот № 030001, с учредено право на преминаване през имот № 030031 и с право на преминаване № 030026, № 030027 и № 030029, при данъчна оценка на имота от 1 136. 80 лв., а цена по нотариален акт – 1 500 лв.

По силата на нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 141, том XVII, рег. № 6073, дело № 1371 от 23.09.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 101, том IХ, дело № 1807, вх. рег. № 5301/ Е.Л.И. е закупила от Л.В.И. и В.В. И. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 66,000 дка, трета категория в местността „Топчанлъка”, имот № 024008, за който имот е отреден парцел 8 от масив 24 по картата за възстановената собственост на с. Росица, ЕКАТТЕ 63094, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 000023, № 024019, № 024018, № 000200, № 024010 и № 024011. В нотариалния акт е посочена неговата данъчна оценка в размер на 5 174. 40 лв. и цена от 5 500 лв.

С нотариален акт за покупко - продажба на поземлен имот № 133, том VI, рег. № 4157, дело № 874 от 12.09.2008 г., на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 3535, акт № 187, том VII, дело № 2304 Д.Е.К., съпругата му А.Ж.К. и Е.Л.И. са придобили от Н.С.С. и К.С. Т. по 1/ 2 ид. ч. за първите двама и за ответницата от следния недвижим имот:  ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – НИВА с площ 13 305 кв.м., трайно предназначение на територията – земеделска, трета категория, с идентификатор 35064.25.29, стар идентификатор 025004 по кадастралната карта на гр. Каварна, общ. Каварна, обл. Добрич, одобрена със Заповед № РД-18-32/27.02.2008 г. на АГКК, изменена със Заповед № КД-14-08-834/06.08.2008 г. на СГКК-Добрич, при съседи: 35064.25.83, 35064.25.30, 35064.25.28, 35064.25.5. Имотът е придобит в режим на СИО. Данъчната оценка на целия имот е 1 173.50 лв., съответно на 1/ 2 ид. част възлиза на 586. 75 лв. Посочената в нотариалния акт цена за целия имот е 3 000 лв., а за 1/ 2 ид. част – 1 500 лв. Приобретателите са се разпоредили с имота в полза на „Месомаркет“ ЕООД с нотариален акт за покупко - продажба на поземлени имоти № 85, том VII, рег. № 3693, дело № 701 от 23.12.2009 г., на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 4366, акт № 145, том XIV, дело № 2084 Д.Е.К., съпругата му А.Ж.К. и Е.Л.И. продават на „Месомаркет” ЕООД описания имот /описан в този акт като два имота – нива с площ 9760 кв.м., с идентификатор 35064.25.86 и нива с площ 3544 кв.м., с идентификатор 35064.25.85/. В нотариалния акт е посочена данъчна оценка на целия имот 16 792. 70 лв., съответно за 1/ 2 ид. част – 8 396. 35 лв. Продажната цена на целия имот е 20 000 лв., съответно 10 000 лв. за 1/ 2 ид. част.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 83, том XVIII, рег. № 6357, дело № 1446 от 07.10.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 184, том IХ, дело № 190, вх. рег. № 5499/ Е.Л.И. е закупила от Р.И.С. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 16,201 дка, трета категория в местността „Конакюе”, имот № 162088, за който имот е отреден парцел 88 от масив 162 по картата за възстановената собственост на с. Росица, ЕКАТТЕ 63094, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 162083, № 162084, № 162084, № 162085, № 162087, № 162046, № 162089 и № 162044, който имот е образуван от имот № 162045, с учредено право на преминаване през имоти: № 162087 и № 162086 и с право на преминаване за имоти: № 162091, № 162090 и № 162089, при данъчна оценка на имота от 1 270.10 лв. и посочена придобивна цена от 1 500 лв.

По силата на нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 86, том XVIII, рег. № 6360, дело № 1447 от 07.10.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 183, том IХ, дело № 1902, вх. рег. № 5498/ Е.Л.И. е закупила от В.Р.С. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 15,549 дка, трета категория в местността „Беновата круша”, имот № 094069, за който имот е отреден парцел 69 от масив 94 по картата за възстановената собственост на с. Росица, ЕКАТТЕ 63094, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 094068, № 094090, № 094091, № 094070 и № 000242. При данъчна оценка  на имота от 1 219 лв., покупната му цена е 1 500 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 137, том XIХ, рег. № 6790, дело № 1518 от 22.10.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 61, том Х, дело № 1956, вх. рег. № 5793/ Е.Л.И. е закупила от С.Ц.Ч. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 28,000 дка, трета категория в местността „Коньой”, имот № 033098, за който имот е отреден парцел 98 от масив 33 по картата за възстановената собственост на с. Красен, ЕКАТТЕ 39534, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 033094, № 033109, № 033027, № 033028, № 033051, № 033097 и № 033095, който имот е образуван от имот № 033021, с учредено право на преминаване през имоти № 033097 и № 033096.ъ Данъчната оценка на имота е посочена - 1 920,80 лв., а покупната му цена по нотариален акт – 2 000 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 138, том XIХ, рег. № 6791, дело № 1519 от 22.10.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 63, том Х, дело № 1986, вх. рег. № 5795/ Е.Л.И. купува от С.А.М. и Г.С.М. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 14,000 дка, трета категория в местността „Конакьой”, имот № 033096, за който имот е отреден парцел 96 от масив 33 по картата за възстановената собственост на с. Красен, ЕКАТТЕ 39534, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 000175, № 033095, № 033097 и № 033051, който имот е образуван от имот № 033021, с учредено право на преминаване за имоти № 033098 и № 033097. Данъчната оценка е посочена в размер на 960. 40 лв., а покупната цена – 1000 лв.

По силата на нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 139, том XIХ, рег. № 6792, дело № 1520 от 22.10.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 62, том Х, дело № 1985, вх. рег. № 5794/ Е.Л.И. е закупила от И.К.Н. и М.Д.Н. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 28,000 дка, трета категория в местността „Конакьой”, имот № 033094, за който имот е отреден парцел 94 от масив 33 по картата за възстановената собственост на с. Красен, ЕКАТТЕ 39534, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 000175, № 033107, № 033108, № 033109, № 033098 и № 033095, който имот е образуван от имот № 033021. При данъчна оценка на имота от 1 920. 80 лв., покупната му цена е посочена в размер на 2 000 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 140, том XIХ, рег. № 6793, дело № 1521 от 22.10.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 64, том Х, дело № 1987, вх. рег. № 5796/ Е.Л.И. е закупила от К.А.Г. и Г.А.Г. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 14,000 дка, трета категория в местността „Конакьой”, имот № 033097, за който имот е отреден парцел 97 от масив 33 по картата за възстановената собственост на с. Красен, ЕКАТТЕ 39534, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 033096, № 033095, № 033098 и № 033051, който имот е образуван от имот № 033021, с учредено право на преминаване през имот № 033096 и с право на преминаване за имот № 033098. При данъчна оценка на имота от 960. 40 лв., покупната му цена е в размер на 1 000 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 184, том VII, рег. № 4846, дело № 1073 от 23.10.2008 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 109, том IХ, дело № 2743, вх. рег. № 4153/ Е.Л.И. е закупила от М.Х.С. следния недвижим имот: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ - НИВА с площ от 40,000 дка, трайно предназначение на територията: земеделска, трета категория, с идентификатор 72693.11.28, стар идентификатор: 011028 по кадастралната карта на с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, одобрена със Заповед № РД-18-31/27.02.2008 г. на АГКК, при съседи: 72693.11.68, 72693.11.56, 72693.11.57, 72693.11.32, 72693.11.35, 72693.11.62, 72693.11.61. Данъчната оценка е 3 136 лв., а цената по нотариален акт – 4 800 лв.

По силата на договор за покупко – продажба на недвижим имот, обективиран в нотариален акт № 132, том XХII, рег. № 7768, дело № 1737 от 03.12.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 149, том ХI, дело № 2283, вх. рег. № 6810/ Е.Л.И. е закупила от 35 съсобственици следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 20,001 дка, четвърта категория в местността „Калпаков чеир”, имот № 010003, за който имот е отреден парцел 3 от масив 10 по картата за възстановената собственост на с. Лозница, ЕКАТТЕ 44179, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 000011, № 010032, № 010031, № 010030, № 010002 и № 000113. Данъчната стойност на имота е в размер на 1 376. 10 лв., а покупната му цена - 2 000 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 3, том XХIII, рег. № 7897, дело № 1762 от 09.12.2008 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 166, том ХV, дело № 2320, вх. рег. № 6903/ Е.Л.И. е придобила от М.П.А. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 14,000 дка, трета категория в местността „Мишовия пояс”, имот № 053008, за който имот е отреден парцел 8 от масив 53 по картата за възстановената собственост на с. Лозница, ЕКАТТЕ 44179, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 053005, № 000144, № 053010, № 053009 и № 053007. Данъчната оценка на имота е 1 234. 80 лв., а е закупен на цена от 1 500 лв.

По силата на нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 26, том IХ, рег. № 5652, дело № 1253 от 12.12.2008 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 41, том ХI, дело № 3223, вх. рег. № 4976/ Е.Л.И. е закупила от Н.М.Е. следния недвижим имот: УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ XLVI в кв. 81 с площ от 786 кв.м. по плана на селищно образувание Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, одобрен с Решение № 93.8.15.2000 г. на Общински съвет – гр. Каварна и Заповед № 910/28.06.2005 г., при граници: скат, имот № XLV, улица, имот № XLVII. Данъчната оценка на имота е в размер на 2 150. 50 лв., а цената му по нотариален акт – 8 000 лв.

По силата на нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 92, том IV, рег. № 1133, дело № 160 от 12.03.2009 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 109, том II, дело № 195, вх. рег. № 1317/ Е.Л.И. е придобила от М.М.Д. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 20,000 дка, находяща се в землището на с. Росица, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, ЕКАТТЕ 63094, четвърта категория, съставляваща поземлен имот № 118024 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 118023 – нива на К.К.К., имот № 118037 – нива на М.И.П., имот № 118025 – нива на С.М.К. и имот № 000271 – полски път на Община Генерал Тошево. Данъчната оценка е 2 064 лв., а придобивната му цена – 2 100 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 93, том IV, рег. № 1134, дело № 161 от 12.03.2009 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 110, том II, дело № 196, вх. рег. № 1318/ Е.Л.И. е закупила от М.К.К. и К.К.М. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 20,000 дка, находяща се в землището на с. Росица, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, ЕКАТТЕ 63094, четвърта категория, съставляваща поземлен имот № 118025 по плана за земеразделяне, при граници: имот № 118024 – нива на М.М.Д., имот № 118037 – нива на М.И.П., имот № 118055 – полски път на Община Генерал Тошево, имот № 118052 – нива на Р.И. С., имот № 118026 – нива на М.М.К. и имот № 000271 – полски път на Община Генерал Тошево. Данъчната стойност на имота е посочена 2 064 лв., а цената му – 2 100 лв.

С договор за покупко – продажба на недвижим имот, сключен под формата на нотариален акт № 80, том III, рег. № 5713, дело № 431 от 27.03.2009 г. /вписан в СВ – Добрич, акт № 159, том VII, дело № 1252, вх. рег. № 4763/ Е.Л.И. купува от М.Й.П. следния недвижим имот, находящ се в землището на с. Орлова могила, ЕКАТТЕ 53881, общ. Добрич, обл. Добрич, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – ПОЛСКА КУЛТУРА с площ от 13,002 дка, трета категория, представляващ имот № 120077, съставляващ парцел 077 от масив 120, в местността „Гюченски път”, по КВС на с. Орлова могила, при граници и съседи: № 120076, № 120029, № 120009, № 120025. Имотът е образуван от имот № 120008. При данъчната оценка на имота от 2 006. 90 лв., придобивната му цена е в размер на 2 500 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 150, том IV, рег. № 7656, дело № 672 от 30.04.2009 г. /вписан в СВ – Добрич, акт № 117, том XI, дело № 1914, вх. рег. № 6097/ Е.Л.И. е придобила от М.Й.П. и Д.Г. П. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ – НИВА с площ от 16,671 дка, находяща се в землището на с. Тянево, общ. Добрич, обл. Добрич, ЕКАТТЕ 73818, IV категория, съставляваща поземлен имот № 151056, образувано от имот № 151022 по плана за земеразделяне, при граници и съседи: имот № 000124 – полски път на Общински земи, имот № 151033 – нива на С.Г.Г., имот № 151023 – нива на ДПФ, имот № 151057 – нива на И.Т.Н. и имот № 151062 – нива на ДПФ. Имотът е с учредено право на преминаване за имот № 151057. Данъчната оценка е 1 720. 40 лв., а цената му по нотариален акт – 1 730 лв.

По силата на нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 151, том IV, рег. № 7657, дело № 673 от 30.04.2009 г. /вписан в СВ – Добрич, акт № 116, том XI, дело № 1913, вх. рег. № 6096/ Е.Л.И. е закупила от У.М.К. следния недвижим имот, находящ се в землището на с. Фелдфебел Дянково, ЕКАТТЕ 76064, общ. Добрич, обл. Добрич, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ – НИВА с площ от 15,998 дка, IV категория, представляващ имот № 013004, съставляващ парцел 4 от масив 13 по плана на с. Фелдфебел Дянково, ЕКАТТЕ 76064, общ. Добрич, обл. Добрич, при граници и съседи: № 013003, № 000306, № 013005, № 000316. Данъчната стойност на имота е 1 651 лв., а придобивната цена – 2 000 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 105, том VII, рег. № 2509, дело № 458 от 27.05.2009 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 111, том IV, дело № 389, вх. рег. № 2446/ Е.Л.И. е закупила от М.И.В. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 26,000 дка, трета категория в местността „Витошата”, имот № 089055, за който имот е отреден парцел 55 от масив 89 по картата за възстановената собственост на с. Росен, ЕКАТТЕ 63046, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 089054, № 000087, № 089056, № 089080 и № 089086, който имот е образуван от имот № 089012. Посочената в нотариалния акт данъчна оценка е 3 630. 90 лв., а цена – 4 000 лв.

По силата на няколко договора за  покупко – продажба на поземлени имоти, сключени с нотариален акт № 191, том VII, рег. № 2725, дело № 518 от 11.06.2009 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 188, том IV, дело № 615, вх. рег. № 2631/ Е.Л.И. е придобила от М.Т.Х. следните недвижими имоти: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 20,000 дка, трета категория, имот № 052140, за който имот е отреден парцел 140 от масив 52 по картата за възстановената собственост на с. Изворово, ЕКАТТЕ 32467, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 052139, № 000190, № 052141 и № 052010, който имот е образуван от имот № 052019. Придобита е също така недвижим имот - ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 30,000 дка, трета категория, имот № 052032, за който имот е отреден парцел 32 от масив 52 по картата за възстановената собственост на с. Изворово, ЕКАТТЕ 32467, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 052047, № 052050, № 052051, № 000190, № 052158, № 052039, № 052129 и № 052128.

С нотариален акт за собственост на недвижим имот № 64, том VII, рег. № 7472, дело № 457 от 24.06.2009 г. /вписан в СВ – Търговище, акт № 2, том VI, дело № 983, вх. рег. № 2520/ Е.Л.И. е призната за собственик върху следния недвижим имот, находящ се в гр. Търговище, общ Търговище, обл. Търговище, ул. „Република“, а именно: СГРАДА ГАРАЖ, с идентификатор № 73626.510.322.29 по кадастралната карта на гр. Търговище, одобрена със Заповед № РД-18-18/17.06.2005 г. на ИД на АК, изменена със Заповед № КД-14-25-31/18.02.2009 г. на Началника на СГКК – Търговище, едноетажна, с предназначение: хангар, депо, гараж, с площ 18 кв.м., при граници: сграда с идентификатор № 73626.510.322.28, сграда с идентификатор № 73626.510.322.30 и сграда с идентификатор № 73626.510.322.12, ведно със съответните ид.ч. от правото на строеж върху поземлен имот с идентификатор № 73626.510.322.

Издадено е Разрешение за строеж № РС-01-9 от 09.01.2008 г. на Община Търговище и Удостоверение за въвеждане в експлоатация на строеж № РВЕ-01-22 от 18.03.2009 г. Данъчната му оценка възлиза на 5 072 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 142, том VIII, рег. № 3065, дело № 597 от 30.06.2009 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 160, том V, дело № 710, вх. рег. № 2938/ Е.Л.И. е закупила от К.Н.М. и Д.С.М. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 24,650 дка, трета категория в местността „Орта Борун”, имот № 147041, за който имот е отреден парцел 41 от масив 147 по картата за възстановената собственост на с. Красен, ЕКАТТЕ 39534, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 147044, № 147043, № 147038, № 147039, № 147042 и № 000201, който имот е образуван от имот № 147001. При данъчна оценка от 2 898. 80 лв., цената по нотариален акт е 3 000 лв.

По силата на нотариален акт за покупко – продажба на поземлен имот № 143, том VIII, рег. № 3066, дело № 598 от 30.06.2009 г. /вписан в СВ – Генерал Тошево, акт № 156, том V, дело № 706, вх. рег. № 2933/ Е.Л.И. купува от С.С.П. и З.Г. П. следния недвижим имот: ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с начин на трайно ползване НИВА с площ от 24,650 дка, трета категория в местността „Орта Борун”, имот № 147042, за който имот е отреден парцел 42 от масив 147 по картата за възстановената собственост на с. Красен, ЕКАТТЕ 39534, общ. Генерал Тошево, обл. Добрич, при граници – имоти № 147041, № 147039, № 147040, № 147034, № 147023 и № 000201, който имот е образуван от имот № 147001. При данъчна оценка от 2 898. 80 лв., цената по нотариален акт е 3 000 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 191, том I, рег. № 1874, дело № 169 от 07.07.2009 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 168, том VII, дело № 1128, вх. рег. № 2310/ Е.Л.И. е придобила от З.Г. П. следния недвижим имот, находящ се в с. Вранино, общ. Каварна, обл. Добрич, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ № 12173.8.24 по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед № РД-18-52/01.04.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, с площ от 7,500 дка, с начин на трайно предназначение на територията: земеделска, стар идентификатор 008024, при съседи: 12173.8.133, 12173.8.25, 12173.8.23, 12173.8.15. При данъчна оценка от 1 157. 60 лв., цената по нотариален акт е 1 500 лв.

С нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 192, том I, рег. № 1875, дело № 170 от 07.07.2009 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 169, том VII, дело № 1129, вх. рег. № 2311/ Е.Л.И. е закупила от П. Г. П. следния недвижим имот, находящ се в с. Вранино, общ. Каварна, обл. Добрич, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ № 12173.8.25 по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед № РД-18-52/01.04.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, с площ от 7,501 дка, с начин на трайно предназначение на територията: земеделска, стар идентификатор 008025, при съседи: 12173.8.133, 12173.8.5, 12173.8.23, 12173.8.24. При данъчна оценка от 1 157. 80 лв., цената по нотариален акт е 1 500 лв.

По силата на договор за покупко – продажба на недвижим имот, изповядан под формата на нотариален акт № 60, том VII, рег. № 3583, дело № 677 от 17.12.2009 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 57, том XIV, дело № 1993, вх. рег. № 4853/ Е.Л.И. купува от „АССАИ“ ЕООД следния недвижим имот, изграден на етап груб строеж, на основание Разрешение за строеж № 10 от 23.02.2005 г. на Главния архитект на Община Каварна, съгласно одобрени инвестиционни проекти на 21.02.2005 г. и преработка на 03.02.2006 г. на Главния архитект на Община Каварна, а именно: АПАРТАМЕНТ № Б1, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 35064.501.2337.1.14, находящ се в гр. Каварна, общ. Каварна, обл. Добрич, по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед № РД-18-32 от 27.02.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо самостоятелния обект в сградата – Заповед № КД-14-08-631 от 15.07.2008 г. на Началника на СГКК – Добрич, с адрес на имота: гр. Каварна, п.к. 9650, ул. „Осма“, вх. Б, ет. 0 в сграда № 1, разположена в поземлен имот с идентификатор 35064.501.2337, с предназначение на самостоятелния обект: жилище, апартамент, на едно ниво, с площ по документ 32,65 кв.м., заедно с прилежащи части: мазе № 21 – с площ от 7,80 кв.м.; и 6,89 кв.м. ид.ч. от сградата, при съседни самостоятелни обекти в сградата: на същия етаж – 35064.501.2337.1.34, под обекта – 35064.2337.1.40 и 35064.501.2337.1.41, над обекта – 35064.501.2337.1.18, който обект по документ за собственост и одобрени инвестиционни проекти представлява: АПАРТАМЕНТ № Б 1, находящ се в секция „Б“ на новострояща се сграда с апартаменти за сезонно ползване, магазини, фитнес, кафене, лекарски кабинет и подземен гараж, състояща се от две секции, на партерен етаж, със застроена площ от 32,65 кв.м., състоящ се от дневна, кухненски бокс, баня – тоалетна и входно антре, при съседи: коридор, лекарски кабинет, двор, стълбище и асансьор, заедно с прилежащо МАЗЕ № 21 с площ от 7,80 кв.м., при съседи: коридор, стълба, машинно помещение за асансьор, двор и рампа, заедно с 3,19 % ид.ч., равняващи се на 6,89 кв.м. от общите части на секция „Б“ от сградата и заедно с припадащите се на този апартамент 1,45 % ид.ч. от земята, върху която е построен същият, съставляваща ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 35064.501.2337, находящ се в гр. Каварна, общ. Каварна, обл. Добрич, кадастралната карта и кадастралните регистри, одоберин със Заповед № РД-18-32 от 27.02.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК и последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имон – Заповед № КД-14-08-631 от 15.07.2008 г. на Началника на СГКК – Добрич, с адрес на поземления имот: гр. Каварна, п.к. 9650, ул. „Осма“, с площ от 987 кв.м., трайно предназначение на територията: урбанизирана, начин на трайно ползване: за друг вид застрояване, при съседи: 35064.501.2336, 35064.501.9673 и 35064.501.9674, стар идентификатор: кв. № 323, парцел XIV. Данъчната му стойност е в размер на 11 462. 60 лв. Придобивната му цена е посочена в размер на 29 500 лв. С нотариален акт за поправка на нотариален акт за продажба на недвижим имот № 191, том I, рег. № 759, дело № 171 от 04.05.2011 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 48, том IX, дело № 551, вх. рег. № 999/ е извършена следната поправка на нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 60, том VII, рег. № 3583, дело № 677 от 17.12.2009 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 57, том XIV, дело № 1993, вх. рег. № 4853/: На стр. 2, ред 12 отгоре надолу, вместо „МАЗЕ № 21“, да се чете „МАЗЕ № 15“. На стр. 2, ред 32 и ред 33 отгоре надолу, вместо „при съседи:коридор, стълба, машинно помещение за асансьор, двор и рампа“, да се чете: „при съседи: мазе № 16, мазе № 14 и подземна улица“. 

По силата на нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 91, том I, рег. № 452, дело № 80 от 22.02.2011 г. /вписан в СВ – Каварна, акт № 62, том II, дело № 203, вх. рег. № 398/ Е.Л.И. купува от „Уайт Коуст“ ЕООД самостоятелен обект в жилищна сграда, въведен в експлоятация на 08.08.2008 г. с удостоверение № 33 от 08.08.2008 г., издадено от Главния архитект на Община Каварна, находящ се в с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, а именно: АПАРТАМЕНТ № А 52 на втори етаж, блок „F“ в СПА жилищен комплекс „Уайт Коуст“, със застроена площ 62,21 кв.м., с идентификатор 72693.154.33.7.5 по кадастралната карта и кадастралните регистри на с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, одобрена със Заповед № РД-18-31/27.02.2008 г. на ИД на АГКК, изменена със Заповед № КД-14-08-787/31.07.2008 г. на Началника на СГКК І Добрич, при граници на същия етаж: имоти с идентификатори: 72693.154.33.7.1, 72693.154.33.7.6, под обекта имоти с идентификатори: 72693.154.33.7.1, 72693.154.33.7.3, 82693.154.33.7.2, над обекта: имоти с идентификатор: 72693.154.33.7.7, 72693.154.33.7.8, 72693.154.33.7.9, представляващ самостоятелен обект в сграда № 7, разположена в поземлен имот с идентификатор № 72693.154.33 по кадастралната карта на с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, с предназначение на обекта: жилище, апартамент, заедно с 0,74840 % ид.ч. от общите части на сградата, съответстващи на 9,62 кв.м. от общите части на сградата, както и заедно с 0,74840 % от правото на строеж, съответстващи на 9,62 кв.м. ид.ч. от правото на строеж върху поземления имот, в който е построена сградата, съставляваща имот с идентификатор № 72693.154.33 по кадастралната карта на с. Топола, общ. Каварна, одобрена със Заповед № РД-18-31/27.02.2008 г. на ИД на АГКК, изменена със Заповед № КД-14-08-787/31.07.2008 г. на Началника на СГКК – Добрич, целият с площ от 4752 кв.м., с трайно предназначение – урбанизирана територия, начин на ползване – ниско застрояване, при съседи за поземления имот: имоти с идентификатори: № 72693.154.31, 72693.154.32, 72693.154.1, 72693.154.15, заедно с прилежащото към апартамента ПАРКИНГ МЯСТО № 55, с площ от 20,46 кв.м. в сграда с идентификатор 72693.154.33.4 по кадастралната карта и кадастралните регистри на с. Топола, общ. Каварна, при съседи: колони, зид и ПМ № 56, заедно с 0,24614% ид.ч. от общите части на сградата и правото на строеж върху поземления имот, съответстващи на 3,17 кв.м., с описание на имота по архитектурен план, както следва: АПАРТАМЕНТ А52, в секция „F“, находящ се на втори етаж, с площ от 62,21 кв.м., при съседи: апартамент № А40, стълбищна площадка, дворно място, заедно със съответните ид.ч. от общите части на сградата, съответстващи на 9,62 кв.м. и от правото на строеж върху поземления имот и ПАРКИНГ МЯСТО № 55, разположено в секция „А“ на – 1 етож, с площ от 20,46 кв.м., при съседи: колони, зид и ПМ № 56, заедно със съответните ид.ч. от общите части на сградата, съответстващи на 3,17 кв.м. В нотариалния акт е посочена данъчната оценка на имота в размер на 11 462. 60 лв., а цената му възлиза на 45 315. 67 евро, равняващи се на 88 631. 70 лв.

С нотариален акт за покупко-продажба № 150, том II, рег. № 810, дело № 143 от 24.02.2005 г. /вписан в СВ Каварна под № 46, том II, дело № 481, вх. рег. № 994/, Е.Л.И. е закупила от ЕТ „Озон-Найден Ценков“ УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с площ от 1 383 кв.м., находящ се в к.к. „Карвуна“, местност „Иканталъка“, с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, представляващ УПИ № III-9, в квартал 6 по плана на к.к. „Карвуна“, одобрен със Заповеди № 382/14.06.1989 г., № 218/19.07.2004 г., с идентификатор 72693.600.74, при граници и съседи: изток и юг – улици, север – УПИ I, запад – УПИ II. Имотът е дарен от ответницата на дъщеря и Л.Ю.Г. с нотариален акт № 6, том ХI, рег. № 5107, дело № 1157 от 07.10.2005 г. /вписан в СВ Каварна под № 19, том Х, дело № 3714, вх. рег. 5822. С нотариален акт за учредяване право на строеж върху недвижим имот № 69, том IV, рег. № 1765, дело № 285 от 06.04.2007 г. /вписан в СВ Каварна под № 113, том III, дело № 1018, вх. рег. № 1788/ Л.Ю.И. е учредила в полза на „Н и Н Билдинг“ ООД право на строеж върху описания имот. По силата на договор за замяне на недвижими имоти, изповядана под формата на  нотариален акт № 162, том VI, рег. № 4227, дело № 898 от 17.09.2008 г. /вписан в СВ Каварна под № 15, том VIII, дело № 2353, вх. рег. № 359/ Л.Ю.И. е прехвърлила придобития поземлен имот на „Н и Н Билдинг“ ООД, а е получила от него самостоятелно обособени обекти, които съгласно инвестиционните проекти представляват жилища – апартаменти, построени върху поземлен имот с идентификатор 72693.600.74 по кадастралната карта на с. Топола, общ. Каварна, м - ст „Иканталъка“, курортен комплекс „Карвуна“, жилищна сграда  „Делфин“, одобрена със Заповед № РД-18-31/27.02.2008 г. на АГКК, изменена със Заповед № КД-14-08-1150/12.09.2008 г. С нотариален акт за поправка на нотариален акт за замяна на недвижими имоти № 5, том V, рег. № 2282, дело № 399 от 20.08.2010 г. на Нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2458, акт № 150, том VII, дело № 1156, са извършени следните поправки: На стр. втора, ред 22, вместо „СКЛАД № 1, да се чете „СКЛАД № 5“. На стр. втора, ред 23 и ред 24 вместо „ведно с 4,4595 % ид.ч.“, да се чете „ведно с 4,4402 % ид.ч.“. На стр. втора, ред 24 и ред 25 вместо „представляващи 14,01 кв.м.“, да се чете „представляващи 14,20 кв.м.“. На стр. втора, ред 30 и ред 31 вместо „Състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, WC и баня, тераса и склад“, да се чете „състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, баня и WC, тераса“. На стр. втора, ред 33 и ред 34 вместо „ведно с 3,2958 % ид.ч.“, да се чете „ведно с 3,1411 % ид.ч.“. На стр. втора, ред 34 и ред 35 вместо „представляващи 10,35 кв.м.“, да се чете: „представляващи 10,04 кв.м.“. На стр. трета, ред 29 вместо „ведно с 3,2958 % ид.ч.“, да се чете: „ведно с 3,2816 % ид.ч.“. На стр. трета, ред 30 вместо „представляващи 10,35 кв.м.“, да се чете: „представляващи 10,49 кв.м.“. На стр. трета, ред 41 и ред 42, вместо „ведно с 3,0532 % ид.ч.“, да се чете „ведно с 3,0400 % ид.ч.“. На стр. трета, ред 42 и ред 43 вместо „представляващи 9,59 кв.м.“, да се чете „представляващи 9,72 кв.м.“. Имотите получени в замяна са, както следва: АПАРТАМЕНТ № 1-2, на нулев етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.2.2, състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, WC, баня, тераса и склад, със застроена площ 73,12 кв.м., при съседи на същия етаж: 72693.600.74.2.1, под обекта: няма, над обекта: 72693.600.74.2.3, 72693.600.74.2.4, ведно с 23,63 % ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 2,89 кв.м. , с данъчна оценка 2 399. 60 лв. Въпросният имот е дарен от Л.Ю.Г. на сестра и Г.Ю.Г., видно от нотариален акт № 4, том VIII, рег. № 4919, дело № 1086 от 28.10.2008 г. /вписан в СВ Каварна под № 139, том IХ, дело № 2792, вх. рег. № 4234/ , поправен с нотариален акт за поправка на нотариален акт за дарение на недвижим имот № 4, том V, рег. № 2211, дело № 398 от 20.08.2010 г. на Нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2455, акт № 149, том VII, дело № 1155, като е поправен текстът на стр. втора, ред 4 и ред 5 вместо „и същите ид.ч. от правото на собственост“, да се чете „и 9,0515 % ид.ч., представляващи 42,785 кв.м. ид.ч. от правото на собственост“.

Л.Ю.Г. е придобила от „Н И Н Билдинг“ ООД и АПАРТАМЕНТ № 2-15, на втори етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.1.11, състоящ се от кухня-столова-дневна, две спални, коридор, WC, баня, две тераси и склад, със застроена площ 82,67 кв.м., при съседи на същия етаж: 72693.600.74.1.10, под обекта: 72693.600.74.1.5, над обекта: 72693.600.74.1.17; СКЛАД № 15 с площ 2,94 кв.м., ведно с 4,5261 % ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 14. 22 кв.м., чиято данъчна оценка е определена в размер на 3 394 лв. С договор за дарение, сключен под формата на нотариален акт № 5, том VIII, рег. № 4920, дело № 1087 от 28.10.2008 г. /вписан в СВ Каварна под № 140, том IХ, дело № 1793, вх. рег. № 4235/ го е прехвърлила на сестра си Г.Ю.Г.. С нотариален акт за поправка на нотариален акт за дарение на недвижим имот № 3, том V, рег. № 2280, дело № 387 от 20.08.2010 г. на Нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2454, акт № 148, том VII, дело № 1154, са извършени следните поправки: На стр. втора, ред 4, вместо „ведно с 4,5261 % ид.ч.“, да се чете: „ведно с 4,5066 % ид.ч.“. На стр. втора, ред 6, вместо „представляващи 14,22“, да се чете: представляващи 14,41 кв.м.“. На стр. втора, ред 7 вместо „и същите ид. ч. от правото на собственост“, да се чете: „и 11,9110 % ид.ч., представляващи 56,302 кв.м. ид.ч. от правото на собственост“.

Л.Ю.Г. е придобила от „Н И Н Билдинг“ ООД и АПАРТАМЕНТ № 3-16, на трети етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.1.12, състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, WC, баня, тераса и склад, със застроена площ 80,09 кв.м., при съседи на същия етаж: 72693.600.74.1.13, под обекта: 72693.600.74.1.6, над обекта: 72693.600.74.1.18; СКЛАД № 8 с площ 6,07 кв.м., ведно с 4,5552 % ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 14,31 кв.м., чиято данъчна стойност възлиза на 3 415. 80 лв. Имотът е дарен от Л.Ю.Г. на нейната майка Е.И. с нотариален акт № 6, том VIII, рег. № 4922, дело № 1088 от 28.10.2008 г. /вписан в СВ Каварна под № 141, том IХ, дело № 2794, вх. рег. № 4236/. С нотариален акт за поправка на нотариален акт за дарение на недвижим имот № 2, том V, рег. № 2279, дело № 396 от 20.08.2010 г. на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2453, акт № 147, том VII, дело № 1153, са извършени следните поправки: на стр. първа, ред 27, вместо „СКЛАД № 8“, да се чете „СКЛАД № 16“. На стр. първа, ред 28 и ред 29, вместо „ведно с 4,5552 %ид.ч.“, да се чете „ведно с 4,5355 % ид.ч.“. На стр. първа, ред 30, вместо „представляващи 14,31 кв.м.“, да се чете: „представляващи 14,50 кв.м.“. На стр. втора, ред първи, вместо „и същите ид.ч. от правото на собственост“, да се чете „и 11,9875 % ид.ч., представляващи 56,664 кв.м.ид.ч. от правото на собственост.

Л.Ю.Г. е придобила от „Н И Н Билдинг“ ООД и АПАРТАМЕНТ № 4-25, на четвърти етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.1.21, състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, WC, баня, тераса и склад, със застроена площ 70,55 кв.м., при съседи на същия етаж: 72693.600.74.1.20, 72693.600.74.1.22, под обекта: 72693.600.74.1.15, над обекта: 72693.600.74.1.26; СКЛАД № 25 с площ 3,85 кв.м., ведно с 3,9334 % ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 12,35 кв.м., при данъчна оценка на имота в размер на 2 949. 30 лв. С нотариален акт № 7, том VIII, рег. № 4923, дело № 1089 от 28.10.2008 г. /вписан в СВ Каварна под № 142, том IХ, дело № 2795, вх. рег. № 4237/ Л.Ю.И. е дарила на майка си Е.Л.И. описания имот. С нотариален акт за поправка на нотариален акт за дарение на недвижим имот № 1, том V, рег. № 2278, дело № 395 от 20.08.2010 г. на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2451, акт № 145, том VII, дело № 1151, са извършени следните поправки: На стр. първа, ред 29 вместо „ведно с 3,9334 % ид.ч.“, да се чете „ведно с 3,9165 % ид.ч.“. На стр. първа, ред 30 и стр. втора, ред 1 вместо „представляващи 12,35 кв.м.“, да се чете „представляващи 12,52 кв.м.“. На стр. втора, ред 1 и ред 2 вместо „и същите ид.ч. от правото на собственост“, да се чете „и 10,3513 % ид.ч., представляващи 48,930 кв.м. ид.ч. от правото на собственост“.

Л.Ю.Г. е придобила от „Н И Н Билдинг“ ООД и АПАРТАМЕНТ № 1-5, на първи етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.1.1, състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, WC, баня, тераса и склад, със застроена площ 80,09 кв.м., при съседи на същия етаж: 72693.600.74.1.2, под обекта: няма, над обекта: 72693.600.74.1.6; СКЛАД № 1 с площ 4,26 кв.м., ведно с 4,4595 % ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 14,01 кв.м., при данъчна оценка на имота от 3 105. 20 лв.

Л.Ю.Г. е придобила от „Н И Н Билдинг“ ООД и АПАРТАМЕНТ № 1-8, на първи етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.1.4, състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, WC, баня, тераса и склад, със застроена площ 59,67 кв.м., при съседи на същия етаж: 72693.600.74.1.3, 72693.600.74.1.5, под обекта: няма, над обекта: 72693.600.74.1.10, ведно с 3,2958 % ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 10,35 кв.м., при данъчна оценка на имота от 2 294. 80 лв.

Л.Ю.Г. е придобила от „Н И Н Билдинг“ ООД и АПАРТАМЕНТ № 3-20, на трети етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.1.16, състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, WC, баня, тераса и склад, със застроена площ 59,67 кв.м., при съседи на същия етаж: 72693.600.74.1.15, 72693.600.74.1.17, под обекта: 72693.600.74.1.10, над обекта: 72693.600.74.1.22; СКЛАД № 20 с площ 2,67 кв.м., ведно с 3,2958 % ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 10,35 кв.м., при данъчна оценка на имота от 2 471. 30 лв.

Л.Ю.Г. е придобила от „Н И Н Билдинг“ ООД и АПАРТАМЕНТ № 4-24, на четвърти етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.1.20, състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, WC, баня, тераса и склад, със застроена площ 55,65 кв.м., при съседи на същия етаж: 72693.600.74.1.21, 72693.600.74.1.19, под обекта: 72693.600.74.1.14, над обекта: 72693.600.74.1.26, 72693.600.74.1.24, 74693.600.74.1.25; СКЛАД № 24 с площ 2,10 кв.м., ведно с 3,0532 % ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 9,59 кв.м., при данъчна оценка на имота от 2 289. 40 лв.

С нотариален акт за дарение на недвижим имот № 2, том VIII, рег. № 4915, дело № 1084 от 28.10.2008 г. на нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 4232, акт № 137, том IХ, дело № 9790,  Л.Ю.Г., чрез пълномощника си Е.Л.И. е дарила на баща си Ю.Г.И. следния недвижим имот: АПАРТАМЕНТ № 2-10, находящ се в с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, м-ст „Иканталъка”, курортен комплекс „Карвуна”, жилищна сграда „Делфин”, на втори етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.1.6, състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, WC и баня, тераса и склад, със застроена площ 80,09 кв.м., при съседи: на същия етаж: 72693.600.74.1.7, под обекта: 72693.600.74.1.1, над обекта: 72693.600.74.1.12, СКЛАД № 6 с площ 6,39 кв.м., ведно с 4,5721% ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 14,36 кв.м. и същите ид.ч. от правото на собственост върху поземлен имот, с идентификатор 72693.600.41, стар идентификатор 9, квартал 6, парцел III по кадастралната карта на с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, м-стта „Иканталъка“, к.к. „Карвуна“, при съседи на целия имот: 72693.600.44, 72693.600.43, 72693.600.59, 72693.600.73, при данъчна оценка на имота от 29 012,60 лв. С нотариален акт за поправка на нотариален акт за дарение на недвижим имот № 200, том IV, рег. № 2277, дело № 394 от 20.08.2010 г. на Нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2452, акт № 146, том VII, дело № 1152, са извършени следните поправки: на стр. първа, ред 28, вместо „ведно с 4,5721 % ид.ч.“, да се чете „ведно с 5,5524 % ид.ч.“; на стр. първа, ред 29, вместо „представляващи 14,36 кв.м.“, да се чете „представляващи 14,55 кв.м.“; на стр. първа, ред 30 и на стр. втора, ред 1, вместо „и същите идеални части от правото на собственост“, да се чете „и 12,0320 % ид.ч., представляващи 56,874 кв.м. ид.ч. от правото на собственост“.

С нотариален акт за дарение на недвижим имот № 3, том VIII, рег. № 4916, дело № 1085 от 28.10.2008 г. на Нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 4233, акт № 138, том IХ, дело № 2791,  Л.Ю.Г., чрез пълномощника си Е.Л.И., е дарила на баща си Ю.Г.И., следния недвижим имот: АПАРТАМЕНТ № 5-28, находящ се в с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, м-ст „Иканталъка”, курортен комплекс „Карвуна”, жилищна сграда „Делфин”, на пети етаж, представляващ самостоятелен обект в сграда с идентификатор 72693.600.74.1.24, състоящ се от кухня-столова-дневна, две спални, коридор, WC и баня, тераса и склад, със застроена площ 77,75 кв.м., при съседи:  на същия етаж: 72693.600.74.1.25, под обекта: 72693.600.74.1.20, 72693.600.74,1.19, 72693.600.74.1.18, над обекта: няма, ведно с 4,1105 % ид.ч. от общите части на сградата, представляващи 12.91 кв.м. и същите ид.ч. от правото на собственост върху поземления имот, с идентификатор 72693.600.74, стар идентификатор 9, квартал 6 по кадастралната карта на с. Топола, общ. Каварна, обл. Добрич, м-ст „Иканталъка“, к.к. „Карвуна“, при съседи на целия имот: 72693.600.44, 72693.600.43, 72693.600.59, 72693.600.73, при данъчна оценка на имота от 2 756. 20 лв. С нотариален акт за поправка на нотариален акт за дарение на недвижим имот № 199, том IV, рег. № 2276, дело № 393 от 20.08.2010 г. на Нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2450, акт № 144, том VII, дело № 1150, са извършени следните поправки: на стр. първа, ред 24 и ред 25, вместо „състоящ се от кухня-столова-дневна, две спални, коридор, WC и баня, тераса и склад“, да се чете „състоящ се от кухня-столова-дневна, спалня, коридор, баня и WC“; на стр. първа, ред 25, след „баня и WC“ да се добави „с прилежаща покривна тераса със застроена площ съгласно площоопределяне 65,20 кв.м.“; на стр. първа, ред 25 и ред 26, вместо „със застроена площ 77,75 кв.м.“, да се чете „със застроена площ 56,93 кв.м.“; на стр. първа, ред 28 и ред 29, вместо „ведно с 4,1105 % ид.ч.“, да се чете „ведно с 2,9968 % ид.ч.“; на стр. първа, ред 29 и ред 30 вместо „представляващи 12,91 кв.м.“, да се чете „представляващи 9,58 кв.м.“; на стр. първа, ред 30 и стр. втора, ред 1, вместо „и същите идеални части от правото на собственост“, да се чете „и 7,9207 % ид.ч., представляващи 37,441 кв.м. ид.ч. от правото на собственост“. С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 143, том V, рег. № 2664, дело № 466 от 21.09.2010 г. на Нотариус Софка Андреева – РС – гр. Каварна, вписан в регистъра на Нотариалната камара под № 91, вписан в Службата по вписвания – гр. Каварна с вх. рег. № 2787, акт № 134, том ХIII, дело № 1306,  Ю.Г.И. е прехвърлил на „Виктория-Курорт” ЕООД описания имот, срещу заплащане на продажна цена от общо 54 000 евро или 105 614. 82 лв.

Ю.Г.И. е придобил правото на собственост върху МПС, марка “Мерцедес”, модел “А180 ЦДИ”, рег. № ТХ 6266 НХ, № на рама WDD1690071J463564, № на двигател 64094030338604, дата на първа регистрация 04.05.2007 г. Автомобилът е платен частично с банков превод по сметка на „Балкан Стар Аутомотив” ЕООД, по договор № **********/06.01.2007 г. в размер на 8 641,40 лв., извършено от спестовен влог в в лева № 7794397 /стар № 17321300062000/, открит на 11.04.2001 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр Ю.Г.И. на 08.01.2007 г. Частично е заплатен от Е.Л.И. посредством превод от спестовен влог № 13465303 в лева, открит в „Банка ДСК” ЕАД през 2007 г. По сметка на „Балкан стар Аутомотив” ЕООД са били преведени следните суми: на 02.05.2007 г. – в размер на 20 000 лв. и на 03.05.2007 г. – в размер на 36 880 лв., общо в размер на 56 880 лв. за закупуване на лекия автомобил.

От писмо изх. № 5036 от 10.04.2014 г., вх. № ТД 04ВА/УВ-11153 от 23.04.2014 г. на сектор ПП на ОД МВР Добрич се установи, че по време на брака си Ю.Г.И. и Е.Л.И. са придобили собствеността върху товарен автомобил, марка “Фиат”, модел “Дукато”, рег. № ТХ 2803 Т, № на рама ZFA28000000236736, № на двигател 589270, дата на първа регистрация 19.06.1985 г., придобит на 19.06.1995 г. /извън проверявания период/, продаден на 31.05.2004 г. По делото липсва договор, от който да се установи покупната цена.

Придобил е:

лек автомобил, марка “Фолксваген”, модел “Каравел”, рег. № ТХ 0536 РХ, № на рама WV2ZZZ25ZGH104380, № на двигател JX035564, дата на първа регистрация 14.05.1986 г., придобит на 17.08.1995 г. /извън проверявания период/, продаден на 09.08.2007 г.

лек автомобил, марка “Фолксваген”, модел “Тигуан”, рег. № ТХ 7666 ХА, № на рама WVGZZZ5NZAW031021, № на двигател CBA636863, дата на първа регистрация 19.11.2009 г., придобит 09.12.2009 г.

лек автомобил, марка “Пежо”, модел “307 2.0 Д”, рег. № ТХ0456 НХ, № на рама VF33HRHYB83577691, № на двигател PSARHY10DYSG300578, дата на първа регистрация 20.05.2004 г., придобит с договор на 21.08.2006 г. от “София Франс Ауто” АД, в който е посочена покупна цена в размер на 1 000 лв. Автомобилът е продаден с договор на 24.03.2009 г.

От писмо изх. № 2374 от 17.07.2013 г. и писмо изх. № 3683 от 27.11.2013 г. на “СЖ Експресбанк” АД се установи, че по отношение на всички ответници има разкрити банкови сметки, както следва:

Разплащателна сметка в евро № BG75 TTBB 9400 1526 1328 22, открита на 27.11.2012 г. в „Експресбанк” АД, с титуляр Ю.Г.И., ЕГН **********. На 27.11.2012 г. са внесени 25 000 евро, на 29.11.2012 г. – 250 евро и на 07.12.2012 г. – 8 500 евро. Общо извършените вноски от титуляра са в размер на 33 750 евро, равняващи се на 66 009. 26 лв. Извършени са следните преводи по сметка на Е.И. в COBADEFF760 COMERZBANK: на 27.11.2012 г. – 14 000 евро, на 29.11.2012 г. – 11 000 евро и на 07.12.2012 г. – 8 300 евро. Общо сумата от 33 300 евро, равняващи се на 65 129,14 лв. е прехвърлена по сметка на Е.И. № DE09760400610488525701, банка COBADEFF760 COMMERZBANK, с основание трансфер. На 11.01.2013 г. са внесени 8 000 евро, на 25.01.2013 г. – 6 500 евро и на 31.01.2013 г. – 10 000 евро. Общо извършените вноски от проверяваното лице са в размер на 24 500 евро, равняващи се на 47 917,84 лв. Извършени са следните преводи по сметка на Е.И. в COBADEFF760 COMERZBANK: на 11.01.2013 г. – 8 000 евро, на 25.01.2013 г. – 6 500 евро и на 31.01.2013 г. – 10 000 евро. Общо прехвърлената по сметка на Е.И. № DE09760400610488525701, банка COBADEFF760 COMMERZBANK, с основание трансфер е сума в размер на 24 500 евро, равняващи се на 47 917,84 лв. Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 113 937,10 лв. от извършени вноски през 2012 г.  Общо трансферирани от сметката парични средства са в размер на 113 046,98 лв. от прехвърлени по друга банкова сметка ***. Крайно салдо към 24.06.2013 г. в размер на 227,32 евро, равняващи се на 444,60 лв.

От писмо изх. № 1827 от 12.05.2014 г. на „СЖ Експресбанк“ АД и приложени към него първични банкови документи за извършените преводи по сметки в Германия се установява, че сметките в Германия са с титуляр Ю.И.Г. и прехвърлените суми са с основание трансфер.

На 07.12.2012 г. от сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04 с титуляр Ю.Г.И. в „Алианц банк България“ АД е била изтеглена сума в размер на 41 000 лв. На същата дата по сметката в „СЖ Експресбанк“ е извършена вноска в размер на 16 624,46 лв. Извършената вноска е трансформирана от постъпилите по сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04 в „Алианц банк България“ АД суми.

На 11.01.2013 г. по сметката в „СЖ Експресбанк“ е извършена вноска в размер на 15 646,64 лв. На същата дата същата сума е преведена по сметка на Е.И. в COMERZ BANK. На 25.01.2013 г. по сметката в „СЖ Експресбанк“ е извършена вноска в размер на 12 712,90 лв. На същата дата същата сума е преведена по сметка на Е.И. в COMERZ BANK. На 28.01.2013 г. от сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04 в „Алианц банк България“ АД е изтеглена сума в размер на 21 527 лв. На 29.01.2013 г. от същата сметка е изтеглена сума в размер на 17 613 лв. На 31.01.2013 г. по сметката в„СЖ Експресбанк“ е извършена вноска в размер на 19 558,30 лв. и на същата дата същата сума е преведена по сметка на Е.И. в COMERZ BANK.

От писмо изх. № 3700-1261 от 24.07.2013 г. и писмо изх. № 3700-1733 от 17.10.2013 г. на „Алианц Банк България“ АД се установи следното движение по разкритите банкови сметки: Разплащателна сметка в евро № BG13 BUIN 9561 1000 2306 16, открита на 02.07.2010 г. в „Алианц Банк България” АД, с титуляр Ю.Г.И.. През 2010 г. е била извършена първоначална вноска за захранване на сметката от проверяваното лице в размер на 5. 10 евро, равняващи се на 9,97 лв. По сметката е постъпила сумата от 54 000 евро, равняващи се на 105 614,82 лв. от С.Е.А.а, като представител на „Виктория курорт“ ЕООД по извършена сделка с недвижим имот, от които 35 000 евро – на 07.09.2010 г. и 19 000 евро – на 20.09.2010 г. По сметката с вътрешнобанков трансфер е прехвърлена от сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04, също принадлежаща на Ю.Г.И. сумата от 10,21 евро, равняващи се на 20 лв. На 21.09.2010 г. е бил извършен вътрешнобанков трансфер, като по сметка № BG73 BUIN 9561 4000 2419 47 /на проверяваното лице в същата банка/ е прехвърлена сумата от 25 013 евро, равняващи се на 48 921,18 лв. В периода от 08.09.2010 г. до 26.10.2010 г. са теглени суми в общ размер на 28 900 евро, равняващи се на 56 523,58 лв. През 2011 г. по сметката са постъпили суми, прехвърлени с вътрешнобанков трансфер от сметка № BG73 BUIN 9561 4000 2419 47 /на проверяваното лице в същата банка/ в размер на 26 217 евро, равняващи се на 51 280,77 лв., както следва: на 25.02.2011 г. – 20 000 евро, на 26.02.2011 г. – 1 500 евро, на 01.03.2011 г. – 1 500 евро, на 02.03.2011 г. – 1 500 евро, на 29.11.2011 г. – 217 евро и на 09.12.2011 г. – 1 500 евро.; и от сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04, също с титуляр Ю.И. в размер на 23 004,30 лв., равняващи се на 11 716,91 евро, както следва: на 22.11.2011 г. – 4 496,68 евро, на 25.11.2011 г. – 4 255,43 евро, на 07.12.2011 г. – 2 700 евро и на 08.12.2011 г. – 300 евро. Общо постъпилите суми от други банкови сметки на проверяваното лице са в размер на 37 969,11 евро, равняващи се на 74 285,07 лв. Касово изтеглени от Ю.И. са били суми в размер на 38 000 евро, равняващи се на 74 321,60 лв., както следва: на 25.02.2011 г. – 20 000 евро, на 28.02.2011 г. – 1 500 евро, на 01.03.2011 г. – 1 500 евро, на 02.03.2011 г. – 1 500 евро и за периода от 22.11.2011 г. до 09.12.2011 г. – суми в размер на 13 500 евро. През 2011 г. и през 2012 г. е липсвало движение по сметката, а през 2013 г. по сметката с вътрешнобанков трансфер е постъпила от сметка № BG73 BUIN 9561 4000 2419 47, също принадлежаща на Ю.Г.И. сума в размер на 515 евро, равняващи се на 1 007,25 лв. Касово изтеглена от Ю.И. е сумата от 500 евро, равняващи се на 977,92 лв. Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 180 937,11 лв., от които: постъпила сума от сделка с недвижим имот в размер на 105 614,82 лв.; от постъпили по сметката суми от други банкови сметки чрез трансфер в размер на 75 312,32 лв. и от извършени вноски през 2010 г. в размер на 9,97 лв.  Общо изтеглените и/или трансферирани от сметката парични средства са в размер на 180 744,28 лв., от които: прехвърлени по други банкови сметки суми чрез трансфер в размер на 48 921,18 лв. и от изтеглени суми в размер на 131 823,10 лв., в т.ч. през 2010 г. – 56 523,58 лв., през 2011 г. – 74 321,60 лв. и през 2013 г. – 977,92 лв. Крайно салдо към 24.06.2013 г. в размер на 16,39 евро, равняващи се на 32,06 лв.

Ю.Г.И. е титуляр на спестовен влог в лева № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04, открит на 05.11.2007 г. в „Алианц Банк България” АД, със салдо в размер на 272. 58 лв. При откриване на сметката на 05.11.2007 г. е била извършена вноска по сметката от Е.Л.И. в размер на 25 200 лв. На същата дата е била преведена от титуляра по сметка на „Италия ауто“ ЕООД, с основание Договор № 081/07 от 05.11.2007 г. сумата от 25 005 лв. за придобиване на лек автомобил, марка “Фиат”, модел “Панда”, рег. № ТХ 2442 ТХ, № на рама ZFA16900001014856, № на двигател 188А40004061805.През 2008 г. и през 2009 г. е липсвало движение по сметката, а през 2010 г. по сметката са постъпили суми от арендатори за отдадени под наем земеделски земи в размер на 42 046. 76 лв. По сметка № BG13 BUIN 9561 1000 2306 16, принадлежаща на Ю.Г.И., е била прехвърлена с вътрешнобанков трансфер сумата от 20 лв. На 25.08.2010 г. касово е изтеглена от Ю.И. сумата от 3 000 лв. През 2011 г. по сметката са постъпили суми от арендатори за отдадени под наем земеделски земи в размер на 112 765. 08 лв., както следва: за 2010 г. – 42 046. 76 лв.; за 2011 г. – 112 765. 08 лв.; за 2012 г. – 113 919. 71 лв. и за 2013 г. – 104 700. 98 лв. На 14.09.2011 г. е извършена вноска от Ю.И. в размер на  8 000 лв. На 20.07.2011 г. по сметката е постъпила сумата от  1 172 лв. от „НЕК“ ЕАД за обезщетение. Общо постъпилите по сметката с вътрешнобанков превод от сметка № BG87 BUIN 9561 4000 2578 94, също принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на 43 270 лв. През годината са извършвани изходящи трансфери, както следва: по сметка № BG87 BUIN 9561 4000 2578 94, също принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на 51 000 лв.; по сметка № BG13 BUIN 9561 1000 2306 16, също принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на 23 004,30 лв.; по сметка № BG73 BUIN 9561 4000 2419 47, също принадлежаща на Ю.Г.И., е сумата от 2938. 50 лв. На 14.09.2011 г. е извършен превод по сметка на ОД на МВР Добрич, с основание гаранция по досъдебно производство № 50/2010 г. в размер на 20 000 лв. В периода от 03.02.2011 г. до 26.07.2011 г. касово изтеглени от Ю.И. са суми в размер на 59 000 лв. През 2012 г. по сметката са постъпили суми от арендатори за отдадени под наем земеделски земи в размер на 113 919. 71 лв. Постъпила е сума в размер на 15 лв. пътни разноски като свидетел по а.д. 261/2011 г. на ДАС. Общо постъпилите по сметката с вътрешнобанков превод от сметка № BG87 BUIN 9561 4000 2578 94, също принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на 97 280 лв. Общо прехвърлените от сметката с вътрешнобанков превод по сметка № BG87 BUIN 9561 4000 2578 94, също принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на 88 926,55 лв. В периода от 10.01.2012 г. до 07.12.2012 г. касово изтеглени от Ю.И. са суми в размер на 154 280 лв. През 2013 г. по сметката са постъпили суми от арендатори за отдадени под наем земеделски земи в размер на 104 700. 98 лв. На 22.01.2013 г. по сметката е постъпила сумата от 20 000 лв. от ОД на МВР Добрич по досъдебно производство № 50/2010 г., представляваща върната гаранция, внесена от проверяваното лице през 2011 г. Постъпила по сметката от сметка № BG87 BUIN 9561 4000 2578 94, също принадлежаща на Ю.Г.И., е сумата размер на 200 лв. В периода от 16.01.2013 г. до 20.05.2013 г. касово изтеглени от Ю.И. са суми в размер на 140 941. 84 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 568 569. 53 лв., от които: вноски  в общ размер на 33 200 лв., включително през 2007 г. – 25 200 лв. и през 2011 г. – 8 000 лв.; общо постъпилите суми от арендатори и входящи вътрешнобанкови трансфери са в размер на 514 182. 53 лв., включително през 2010 г. – 42 046. 76 лв., 2011 г. – 156 035. 08 лв., 2012 г. – 211 199. 71 лв. и 2013 г. – 104 900. 98 лв. 

Общо изтеглените и трансферираните от сметката парични средства са в размер на 568 116. 19 лв., от които: извънреден разход през 2011 г. в размер на 20 000 лв.; изтеглени суми в общ размер на 357 221. 84 лв., включително през 2010 г. – 3000 лв., 2011 г. – 59 000 лв., 2012 г. – 154 280 лв. и 2013 г. – 140 941. 84 лв.; общо извършени преводи в размер на 190 894. 35 лв., в т.ч.: през 2007 г. – 25 005 лв., 2010 г. – 20 лв., 2011 г. – 76 942. 80 лв. и 2012 г. – 88 926. 55 лв.

Ю.Г.И. е титуляр на спестовна карта в евро № BG73 BUIN 9561 4000 2419 47, открита на 21.09.2010 г. в „Алианц Банк България” АД. На 21.09.2010 г. по сметката с вътрешнобанков трансфер от сметка № BG13 BUIN 9561 1000 2306 16, също принадлежаща на Ю.Г.И., е постъпила сумата в размер на 25 013 евро, равняващи се на 48 921,18 лв.  През 2011 г. от сметката с вътрешнобанков трансфер са прехвърлени по сметка № BG13 BUIN 9561 1000 2306 16, също с титуляр Ю.Г.И., суми в размер на 26 217 евро, равняващи се на 51 276. 02 лв., както следва: в периода от 25.02.2011 г. до 02.03.2011 г. – 24 500 евро и в периода от 29.11.2011 г. до 09.12.2011 г. – 1 717 евро. На 09.12.2011 г. от сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04, също принадлежаща на Ю.Г.И., с вътрешнобанков трансфер е постъпила сумата от 1 500 евро, равняващи се на 2 933. 75 лв. През 2012 г. липсва движение по сметката, а през 2013 г. от сметката с вътрешнобанков трансфер е прехвърлена по сметка № BG13 BUIN 9561 1000 2306 16, също принадлежаща на Ю.Г.И., сума в размер на 515 евро, равняващи се на 1 007. 25 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 51 854. 93 лв. от които постъпили суми от други банкови сметки чрез трансфер през 2010 г. – 48 921.18 лв. и 2011 г. – 2 933. 75 лв.

Общо трансферираните от сметката парични средства са в размер на 52 283,27 лв. от  прехвърлени по други банкови сметки суми през 2011 г. – 51 276. 02 лв. и 2013 г. – 1 007. 25 лв.

Спестовна карта в лева № BG87 BUIN 9561 4000 2578 94, открита на 10.01.2011 г. в „Алианц Банк България” АД е с титуляр Ю.Г.И., ЕГН **********. През 2011 г. общо постъпилите по сметката с вътрешнобанков превод от сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04, също принадлежаща на Ю.Г.И., суми са в размер на  51 000 лв. Общо прехвърлените от сметката с вътрешнобанков превод по сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04, принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на  43 270 лв. През 2012 г. общо постъпилите по сметката с вътрешнобанков превод от сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04, също принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на 88 926. 55 лв. Общо прехвърлените от сметката с вътрешнобанков превод по сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04, с титуляр Ю.Г.И., суми са в размер на 97 280 лв. През 2013 г. от сметката е била прехвърлена с вътрешнобанков превод по сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04, също принадлежаща на Ю.Г.И., сума в размер на 200 лв. Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 139 926. 55 лв. от които постъпили суми от други банкови сметки чрез трансфер.  Общо трансферираните от сметката парични средства са в размер на 140 750 лв.  от  прехвърлени по други банкови сметки суми, усвоени са били лихви са в размер на 823,45 лв.

От писмо изх. № 4602/0376А от 11.07.2013 г. и писмо изх. № 4602/0527 от 11.10.2013 г. на „Юробанк България“ АД се установява липса на движение по разкрития спестовен влог в лева № BG96 BPBI 7938 4053 2358 01, открит на 27.10.1995 г. и закрит на 07.03.2011 г. в „Юробанк България” АД, с титуляр Л.Ю.Г..

От писмо изх. № 304-2788 от 25.07.2013 г. и писмо изх. № 3700-1733 от 17.10.2013 г. на „Обединена българска банка“ АД се установява липса на движение по разкритата банкова сметка *** № BG67 UBBS 7369 4011 4799 10, открита на 29.09.2002 г. в „Обединена Българска банка” АД, с титуляр Ю.Г.И., ЕГН **********. Начално салдо към 01.01.2004 г. в размер на 206. 29 лв. и крайна салдо 204. 40 лв.

От писмо изх. № 9142-10572 от 24.07.2013 г. и писмо изх. № 9142-14863 от 15.10.2013 г. на „Инвестбанк“ АД се установи следното движение по банкови сметки, както следва:

Ю.Г.И. е титуляр на безсрочен влог в лева № BG68 IORT 8088 4000 1569 00, открит на 10.07.2007 г. и закрит на 25.07.2011 г. На 11.07.2007 г. е била извършена вноска от Ю.И. в размер на 6 000 лв. и на същата дата за сумата от 6 000 лв. е учреден срочен 12-месечен депозит в лева, трансфериран в депозит № BG61 IORT 8088 2000 1569 00, открит на 11.07.2007 г. и закрит на 25.07.2007 г. в „Инвестбанк” АД.

Ответникът е титуляр и на срочен депозит в лева за 12 месеца № BG61 IORT 8088 2000 1569 00, открит на 11.07.2007 г. и закрит на 25.07.2007 г. в „Инвестбанк” АД. На 11.07.2007 г. по сметката е трансферирана сума в размер на 6 000 лв., равняващи се на 3 070 евро от сметка № BG68 IORT 8088 4000 1569 00. На 25.07.2007 г. Ю.И. открива за същата сума нов срочен 12-месечен депозит в евро, трансфериран по сметка № BG43 IORT 8088 2400 1569 00.

Притежава и срочен депозит в евро за 12 месеца № BG43 IORT 8088 2400 1569 00, открит на 25.07.2007 г. и закрит на 25.07.2011 г. в „Инвестбанк” АД. На 25.07.2007 г. по сметката е била трансферирана сума в размер на 3 070 евро, равняващи се на 6 000 лв. от сметка № BG61 IORT 8088 2000 1569 00. На 21.08.2007 г. Ю.И. открива за сумата от 3070 евро, равняващи се на 6 004,40 лв. нов безсрочен депозит в евро, трансфериран по сметка № BG50 IORT 8088 4400 1569 00. 

Ю.Г.И. е титуляр на безсрочен влог в евро № BG50 IORT 8088 4400 1569 00, открит на 21.08.2007 г. и закрит на 25.07.2011 г. в „Инвестбанк” АД. На 21.08.2007 г. по сметката е внесена първоначална такса за откриване на сметка в размер на 5 евро, равняващи се на 9. 78 лв. от Н.К.П. На същата дата по сметката е трансферирана сума в размер на 3 070 евро, равняващи се на 6 004. 40 лв. от сметка № BG43 IORT 8088 2400 1569 00. На 07.01.2008 г. Ю.И. е изтеглил 30 евро, равняващи се на 58. 67 лв. от натрупани лихви по депозита. На 25.07.2011 г.  са изтеглени още 290 евро, равняващи се на 567. 19 лв. от натрупани лихви, общо в размер от 616. 08 лв., по депозита и на същата дата е изтеглена сумата от 3 070 евро, равняващи се на 6004. 40 лв.

От писмо изх. № 01-ИСК-04752/1 от 18.09.2013 г. и писмо изх. № 01-ИСК-06108/2 от 24.10.2013 г. на „Банка ДСК“ ЕАД се установява, че Ю.Г.И. е титуляр на банкови сметки, както следва:

Разплащателна сметка № 7790413 /стар № 17140300062063/, открита на 04.03.2004 г. и закрита на 09.07.2004 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, по която през 2004 г. по сметката са постъпили суми за заплати в размер на 640. 77 лв. и през същата година сумата от 639. 34 лв. е прехвърлена с вътрешнобанков трансфер по сметка № 7794397, също принадлежаща на Ю.Г.И..

Разплащателна сметка № 11318167, открита на 10.02.2006 г. и понастоящем закрита в „Банка ДСК“ ЕАД.

Разплащателна сметка № *********, открита на 20.04.2006 г. и закрита на 22.05.2008 г. През 2006 г. по сметката са постъпили суми за заплати от Община Каварна в размер на 975 лв. През същата година е прехвърлена с вътрешнобанков трансфер по сметка № 7806700, също принадлежаща на Ю.Г.И. сумата от 325 лв. и по сметка № 7794397, с титуляр ответника - сумата от 650 лв.

Разплащателна сметка в лева № 12474300, открита на 13.07.2006 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр Ю.Г.И. и на 14.07.2006 г. по сметката е постъпила сумата от 14 000 лв. по отпуснат от банката кредит, от които на същата дата сумата от 12 797. 27 лв. е била преведена с вътрешно банков трансфер по сметка № 7806700, с титуляри Ю.И. и на Е.И. за погасяване на кредит, усвоен по последно посочената сметка преди началото на проверявания период. За обслужване на кредита е била открита сметка № 12488580 на Ю.Г.И.. По сметката са постъпили суми от Община Каварна за заплати в размер на 3 948. 39 лв. Прехвърлени с вътрешнобанков трансфер по сметка № 12488580, също принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на 1 417. 65 лв. През 2007 г. по сметката са постъпили суми за заплати от Община Каварна в размер на 9 354. 96 лв. Прехвърлени са били с вътрешнобанков трансфер по сметка № 7794397, също принадлежаща на Ю.Г.И., суми в размер на 5 950 лв. и по сметка № 12488580, също принадлежаща на Ю.Г.И., суми в размер на 3 414. 57 лв. През  2008 г. по сметката са постъпили суми за заплати от Община Каварна в размер на 11 041. 78 лв. На 17.12.2008 г. е постъпила от Община Каварна сума с основание „за обезщетение“  в размер на 3 317 лв. Прехвърлени са били с вътрешнобанков превод по сметка № 7794397, също принадлежаща на Ю.Г.И., суми в размер на 6 320 лв. и по сметка № 12488580, със същия титуляр, суми в размер на 3 520. 25 лв. През 2009 г. по сметката са постъпили суми за заплати от Община Каварна в размер на 10 976. 39 лв. Постъпила от Община Добрич, съгласно АПВ № 661/13.05.2009 г. е сума в размер на 473 лв. Прехвърлени с вътрешнобанков превод по сметка № 14129574, също принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на 19. 37 лв., по неговата сметка № 16640350 суми в размер на 7 800 лв. и по сметка № 12488580, също на Ю.Г. суми, в размер на 3 620,80 лв.  Изтеглени са суми в размер на 3 000 лв. През 2010 г. по сметката са постъпили суми за заплати от Община Каварна в размер на 10 705. 19 лв. Прехвърлени с вътрешнобанков превод по сметка № 14129574, също принадлежаща на Ю.Г.И., са суми в размер на 14,17 лв., както и по негова сметка № 12488580 - сума в размер на 3 620. 80 лв. Постъпила от НОИ за обезщетение е сума в размер на 76. 45 лв. Изтеглени са били суми в размер на 8 000 лв. През 2011 г. по сметката са постъпили суми за заплати от Община Каварна в размер на 10 360. 86 лв. Прехвърлени с вътрешнобанков превод по сметка № 14129574,  също принадлежаща на Ю.Г.И. са били суми в размер на 324. 66 лв., по сметка № 7794397 - в размер на 2 000 лв. и по сметка № 12488580 - суми в размер на 2 080. 17 лв. Изтеглени са суми в размер на 6 000 лв. През 2012 г. по сметката са постъпили суми за заплати от Община Каварна в размер на 226. 96 лв. Постъпила е от Община Каварна за разноски по административно дело № 745/2012 г. сума в размер на 1 500 лв. и за възстановен депозит по и.д. № 95/2011 г. в размер на 160 лв. Постъпили са суми от Н.М.А., по изп.д. № 96/2011 г. в размер на 680. 08 лв. Извършен е вътрешнобанков превод по сметка № 7794397 , също с титуляр Ю.Г.И. в размер на 6 600 лв. и по негова сметка № 14129574 - в размер на 3. 74 лв. През 2013 г. са постъпили суми от свидетеля Н.М.А. по изп.д. № 96/ 2011 г. в размер на 79. 92 лв. Извършен е бил вътрешнобанков превод по сметка № 7794397,  също принадлежаща на Ю.Г.И., в размер на 119 лв. и по сметка № 14129574,  също принадлежаща на Ю.Г.И., в размер на 6 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 76 900,98 лв., от които: отпуснат през 2006 г. кредит в размер на 14 000 лв.; общо постъпилите суми за заплати са в размер на 56 614,53 лв., включително през 2006 г. –  3 948. 39 лв., през 2007 г. – 9 354. 96 лв., през 2008 г. – 11 041. 78 лв., през 2009 г. – 10 976. 39 лв., през 2010 г. – 10 705. 19 лв., през 2011 г. – 10 360. 86 лв. и през 2012 г. – 226. 96 лв.

Общо изтеглените и трансферирани от сметката парични средства са в размер на 76 648. 45 лв., от които прехвърлените суми по други банкови сметки чрез трансфер са в размер на 59 628. 45 лв., включително през 2006 г. – 14 214. 92 лв., през 2007 г. – 9 364. 57 лв., през 2008 г. – 9 840. 25 лв., през 2009 г. – 11 440. 17 лв., през 2010 г. – 3 634. 97 лв., през 2011 г. – 4 404. 83 лв., през 2012 г. – 6 603. 74 лв. и през 2013 г. – 125 лв.; общо изтеглените суми са в размер на 17 020 лв., включително през 2008 г. – 20 лв., през 2009 г. – 3 000 лв., през 2010 г. – 8 000 лв. и през 2011 г. – 6 000 лв.

Ю.Г.И. е титуляр на разплащателна сметка в лева № 14129574, открита на 26.06.2007 г. в „Банка ДСК“ ЕАД. През 2007 г. е била извършена вноска от титуляря в размер на 1 000 лв. Извършен е бил разход за покупки в размер на 858. 78 лв. През 2009 г. е била извършена вноска от титуляра в размер на 40 лв. Извършен е бил разход за покупки в размер на 281. 70 лв. По сметката са постъпили с вътрешнобанков превод от сметка № 12474300, със същия титуляр суми в размер на 19. 37 лв. През 2010 г. са били извършени вноски от Ю.И. в размер на 280 лв. Извършен е бил разход за покупки в размер на 79. 22 лв. По сметката са постъпили с вътрешнобанков превод от сметка № 12474300, със същия титуляр суми в размер на 14. 17 лв. През 2011 г. е бил извършен разход за покупки в размер на 286. 06 лв. По сметката са постъпили с вътрешнобанков превод от сметка № 12474300  суми в размер на 324. 66 лв. През 2012 г. е била извършена вноска от Ю.И. в размер на 190 лв. Извършен е бил разход за покупки в размер на 639. 26 лв. По сметката са постъпили с вътрешнобанков превод от сметка № 12474300 суми в размер на 3. 74 лв. През 2013 г. е била извършена е вноска от Ю.И. в размер на 469 лв. По сметката са постъпили с вътрешнобанков превод от сметка № 12474300 суми в размер на 6 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 2 346. 94 лв., от които: постъпили суми от други банкови сметки чрез трансфер в размер на 367. 94 лв., включващи през 2009 г. – 19. 37 лв., 2010 г. – 14. 17 лв., 2011 г. – 324. 66 лв., 2012 г. – 3. 74 лв. и 2013 г. – 6 лв. и от извършените вноски по сметката от проверяваното лице са в размер на 1 979 лв., включващи през 2007 г. – 1 000 лв., през 2009 г. – 40 лв., през 2010 г. – 280 лв., през 2012 г. – 190 лв. и през 2013 г. – 469 лв.

Общо извършените плащания от сметката са в размер на 2 145. 02 лв. от които извършени през 2007 г. – 858. 78 лв., през 2009 г. – 281. 70 лв., през 2010 г. – 79. 22 лв., през 2011 г. – 286. 06 лв. и през 2012 г. – 639. 26 лв.

Жилищноспестовен влог в лева № 7380192 /стар № **********/, открит на 03.05.1996 г. и закрит на 07.01.2005 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, е с титуляр Ю.Г.И.. Липсва движение по сметката.

Спестовен влог № 7325053 /стар № 17321325467002/, открит на 30.08.1993 г. и закрит на 13.04.2004 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр Ю.Г.И.. Липсва движение по сметката.

Ю.Г.И. е титуляр на спестовен влог в лева № 7794397 /стар № 17321300062000/, открит на 11.04.2001 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с начално салдо в размер на 6 208. 05 лв. През 2004 г. по сметката са постъпили суми за заплати в размер на 2 083. 62 лв. По сметката е постъпила с вътрешнобанков трансфер от сметка № 7790413също принадлежаща на Ю.Г.И., сума в размер на 639. 34 лв. Изтеглена е сума в размер на 1 300 лв. През 2005 г. са постъпили суми за заплати в размер на 4 140. 07 лв. Постъпили са суми от М.В.Г., с основание захранване на сметка в размер на 5 000 лв. и от В.Г., с основание „по фактура“ в размер на 10 000 лв. Извършени са били вноски от Ю.И. в размер на 30 714. 50 лв. Извършен е превод по сметка на Община Каварна за разноски, такси и др. в размер на 5 499. 80 лв. Изтеглени са били суми в размер на 37 571 лв. През 2006 г. са постъпили суми за заплати в размер на 2 202 лв. Постъпила по сметката с вътрешнобанков трансфер от сметка № 11933298,  с титуляр Ю.Г.И. е сума в размер на 650 лв. Извършени са били вноски от него в размер на 79 000 лв., както следва: на 09.02.2006 г. – 14 000 лв., на 13.04.2006 г. – 10 000 лв., на 27.04.2006 г. – 5 000 лв., на 28.04.2006 г. – 20 000 лв., на 29.05.2006 г. – 10 000 лв., на 17.07.2006 г. – 15 000 лв. и на 05.09.2006 г. – 5 000 лв. Изтеглени са суми в размер на  74 385 лв. През 2007 г. са били извършени вноски от отвеника И. в размер на 29 000 лв., както следва: на 08.01.2007 г. – 9000 лв., на 02.02.2007 г. – 10 000 лв. и на 09.02.2007 г. – 10 000 лв. На 08.01.2007 г. е извършен разход за превод по сметка на „Балкан Стар Аутомотив” ЕООД, по договор № **********/06.01.2007 г. в размер на 8 641,40 лв. Постъпили по сметката са суми с вътрешнобанков трансфер: от сметка № 12474300, също принадлежаща на Ю.Г.И. – в размер на 5 950 лв. и от негова сметка № 13347680– в размер на 31 076,82 лв. Прехвърлени от сметката с вътрешнобанков трансфер са следните суми: по сметка № 13347680 също принадлежаща на Ю.Г.И. сума в размер на 25 500 лв. и по неговата сметка № 14289957– в размер на 35 244 лв. Изтеглени са били суми в размер на 19 575 лв. През 2008 г. са постъпили с вътрешнобанков трансфер от сметка № 12474300 суми в размер на 6 300 лв. Изтеглени са били суми в размер на 6 856. 50 лв. През 2009 г. и през 2010 г. е липсвало движение по сметката, а през 2011 г. са постъпили с вътрешнобанков трансфер от сметка № 12474300 суми в размер на 2 000 лв. Изтеглени са суми в размер на 2 000 лв. През 2012 г. от същата сметка № 12474300 са постъпили с вътрешнобанков трансфер суми в размер на 6 600 лв. Изтеглени са били суми в размер на 5 000 лв. През 2013 г. са постъпили с вътрешнобанков трансфер от сметка № 12474300 суми в размер на 119 лв. Изтеглени са били суми в размер на 2 000 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 215 475. 35 лв., от които: общо постъпилите суми за заплати са в размер на 8 425. 69 лв., включително през 2004 г. – 2 083. 62 лв., през 2005 г. – 4 140. 07 лв. и през 2006 г. – 2 202 лв.; общо извършените от проверяваното лице вноски са в размер на 138 714. 50 лв., включително през 2005 г. – 30 714. 50 лв., през 2006 г. – 79 000 лв. и през 2007 г. – 29 000 лв.; общо постъпилите средства от трети лица са през 2005 г. в размер на 15 000 лв.; постъпилите суми чрез трансфер в общ размер на 53 335. 16 лв., включително през 2004 г. – 639. 34 лв., 2006 г. – 650 лв., 2007 г. – 37 026. 82 лв., 2008 г. – 6 300 лв., 2011 г. – 2 000 лв., 2012 г. – 6 600 лв. и 2013 г. – 119 лв.

Общо изтеглените и трансферирани от сметката парични средства са в размер на 221 572. 70 лв., от които: извършени разходи в общ размер на 14 141. 20 лв., включително през 2005 г. – 5 499. 80 лв. и 2007 г. – 8 641. 40 лв.; общо изтеглените суми са в размер на 144 687. 50 лв., в това число през 2004 г. – 1 300 лв., 2005 г. – 37 571 лв., 2006 г. –   74 385 лв., 2007 г. – 19 575 лв., 2008 г. – 6 856. 50 лв., 2011 г. – 2 000 лв., 2012 г. – 5 000 лв. и 2013 г. – 2 000 лв.; прехвърлените суми чрез трансфер са през 2007 г. в размер на 60 744 лв.

На 27.04.2006 г. от сметка № BG45 TTBB 9400 1509 0032 59 в „СЖ Експресбанк“ АД е изтеглена сума в размер на 20 000 лв. На 28.04.2006 г. по настоящата сметка е извършена вноска в размер на 20 000 лв., която е трансформирана от постъпилите по сметка № BG45 TTBB 9400 1509 0032 59 в „СЖ Експресбанк“ АД парични средства. На 26.05.2006 г. от сметката е изтеглена сума в размер на 19 575 лв. На 29.05.2006 г. по сметката е извършена вноска в размер на 10 000 лв., която е трансформирана от постъпилите по тази сметка парични средства. На 09.02.2007 г. от сметката е изтеглена сума в размер на 19 575 лв. На същата дата по сметката е извършена вноска в размер на 10 000 лв., която е трансформирана от постъпилите по тази сметка парични средства.

Ю.Г.И. е титуляр на срочен депозит в лева № 7787357 /стар № 16140300062004/, открит на 24.09.1992 г. и закрит на 08.10.2012 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с начално салдо в размер на 49. 21 лв. От сметката са изтеглени суми в размер на 51. 22 лв.

Срочен депозит в щатски долари № 7790394 /стар № 16243300062000/, открит на 06.08.2002 г. и закрит на 14.03.2009 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр Ю.Г.И.. Началното му салдо е в размер на 10 206. 12 щатски долари /при курс 1,62121/, равняващи се на 16 546. 26 лв. На 09.08.2005 г. е била извършена вноска в размер на 5 000 щатски долари /при курс 1,58149/, равняващи се на 7 907. 45 лв. На 13.01.2009 г. е прехвърлена с вътрешнобанков трансфер по сметка № 16640591, също принадлежаща на Ю.Г.И., сума в размер на 16 126. 10 щатски долари /при курс 1,47476/, равняващи се на 23 782. 13 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 15 206. 12 щатски долари, равняващи се на 24 453. 71 лв. от начално салдо в размер на 10 206. 12 щатски долари, равняващи се на 16 546. 26 лв. и от вноска в размер на       5 000 щатски долари, равняващи се на 7 907. 45 лв. Общо изтеглените от сметката парични средства са в размер на 16 126. 10 щатски долари, равняващи се на 23 782,13 лв. Усвоени са лихви в размер на 919. 98 щатски долари /при курс 1,47476/, равняващи се на 1 356. 75 лв.  

Срочен депозит в лева № 13347680, открит на 08.01.2007 г. и закрит на 24.09.2007 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, e с титуляр Ю.Г.И.. На 08.01.2007г. по сметката е постъпила с вътрешнобанков превод от сметка № 7794397, също с титуляр Ю.Г.И. сума в размер на 25 500 лв. На 13.03.2007 г. е извършена вноска от Ю.И. в размер на 5 000 лв. На 25.07.2007 г. е прехвърлена  с вътрешнобанков превод по сметка № 7794397 сума в размер на 31 076,82 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 30 500 лв., от които постъпила по сметката сума в размер на 25 500 лв. от друга банкова сметка ***веряваното лице през 2007 г. в размер на 5 000 лв. Общо трансферираните от сметката парични средства са в размер на 31 076,82 лв. от прехвърлена по друга банкова сметка ***. Усвоени са лихви в размер на 576,82 лв.

Ю.Г.И. е титуляр на срочен депозит в евро № 14289957, открит на 25.07.2007 г. и закрит на 25.09.2008 г. в „Банка ДСК“ ЕАД. На 25.07.2007 г. по сметката с вътрешнобанков превод от сметка № 7794397, също с титуляр Ю.И., е постъпила сума в размер на 35 244 лв., равняващи се на 18 000 евро. На 25.07.2008 г. са изтеглени суми в размер на 18 513 евро, равняващи се на 36 208. 28 лв. Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 35 244 лв. от постъпила сума от друга банкова сметка ***. Общо изтеглените от сметката парични средства са в размер на 36 208,28 лв. през 2008 г. Усвоени са лихви в размер на 964,28 лв.

Срочен депозит в лева № 16640350, открит на 13.01.2009 г. и закрит на 11.09.2009 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, е с титуляр Ю.Г.И.. На 13.01.2009 г. по сметката е постъпила с вътрешнобанков превод от сметка № 12474300, също притежавана от Ю.Г.И. сума в размер на 7 800 лв. На 13.07.2009 г. са изтеглени суми в размер на 8 151 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 7 800 лв. от постъпила от друга банкова сметка ***. Общо изтеглените от сметката парични средства са в размер на 8 151 лв. през 2009 г. Усвоени са лихви в размер на 351 лв.

Ю.Г.И. е титуляр на срочен депозит в щатски долари № 16640591, открит на 13.01.2009 г. и закрит на 11.09.2009 г. в „Банка ДСК“ ЕАД. На 13.01.2009 г. по сметката е постъпила с вътрешнобанков превод от сметка № 7790394, с титуляр също Ю.Г.И. сума в размер на 16 126.10 щатски долари /при курс 1,47476/, равняващи се на 23 782. 13 лв. На 13.07.2009 г. са изтеглени суми в размер на 16 349. 07 щатски долари /при курс 1,39952/, равняващи се на 22 880,85 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 16 126. 10 щатски долара, равняващи се на 23 782. 13 лв. от получена сума от друга банкова сметка ***. Общо изтеглените от сметката парични средства са в размер на 16 349. 07 щатски долара, равняващи се на 22 880. 85 лв. Усвоени са били лихви в размер на 222. 97 щатски долари /при курс 1,39952/, равняващи се на 312. 05 лв.

Срочен депозит в щатски долари № 17347905, открит на 13.07.2009 г. и закрит на 13.05.2011 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, е с титуляр Ю.Г.И.. През 2009 г. е извършена  вноска в размер на 1 349. 87 щатски долара /при курс 1,39952/, равняващи се на 1 889. 17 лв. През 2011 г. е изтеглена сума в размер на 1 389. 20 щатски долара /при курс 1,40223/, равняващи се на 1 947. 98 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 1 349. 87 щатски долари, равняващи се на 1 889. 17 лв. от извършени по сметката вноски от проверяваното лице през 2009 г. Общо изтеглените от сметката парични средства са в размер на 1 389,20 щатски долари, равняващи се на 1 947. 98 лв. през 2011 г.  Усвоени са лихви в размер на 39. 33 щатски долара /при курс 1,40223/, равняващи се на 55. 15 лв.

Срочен депозит № 17243840, открит на 15.06.2009 г. и закрит на 23.06.2009 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, е с титуляр Ю.Г.И. не е бил активиран.

Срочен депозит № 17239856, открит на 15.06.2009 г. и закрит на 23.06.2009 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, също е с  титуляр Ю.Г.И. и не е бил активиран.

Потребителски кредит в лева № 12488580, отпуснат на 14.07.2006 г. и погасен на 14.07.2011 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, е бил с титуляр Ю.Г.И.. През 2006 г. по сметката е постъпила сума в размер на 14 000 лв. От отпуснат банков кредит от сметка № 12474300 /аналитична сметка/, от който сумата в размер на 12 797. 27 лв. е била прехвърлена  с вътрешно банков трансфер от сметка № 12474300 по сметка № 7806700 с титуляр Ю.Г.И.. Постъпили с вътрешно банков трансфер от сметка № 12474300 са суми в размер на 1 417. 65 лв. Извършени са били погасителни вноски в същия размер. През 2007 г. са постъпили с вътрешно банков трансфер от сметка № 12474300 суми в размер на 3 469. 57 лв. Извършени са били потасителни вноски в същия размер. През 2008 г. с вътрешно банков трансфер от сметка № 12474300 са постъпили суми в размер на 3 540. 25 лв. И са били извършени погасителни вноски в същия размер. През 2009 г. са постъпили с вътрешно банков трансфер от сметка № 12474300 суми в размер на 3 620. 80 лв. Извършени са погасителни вноски в същия размер. През 2010 г. с вътрешно банков трансфер от сметка № 12474300 са постъпили суми в размер на 3 620. 80 лв. Извършени са били погасителни вноски в размер на 3 620. 80 лв. През 2011 г. са постъпили с вътрешно банков трансфер от сметка № 12474300 суми в размер на 2 080. 17 лв. Извършени са погасителни вноски в същия размер.

Общо извършените погасителни вноски са в размер на 17 749. 24 лв.

Ипотечен кредит в лева № 7806700 /стар № **********/, отпуснат на 27.11.2001 г. и погасен на 14.07.2006 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, е с титуляр Ю.Г.И.. Начално салдо в размер на 17 092. 62 лв., представляващо погасителни вноски по кредита, извършени от Ю.Г.И. и Е.Л.И., като съдлъжник. По сметката е постъпил кредит в размер на 20 000 лв. на 27.11.2001 г. През 2002 г. са били извършени са погасителни вноски в размер на 2 275 лв., през 2003 г.  и през 2004 г. са  били извършени погасителни вноски в размер на по 3 935 лв. През 2006  г. са били извършени такива в размер на 14 747. 27 лв.

         Е.Л.И. е титуляр на разплащателна сметка № 5388251 /стар № 17140339609060/, открита на 19.07.2002 г. и закрита на 13.07.2005 г. в „Банка ДСК“ ЕАД. Началното салдо по сметката в размер на 70. 98 лв., по нея липсва движение.

От писмо изх. № 10 4811 от 04.08.2014 г. и писмо изх. № 113241 от 21.08.2014 г. на “Централна кооперативна банка” АД се установява, че Е.Л.И. е титуляр на следните банкови сметки:

Банкова сметка *** № BG04 CECВ 9790 2405 5455 00, открита в „Централна кооперативна банка” АД. През 2007 г. са били извършени вноски по сметката в размер на 98 881. 79 евро, равняващи се на 193 245. 97 лв. На 24.08.2007 г. е постъпила по сметката от „Архстудио“ ЕООД сума в размер на 3 700 евро, равняващи се на 7 236. 57 лв. Извършени са преводи по сметки в DREZDNER BANK Л.Г. и Г.Г. суми в размер на 82 300 евро, равняващи се на 160 964. 83 лв. На 31.01.2008 г. сумата от 20 253. 39 евро, равняващи се на 39 612.19 лв. е била рехвърлена с вътрешнобанков трансфер по сметка № BG74 CECВ 9790 2405 5455 01 с титуляр Е.И..

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 200 482. 54 лв. Общо трансферираните от сметката парични средства са в размер на 200 577. 02 лв., включително през 2007 г. 160 964. 83 лв. и 2008 г. – 39 612. 19 лв. Усвоени са били лихви в размер на 94,48 лв.

На 09.02.2007 г. от сметка № 7794397 в „Банка ДСК“ ЕАД ответницата И. е изтеглила сума в размер на 19 575 лв. На 12.02.2007 г. по сметката в „ЦКБ“ АД е била извършена вноска в размер на 11 695. 86 лв.

Банкова сметка *** № BG67 CECВ 9790 1005 5455 00, открита в „Централна кооперативна банка” АД, е с титуляр Е.Л.И.. През 2007 г. са били извършени вноски в размер на 780 лв. и плащания за услуги в размер на 770. 06 лв. През 2008 г. са били извършени вноски в размер на 3 255. 27 лв. и плащания за услуги в размер на 3 167. 32 лв. През 2009 г. са били извършени вноски в размер на 2 575 лв. и плащания за услуги в размер на 2 623. 22 лв. През  2010 г. са били извършени са вноски в размер на 651 лв. и плащания за услуги в размер на 683. 05 лв. През 2011 г. са били извършени са вноски в размер на 502. 57 лв. и плащания за услуги в размер на 511. 14 лв. През 2012 г. са били извършени  вноски в размер на 1 242,37 лв. Постъпили по сметката от сметка № BG11 CECВ 9790 4405 5455 00 /на Е.И. в същата банка/ в размер на 25 лв. Извършени са плащания за услуги в размер на 1 247= 93 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 9 031. 65 лв., включително от вноски: през 2007 г. - 780 лв., 2008 г. – 3 255. 27 лв., 2009 г. – 2 575 лв., 2010 г. – 651 лв., 2011 г. – 502. 57 лв. и 2012 г. – 1 242. 37 лв. и постъпили суми от трансфер в размер на 25. 44 лв.

Общо извършените плащания от сметката са в размер на 9 002. 72 лв., включително през 2007 г. - 770. 06 лв., 2008 г. – 3 167. 32 лв., 2009 г. -2 623. 22 лв., 2010 г. – 683. 05 лв., 2011 г. – 511. 14 лв. и 2012 г. – 1 247. 93 лв.

На 13.01.2012 г. от сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04 с титуляр Е.И. в „Алианц банк България“ АД е изтеглена сума в размер на 3 000 лв. На същата дата по сметката в „ЦКБ“ АД е била извършена вноска в размер на 900 лв. Вноската е била трансформирана от постъпилите по сметка № BG33 BUIN 9561 4000 0119 04 в „Алианц банк България“ АД парични средства.

Банкова сметка *** № BG74 CECВ 9790 2405 5455 01, открита в „Централна кооперативна банка” АД, е с титуляр Е.Л.И.. На 31.01.2008 г. по сметката е постъпила с вътрешнобанков трансфер от сметка № BG04 CECВ 9790 2405 5455 00, с титуляр Е.И. сума в размер на 20 253. 39 евро, равняващи се на 39 612. 19 лв. На 02.02.2009 г. сумата от 21 385. 89 евро, равняващи се на 41 827. 17 лв. е била прехвърлена с вътрешнобанков трансфер по сметка № BG47 CECВ 9790 2405 5455 02, с титуляр Е.И..

Общо постъпилите по сметката парични средства са през 2008 г. от трансфер в размер на 39 612. 19 лв. Общо трансферираните от сметката парични средства са през 2009 г. в размер на 41 827. 17 лв. Усвоени са били лихви в размер на 2 214. 98 лв.

Е.Л.И. е титуляр на банкова сметка *** № BG47 CECВ 9790 2405 5455 02, открита в „Централна кооперативна банка” АД. На 02.02.2009 г. по сметката с вътрешнобанков трансфер от сметка № BG74 CECВ 9790 2405 5455 01,, също с титуляр Е.И. е постъпила сумата от 21 385. 89 евро, равняващи се на 41 827.17 лв. Изтеглени са били суми в размер на 20 000 евро, равняващи се на 39 116. 60 лв. През 2011 г. са били изтеглени са суми в размер на 1 935 евро, равняващи се на 3 784. 53 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са през 2009 г. от трансфер в размер на 41 827. 17 лв. Общо изтеглените от сметката парични средства са в размер на 42 901. 13 лв., включително през 2009 г. – 39 116. 60 лв. и 2011 г. – 3 784. 53 лв. Усвоени са били лихви в размер на 1 073. 96 лв.

Банкова сметка *** № BG11 CECВ 9790 4405 5455 00, открита в „Централна кооперативна банка” АД, е с титуляр Е.Л.И.. На 28.08.2007 г. е била извършена вноска в размер на 5 050 евро, равняващи се на 9 887. 90 лв. и на същата дата сумата от 5 000 евро, равняващи се на 9 790 лв. е преведена по сметка в DREZDNER BANK на дъщеря им Г.Ю.Г.. На 22.02.2008 г. е била извършена вноска в размер на 12 761. 61 евро, равняващи се на 25 000 лв. На същата дата са извършени два превода по сметки в  DREZDNER BANK на Г.Г. и Л.Г. в общ размер на 12 000 евро, равняващи се на 23 508 лв. Сумите в размер на 25 лв. Били са прехвърлени с вътрешнобанков трансфер по сметка № BG67 CECВ 9790 1005 5455 00 с титуляр Е.И..

Общо постъпилите по сметката парични средства са от вноски в размер на 34 887. 90 лв., включително през 2007 г. – 9 887. 90 лв. и 2008 г. – 25 000 лв. Общо трансферираните от сметката парични средства са в размер на 33 323 лв., включително през 2007 г. – 9 790 лв., 2008 г. – 23 508 лв. и 2012 г. – 25 лв. На 28.08.2007 г. по сметката е била извършена вноска в размер на 9 887. 90 лв. На същата дата сумата от 9 790 лв. е била преведена по сметка в DREZDNЕR BANK.

Разплащателната сметка № BG89 CECВ 9790 1078 8740 00, открита на 13.03.2007 г. и закрита на 21.07.2011 г. в „Централна кооперативна банка“ АД, е с титуляр „Архзона“ ЕООД, ЕИК *********, представлявана от ответницата И.. По сметката са постъпвали суми от контрагенти и са извършвани плащания на контрагенти и по сметка на ТД на НАП Добрич във връзка с дейността на дружеството. Не са били извършвани вноски по сметката от Е.И..               Банкова сметка № BG47 CECВ 9790 1078 8119 00, открита на 12.03.2007 г. и закрита на 21.06.2013 г. в „Централна кооперативна банка“ АД, е с титуляр „Архзона“ ЕООД. По сметката са постъпвали суми от контрагенти и са извършвани плащания на контрагенти и по сметка на ТД на НАП Добрич във връзка с дейността на дружеството. На 13.03.2007 г. е била извършена вноска по сметката от Е.И. в размер на 20 лв. Изтеглени от Е.И. са суми в размер на 32 074. 60 лв., както следва: на 24.08.2007 г. – 7 244. 60 лв., на 08.07.2010 г. – 1 300 лв., на 21.01.2011 г. – 4 000 лв., на 15.03.2011 г. – 3 000 лв., на 16.03.2011 г. – 8 000 лв., на 17.03.2011 г. – 8 530 лв. През 2011 г. са извършени три вноски по сметката от Ю.И. в общ размер на 500 лв., както следва: на 16.05.2011 г. – 100 лв., на 17.05.2011 г. – 200 лв. и на 28.05.2011 г. – 200 лв.

От писмо изх. № 4602/0997А от 24.07.2014 г. на “Юробанк България” АД се установява, че Е.Л.И. е титуляр на следните банкови сметки:     На 24.01.2008 г. по разплащателна сметка в евро № BG84 BPBI 7938 1453 2356 01, открита и закрита в „Юробанк България” АД е била извършена вноска в размер на 5 евро, равняващи се на 9. 78 лв. На 01.02.2008 г. по сметката с междубанков трансфер  от сметка № BG69 TTBB 9400 4523 1075 92 с титуляр Е.И. в „Експресбанк“ АД е постъпила сумата от 39 995 евро, равняващи се на 78 223. 42 лв. На 05.02.2008 г. са били извършени три превода: по сметка № BG12 BPBI 7938 2453 2356 02 с титуляр Е.И. - сума в размер на 9 955 евро, равняващи се на 19 470. 29 лв.; по други сметки са били преведени суми в размер на 15 000 евро, равняващи се на 29 337. 45 лв. и сума в размер на 15 000 евро, равняващи се на 29 337. 45 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са през 2008 г. в размер на 78 233. 20 лв., от които: вноска в размер на 9. 78 лв. и от трансфер в размер на 78 223. 42 лв. Общо трансферираните от сметката парични средства са през 2008 г. в размер на 78 145. 19 лв.

Депозитна сметка в евро № BG12 BPBI 7938 2453 2356 02, открита и закрита в „Юробанк България” АД, е с титуляр Е.Л.И.. На 05.02.2008 г. по сметката от сметка № BG84 BPBI 7938 1453 2356 01 с титуляр Е.И. е постъпила сумата в размер на 9 955 евро, равняващи се на 19 470. 29 лв. На 07.05.2009 г. е изтеглена сума в размер на 8 580 евро, равняващи се на 16 781. 02 лв. На 07.03.2011 г. е била изтеглена сума в размер на 2 100 евро, равняващи се на 4 107. 24 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са през 2008 г. от трансфер в размер на 19 470. 29 лв. Общо изтеглените от сметката парични средства са в размер на 20 888. 26 лв., включително през 2009 г. 16 781. 02 лв. и 2011 г. – 4 107. 24 лв. Усвоени са били лихви в размер на 1 417. 97 лв.

Банкова сметка *** № BG64 BPBI 7938 4053 2356 01, открита и закрита в „Юробанк България” АД, е с титуляр Е.Л.И.. На 17.11.2003 г. по сметката от сметка № BG05 BPBI 7938 1053 2356 01 с титуляр Е.И. е постъпила сумата от 17 320 лв. На 27.11.2003 г. са изтеглени 17 320. 10 лв. На 28.05.2004 г. по сметката е постъпила сума в размер на 200. 06 лв. от „Космомобайл“ ЕАД. На 31.05.2004 г. са били изтеглени 200 лв. На 08.08.2007 г. са били изтеглени 6. 13 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 17 520. 06 лв., включително през 2003 г. – 17 320 лв. от трансфер и 2004 г. – 200. 06 лв. Общо изтеглените от сметката парични средства са в размер на 17 526. 23 лв., включително през 2003 г. – 17 320. 10 лв., през 2004 г. – 200 лв. и  през 2007 г. – 6. 13 лв. Усвоени са били лихви в размер на 6. 17 лв.

Е.Л.И. е титулар на банкова сметка *** № BG05 BPBI 7938 1053 2356 01, открита и закрита в „Юробанк България” АД. На 04.07.2003 г. е а билизвършена вноска в размер на 3 600 лв. На 11.07.2003 г. е била изтеглена сума в размер на 2 000 лв. На 31.10.2003 г. по сметката е постъпил превод от „Монбокърс“ ЕООД в размер на 3. 91 лв. На 13.11.2003 г. по сметката е постъпила сумата от 17 318. 87 лв. от „Монбокърс“ ЕООД. На 17.11.2003 г. сумата в размер на 17 320 лв. е прехвърлена с вътрешнобанков трансфер по сметка № BG64 BPBI 7938 4053 2356 01 с титуляр Е.И.. На 10.08.2007 г. е биа лизтеглена сума в размер на 9. 57 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са през 2003 г. в размер на 20 922,78 лв., в това число вноска в размер на 3 600 лв. и от трансфер в размер на 17 322. 78 лв. Общо трансферираните и изтеглените от сметката парични средства са в размер на 19 329. 57 лв., включително изтеглени: през 2003 г. – 2000 лв. и 2007 г. – 9. 57 лв. и прехвърлена сума чрез трансфер през 2003 г. в размер на 17 320 лв.

На 13.11.2003 г. по сметката е постъпила сума в размер на 17 318. 87 лв. от трето лице с неустановен източник на средствата /“Монбокърс“ ЕООД/. На 17.11.2003 г. сумата в размер на 17 320 лв. от настоящата сметка е трансферирана по сметка № BG46 BPBI 7938 4453 2356 01 в „Юробанк България“ АД. На 27.11.2003 г. от последно посочената сметка сумата в размер на 17 320,10 лв. е изтеглена и на същата дата е извършена вноска в размер на 17 354,08 лв. по сметка № BG46 BPBI 7938 4453 2356 01 в „Юробанк България“ АД.

Банкова сметка *** № BG46 BPBI 7938 4453 2356 01, открита и закрита в „Юробанк България” АД, е с титуляр Е.Л.И.. По сметката са били извършени вноски в размер на 10 903 евро, равняващи се на 19 792. 99 лв. И са били изтеглени суми в същия размер. През 2004 г. по сметката са били извършени вноски в размер на 5 652 евро, равняващи се на 11 054. 35 лв. Изтеглени са били суми в размер на 700 евро, равняващи се на 1369. 08 лв. През 2005 г. по сметката са били извършени вноски в размер на 10 219. 86 евро, равняващи се на 19 988. 31 лв. Изтеглени са били суми в размер на 12 500 евро, равняващи се на 24 447. 88 лв. През 2007 г. по сметката са били извършени вноски в размер на 6 503. 34 евро, равняващи се на 12 719. 43 лв. На 08.08.2007 г. сумата в размер на 10 000 евро, равняваща се на 19 558.  30 лв. е била прехвърлена с вътрешнобанков трансфер по сметка № BG39 BPBI 7938 2453 2356 01 с титуляр Е.И..

Общо постъпилите по сметката парични средства са от извършени вноски в размер на 65 086. 47 лв., включително през 2003 г. – 21 324. 38 лв., през 2004 г. – 11 054. 35 лв., през 2005 г. – 19 988. 31 лв. И през 2007 г. – 12 719. 43 лв. Общо изтеглените от сметката парични средства са в размер на 65 168. 25 лв., включително през 2003 г. – 19 792. 99 лв., през 2004 г. – 1 369. 08 лв., през 2005 г. – 24 447. 88 лв. и 2007 г. – 19 558. 30 лв. Усвоени са били лихви в размер на 81. 78 лв.

На 04.07.2003 г. по сметка № BG05 BPBI 7938 1053 2356 01 в „Юробанк България“ АД е била извършена вноска в размер на 3 600 лв. На 11.07.2003 г. от посочената сметка е изтеглена сума в размер на 2 000 лв. и на същата дата по горната сметка е била извършена вноска в размер на 3 970. 30 лв.

Е.Л.И. е титуляр на банкова сметка *** № BG39 BPBI 7938 2453 2356 01, открита и закрита в „Юробанк България” АД. На 08.08.2007 г. по сметката с вътрешнобанков трасфер от сметка № BG46 BPBI 7938 4453 2356 01 също принадлежаща на Е.И. е постъпила сумата от 10 000 евро, равняващи се на 19 558. 30 лв. На 08.08.2008 г. е изтеглена сума в размер на 10 425 евро, равняващи се на 20 389. 53 лв.

Общо постъпилите по сметката парични средства са били от трансфер през 2007 г. в размер на 19 558. 30 лв. Общо изтеглените от сметката парични средства са били през 2008 г. в размер на 20 389. 53 лв. Усвоени са били лихви в размер на 831. 23 лв.

От писмо изх. № 2787 от 20.08.2014 г. на „СЖ Експресбанк” АД се установи следното движение по разкритите банкови сметки:

Разплащателна сметка в лева № BG45 TTBB 9400 1509 0032 59, открита в „СЖ Експресбанк” АД на 07.01.2005 г., е с титуляр Е.Л.И.. На 07.01.2005 г. е била извършена вноска в размер на 10 лв. По сметката са постъпили суми от трети лица във връзка с дейността на Е.И. като архитект в размер на 129 210 лв. Извършени са били плащания за услуги в размер на 6 348. 66 лв. Изтеглени са суми в размер на 64 400 лв. На 26.012006 г. е бил извършен превод по сметка на НАП на сумата в размер на 15 529. 80 лв. На 18.05.2006 г. е бил извършен международен превод на сумата в размер на 48 912. 50 лв. На 10.10.2006 г. по сметката е постъпила с вътрешнобанков трансфер от сметка № BG95 TTBB 9400 2509 0182 33 сума в размер на 44 275. 43 лв. и на същата дата е извършен изходящ международен превод на сумата в размер на 43 043 лв. Постъпили са суми от трети лица във връзка с дейността на Е.И. като архитект в размер на 214 589. 38 лв. Извършени са били лащания за услуги в размер на 4 266,86 лв. Изтеглени са суми в размер на 28 080 лв. Извършени са следните вътрешнобанкови преводи по сметки на Е.И. в същата банка: на 10.08.2006 г. по сметка № BG95 TTBB 9400 2509 0182 33 в размер на 44 000 лв., на 05.09.2006 г. по сметка № BG63 TTBB 9400 2509 0185 18 в размер на 40 000 лв. и на 26.10.2006 г. по сметка № BG24 TTBB 9400 2509 0193 17 в размер на 50 000 лв. На 06.08.2007 г. по сметката с вътрешнобанков трансфер от сметка № BG63 TTBB 9400 2509 0185 18 с титуляр Е.И. е постъпила сумата от 41 284. 35 лв. Постъпили са суми от трети лица във връзка с дейността на Е.И. като архитект в размер на 686 214 лв. Извършени са били преводи по сметка в DREZDNER BANK НА Л.Г. и Г.Г. на суми в общ размер на 146 743. 75 лв. По сметка на „Же – Де – 2006“ ЕООД на 27.06.2007 г. е била преведена сума в размер на 30 000 лв., на 24.08.2007 г. в размер на 45 000 лв. и на 28.08.2007 г. в размер на 26 400 лв. На 18.10.2007 г. по сметка на НАП е било извършено плащане в размер на 10 000 лв. Извършени са били следните вътрешнобанкови трасфери по сметка № BG69 TTBB 9400 4523 1075 92  на Е.И.: на 06.08.2007 г. сума в размер на 11 739 лв., на 08.08.2007 г. сума в размер на 78 260 лв., на 17.08.2007 г. сума в размер на 39 130 лв., на 04.09.2007 г. сума в размер на 117 390 лв., на 18.12.2007 г. сума в размер на 49 738 лв., на 18.12.2007 г. сума в размер на 52 000 лв. и на 28.12.2007 г. сума в размер на 72 390. 50 лв. Изтеглени са били суми в размер на 7 459. 45 лв. Извършени са билиплащания за услуги в размер на 10 237,27 лв. През 2008 г. по сметката са постъпили суми от трети лица във връзка с дейността на Е.И. като архитект в размер на 295 938 лв. Извършени са били преводи по сметки в „Експресбанк“ АД на Г.Г. и Л.Г. в размер на 58 714 лв. Извършени са били следните вътрешнобанкови трасфери по сметка № BG69 TTBB 9400 4523 1075 92  на Е.И. в същата банка: на 28.02.2008 г. сума в размер на 27 391 лв., на 10.04.2008 г. сума в размер на 97 825 лв., на 12.05.2008 г. сума в размер на 9 788 лв., на 03.07.2008 г. сума в размер на 19 567 лв. и на 17.10.2008 г. сума в размер на 9 788 лв. Изтеглени са били илисуми в размер на 9 000 лв. Извършени са плащания за услуги в размер на 34 755. 28 лв. През 2009 г. е била извършена вноска в размер на 58. 76 лв. По сметката са постъпили суми от трети лица във връзка с дейността на Е.И. като архитект в размер на 204 846 лв. Извършен е бил превод по сметка в „Експресбанк“ АД на Л.Г. на сума в размер на 9 788 лв. Извършен е бил превод по сметка на НАП в размер на 25 040 лв. Извършени са били следните вътрешнобанкови трасфери по сметка № BG69 TTBB 9400 4523 1075 на Е.И. в същата банка: на 18.03.2009 г. сума в размер на 68 477. 50 лв., на 30.04.2009 г. сума в размер на 41 086. 50 лв. Изтеглени са суми в размер на 34 000 лв. Извършени са плащания за услуги в размер на 52 989. 10 лв. През 2010 г. са били извършени вноски в размер на 419. 69 лв. По сметката са постъпили суми от трети лица във връзка с дейността на Е.И. като архитект в размер на 113 832 лв. Извършени са били преводи по сметка на НАП в размер на 8 869. 66 лв. Изтеглени са суми в размер на 43 300 лв. Извършени са били плащания за услуги в размер на 17 969. 76 лв. През 2011 г. са били извършени вноски в размер на 960 лв. По сметката са постъпили суми от трети лица във връзка с дейността на Е.И. като архитект в размер на 57 474 лв. Извършени са били по сметка на НАП преводи в размер на 30 007. 65 лв. Изтеглени са били суми в размер на 55 000 лв. Извършени са плащания за услуги в размер на 16 048. 37 лв. През 2012 г. по сметката са постъпили суми от трети лица във връзка с дейността на Е.И. като архитект в размер на 52 920 лв. Постъпила е сума в размер на 1 745. 63 лв. от НАП по АПВ № 3217/09.07.2012 г. Извършени са били преводи по сметка на НАП в размер на 7 462. 46 лв. Изтеглени са суми в размер на 31 000 лв. Извършени са плащания за услуги в размер на 6 335. 73 лв. През 2013 г. по сметката са постъпили суми от трети лица във връзка с дейността на Е.И. като архитект в размер на 1 000 лв. Извършени са преводи по сметка на НАП в размер на 1 746. 72 лв. Изтеглени са суми в размер на 3 000 лв. Извършени са плащания за услуги в размер на 6 654. 06 лв.

Сумите, преведени по сметки на Г.Г. и Л.Г. и по сметка на НАП са отразени в анализа като разходи. В приходната част на анализа са включени декларираните от Е.И. доходи от дейността й като архитект.

Общо постъпилите по сметката парични средства са в размер на 2 070 339. 23 лв., влючително  вноски в общ размер на 1 448. 45 лв., през 2005 г. – 10 лв., през 2009 г. – 58. 76 лв., през 2010 г. – 419. 69 лв. и през 2011 г. – 960 лв.; постъпили суми от трети лица: през 2012 г. – 1 745. 63 лв.; суми във връзка с дейността на Е.И. и входящи трансфери в общ размер на 2 067 145. 15 лв., в това число: през 2005 г. – 129 210 лв., през 2006 г. – 258 864. 81 лв., през 2007 г. – 953 060. 34 лв., през 2008 г. – 295 938 лв., през 2009 г. – 204 846 лв., през 2010 г. – 113 832 лв., през 2011 г. – 57 474 лв., през 2012 г. – 52 920 лв. И през 2013 г. – 1 000 лв.

Общо трансферираните, извършените плащания за услуги и изтеглените от сметката парични средства са в размер на 2 063 160,96 лв., включително: извършени плащания за услуги в размер на 754 874. 96 лв., от които: през 2005 г. – 6 348. 66 лв., през 2006 г. – 111 752. 16 лв., през 2007 г. – 360 393. 35 лв., през 2008 г. – 93 469. 28 лв., през 2009 г. – 87 817. 10 лв., през 2010 г. – 26 839. 42 лв., през 2011 г. – 46 056. 02 лв., през 2012 г. – 13 798. 19 лв. И през 2013 г. – 8 400. 78 лв.; изходящи трансфери в общ размер на 1 033 046. 55 лв., от които: през 2006 г. – 134 000 лв., през 2007 г. – 625 123. 55 лв., през 2008 г. – 164 359 лв. И през 2009 г. – 109 564 лв. На 13.01.2009 г. по сметката е постъпила с вътрешнобанков превод от сметка № 12474300 с титулар Е.Л.И. сума в размер на 7 800 лв. На 13.07.2009 г. са изтеглени суми в размер на 8 151 лв. Усвоени са лихви в размер на 351 лв.

Ответницата Л.Ю.Г. има разкрити два детски влога: № 17320356058007, открит на 31.03.1994 г. и закрит на 27.02.2004 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с начално салдо в размер на 10. 04 лв. И без движение по сметката; и детски влог № 17320356058015, открит на 01.04.1996 г. и закрит на 27.02.2004 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с начално салдо в размер на 15,87 лв.  И без движение по сметката.

От писма изх. № FR-OUT-BOS-1459 от 16.04.2014 г., вх. № ТД 04ВА/УВ-11002 от 22.04.2014 г. на Летище Бургас; № FR-OUT-VAR-1464 от 17.04.2014 г., вх. № ТД 04ВА/УВ-10998 от 22.04.2014 г. на Летище Варна; № 111-8326 от 09.04.2014 г., вх. № ТД 04ВА/УВ-10315 от 10.04.2014 г. на Летище София и № 26084 от 28.06.2013 г., вх. № ТД 04ВА/УВ-7556 от 01.07.2013 г. сектор КИАД към ОД на МВР Варна се установява, че Ю.Г.И. е пътувал извън територията на Р България, както следва: на 13.09.2004 г. през ГКПП Аерогара Бургас до Германия и връщане на 23.09.2004 г. от Германия през ГКПП Аерогара Варна; на 10.01.2007 г. през ГКПП Аерогара София до Дубай и връщане на 12.01.2007 г. от Дубай през ГКПП Аерогара София; на 12.04.2008 г. през ГКПП Аерогара София до Италия и връщане на 19.04.2008 г. от Италия през ГКПП Аерогара София; на 26.05.2008 г. през ГКПП Аерогара Варна до Германия и връщане на 02.06.2008 г. от Германия през ГКПП Аерогара Варна; на 01.11.2008 г. през ГКПП Аерогара София до Франция и връщане на 18.11.2008 г. от Франция през ГКПП Аерогара София. Дневни пари за 18 дни - 630 евро, квартирни за 17 дни - 2210 евро; пътуване на 29.03.2009 г. през ГКПП Аерогара София до Германия и връщане на 19.04.2009 г. от Германия през ГКПП Аерогара София.; на 23.05.2013 г. през ГКПП Аерогара Варна до Германия. 

От писмо изх. № 15862 от 10.04.2014 г. на сектор КИАД към ОД на МВР Варна, вх. № ТД 04ВА/УВ-10641 от 14.04.2014 г. се установява, че ответницата Е.Л.И. е пътувала извън пределите на страната, както следва: на 13.09.2004 г. през ГКПП Аерогара Бургас до Германия и връщане на 23.09.2004 г. от Германия през ГКПП Аерогара Варна; на 15.09.2005 г. през ГКПП Аерогара Бургас до Германия и връщане на 06.10.2005 г. от Германия през ГКПП Аерогара Бургас; на 10.01.2007 г. през ГКПП Аерогара София до Дубай и връщане на 12.01.2007 г. от Дубай през ГКПП Аерогара София; на 13.05.2007 г. през ГКПП Аерогара Варна до Германия и връщане на 23.05.2007 г. от Германия през ГКПП Аерогара Варна; на  17.11.2007 г. през ГКПП Аерогара София до Дубай и връщане на 25.11.2007 г. от Дубай през ГКПП Аерогара Пловдив; на 12.04.2008 г. през ГКПП Аерогара София до Италия и връщане на 19.04.2008 г. от Италия през ГКПП Аерогара София.

От приложените към исковата молба писмени доказателства е видно, че ответникът Ю.И. е подал за 2003 г. годишна данъчна декларация / ГДД/ по чл. 50 от ЗДДФЛ, с вх. № 7190/ 07.04.2004 г., с която е бил деклариран доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 7145.16 лв. и от наем на магазин в гр. Добрич в размер на 240 лв. Данъкът е бил определен в размер на 1 481. 60 лв. Доходът му след данъчно облагане по ГДД е бил в размер на 5 903,56 лв. Съответно за 2004 г. е била подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ, с вх. № 9632/ 13.04.2005 г., като е бил деклариран доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 9 269. 78 лв. и от наем на недвижими имоти в размер на 680 лв. Данъкът е бил определен в размер на 2 196. 60 лв., а нетният доход след данъчно облагане по ГДД - в размер на 7 753. 10 лв. За 2005 г. е била подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ, с вх. № 08002224/ 26.01.2006 г. В същата е бил деклариран доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 9 868. 47 лв. и от наем на недвижими имоти в размер на 1 092 лв. Данъкът е бил определен в размер на 2 090. 40 лв., а нетният доход след данъчно облагане по ГДД - в размер на 8 870 лв. За следващата 2006 г. Ю.Г.И. е подал ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ, в която е бил деклариран доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 10 281. 99 лв. и от наем на недвижими имоти в размер на 5 850 лв. Данъкът е бил определен в размер на 3 235. 60 лв., като чистият доход след данъчно облагане по ГДД е бил в размер на 12 896. 30 лв. За 2007 г. е била подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ, в която е бил деклариран е доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 11 014. 36 лв., от наем на недвижими имоти в размер на 8 262 лв. и от друга стопанска дейност в „Светлина 21 век” АД - в размер на 8 857. 90 лв. Данъкът е бил определен в размер на 5 420. 22 лв., като чистият доход след данъчно облагане по ГДД е бил в размер на 20 014. 04 лв. За 2008 г. Ю.Г.И. е подал ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ, в  която е бил деклариран е доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 11 935. 28 лв., от наем на недвижими имоти в размер на 9 450 лв. и от друга стопанска дейност в „Андреев строй” ООД в размер на 12 248. 44 лв. Данъкът е бил определен в размер на 3 363. 37 лв., а чистият доход след данъчно облагане по ГДД - в размер на 30 270. 33 лв. За 2009 г. е била подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ, с вх. № **********/04.02.2010 г., в която е бил деклариран доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 11 695. 99 лв., от наем на недвижими имоти в размер на 9 450 лв. и от друга стопанска дейност в „Агроспектър” ООД в размер на 9 029. 17 лв. Данъкът е бил определен в размер на 3 017. 52 лв., а нетният доход след данъчно облагане по ГДД в размер на 27 157,64 лв. За 2010 г. ответникът И. е подал ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ, с вх. № **********/26.01.2011 г. Деклариран е доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 11 341. 62 лв. и от наем на недвижими имоти в размер на 7 299 лв. Данъкът е бил определен в размер на 1 864. 06 лв., а чистият доход след данъчно облагане по ГДД в размер на 16 776.  56 лв. За 2011 г. е била подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ, с вх. № **********/06.04.2012 г., в която Ю.Г.И. е декларирал доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 10 900. 96 лв. и от наем на недвижими имоти в размер на 4 788 лв. Данъкът е бил определен в размер на 1 568. 90 лв., а чистият доход след данъчно облагане по ГДД в размер на 14 120. 06 лв.       За 2012 г. е била подадена от ответника ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ, с вх. № 08439130059431/19.02.2013 г., в която е бил деклариран доход от трудови правоотношения с Община Каварна в размер на 252. 18 лв. и от наем на недвижими имоти в размер на 1 786. 91 лв. Данъкът е бил определен в размер на 203. 91 лв., а нетният доход след данъчно облагане по ГДД в размер на 1 835. 18 лв. За 2013 г. Ю.И. е подадл ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ по чл. 50 от ЗДДФЛ вх. № 643/04.02.2014 г., в която е бил деклариран е доход от получено от Община Каварна обезщетение в размер на 7 494. 69 лв. и от наем на недвижими имоти в размер на 1 580. 40 лв. Данъкът е бил определен в размер на 907. 51 лв., а чистият  дход след данъчно облагане по ГДД - в размер на 8167. 58 лв.

Съгласно приложената Справка по чл. 57 от ЗОДФЛ и чл. 73 от ЗДДФЛ за изплатени суми от фирми  Ю.Г.И. е получил следните суми:

-        2003 г. – 910. 04 лв. /за второ полугодие 455. 02 лв./.

-        2004 г. – 1 160. 04 лв.

-        2005 г. – 1 213. 39 лв.

-        2006 г. – 5 042. 04 лв.

-        2007 г. – 35 956. 29 лв.

-        2008 г. – 22 895. 23 лв.

-        2009 г. – 27 238. 40 лв.

-        2010 г. – 30 332. 14 лв.

-        2011 г. – 69 427. 50 лв.

-        2012 г. – 30 448. 59 лв.

-        2013 г. – 69 108. 32 лв. /за първо полугодие 34 554.16 лв./.

Издаден е Ревизионен акт № ********* от 30.11.2012 г., въз основа на Ревизионен доклад № 1200403 от 13.08.2012 г. на НАП Варна, съгласно който е определен данък за довнасяне за 2005 г. в размер на 1200. 10 лв. За 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г. и 2010 г. не са констатирани данни, различни от декларираните данни от ревизираното лице. Ревизионният акт е бил връчен на Ю.Г.И. на 14.12.2012 г. Издаден е Ревизионен акт за поправка на Ревизионен акт № ********* от 08.01.2013 г. на НАП Варна, с който е установен данък за довнасяне за 2007 г. в размер на 5 180. 16 лв. и лихви към 08.01.2013 г. в размер на 2 807. 97 лв. Ревизионният акт за поправка е връчен на проверяваното лице на 06.02.2013 г. Няма данни задълженията по ревизионните актове да са били платени от ответника.

За 2003 г. Ю.Г.И. е бил осигурен по код 05 „държавни служители”, с осигурител Община Каварна, за месеци от 6-ти до 12-ти, с общ осигурителен доход 4 333. 33 лв. За 2004 г. е бил осигурен по същия код с осигурител Община Каварна, за всички месеци, с общ осигурителен доход 8 981. 78 лв. За 2005 г. е  бил осигурен по същия код от същия осигурител, за всички  месеци, с общ осигурителен доход 9 618. 47 лв. За 2006 г. е бил осигурен по код 05 „държавни служители”, с осигурител Община Каварна, за всички месеци, с общ осигурителен доход 10 069. 19 лв. За 2007 г. Ю.Г.И. е бил осигурен по код 05 „държавни служители”, за всички месеци, с осигурител Община Каварна, с осигурителен доход 10 574. 46 лв. и осигурен по код 14 „работещи без трудови правоотношения” за 5-ти месец, с осигурител „Светлина-21 век“, с осигурителен доход 2800 лв. Общият му  годишен осигурителен доход възлиза на 13 374. 46 лв. За 2008 г. е бил осигурен по код 05 „държавни служители”, за всички месеци, с осигурител Община Каварна, с осигурителен доход 11 935. 28 лв. и по код 14 „работещи без трудови правоотношения” за 7-ми осигурителен месец, с осигурител „Андреев Строй”, с осигурителен доход 1 130 лв. Общият му годишен осигурителен доход за 2008 г. възлиза на 13 065. 28 лв. За следващата година ответникът И. е бил осигурен по код 05„държавни служители”, за всички месеци с осигурител Община Каварна, с осигурителен доход 11 695. 99 лв. и осигурен по код 14 „работещи без трудови правоотношения” за 3-ти осигурителен месец, с осигурител „Агроспектър”, с осигурителен доход 1 045. 40 лв. Общият му годишен осигурителен доход за тази година е в размер на 12 741. 39 лв. За 2010 г. Ю.Г.И. е бил осигурен по код 05 „държавни служители”, с осигурител Община Каварна, с общ осигурителен доход 11 341. 62 лв. За 2011 г., за месеци от 1-ви до 9-ти е бил осигурен по код 05 „държавни служители”, с осигурител Община Каварна, с общ осигурителен доход 8 429. 65 лв.

От писмо и приложения изх. № 6414 от 10.05.2014 г., вх. № ТД 04ВА/УВ-12503 от 15.05.2014 г. на ТД на НАП Варна, офис Добрич се установява, че за 2003 г. Е.Л.И. е подала ГДД по чл. 41 от ЗОДФЛ, с вх. № 08037193/07.04.2004 г., в която е бил деклариран доход от дейност като едноличен търговец в размер на 1 313. 20 лв., доход от извършване на услуги с личен труд в размер на 539. 10 лв. и доход от отдаване под наем на имущество в размер на 240 лв. Данъкът е бил определен в размер на 145,40 лв., а чистият доход след данъчно облагане по ГДД е бил в размер на 1 946,90 лв. За 2004 г. е била подадена от нея ГДД по чл. 41 от ЗОДФЛ, с вх. № 08009628/13.04.2005 г., в която е бил деклариран доход от дейност като едноличен търговец в размер на 4 512. 73 лв. и доход от отдаване под наем на имущество в размер на 680 лв. Данъкът е бил определен в размер на 877. 30 лв., а чистият доход след данъчно облагане по ГДД е бил в размер на 4 315. 40 лв.  За 2005 г. ответницата е подала ГДД по чл. 41 от ЗОДФЛ, с вх. № 08002228/26.01.2006 г., в която е бил деклариран доход от дейност като едноличен търговец в размер на 4 174. 58 лв., доход от лицензионни възнаграждения в размер на 58 565. 80 лв. и доход от отдаване под наем на имущество в размер на 1 092 лв. Данъкът е бил определен в размер на 14 779. 70 лв., а нетният и доход след данъчно облагане по ГДД е бил в размер на 49 052. 60 лв. За 2006 г. е била подадена ГДД по чл. 41 от ЗОДФЛ, с вх. № 08000982/23.01.2007 г., в който е бил деклариран доход от дейност като едноличен търговец в размер на 2 567. 01 лв., доход от лицензионни възнаграждения в размер на 109 963. 85 лв. и доход от отдаване под наем на имущество в размер на 1 728 лв. Данъкът е бил определен в размер на 26 786. 10 лв., а нетният и доход след данъчно облагане по ГДД - в размер на 87 472. 70 лв. За следващата година Е.И. е подала ГДД по чл. 41 от ЗОДФЛ, с вх. № 08000882/23.01.2008 г., в която е бил деклариран доход от дейност като едноличен търговец в размер на 16. 82 лв., доход от друга стопанска дейност в размер на 228 336. 30 и доход от отдаване под наем на имущество в размер на 1 382 лв. Данъкът е бил в размер на 48 980. 43 лв., а нетният доход след данъчно облагане по ГДД е бил изчислен в размер на 157 954. 69 лв. За 2008 г. е била подадена ГДД по чл. 41 от ЗОДФЛ, с вх. № **********/05.02.2009 г., в която е бил деклариран от ответницата доход от друга стопанска дейност в размер на 253 252. 20 лв., доход от прехвърляне на имущество в размер на 80 820 лв. и доход от отдаване под наем на имущество в размер на 1 350 лв. Данъкът е бил определен в размер на 33 542. 22 лв., като чистият доход след данъчно облагане по ГДД е бил изчислен в размер на 301 879. 98 лв. Годишният доход на Е.И. за 2008 г. възлиза на в размер на 221 059. 98 лв.  За 2009 г. тя е подала ГДД по чл. 41 от ЗОДФЛ, с вх. № **********/ 04.02.2010 г.  В нея е бил деклариран доход от дейност от друга стопанска дейност в размер на 173 182. 05 лв., доход от прехвърляне на имущество в размер на 10 800 лв. и доход от отдаване под наем на имущество в размер на 1 350 лв. Данъкът е бил определен в размер на 18 533. 21 лв., а чистият доход след данъчно облагане по ГДД - в размер на 166 798. 84 лв. Годишният доход на ответницата за 2009 г. е в размер на 155 998. 84 лв. За 2010 г. е била подадена ГДД по чл. 41 от ЗОДФЛ, с вх. № **********/ 26.01.2011 г., в която е бил деклариран доход от дейност от друга стопанска дейност в размер на 65 508. 60 лв. и доход от отдаване под наем на имущество в размер на 1 971 лв. Данъкът е бил определен в размер на 6 747. 96 лв., а чистият доход след данъчно облагане по ГДД - в размер на 60 731. 64 лв. 

Съгласно Справка по чл. 57 от ЗОДФЛ и чл. 73 от ЗДДФЛ за изплатени суми от фирми  Е.Л.И. е получила следните суми:

-        2004 г. – 250 лв.

-        2005 г. – 3 040 лв.

-        2006 г. – 14 050 лв.

-        2007 г. – 6 125 лв.

-        2009 г. – 133 005. 89 лв.

-        2010 г. – 27 120. 08 лв.

-        2011 г. – 57 439. 74 лв.

-        2012 г. – 58 053. 62 лв.

-        2013 г. – 14 301. 14 лв. /за първо полугодие 7 150. 57 лв./.

Издаден е бил Ревизионен акт № 08-000183 от 13.08.2007 г. на НАП Варна, офис Добрич, съгласно който са установени изискуеми вземания в размер на 46 087. 39 лв. Издаден е бил също така Ревизионен акт № ********* от 05.12.2012 г. на НАП Варна, съгласно който са били установени изискуеми вземания в размер на 266. 50 лв. Издаден е бил Ревизионен акт за поправка на ревизионен доклад № ********* от 07.01.2013 г. на НАП Варна, офис Добрич, съгласно който Ревизионен акт № ********* от 05.12.2012 г. на НАП Варна е бил поправен, като са били установени изискуеми задължения в размер на 389. 08 лв.

За 2003 г. Е.Л.И. е била осигурена по код 12 „самоосигуряващи се”, с осигурител „Елит – Е.И.“ ЕТ, за месеци от 6-ти до 12-ти, с общ осигурителен доход 1 400 лв. За следваща година е била осигурена от същия осигурител за всички осигурителни месеци с общ осигурителен доход 2 400 лв. За 2005 г. е била осигурена по код 12 „самоосигуряващи се”, с осигурител „Елит – Е.И.“ ЕТ, за всички месеци, с общ осигурителен доход 2 640 лв. За 2006 г. е била осигурена по същия код с осигурител „Елит – Е.И.“ ЕТ, за всички месеци, с общ осигурителен доход 2 640 лв. За 2007 г. Е.И. е била осигурена по код 12 „самоосигуряващи се”, с осигурител посоченият Едноличен търговец, за първи месец с осигурителен доход от 220 лв. и за останалите месеци в размер на 2 420 лв., т. е. общ осигурителен доход 2 640 лв. За 2008 г. е била осигурена по код 12 „самоосигуряващи се” за всички месеци, с общ осигурителен доход 2 880 лв. За следващата година е била осигурена по код 12 „самоосигуряващи се” за всички месеци, с общ осигурителен доход 3 120 лв. За 2010 г. Е.И. е била осигурена по код 12 „самоосигуряващи се” за всички месеци, с общ осигурителен доход 5 040 лв. За 2011 г. е била осигурена по същия осигурителен  код за всички месеци, с общ осигурителен доход 6 600 лв. За 2012 г. е била осигурена по код 12 „самоосигуряващи се” за всички месеци, с общ осигурителен доход 6 600 лв. и за 2013 г. е била осигурена по код 12 „самоосигуряващи се” за месеци от 1-ви до 6-ти, с общ осигурителен доход 3 300 лв.

         Първите двама ответници – бившите съпрузи И. са пътували многократно в чужбина след датата на техния развод, а именно: пътуване на 13.09.2004 г. през ГКПП Аерогара Бургас до Германия и връщане на 23.09.2004 г. от Германия през ГКПП Аерогара Варна; пътуване на 10.01.2007 г. през ГКПП Аерогара София до Дубай и връщане на 12.01.2007 г. от Дубай през ГКПП Аерогара София; пътуване на 12.04.2008 г. през ГКПП Аерогара София до Италия и връщане на 19.04.2008 г. от Италия през ГКПП Аерогара София; пътуване на 26.05.2008 г. през ГКПП Аерогара Варна до Германия и връщане на 02.06.2008 г. от Германия през ГКПП Аерогара Варна; пътуване на 29.03.2009 г. през ГКПП Аерогара София до Германия и връщане на 19.04.2009 г. от Германия през ГКПП Аерогара София.

         За изясняване на спора от фактическа страна и с оглед оспорванията на допуснатите от първоинстанционния съд експертизи, настоящата инстанция назначи повторна ССЕ, която представя заключение, прието от съда като обективно и компетентно дадено.

         Съобразно заключението, общият размер на получения доход от Ю.И. и от Е.И. за проверявания период от 24.06.2003 г. до 24.06.2013 г. е в размер на 3746443.26 лв. и включва: доходи: от трудови/служебни правоотношения, вкл. за представително облекло, от наеми на недвижими имоти, от дейност като ЕТ, от услуги с личен труд, от рента, от продажба на Недвижими имоти и МПС, от получен банков кредит и бонус от БДСК, от получени заеми от трети лица, от рентна застраховка, от авторски и лицензионни възнаграждения, от извънтрудови възнаграждения, от обезщетение от Община-Каварна, от лихви, от обезщетения НОИ и НЕК, от дивидент, от възстановена сума НАП, от суми по изп.дело и разноски по адм.дело, от изплатени пътни разноски, от възстановена гаранция ОДМВР, получен безкасово доход, от продажба на дружествени дялове. Сумата от 3746443.26 лв. включва: 910837.57 лв. – доходи на Ю.И. и 2835605.69 лв. – доход на Е.И. /с ДДС с приспаднати ЗОВ и данък/.

         При определяне размера на разходите за издръжка на домакинството експертизата е съобразила, че през целия проверяван период Ю.И., Е.И. и Л.Г. са били адресно регистрирани на един адрес в гр.Добрич и е изготвила заключението въз основа на статистически данни и информация от НСИ по групи разходи за област Добрич.

         Общата сума на разходите за издръжка на домакинството е в размер на 27637.06 лв.; обща сума на публичните разходи – 393268.79 лв.; разходи за МДТ за Община Добрич – 12730.08 лв.; обща сума на услуги, заплатени в брой и по банка – 39856.30 лв.; обща сума на разходите, декларирани в дневник за покупките на арх.Е.И. – 195550.31 лв., разходи за пътувания – 73845.37 лв.; общ размер на разходи за погасителни вноски по ипотечен и по потребителски кредити – 48886.66 лв.; общ размер на разходите за закупуване на 56 бр. недвижими имоти – 343723.50 лв.; разходи за закупуване на МПС – 166950.24 лв.; разходи за банкови такси – 6784.88 лв.; други разходи с неуточнено основание на транзакция – общо 227894.52 лв. Общият размер по видове разходи за проверявания от КОНПИ период, които участват при определяне на нетен доход на ответниците е в размер на 2259140.54 лв.

         Съдът намира, че от тази сума следва да бъдат приспаднати сумите от: 343723.50 лв. – разходи за придобиване на недв.имоти и 166950.24 лв. – разходи за придобиване на МПС, които са предмет на иска за отнемане в полза на държавата /общо 510673.74 лв./, след което приспадане общият размер на разходите е в размер на 1748466.80 лв.

         Въз основа на установените суми по видове разходи, съпоставени в доходите на страните е формиран нетен доход като разлика между доходите на Ю.И. и на Е.И. заедно по раздел I от заключението - 3746443.26 лв. и констатираните след корекцията разходи по раздел II, т.1-6 от 1748466.80 лв. Изчисленият от съда нетен доход е положителна величина – 1997976.40 лв.

         Съобразно заключението на в.л.Г., имуществото на ответниците по действително платени суми по банка е в размер на 1162352.66 лв.

         Разликата между нетния доход - 1997976.40 лв. и размерът на имуществото – 1162352.66 лв. е положителна величина – 835623.80 лв., поради което следва извод за недоказаност на твърдяното несъответствие между имуществото на проверявания и на лицата по чл.142, ал.2 от ЗПКОНПИ и нетния доход на същите, при отчитане на легалните дефиниции на понятието „имущество“ и „нетни доходи“ с разпоредбите на пар.1, т.4 и т.8 от ДРЗПКОНПИ. Следователно, предявените искове са недоказани и следва да бъдат отхвърлени изцяло – след отмяна на обжалваното решение.

         При този изход на спора, ищецът следва да заплати на адв.Г.А. по реда на чл.38, ал.1,т.2 от ЗА сумата от 153238.61 лв., съобразно приложения списък на разноските, а на ответниците Г.Ю.М., Е.Л.И. и Л.Ю.Г. – сумата от 72 449.51 лв. Възраженията за прекомерност са неоснователни - предвид цената на исковете, а размерът им е определен по правилата на Наредба № 1/2004 г. за минималните адвокатски възнаграждения. Ищецът следва да заплати държавна такса по сметката на бюджета на съдебната власт в размер на 86120.53 лв.

По изложените съображения, Варненският апелативен съд

 

                            Р       Е       Ш      И:

 

ОТМЕНЯ ИЗЦЯЛО решение № 357/29.12.2017 г. по гр.д.№ 670/2014 г. на Окръжен съд – Добрич и вместо него ПОСТАНОВЯВА:

ОТХВЪРЛЯ ИСКОВЕТЕ по чл.74 и следв.от ЗОПДНПИ /отм./, предявени от КПКОНПИ – София срещу Ю.Г.И., Е.Л.И., Г.Ю.М. и Л.Ю.Г. за отнемане в полза на държавата на имущество на обща стойност 4306026.79 лв. /четири милиона триста и шест хиляди и двадесет и шест лв.79 ст./.

         ОСЪЖДА КПКОНПИ, Булстат:********* с адрес гр.София, пл.“Св.Неделя“ № 6, ДА ЗАПЛАТИ в полза на бюджета на съдебната власт, по сметка на Апелативен съд – Варна държавна такса в размер на 86120.53 лв./осемдесет и шест хиляди сто и двадесет лв. 53 ст./

ОСЪЖДА КПКОНПИ, Булстат:********* с адрес гр.София, пл.“Св.Неделя“ № 6, ДА ЗАПЛАТИ на адв.Г.А. по реда на чл.38, ал.1,т.2 от ЗА сумата от 153238.61 лв. за процесуално представителство пред всички инстанции на Ю.Г.И..

ОСЪЖДА КПКОНПИ, Булстат:********* с адрес гр.София, пл.“Св.Неделя“ № 6, ДА ЗАПЛАТИ на ответниците Г.Ю.М., Е.Л.И. и Л.Ю.Г. – общо сумата от 72 449.51 лв. – разноски по делото.

Решението може да бъде обжалвано пред ВКС на РБ в едномесечен срок от съобщаването му на страните.

 

 

ПРЕДСЕДАТЕЛ:                            ЧЛЕНОВЕ:         1.                2.