Р Е Ш Е Н И Е
16.08.2022г., гр.Кюстендил
В И М Е Т О
Н А Н
А Р О
Д А
Кюстендилският окръжен съд, гражданска колегия, в публично заседание, проведено на
двадесет и осми февруари, през две хиляди и двадесет и втора година, в състав:
Окръжен
съдия:Евгения Стамова
С
участието на секретаря:Любка Н., след като разгледа, докладваното от съдия
Стамова гр.д.№91/2020г. по описа на съда и за да се произнесе взе предвид
следното:
Делото е образувано по искова молба подададена от ***, БУЛСТАТ *** чрез председателя С. Ц. с адрес за призоваване гр.С., бул. *** срещу Р.Е.С., ЕГН ********** с постоЯ.н адрес *** и И.В.С.,ЕГН ********** с постоЯ.н адрес ***.В исковата молба са изложени твърдения относно следните обстоятелства:
С Решение № 2488/23.10.2019 г, на *** е образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД С. уведомление от Районна прокуратура - Кюстендил, регистрирано с вх. № УВКП-308/21,03.2018 г. по описа на ТД С., от което се установява, че по образувано досъдебно производство ДП № 888/2017 г. по описа на РП - Кюстендил, ДП № 931/2017 г. по описа на РУ-МВР гр, Кюстендил с постановление от 30.11.2017 г. е привлечена в качеството на обвиняем Р.Е.С., ЕГН **********,за това, че на 30.08.2017 г. в двора на „С., бул. ***“ намираща се в с. Н., местност „К.“ е отглеждала растения от рода на конопа, в нарушение на установените в чл.27, ал.1 и чл.29, ал.1 от Закона за контрол върху наркотичните вещества и прекурсорите правила, а именно 119 броя растения коноп /марихуана/ с общо нето тегло 32 625 грама със съдържание на активен, наркотично действащ компонент тетрахидроканабинол / с процентно съдържание от 4,0 % до 4.5% на обща стойност 195 750 лв. съгласно Постановление на Министерски съвет № 23/29.01.1998 г. за определЯ. на цени на наркотични вещества за нуждите на съдопроизводството - престъпление по чл. 354в, ал.1, пр.2 от ПК.Престъплението попада в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 25 от ЗП***.Посочено е, че образуваното НОХД № 2256/2017 г. по описа на Кюстендилския районен съд по досъдебно производство № 888/2017 г, по описа на РП - Кюстендил, ДП № 931/2017 г. по описа на РУ - МВР гр. Кюстендил, е приключило със споразумение за решаване на делото от 13.12.2017 г.
С Протокол per. №ТД06ВИ/УВ-2632/29.03.2018 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето Р.Е.С., ЕГН **********.
В хода на проверката са извършени справки в: Национална база данни „Население”, Агенция по вписванията, Търговски регистър, Регистър БУЛСТАТ, ИКАР и ИС на ГД „Морска администрация“, Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация”, Централен регистър на особените залози и са изпратени запитвания до: ОДМВР, сектор КАТ „Пътна полиция“ по постоЯ.н адрес на лицето, всички централни офиси на банки в страната, *** АД, Патентно ведомство на Република България, ТД на НАП и Дирекция „Местни данъци и такси” към съответната община по постоЯ.н адрес на лицето.
От извършената проверка е
установено следното:
От справка в НБД „Население” се установява, че Р.Е.С., ЕГН **********, е родена на *** г. в гр, С. и е с:постоЯ.н адрес:*** от 01 Л2.2016г. настоящ адрес:*** от 10.04.2013 г. Семейно положение: омъжена; Акт за брак №3328/****г.
Съпруг: И.В.С., ЕГН **********, постоЯ.н адрес: ***;
Деца: Я.И.С., ЕГН **********.
Период на проверката на
основание чл. 112, ал. 3 от ЗП***:
Проверката е започнала на 29.03.2018 г. Период на проверка е от 29.03.2008 г. до 29.03.2018 г.
С решение № 495/27.03.2019 г. на ***, на основание чл. 113, ал. 2 от ЗП***, е удължен срока на образуваната проверка до шест месеца.
Участие в търговски
дружества и регистрирани ЕТ:
От направена справка в Агенция по вписванията, вх. №ТД06-ВИ/УВ-3035/19.04.2018 г. от Регистър БУЛСТАТ и вх. №ТД06-ВИ/УВ-3036/19.04.2018 г. от Търговски регистър и вх. №ТД06- ВИ/УВ-3195/26,04.2018 г. от Търговско отделение на СГС се установява, че Р. Е. С. не е регистрирана като ЕТ и няма участие в търговски дружества. И.В.С. е регистриран като ЕТ и участва в собствеността и/или управлението на следните търговски дружества:
ЕТ “***“, ЕИК *** Проверяван период от
29.03.2008 г. до 29.03.2018 г.
С решение от 27.11.1992 г.
(преди проверявания период) по ф. д. 31547/1992 г. на СГС И.В.С. е
регистриран като ЕТ, със седалище и адрес на управление гр.
С., ж. к***.
“ ***“ ЕООД, ЕИК ***
Проверяван период за
дружеството от 29.03.2008 г. до 29.03.2018 г.
Дружеството е регистрирано с Решение №1/28.07.2004 г. по ф. д. №8285/2004 г. на СГС (преди проверявания период) със седалище и адрес на управление гр. С., ***. Капиталът на дружеството при учредяването му е в размер на 5 000 лв„ разпределен в 50 дяла със стойност на 1 дял - 100 лв.
Дружеството е контролирано
от проверяваното лице по см. на §1, т.б от ДР на ЗП***.
Дружествените дялове не
подлежат на отнемане в полза на държавата, тъй като са придобити преди началото
на проверявания период.
Сдружение „***“, ЕИК ***
И.С. участва в Управителния съвет на в качеството на Изпълнителен директор.
Недвижими имоти:
От направени справки в ИКАР и постъпила информация с писма вх. № ТД06-ВИ/УВ- 3085/20.04.2018 г. от Агенция по вписванията, Служба по вписванията - Сливница, Служба по вписванията - Кюстендил и Служба по вписванията - С. се установява, че проверяваното лице и свързаните с него лица през проверявания период са извършили сделки с недвижими имоти, както следва:
На територията на Служба по вписванията С.
Искова молба вписана в СВ С. във вх, per. №913/05.06.2014 г., дв. вх, per. №908/2014 г. с ответници Р.Е.С. и Ц.И.С.за делба на наследствени недвижими имоти: дворно място У ПИ - парцел XXI-10, от квартал 3, по плана с. Г., общ, Д.с площ 754 кв. м., заедно с построена масивна жилищна сграда с площ 60.50 кв.м., мазе с площ 15 кв. м. и таван с площ 60.50 кв. м. и дворно място УПИ - парцел 11-10 от квартал 3, по плана с. Г., общ. Д.с площ 625 кв. м., заедно с построена масивна жилищна сграда с площ 72 кв, м. и мазе с площ 27 кв. м. и заедно с построената на мястото масивна жилищна сграда с площ 28 кв. м.
Със съдебно-разделителен протокол от 29.10.2014 г. вписан в СВ - Сливница във вх. per. №2083/02.12.2014 г., дв. вх. per. №2069/2014 г. в дял на Р.Е.С. е отреден по 1/8 ид. част от двата недвижими имота.
Придобитите идеални части
от недвижимите имоти не подлежат на отнемане в полза на държавата, тъй като
същите са придобити по наследство.
На територията на Служба по вписванията – К.
С нотариален акт за учредяване право на собственост върху недвижим имот №132, т. 11, per. №3469, дело №271/2011г., вписан в Агенция по вписванията, СВ – К., акт №49, т,13, вх. per. №3619/14.12.2011 г. И. и Р. С. в режим на СИО на основание давностно владение са собственици на:
- ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 51336.209.10 (землище петдесет и една хиляди триста тридесет и шест, кадастрален район двеста и девет, поземлен имот десет) по кадастралната карта и кадастралните регистри на с. Н., общ. Н., о. К.със Заповед № РД -18-10-61/27.10.2011г. на Началника на СГКК Кюстендил, с адрес с. Н., общ. Н., обл. К., поземления имот е с площ 2 600,00 кв. м. (две хиляди и шестстотин квадратни метра), с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин на трайно ползване за друг вид застояване, при съседи: от три страни имот на община Н., имот на Ж.В.м. и път, ведно с построена в имота СГРАДА с идентификатор 51336.209.10.1 (землище петдесет и една хиляди триста тридесет и шест, кадастрален район двеста и девет, поземлен имот десет, сграда едно), със застроена площ 70 кв. м., брой етажи 1 (един), с предназначение жилищна сграда - еднофамилна, съгласно скица №5759/05.12.2011 г. на СГКК – К..
Данъчната оценка на описания имот е в размер на *** лв.
С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №148, т. I, per. №1492, дело №102/2012 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ – К., акт №7, т.VII, дело №919/2012 г. вх. per. №1932/25.06.2012 г. На 25.06.2012 г. И. и Р. С.
ПРОДАВАТ гореописания недвижим имот за сумата от *** лв., които са получени изцяло и в брой от продавачите.
Пазарната стойност на недвижимия имот към датата на отчуждаване е в размер на ***лв.
Сумата е отразена в
приходната част па анализа за 2012 г.
Сумата, получена от
отчуждаването па недвижимия имот не подлежи па отнемане в полза на държавата,
тъй като същият е придобит по давпастно владение.
С нотариален акт за
покупко-продажба на недвижим имот №50, т. II, per. №2547, дело №191/2013 г., вписан
в Агенция по вписванията, СВ - ***, акт №93, т. XII, вх. per. №3455/19.09.2013 г. На
18.09.2013 г. И. и Р. С. купуват:
УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ V - 132 (парцел пети, имот пл. сн. № сто тридесет и две), в кв. 32, (тридесет и две), по плана на с. Н., общ. Н., обл. К., одобрен със Заповед № 1104 от 19.04.1965 г., целият с площ 1074 кв. м. (хиляда седемдесет и четири квадратни метра), при граници и съседи на имота: улица с о, т. 71-70; УПИ VI-130; УПИ IV - 133, всички в квартал 32 и край на регулацията по плана на с. Н., общ. Н., обл. К.,ведно с построените в него паянтова жилищна сграда и стопанска постройка, както и всички подобрения и приращения в имота.
Пазарната стойност на
недвижимия имот към датата на придобиване е в размер на *** лв.
Пазарната стойност на
недвижимият имот към настоящия момент е в размер на *** лв.
Недвижимият имот подлежи
на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142. ал. 2. т. 2 вр.
чл. 141 от ЗП***. тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването
му.
УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ VII - 127 (парцел седми, имот пл. сн. № сто двадесет и седем), в кв. 31, (тридесет и едно), по плана на с. Н., общ. Н., обл. К., одобрен със Заповед № 1104 от 19.04.1965 г., целият с площ 460 кв. м. (четиристотин и шестдесет квадратни метра), незастроен, при граници и съседи на имота: улица с о.т. 71-70; УПИ XX-128; УПИ VIII - 126, всички в квартал 31 и край на регулацията по плана на с. Н., общ. Н., обл. К., за продажна цена 4 837,70 лв. Данъчната оценка на недвижимите имотите предмет на сделката е общо в размер на 4 837,70 лв.
Пазарната стойност на
недвижимия имот към датата на придобиване е в размер на 2 250лв.
1 ,С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 83, т. II, per. №8940, дело №241/2017 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №118, т. 12, вх. per. №3764/24.11.2017 г. на 24.11.2017 г. УПИ VII -127, в кв. 31, с площ 460 кв. м. е продаден за сумата от 1 300 лв., получена изцяло и в брой от продавачите.
Пазарната стойност на недвижимият
имот към датата на отчуждаването му е в размер на ***лв.
Сумата в размер на ***лв.,
представляваща пазарната стойност на недвижимия имот към датата на
отчуждаване, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.
151. във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 2. във вр. с чл.141 от ЗП***, тъй като не е
установен законен източник на средства за придобиването му.
С нотариален акт за
покупко-продажба на недвижим имот №165, т. II, per. №3635, дело №292/2013 г., вписан в
Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №85, T.XVII, вх. per. №4767/19.12.2013 г. На 19.12.2013
г. И. н Р. С. купуват
недвижим имот:
УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ IV - 10 (парцел четвърти, отреден за имот пл. сн.
№ десет), в кв. 28, по плана на с. Н., общ. Н., обл. К., одобрен със Заповед № 1104 от 19.04.1965 г., целият с площ 1080 кв. м., незастроен на цена в размер на ****лева, която е изплатена изцяло и в брой на продавачите.
Пазарната стойност на
недвижимият имот към датата на придобиване е в размер на 9 060 лв.
С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 9, т. I, per. №725, дело №5/2018 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ – С., акт №113, т.1, дело №121/2018г. вх. per. №209/19.01.2018 г. горе посоченият недвижим имот е продаден за сумата 3 310 лв., които са получени изцяло и в брой от продавачите.
Пазарната стойност на
недвижимият имот към датата на отчуждаване е в размер на***лв.
Сумата в размер на ***лв.,
представляваща пазарната стойност на недвижимия имот към датата на
отчуждаване, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.
151. във вр. с чл. 142, ал. 2. т. 2. във вр. с чл.141 от ЗП***. тъй като не е
установен законен източник на средства за придобиването му.
С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №122, т. I, per. №1802, дело №99/2014 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №44, т. 8, вх. per. №2072/30.06.2014 г. На 27.06,2014 г. И.В.С. купува в режим на СИО недвижими имоти земеделски земи:
Имот № 124131, находящ се в землището на с. Н., ЕКАТТЕ 51336 общ. Н., обл. К., местността А., с площ 2.00 дка, начин на трайно ползване: тр. насаждения, категория на земята при неполивни условия: четвърта, при граници и съседи: имот №124132 - тр. насаждения; имот №125004-овощна градина; имот № 125001 - нива; имот № 124108 - тр. насаждения и кад. №124117 - полски път. Имотът е образуван от имот № 124109.;.
Имот № 124133, находящ се в землището на с. Н., ЕКАТТЕ 51336 общ. Н., обл. К., местността Г., с площ 1.905 дка ( едно цяло и деветстотин и пет хиляди декара), начин на трайно ползване: тр. насаждения, категория на земята при неполивни условия: четвърта, при граници и съседи: имот №124134 - тр. насаждения; имот №124082 - тр, насаждения; имот№ 124122 - пасище, мера; имот№ 124119 -тр. насаждения и имот №124084 - тр. насаждения. Имотът е образуван от имот № 124083 за продажна цена общо в размер на 731 лева.
Пазарната стойност на
недвижимите имоти към датата на придобиване е в размер на 3 725 лв.
Пазарната стойност на
недвижимите имоти към настоящия момент е в общ размер на ***лв.
Недвижимите имоти
подлежат на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142. ал. 2,
т. 2 вр. чл. 141 от ЗП***. тъй като не е установен законен
източник на средства за придобиването им.
С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №015, т. I, per. №222, дело №013/2014 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №179, т. IX, вх. per. №2501/06.08.2014 г. На 06.08.2014 г. Р.Е.С. купува в режим на СИО с И.С.:
недвижим имот № 15*** в землището на с. Р.Г., ЕКАТТЕ 62284 общ. Н., обл. К., местността Б., с площ 2 дка, начин на трайно ползване: лозе, категория на земята при неполивни условия шеста, за цена в размер на 310 лева.
Данъчната оценка на имота е в размер на 308,70 лв.
Пазарната стойност на недвижимите имоти към датата на придобиване е в размер на 1 660 лв.
Пазарната стойност и а недвижимия имот към настоящия момент е в размер на ***лв.
Недвижимият имот подлежи на отнемане в полза на държавата па основание чл. 142. ал. 2. т. 2 вр. чл. 141 от ЗП***. тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.
2.6 С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №171, т. 1, per. №2336, дело №143/2014 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №137, т. X, вх. per. №2699/22.08.2014 г. На 21.08.2014 г. Р.Е.С. купува в режим на СИО с
И.С. недвижим имот земеделска земя :
-Имот №154043 в землището на с. Р.Г., ЕКАТТЕ 62284 общ. Н., обл. К., местността Б., с площ 2.00 дка (два декара), начин на трайно ползване: лозе (имотът е образуван от имот №154015) за продажна цена общо в размер на 250 лв. Данъчната оценка на имота е в размер на 235,20 лв.
Пазарната стойност на недвижимите имоти към датата на придобиване е в размер на 1 580 лв.
Пазарната стойност на недвижимият имот към настоящия момент е в размер на ***
лв.
Недвижимият имот подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142. ал. 2. т. 2 вр. чл. 141 от ЗП***, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.
На територията иа Служба по вписванията - С.:
С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека №156, том 22, вх. per. №59763/20.11.2014 г. е учредена договорна ипотека в полза на *** АД и ипотекарен длъжник И.В.С., за обезпечаване на вземането по отпуснат на 18.11.2014г. кредит в размер на *** лева е учредена договорна ипотека върху недвижим имот, находящ се в гр. С., ж.к. Б., ул. И. Ш. - едноетажна масивна жилищна сграда с площ 71,15 кв.м., заедно с 'А ид. ч. от поземлен имот №313, парцел -11, с обща площ 529 кв.м. в местност ***, стара имотна партида 15544, собственост на заемополучателите И.С. и Р.С., придобит през 1997 г. чрез дарение и строеж през 1998 г. С акт №56, т. 8, вх. per. №6996/15.02.2016 г. е заличена договорната ипотека (дв. вх. рег.№ 59763/20.11.2014 г.).
С акт №270, т. 31, вх. per. №40143/12.08.2014 г. е заличена договорна ипотека, учредена преди началото на проверявания период (дв. вх. рег.№ 22678/16.05.2005 г.).
Пътни превозни средства:
От направените справки в АИС-КАТ и писмо вх. №ТД06-ВИ/УВ-3425/08.05.2018 г., се установява, че в проверявания период са проверяваното лице и свързаните с него лица са придобили /отчуждени ППС, както следва от:
Р.Е.С.:
- Лек автомобил марка „***“ модел “***“, с per, №***, рама ***, с дата на първа регистрация 09.01.1996 г., придобит с Договор за покупко- продажба на МПС per. №1829/24.02.2010 г. за сумата от 500 лв. От направената справка се установява, че към 05.12.2012 г. регистрацията на ППС е прекратена.
Пазарната стойност на автомобила към датата на придобиване е в размер на ***лв.
Лекият автомобил не подлежи
па отнемане в полза на държавата, тъй като са установени законни източници за
придобиването му.
Лек автомобил марка „***“ модел “***“, с per. №***, рама ***, с дата на първа регистрация 16.12.1999 г., придобит на 10.12.2004 г. (преди проверявания период) и е в собственост до 02.08.2011 г.
Пазарната стойност на автомобила към датата на отчуждаване е в размер на***лв.
Сумата, получена при
отчуждаване на автомобила е отразена в приходната част на анализа и не подлежи
на отнемане в полза на държавата, тъй като е превозното средство е придобито
преди проверявания период.
Лек автомобил марка „***“, модел “***“, с per. №***, рама ***, с дата на първа регистрация 22.05.2007 г„ придобит с ***на
г. за сумата от ***евро или ***лв. Пазарната стойност на автомобила към датата на придобиването му съвпада с цената посочена в документа за собственост от 20.12.2013 г.
Пазарната стойност на
автомобила към настоящия момент е в размер на ***лв.
Лекият автомобил подлежи
на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2. т. 2. във
вр. с чл.141 от ЗП***. тъй като не са установени законни източници за придобиването
му.
Данъчно-осигурителна
информация:
С писма вх. ЖГД06-ВИ/УВ-3643/16.05.2018 г. от ТД на НАП - Кюстендил, вх. № ТД06- ВИ/УВ- 3757/21.05,2018 г. от ТД на НАП - С., офис “П.“ се установява, че:
Р. Е.С.
Няма подадени годишни данъчни декларации (ГДД);
Съгласно справката за осигуряване доходът на Р.С. от трудови правоотношения за проверявания период е в общ размер на ***лева:
за 2008 г. - общо осигурителен доход 1 161,00 лева по код 01 за работници или служители от 01.01.2003 г. при „***“ ЕООД, ЕИК ***;
за 2009 г. - общо осигурителен доход 82.00 лв. по код 01 за работници или служители, при „***“ ЕООД, ЕИК ***;
за 2010 г. - общо осигурителен доход 1 164,00 лева, по код 01 за работници или
служители, при „***“ ЕООД, ЕИК ***;
за 2011 г. - общо осигурителен доход 1 853,52 лева, по код 01 за работници или
служители, при „***“ ЕООД, ЕИК ***;
за 2012 г, - общо осигурителен доход 1 949,22 лв. по код 01 за работници или служители, при „***“ ЕООД, ЕИК ***;
за 2013 г. - общо осигурителен доход 1 797,37 лв. по код 01 за работници или служители, при „* Р“ ЕООД, ЕИК ***;
за 2014 г. - общо осигурителен доход ***лв. по код 01 за работници или служители, при „***“ ЕООД, ЕИК ***;
за 2015 г. - общо осигурителен доход ***лв. по код 01 за работници или служители, при „***“ ЕООД, ЕИК ***;
за 2016 г. - общо осигурителен доход ***лв. по код 01 за работници или служители, при „***“ ЕООД, ЕИК ***;
за 2017 г. - общо осигурителен доход 1914,52 лв. по код 01 за работници или служители, при „***“ ЕООД, ЕИК ***;
Подадени са уведомления по чл.62, ал.5 от КТ за регистриране на сключени трудови договори.:
от 27.08.2004 г. (преди проверявания период) до 01.09.2009 г. със „***“ ЕООД, с основно трудово възнаграждение 60,00 лв.;
Няма информация относно погасени/непогасеии задължения към НАП. На лицето не са извършвани ревизии.
И.В.С. (съпруг на проверяваното лице) лично и като ЕТ “***.“ с ЕИК ***
За проверявания период лицето е подало следните годишни данъчни декларации (ГДД) по чл.50 от ЗДДФЛ:
за 2008 г. до 2012 г. не са подавани ГДД;
за 2013 г. е подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ с вх. № 224391400551844/30.04.2014 г„ в която с приложение № 11 към ГДД И.С. е декларирал предоставени заеми през 2013 г. на ЕТ „***- ***“ в размер на *** лв. и през 2012 г. в размер на ***лв. - отразени в частта „ имущество “ на анализа за съответните години.
Сумата в размер на ***лв.,
представляваща предоставен заем през 2012 г., не подлежи на отнемане в полза на
държавата, тъй като лицето е разполагало със средства за отдаване на заема.
Сумата в размер на ***
лв.. представляваща предоставен заем през 2013 г., подлежи на отнемане в
полза на държавата на основание чл. 151. във вр. с чл.142. ал.2. т. 4. във вр.
с чл.141 от ЗП***, тъй като лицето не е разполагало със средства от
законни източници за предоставЯ.то му.
за 2014 г. е подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ с вх. № 10006431/30.04.2015 г„ в която И.С. е декларирал предоставен през 2014 г, заем на ЕТ „***“ в размер на ***лв. и получени заеми от физически лица през годината в общ размер на ***лв.
Предоставените заеми от И.С.
на едноличния търговец в размер на ***лв. са отразени в частта „ имуществото
“ на анализа.
Получените от И.С. ~ предоставени
му от физическите лица заеми ***лв. са отразени в приходната част на анализа.
От събраните по преписката
доказателства и подадената от лицето декпарация по чл. 136 от ЗП*** и
приложенията се установява, че за част от предоставения през 2014 г. заем, И.С.
е разполагал със средства в размер на ***лв. (*** лв. ***лв.) от отпуснат
банков кредит от „ *** " АД в разплащателна сметка с IBAN ***ни заеми от две
физически лица -***лв. към датата на първия транш 10,03.2014 г.
Сумата в размер на ***лв..
представляваща част от предоставен заем на ЕТ „***“. подлежи на отнемане в
полза на държавата на основание чл. 151. вр. с чл. 142. ал.2. т. 4. във
вп. с чл.141 от ЗП***. тъй като не установен законен източник на средствата
за предоставЯ.то му.
за 2015 г. е подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ с вх. № 10013235/03.05.2016 г., в която И.С. е декларирал предоставен през 2015г. нов заем на ЕТ „***“ в размер на ***лв. Като дължими към 31.12.2015г. са отразени заемите предоставени от И.С. на ЕТ „***- ***“ през 2012 г. /***лв. /, 2013 г, / *** лева/, 2014 г. /***лева/. Същевременно на 11.12.2015г. е регистриран превод от ЕТ ***по сметка на И.С. с № ***, с основание „връщане на заем“ в размер на ***лева и ***лева коригиращ превод обратно към сметката на ***. За върнати от заемополучателя през 2015г. се приемат ***лева, остават за издължаване ***лева.
Към 31.12.2015 г. съгласно данъчната декларация няма непогасени /дължими/ от И.С. остатъци по получени парични заеми от предходни години /12 физически лица/, получените през 2014 г. от И.С. суми в общ размер ***лв.
Към писменото възражение са приложени декларации, с които лицата заемодатели са декларирали, че парите не са им върнати към датите на декларациите и все още са им дължими.
Сумата в размер на ***лв., представляваща върнат на лицето заем по банков път не е отразена в приходната част на анализа, тъй като за предоставЯ.то на заемите на ЕТ „***“, не е установен законен източник на средствата.
С писменото си възражение Р.С. е предоставила допълнителна информация за предоставените от съпруга й заеми, от която се установява, че с анекс от 05.01.2015 г. към договора от 2014 г. е заета сума в размер на ***лева, с анекс от 10.03.2015г. - сума в размер на ***лева, приложени са анексите, няма данни парите да са преминали по банков път. Предоставените през 2015 г. заемни средства са в общ размер на ***лева, която сума е включена в частта „имущество“ на извършения анализ.
Не са установени достатъчно
законни доходи на лицето за предоставЯ.то на паричния
заем.
Сумата, в размер на ***лв.. представляваща предоставен през 2615 г. заем, подлежи на отнемане в полза на държавата като незаконно придобито имущество на основание чл.151. във вр. е чл.142. ал.2. т.4, във вр. с чл.141 от ЗП***.
за 2016 г. е подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ с вх. № 10005362/30.04.2016 г., в която И.С. е декларирал предоставен през 2016 г. заем на ЕТ „***- ***“ в размер на ***лв. В приложението към ГДД липсват неиздължени на лицето остатъци от заеми, предоставени през предходни години, следователно се приема, че ЕТ „***- ***“ /заемополучателят/ е издължил и останалите ***лева на И.С..
Предоставеният през 2016 г.
заем е отразен в част „имуществото “ на анализа. Сумата в размер на ***лв. не е
отразена в приходната част на анализа, тъй като за предоставЯ.то на заемите на
ЕТ „***** за всяка от годините, лицето не е разполагало със средства.
Сумата в общ размер на ***лв.. представляваща предоставен заем през 2016 г. подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.151. във вр. с чл.142. ал.2. т.4. във вр. с чл.141 от ЗП***, тъй като не установен законен източник на средствата за предоставЯ.то му.
Няма деклариран доход от дейност като едноличен търговец.
Съгласно справката за осигуряване доходът на И. от трудови правоотношения за проверявания период е в общ размер на 4917,41 лева:
от 2008 г. до 2016 г. - по код 12 за самоосигуряващи се лица при „С. - Р“
ЕООД;
за 2017 г. - общо ***лева, от които по код 01 за работници или служители, осигурени за всички социални рискове при един работодател 3384,29 лв. при ЕТ „***“ и 3787,50 лв. по код 12 за самоосигуряващи се лица при „***“ ЕООД;
за 2018 г. - общо *** лв., от които по код 01 за работници или служители, осигурени за всички социални рискове при един работодател 1 020,00 лв. при ЕТ „***“ и 1533,12 лв. по код 12 за самоосигуряващи се лица при „****“ ЕООД
Подадени са уведомления по чл.62, ал.5 от КТ за регистриране на сключени трудови договори: от 27.08.2004 г. (преди проверявания период) до 08.09.2017 г. със „***“ ЕООД, с основно трудово възнаграждение 60,00 лв. и от 10.01.2017г. до настоящия момент с ЕТ „***“ с основно трудово възнаграждение 230 лева.
Банкова информация на проверяваното лице и свързаните лица:
С Решение № 397912/028.05.2018г. по гр. дело №27507/2018г„ СРС, ГК, 59 състав, разрешава разкриване на банковата и търговската тайни, относно наличностите и операциите по сметките на проверяваните лица. С писмо изх. № ТД 06-ВИ/УВ - 4968/15,06.2018 год. по описа на Териториален отдел - Видин е изпратено запитване до лицензираните на територията на Република България банки за наличие на банкови сметки.
От писмо с вх. №
ТД06-ВИ/УВ 8014/16.08.2019г. от ..***“
АД се установява, че проверяваните лица са били клиенти на банката със следните услуги:
Разплащателна сметка за детски и юношески карти с ***в лева с титуляр Р.Е.С., открита на 19.12.2016г., активи а към датата на банковата справка с крайно салдо 38.47 лева. От предоставеното извлечение се установява, че на 19.12.2016 г. по сметката е направена вноска на каса от титуляра в размер на 50 лева с основание „захранване на сметка“, сумата е отразена е част „ имущество “ на анализа.
Разплащателна сметка с кредитна карта с IB AN ***в лева с титуляр И.В.С., открита на 10.05.2006г.. с отрицателно начално салдо към проверявания период, активна към справката на банката с крайно салдо -***лева. От предоставеното извлечение се установява, че титулярът усвоява заемни средства до лимита на кредитната карта чрез теглене на ATM и чрез покупки на ПОС устройства. Общо изтеглените в брой пари са в размер на ***лева: през 2008 г. - *** лева, през 2010 г. — ***лева, през 2011 г. - *** лева, през 2012г. - ***лева, през 201 Зг. -***лева, през 2014 г. - ***лева, през 2015 г. - ***лева, през 2016 г, - ***лева, през 2017 г. - ***лева, през 2018 г. -***лева. Вноските на каса за връщане на изразходваните за директни покупки на ПОС и онлайн поръчки с карта заемни средства са в размер на ***лева: през 2008 г. - *** лева, през 2009 г. - 1170 лева, през 2010 г. - ***лева, през 2011 г, ***лева, през 2012 г. - *** лева, през 2013 г. - *** лева, през 2014 г. - ***лева, през 2015 г. - *** лева, през 2016г. - 770 лева, през 2017 г. - 192 лева, през 2018 г. - 70 лева. Вноските на проверяваното лице за връщане на усвоените на ATM пари са в общ размер на ***лева: през 2008 г. - *** лева, през 2010 г. - ***лева, през 2011 г. ~~ *** лева, през 2012 г. - ***лева, през 2013 г. - ***лева, през 2014 г. - ***лева, през 2015 г. — ***лева, през 2016 г. - ***лева, през 2017 г. ***лева. Сметката е захранена с общо ***лева. По сметката постъпват и преводи от сметка с IB AN *** на И.С., които са насочени за погасяване на задълженията по кредитната карта.
Сумата в размер на ***лв.,
представляваща вноска за връщане на усвоените на ATM пари не подлежат на отнемане, тъй
като на основание чл. 152 от ЗП***, правата на държавата са погасени по давност.
Изтеглените на ATM суми по кредитната карта
в общ размер на ***лева са отразени в част „ доход “ на
икономическия анализ.
Възстановената, чрез вноски
на каса, част от усвоените по кредитната карта пари в размер па ***лева е
отразена в „имущество “ на икономическия анализ.
Възстановената, чрез вноски
на каса, част от изразходваните за директни покупки пари в размер на ***лева е
отразена в „ извънредни разходи
За внесените през 2010 г.,
2011 г. и 2012 г. суми се установява, че лицата са разполагали с достатъчно
законни доходи от усвоен банков кредит и от продажба на МПС, придобито преди
проверявания период. За внесените през 2015г,, 2016 г. и 2017 г. суми се
установява, че лицата са разполагали с достатъчно законни доходи от усвоен банкови
кредити и от продажба на наследствен имот. Съответно погашенията, извършени
през 2010 г., 2011 г., 2012 г., 2015 г., 2016 г. и 2017 г. в общ размер на ***лева,
не подлежат на отнемане, тъй като лицето е разполагало със средства от законен
източник.
Сумата в размер на ***лв..
представляваща вноски за погасяване на задължения но кредитна карта,
подлежи на отнемане в полза иа държавата на основание чл.151. във вр. с чл.
142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл.141 от ЗП***..тъй като не са установени законни
източници на средствата за внасЯ.то им.
Разплащателна сметка с IBAN *** И.В.С., открита на 26.03.2014г., активна към справката на банката с нулево салдо в края на проверявания период. От предоставеното извлечение се установява, че титулярът е захранил сметката през 2014 г, с 40 лева за закупуване на ценни книжа, сумата е отразена в част ,, имущество “ на анализа.
Разплащателна сметка с IB AN ***в лева с титуляр И.В.С., открита на 12.05.2005г„ с отрицателно начално салдо към проверявания период, активна към справката на банката с нулево салдо в края на проверявания период. От предоставеното извлечение се установява, че титулярът е получавал пенсията си по сметката - през 2008г. - 1744.16 лева, през 2009г. - 2082.28 лева, през 2010 г. - 2385.16 лева, през 2011г. - 2360.16 лева, през 2012 г. - 2360.16 лева, през 2013 г. - 2520.54 лева, през 2014 г. - 2679.10 лева, през 2015 г. - 2524.80 лева, 2016 г. - 2590.82 лева, през 2017 г. - 2647.42 лева, през 2018 г. - 471.84 лева, общо ***лева.
Постъпилите пенсии в размер
на ***лв. са отразени в приходната част на анализа.
Титулярът е внасял пари за погасяване на кредит/овърдрафт 48РО-АА-0439, договорен преди началото на проверявания период: както следва през 2008 г. - ***.00 лева, през 2009 г. - 1220 лева, през 2010 г. ~ 113 лева, общо ***лева.
На 18.05.2010 г. е усвоен ипотечен кредит 48 КР-АА-2639 в размер на ***лв., за връщането, на който са направени вноски както следва: през 2010 г. - 1886 лева, през 2011 г. - 2025 лева, през 2012 г. - ***лева, през 2013 г. - 2 549 лева, общо 40 263 лв. От тази сметка са нареждани суми към сметка на И.С. с ***за погасяване на задълженията по кредитната карта.
Внесените на каса през 2010
г. ***лева не подлежат на отнемане, тъй като съгласно анализа за 2010 г., лицето
е разполагало със средства със законен източник за внасЯ.то им.
На 27.11.2014 г. е отпуснат втори кредит ***в размер на *** лв., усвоен на каса на пет транша. Кредитът е издължавай чрез вноски на каса през 2015 г. - ***лева и чрез постъпили на 11.12.2015 г. преводи от ЕТ ***, с основание „връщане на заем“ в размер на ***лв. (заемите към търговеца фигурират като предоставени в ГДД за 2012г., 2013г., 2014г. и 2015 г.). Част от върнатия заем в размер на ***лева е преведена на едноличния търговец обратно като надвнесена. Друга част в общ размер на ***лева е теглена на каса периодично от Р.С., трета част в размер на ***лева е преведена на21.12.2015г. по сметка на Д.Ж.М.с основание „погасяване на заем“ /лицето е включено списъка с дванадесетте лица заемодатели в ГДД на И.С. за 2013 г./. На 28.12.2015г. сума в размер на ***лева е преведена на *** „***“ за погасяване на задължения по кредит ***, разгледан по-долу в доклада. Окончателното погашение на кредит ***е извършено на 28,01.2016 г. с прихващане на ****.лева от наличните по сметката пари с източник върнатия от ЕТ заем.
Усвоеният кредит в размер
на ***лв. е отразен в приходната част на икономическия
анализ.
Върнатия от проверяваното
лице на физическото лице заем ***лева е отразен в раздел „имуществои
на икономическия анализ.
Погашенията по кредит ***в размер па ***лева са
отразени в раздел „ имущество “ на анализа.
Р.С. е захранила сметката с *** лева на 10.05.2016 г., които с наличните по сметката ***лева са преведени на ЕТ „***“ - общо ***лева. Съгласно възражението на Р.С., съпругът й през 2016 г, е предоставил паричен заем на ЕТ „***“ в размер на ***лева /фигурират в имуществената част на анализа/. На каса са внесени още 496 лева.
Внесените на каса ***лв. са
разграничени от дадените от И.С. на ЕТ „******“ пари, отразени са в раздел
„имущество“, не подлежат на отнемане, тъй като, съгласно анализа за 2016 г.,
лицето е разполагало със законни средства, достатъчни за захранването на
сметката.
На 15.11.2016 г. постъпва превод в размер на *** лева от *** ***, съгласно договор ***, средствата са изтеглени от Р.С.. На 12.07.2017 г. са постъпили ***лева от *** ***, съгласно договор ***., изтеглени отново от Р.С.,
Сумата в размер на ***лв..
представляваща вноски по банковата сметка, подлежи на отнемане в полза
на държавата като незаконно придобито имущество на основание чл.151, във
вр. с чл.142. ал. 2. т. 4. във вр. е чл.141 от ЗП***. тъй като не са установени
законни източници на средствата за придобиването й.
От писмо вх.№ТД06ВИ/УВ 5234/27.06.2018 г. на „***“
АД се
установява, че проверяваните лица са били клиенти на банката със следните услуги:
Спестовна сметка в лева № ***, с титуляр Р.Е.С., открита на 08.03.2007 г. активна към справката на банката, не е регистрирано движение на парични средства в проверявания период.
От писмо вх.№ТД06ВИ/УВ 5582/02.07.2018 г. на „***
***“
АД се установява, че И.С. е бил клиент на банката със пет кредита:
Договор за кредит *** от 27.10,2014г., усвоена сума в размер на 8*** лв.,
предсрочно погасен на 03.12.2014 г., внесени суми за погасителни вноски *** лв.
Усвоеният кредит в размер
на *** е отразен в приходната част на икономическия
анализ.
Върнатия от И.С. заем ****
лева е отразен в раздел „имущество“ на икономическия анализ.
Сумата в размер на ***
лв., представляваща погасителни вноски по банковата сметка, подлежи на
отнемане в полза на държавата като незаконно придобито имущество на основание
чл.151, във вр. с чл.142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл.141 от ЗП***. тъй като не
са установени законни източници на средствата за придобиването й.
Договор за кредит ***от 20.10.2015 г., усвоена сума в размер на ***лв., кредита е предсрочно погасен на 28.12,2015 г., движението по кредита е както следва: през 2015 г, са направени погасителни вноски в размер на ***лв.
Усвоеният кредит в размер
на ***е отразен в приходната част на икономическия
анализ.
Върнатия от И.С. заем ***лева
е отразен в раздел „имущество “ на анализа.
Сумата в размер на ***лв..
представляваща погасителни вноски по банковата сметка, подлежи на
отнемане в полза на държавата като незаконно придобито имущество на основание
чл.151. във вр. с чл.142. ал. 2. т. 4, във вр. с чл.141 от ЗП***. тъй като не
са установени законни източници на средствата за придобиването й.
Договор за кредит *** от 14.11.2016 г., усвоен кредит в размер на *** лв., предсрочно погасен на
26.06.2017 г. Издължаването по кредита е както следва: през 2016 г. са
направени погасителни вноски в размер на 336,52 лв.; през 2017 г. са направени
погасителни вноски в размер на ***лв,
Усвоеният кредит в размер
на *** е отразен в приходната част на икономическия
анализ.
Върнатия от И.С. заем ***лева
е отразен в раздел „имугцество “ на икономическия анализ, не подлез/си
на отнемане, тъй като от анализа за 2017 г. е видио, че лицето е разполагало
със законни средства, достатъчни за погасяването на кредита.
Договор за кредит *** от 11.07.2017 г., усвоен кредит в размер на *** лв., кредита е активен. Издължаването по кредита е както следва: през 2017г. са направени погасителни вноски в размер на 1 425,7 лв.; през 2018 г, - 855,42 лв.
нализ.
Върнатия от И.С. заем 2
281,12 лева е отразен в раздел „иму1цествои па икономическия
анализ, не подлежи на отнемане, тъй като от анализа за 2017 г. и 2018 г. е
видно, че лицето е разполагало със законни средства, достатъчни за погасяването
на кредита.
Договор за кредитна карта *** от 04.04.2017 г. Кредитен лимит по карта в размер на 2 000 лв., кредита е активен, не е предоставено подробно извлечение, от което да се установи какви суми са ползвани от кредитополучателя и какви са възстановени на кредитодателя.
От писмо вх. № ТД0б-ВИ/УВ-6038/10.07.2018 г.
на “***” АД се установява, че проверяваните лица са били клиенти
на банката със следните услуги:
Разплащателна сметка в лева с IBAN № *** с титуляр Р.Е.С., открита на 05.10.2000 г. /преди проверявания период/, закрита на 13.08,2010 г. По сметката няма движение на парични средства.
Спестовен влог в лева с IBAN № ***с титуляр Р.Е.С., открита на 05.06.2012 г., закрита на 12,02.2015 г. На 05.06.2012 г. М. К. е внесла *** лева с основание “закупуване на магазин“, няма друго движение. През периода 2008-2018г. проверяваното лице и свързаните с него лица не са закупували магазин. Сумата е изтеглена на каса и е отнесена в „ имущество “ като вноска от трети лица без изяснено основание.
Сумата в размер на ***
лв.. представляваща вноска по банковата сметка от трети липа, подлежи на
отнемане в полза на държавата като незаконно придобито имущество на основание
чл.151. във вр. с чл.142. ал.2. т. 1. във вр. с чл.141 от ЗП***.
тъй като не са установени законни източници на средствата за
придобиването й.
спестовен влог в лева с IBAN № *** с титуляр И.В.С., открита на 15.11.2004 г. /преди проверявания период/, закрита на 16.11.2012 г., без движение.
От писмо вх. № ТД06-ВИ/УВ-6116/11.07.2018 г.
на “***” АД се установява:
Разплащателна сметка в долари с IBAN № *** с титуляр Р.Е.С., открита на 01.09.2007 г, /преди проверявания период/, закрита на
г. По сметката няма движение;
Разплащателна сметка в щатски долари с IBAN № *** с титуляр И.В.С., открита на 01.09.2007 г. /преди проверявания период/, закрита на
г. По сметката няма движение;
От писмо вх. № ТД06-ВИ/УВ-8850/13.09.2018 г.
на “***” ЕАД се установява:
Разплащателна сметка в лева с IB AN № ***с титуляр Р.Е.С., открита на 11,10,2005 г. /преди проверявания период/, закрита на
г. През 2011 г. е захранена на каса от Владимир Кинов със сума в размер на 365 лева, средствата са трансферирани на Транскард Файненшъл за безлихвена краткосрочна кредитна карта.
Разплащателна сметка в лева с IBAN № ***с титуляр И.В.С., открита на 01.10.2005 г. /преди проверявания период/, закрита иа
г. През 2009г. еднократно е захранена от титуляра с 80 лева, трансферирани по транскард.
Разплащателна сметка в лева с IBAN № ***с титуляр И.В.С., открита на 29.09.2014 г. Активна към момента на изготвЯ. на справката на банката с нулево крайно салдо. На 30.09.2014 г. титуляра е внесъл 1***лева, които на същата дата са преведени на ЕТ „***“ по договор за заем. На 27.10.2014г. Р.С. е внесла ***лева, преведени в същия ден на ЕТ ***по договор за заем. Видно от ГДД за 2014г. И.С. е предоставил през финансовата година заем на едноличния търговец в общ размер на ***лева, тази сума вече е отразена в част „ имущество “ като предоставен заем през 2014 г.
По сметката през 2014 г. са
получени два превода от *** *** ***в общ размер на ***лева, изтеглени от Р.С.,
с основание „договор ***“,
разгледани в анализа на *** *** и отразени в анализа в част „доходи“ като
усвоен кредит.
Предоставени и получени от проверяваното лице и свързаните с него
лица заеми:
През 2014г. дванадесет физически лица са предоставили на съпруга на Р.С. заеми в общ размер на ***лева, съгласно декларации на 11 от лицата, парите не са им върнати от заемополучателя към края на проверявания период, сумите са разгледани при анализа на годишните данъчни декларации. Видно от анализа на банкова сметка
*** 271 715 лева, които са разгледани подробно в „банкова информация“ и са включени в част „доход“ на икономическия анализ.
Проверяваното лице и свързаните с него лица са предоставили заеми на трети лица в размер на ***лева, отразени в ГДД, описани от проверяваното лице в писменото възражение и частично проследими по банкови сметки. Извършени са погасителни вноски по банкови кредитни продукти в размер на ***лева.
Разходите, свързани с предоставени заеми от проверяваните лица и връщането на кредити са разгледани подробно в описанието на банковата информация и ГДД.
Издръжка за семейство:
Съгласно предоставените данни от проверяваното лице, предвид физическото състояние на съпруга й разходите за издръжка на семейството им възлизат на ***лева.
За домакинство, състоящо се от 3 лица.
За 2008 г., (от 29.03.2008 г. до 31.12.2008 г.)-***лв.
За 2009 г. —****лв.
За 2010 г. - ***лв.
За 2011 г.- ***лв.
За 2012 г. - ***лв.
За 2013 г - ***лв.
За 2014 г. - ***лв.
За 2015 г.- ***лв.
За 2016 г,- ***лв.
За 2017 г.- ***лв.
За 2018 г. (от 01.01.2018 г, до 29.03.2018 г.) - ***лв.
От писмо, вх. ЖГД06-ВИ/УВ-2928/16.04.2018 г. от ОДМВР гр. Видин и приложена “Справка за пътувания на лице български граждани” се установява, че има данни за регистрирани пътувания (влизане/излизане) от Р.Е.С. - 4 бр. и 15 бр. за Я.И.С. (син на проверяваното лице), както следва:
На 21.11.2013 г. в 10.29 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГКПП Кулата шосе и няма регистрирано влизане в страната.
На 02.03.2014 г. в 09.31 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГКПП Илинден и няма регистрирано влизане в страната.
На 23,03.2014 г. в 21.40 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГКПП Калотина гара и няма регистрирано влизане в страната.
На 05.07.2014 г. в 11.13 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГЮПП Кап. Андреево и няма регистрирано влизане в страната.
На 24.08.2014 г. в 12,12 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГКПП Стрезимировци и няма регистрирано влизане в страната.
На 18.10.2014 г. в 21.48 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГКПП Калотина гара и няма регистрирано влизане в страната.
На 11.11.2014 г. в 12.56 ч. за Я.И.С. е регистрирано влизане в Република България през ГКПП Аерогара С.,
На 18.10.2015 г. в 21.51 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГКПП Калотина гара и няма регистрирано влизане в страната.
На 27.03.2016 г. в 23,16 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГКПП Калотина гара.
За гореописаните пътувания
на Я. С. не са изчислявани разходи за пребиваване извън пределите на страната,
тъй като не е известен престоят зад граница и придружителят на непълнолетното
дете.
На 09.04.2016 г. в 05.15 ч. Р.Е.С. е напуснала Република България през ГКПП Калотина шосе и на 10.04.2016 г. в 21.56 ч. е регистрирано влизане на лицето и Я.И.С. през ГКПП Калотина шосе. Разход по наредбата за едно лице: дневни пари за 2 дни - по 35 евро, квартирни - 1 нощувка по 130 евро. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 392 лв.
На 30.10.2016 г. в 08.53 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГКПП Русе Дунав мост и няма регистрирано влизане в страната.
На 19.03.2017 г. в 09.57 ч. Я.И.С. е напуснал Република България през ГКПП Калотина шосе и няма регистрирано влизане в страната.
На 31.03.2017 г. в 12.04 ч. Р.Е.С. е напуснала Република България през ГКПП Калотина шосе и на 02,04,2017 г. в 22.00 ч. е регистрирано влизане през ГКПП Калотина шосе. Разход по наредбата за едно лице: дневни пари за 3 дни - по 35 евро, квартирни - 2 нощувки по 130 евро. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 365 евро, равняващи се на 713,88 лв.
на 02.04.2017 г. в 22.00 ч. за Я.И.С. е регистрирано влизане през ГКПП Калотина шосе.
На 08.10.2017 г, в 09.08 ч. за Я.И.С. е регистрирано влизане в Република България през ГКПП Аерогара С. и е регистрирано влизане на 23.10.2017 г. в 21.09 ч.
Относно пребиваването на лицето извън пределите на Република България, което към момента е малолетно, с писмо изх. №ТД 06-ВИ/УВ - 2161/08.02.2019 г. е изискана информация от РД “ГП“ - Аерогара - С., относно регистрираното пътуване.
С предоставената информация
ОДМВР Видин уведомяват, че от 01.01.2007г. съгласпо Директива 2004/38/ЕО на
Европейския парламент и па Съвета на Европа от 29 април 2004г. относно правото
на гражданите на Съюза и па членове на техните семейства да се жвижат и да
пребивават свободно на територията на държавите членки, българските граждани се
проверяват на ГКПП по метода "преценка на риска" в
резултат на което данните за пътуванията им в АИФ “Граничен контрол
” са непълни след тази дата.
Платени публичноправни
задължения - данъци, такси, глоби:
От писмо вх. № ТД06- ВИ/УВ-3162/20.02.2019 г. от община Н., о. К.е постъпила информация за проверяваното лице и свързаните с него лица, относно декларирано имущество: закупен през 2013г. недвижим имот№ 132 в село Н., описан в раздел „имущество“.
Безналични ценни книжа:
От писмо, вх.№ТД06-ВИ/УВ-7184/31.07.2018 г. от “***” АД се
установява, че към 29.03.2018 г. И.В.С. притежава 25 акции от емисията на ***ISIN BG ***регистрирани в *** АД.
На 23.07.2008г. И.С. е отбелязан като купувач на 25 акции от емисията на Балкантурист Елит АД, трансферът е между сметки на различни собственици, пазарната цена за една акция от капитала на дружеството през 2008 г. е била 1,93 лева, общо 48,25 лева. На 12.03.2009 г. акциите са отписани от сметката на И.С..
На 27.03.2014 г. е регистрирана сделка с купувач И.С., 10 акции от емисията на ПФК *** с пазарна цена 3 лева на акция, общо 30 лева, сделката е трансфер между сметки на различни собственици. На 29.05.2014 г. е извършено дерегистриране на акциите, притежавани от И.С..
Въздухоплавателни средства:
От справка в информационната система на ГВА се установява, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават въздухоплавателни съдове.
Плавателни средства:
От справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” се установява, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават плавателни съдове.
..***“ ЕООД е ЕИК ***
За проверявания период дружеството е подало следните годишни данъчни декларации (ГДЦ) по чл.92 от ЗКПО:
за 2008 г. е подадена ГДЦ по чл.92 от ЗКПО с вх. № **********/31.03,2009 г., в която са декларирано приходи от букмейкърска дейност в размер на ***лв., разходи в размер на ***лв. Декларирана счетоводна печалба в размер на ***лв. Видно от счетоводните отчети за 2008 г. предприятието разполага с машини и оборудване с балансова стойност ***. лв., текуща печалба ***.лв. Не е публикуван отчет за паричните потоци, от който да се установи дали са разпределяни дивиденти от печалбата на дружеството.
за 2009 г. е подадена ГДЦ по чл.92 от ЗКПО с вх. № 10001253/31.03.2010 г., в която е
декларирано приходи от букмейкърска дейност в размер на ***лв., разходи в размер на
548,36 лв. Декларирана счетоводна печалба в размер на ***лв. Не е публикуван годишен финансов отчет за 2009 г.
за 2010 г. е подадена ГДЦ по чл.92 от ЗКПО с вх. № 10001736/31.03.2011 г., в която е декларирано приходи от букмейкърска дейност в размер на ***лв., разходи в размер на
569,30 лв. Декларирана счетоводна печалба в размер на ***лв. Не е публикуван годишен финансов отчет.
за 2011 г. е подадена ГДЦ по чл,92 от ЗКПО с вх. № 10005683/30.03.2012 г., в която е декларирано приходи от букмейкърска дейност в размер на ***лв., разходи в размер на
473,44 лв. Декларирана счетоводна печалба в размер на ***лв. Видно от счетоводните отчети за 2011 г. предприятието разполага с машини и оборудване с балансова стойност ***лв., суровини, касови наличности в размер на 6 хил. лева, текуща печалба ***.лв и задължения към финансови предприятия ***.лв. Не е публикуван отчет за паричните потоци, от който да се установи дали са разпределяни дивиденти от печалбата на дружеството.
за 2012 г. е подадена ГДД по чл.92 от ЗКПО с вх. №16060980/01.04.2013 г., в която е
декларирано приходи от букмейкърска дейност в размер на ***лв., разходи в размер на
448,38 лв. Декларирана счетоводна печалба в размер на *** лв. Видно от счетоводните отчети за 2012 г. предприятието разполага със съоръжения за с балансова стойност 6 хил. лв., суровини, касови наличности в размер на ***. лева и материали - ***. лева, неразпределена печалба от предходни години в размер на ***. лева и текуща печалба ***.лв. Не е публикуван отчет за паричните потоци, от който да се установи дали са разпределяни дивиденти от печалбата на дружеството.
за 2013 г. е подадена ГДД по чл.92 от ЗКОО с вх. № 10002590/29.03.2014 г., в която е декларирано приходи от букмейкърска дейност в размер на ***лв., разходи в размер на ***лв. Декларирана счетоводна печалба в размер на 1 787,15 лв. Не е публикуван годишен финанс ов отчет.
за 2014 г. е подадена ГДД по чл.92 от ЗКПО с вх. № 10002023/30,03.2015 г., в която е декларирано приходи в размер на ***лв., разходи в размер на ***лв. Декларирана счетоводна печалба в размер на ***лв. Не е публикуван годишен финансов отчет.
за 2015 г. е подадена ГДД по чл.92 от ЗКПО с вх. № 10009798/31.03.2016 г., в която е декларирано приходи в размер на ***лв., разходи в размер ма ***лв. Декларирана счетоводна печалба в размер на ***лв. Не е публикуван годишен финансов отчет.
за 2016 г. е подадена ГДД по чл.92 от ЗКПО с вх. № 2206И0056178/29.03.2017 г. За данъчния период задълженото лице не е осъществявало дейност.
за 2017 г. е подадена ГДД по чл.92 от ЗКПО с вх. № 2206И0073712/02.04.2018 г., в която е декларирано приходи в размер на ***лв., разходи в размер на ***лв. Декларирана счетоводна загуба в размер на ***лв. Не е публикуван годишен финансов отчет.
Банкова информация:
От писмо вх. № ТД06-ВИ/УВ-6038/10.07.2018 г. на “***” АД се установява, че проверяваните лица са били клиенти на банката със следните услуги:
Разплащателна сметка в лева с IBAN № ***с титуляр „***“ ЕООД, открита на 24.08.2004 г, /преди проверявания период/. Сметката е захранвана на каса периодично от И.С. /управител/, Р.С. /служител в дружеството/ и М. С. от генерираните средства са извършвани преводи на ***ООД с основание „букмейкър“. Основната дейност на „***“ ЕООД е букмейкърска дейност. От постъпилите средства по сметката не са установени такива с незаконен произход, включени в оборотите на дружеството.
Разплащателна сметка в лева с IBAN № ***с титуляр
„***“ ЕООД, открита на 22.04.2009 г. Сметката е захранвана от И.С. /управител/, Р.С. /служител в дружеството/ и М. С. от генерираните средства са извършвани преводи на *** ООД с основание „букмейкър“, Основната дейност на „**“ ЕООД е букмейкърска дейност. От постъпилите средства по сметката не са установени такива с незаконен произход, включени в оборотите на дружеството.
Разплащателна сметка в лева с IB AN № *** с титуляр
„***“ ЕООД, открита на 31.10.2009 г. Сметката е захранвана в края на всеки месец от
М. С. за погасяване на данъчно-осигурителни задължения във връзка с дейността на фирмата. От постъпилите средства по сметката не са установени такива с незаконен произход, включени в оборотите на дружеството.
С писмо вх. № ТД06-ВИ/УВ-4512/11.03.2019 г. от *** ООД се установява, че със ***ЕООД са сключвани договори за букмейкърска дейност, изпратената справка за получени и изплатени суми от залози, съгласно договорите за букмейкърска дейност
кореспондират с преминалите по банковите сметки на дружеството суми,
От писмо вх. № ТД06-ВИ/УВ-8850/13.09.2018 г. на “***” ЕАД се установява:
Разплащателна сметка в лева с IBAN № ***с титуляр „***“ ЕООД, открита на 24.08.2004 г. и закрита на 29.08.2008 г. Захранвана от И.С. периодично с общо 820 лева, наредени на НАП за данъчно-осигурителни плащания.
Обезпечителни мерки:
С Решение № 2488/23.10.2019 г. на *** е образувано производството по реда на ЗП*** срещу лицето Р.Е.С.. Въз основа на решението в Окръжен съд
Кюстендил е внесено мотивирано искане за налагане на обезпечителни мерки върху имуществото предмет на бъдещия иск на ***.
С Определение № 732 от 29.10.2019 г., постановено по ч. гр. д. № 532 по описа за 2019 г. на Окръжен съд Кюстендил, е уважено изцяло искането на *** г., по описа на ОС - Кюстендил е допуснато обезпечение на бъдещ иск по чл, 153 от ЗП*** срещу Р.Е.С.. Наложени са всички обезпечителните мерки. Определен е тримесечен срок за предявяване на иска визиран в чл. 153, ал. 1 от ЗП***.
Декларации по чл. 136 от
ЗП***:
След налагане на обезпечителните мерки с покана-съобщение изх. № ТД 10СФ-УВ- 15356/20.11.2019 г., изпратено по постоЯ.н и настоящ адрес на Р.С., с товарителница с № EB020949868BG от 14.08.2019 г. на ***, е изпратена покана, ведно с декларации по чл. 136, ал.1 от ЗП***, с които са разяснени правата й във връзка с чл. 136 - чл. 140 от ЗП*** по. Пратката е получена от проверяваното лице на 21.11.2019 г.
На 26.11.2019 г. Р.С. се е запознала с материалите по проверката, разяснени са правата й по ЗП***, възможността да бъдат направени възражения и представени доказателства по чл. 138, ал. 2 от ЗП*** в законоустановените срокове. Посочените обстоятелства са удостоверени в протокол вътр. № ТД10-СФ/УВ-15628/26.11.2019 г. по описа на ТД С..
В законоустановеният 14-дневен срок от датата на поканата с вх. № ТД10-СФ/УВ- 16027/05.12.2019 г. е постъпила попълнена декларация по чл.136 от ЗП*** и писмени доказателства, описани като приложения от Р.Е.С.,
В законоустановеният едномесечен срок от съобщението са постъпили Възражения с вх.№ ТД10-СФ/УВ-16922/23.12.2019 г. с приложени писмени доказателства, описани като приложения.
Аиализ на предоставените
данни, еъгласно декларации по чл. 136 от ЗП***:
От депозираната декларация по чл.136 от ЗП*** от Р.Е.С. се установява следното:
По отношение на раздел I „Гражданство, местоживеене и семейно положение“ декларираните данни, съответстват на установените в хода на проверката.
По отношение на раздел II „ИМОТНО СЪСТОЯНИЕ“ - Недвижими имоти, деклараторът твърди, че семейството е разполагало с дарени на 24.12.2012 г. парични средства в размер на ***лв. от В.Т.С. (свекър) за закупуването на недвижимите имоти , както следва:
Недвижим имот придобит с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №50, т. II, per, №2547, дело №191/2013 г„ вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №93, т. XII, вх. per. №3455/19.09.2013 г., а именно: УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ V - 132 (парцел пети, имот пл, сн. № сто тридесет и две), в кв. 32, (тридесет и две), по плана на с. Н., общ. Н., обл. К., одобрен със Заповед № 1104 от 19.04.1965 г., целият с площ 1074 кв. м.;
Недвижим имот придобит с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №015, т. I, per. №222, дело №013/2014 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №>179, т. IX, вх. per. №2501/06.08.2014 г„ а именно: недвижим имот № 15*** в землището на с. Р.Г., ЕКАТТЕ 62284 общ. Н., обл. К., местността Б., с площ 2 дка;
Недвижими имоти придобити с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №122, т. I, per. №1802, дело №99/2014 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №44, т. 8, вх. per. №2072/30.06.2014 г., а именно : Имот № 124131, находящ се в землището на с. Н., ЕКАТТЕ 51336 общ. Н., обл, Кюстендил, местността А., с площ 2.00 дка и Имот № 124133, находящ се в землището на с. Н., ЕКАТТЕ 51336 общ. Н., обл. К., местността Г., с площ 1,905 дкаПредоставената сума е недостатъчна за покриване на пазарната стойност на недвижимите имотите в размер общ на ***лв. Дарението на паричните средства е на голям времеви диапазон от датите на закупуване на недвижимите имоти през 2014 г.
Приложена е декларация от В.С.,
в която заявява, че подпомага семейството на сина си с парични средства (общо ***лева
в периода от 2009 г. до 2019 г.) Предоставено е копие па извлечение от негова
сметка в *** АД, от което е видно, че титулярят на сметката е получавал ежемесечен
хонорар от Столична община, дирекция ИХУПП, съгласно договор за социална услуга
- асистент на сина си И.С. - инвалид първа група. В.С. декларира, че е
предоставял сумите на сина си в пъпният им размер.
Предоставено е копие на
Протокол на ТД на НАП - С. от 13.02.2015 г., от който е видно, че
органът по приходите не е установил индикации за несъответствие между
притежавано имупцество и направени разходи с декларираните и получени от лицето
доходи в размер надвишаващ ***лева за петгодишният период от 01.01.2010 г, и
31.12.2014 г. В хода па данъчната проверка е констатирано закупуването на
имотите, но не е коментиран произхода на средствата за плащането им.
С оглед изложеното
твърденията на лицето не се кредитират и не променят извършения анализ по
преписката.
По отношение на РАЗДЕЛ II „ИМОТНО СЪСТОЯНИЕ“ - МПС, Р.Е.С. е декларирала, че лек автомобил „***“ *** е предаден за скрап, не уточнява датата и сумата, получена от издаването му за вторични суровини.
Лекият автомобил „ ***
“ *** не е обект на претенция на ***.
По отношение на лек автомобил марка „***“, модел “***“, с per. № ***, Р.Е.С. е декларирала, че съпругът й е разполагал с дарени парични средства от майка й С.Р.П., за закупуването му на 20.12.2013 г.
От справка в НБД Население
се установява, С.П.е починала на
г. От приложената декларация е видно, че
бащата на проверяваното лице Е.В.Л. декларира, че на 11.11.2010 г. е дарил
дъщеря си с ***лв., получени от продажба на апартамент на покойната му съпруга С.П.през
2003 г.
Поради твърде големия
период от време между датата продажбата на апартамента и датата на закупуване
на автомобила, не може да се направи връзка между двете суми, въз основа па
което твърденията не се кредитират.
По отношение на РАЗДЕЛ II „ИМОТНО СЪСТОЯНИЕ“ - лично извършени сделки, е декларирано, че И.В.С. (съпруг) притежава дял от футболен клуб *** АД на стойност 118,25 лв., не се упоменава дата на покупката.
От извършената справката в
базата данни на информационна система СИЕЛА не се установява посочената
информация.
По отношение на РАЗДЕЛ II „ИМОТНО СЪСТОЯНИЕ“ - лични вземания, Р.Е.С. е декларирала, че И.С. има парични вземания от ЕТ „*** - ***“ в размер на ***лв., произхождащи от предоставен от него на едноличния търговец заем в общ размер ***лв.
Съгласно постъпило с вх. №
ТД10-СФ/УВ-16922/23.12.2019 г. писмено възражение от Р.Е.С. и приложените към
него копия на договори, заемите са предоставени на следните дати:
С договор за заем от 10.03,2014 г. са
предоставени ***0 лв. (на същата дата);
С анекс към горния договор за заем от
01.10.2014 г. са предоставени ***лв. на
г.;
С анекс към горния договор за заем от
03.11.2014 г. са предоставени 1 432 лв. и а
г.Тези обстоятелства се потвърждават и от
приложеното към декларацията по чл. 136 от ЗП*** копие от Протокол па ТД на
НАП- С. от 13.02.2015г,
За част от предоставения на
ЕТ „И, ******" през 2014 г. заем - ***лв., И.С. е разполагал със законни
средства в размер па ***лв. (*** лв. ***лв.) от отпуснат банков кредит от „***"
АД в разплащателна сметка с IB AN ***и получени парични заеми от две физически лица - ***лв.
към датата па първия транш 10.03.2014 г.
За останалата част от
предоставените заеми на ЕТ „И. ***- ***" през 2014 г. в общ размер на ***лв.
не молсе да се направи обосновано предположение, че са от получените заемни
средства от физически лица през 2014 г., тъй като съгласно постъпило с вх.
М> ТД10-СФ/УВ 16922/23.12.2019 г. писмено възражение от лицето и приложените
към него частни декларации от физическите лица, същите са получени както
следва: на 28.02.2014 г. и на
г. - ***лв., на 09.03.2014 г. ~14
500 лв., па 07.04.2014 г. - 9 500 лв., на 08.04.2014 г.
9 900 лв., на 16.04.2014г. - ***лв., на
23.04.2014 г. - 9 880 лв., на 28.04.2014 г. ™ 9 920 лв., на
г. ~ 9 890лв., па 09.05.2014 г. 9 870лв., па
22.05.2014 г.~~9 950 лв., на 28.05.2014 г,~9 840 лв. и *** лв. Общият размер и
на датите на които са получени паричните средсва не кореспонират на датите и
размера на предоствавеният на ЕТ „И. ***- ***" заем, поради което
трърденията на лицето не се кредитират,
С писменото възраожсение Р.С.
твърди, че едноличният търговец е издължил по банков път ***лева от заема,
получен от И.С., като прилага копие на извлечение на движението по сметка в ***
АД на ЕТ „ ***- ***", но от анализа на банковата информация се установява
втори превод в размер на *** лева, нареден на И.С. от друга сметка *** АД на ЕТ
„** ~~ ***", обстоятелство установено при анализа на банковата ипформагщя
на съпруга па проверяваното лице - сметка с № ***. Проверяваното лице счита, че
върнатите ***лв. следва да се приемат за доход на семейството. Установено е, че
за предоставЯ. на заема през 2014 г. И.С. не е разполагал с достатъчно законни
средства, поради което върнатата му част не следва да бъде призната за законен
доход.
С писменото си възражение Р.С.
е предоставила допълнителна информация за предоставените от съпруга й заеми, от
която се установява, че с анекс от
г, към договора от 2014 г. е заета сума в
размер на ***лева, с анекс от 10.03.2015г.
сума в размер на ***лева, приложени са
анексите. Няма данни парите да са преминали по банков път.
Предоставените през 2015 г. заемни средства са в общ размер на ***лева, която
сума е включена в частта „имуьцество" на извършения анализ. Не са
установени достатъчно законни доходи на лицето за предоставЯ.то на паричния
заем и същите подлежат па отнемане в полза на държавата.
По отношение на РАЗДЕЛ II „ИМОТНО СЪСТОЯНИЕ“ - задължения към трети физически и юридически лица Р.Е.С. е декларирала, че И.С. има парични задължения към 14 физически лица в общ размер на ***лв., произхождащи от предоставени му от тях заеми в общ размер ***лв.
Предоставени са декларации за невърнати заемни средства от следните лица:
М. Ц. Ц. - предоставил 9 890 лв. по договор от 30.04.2014 г.;
П. Т. Д. - предоставил 9 870 лв, по договор от 09.05.2014 г.;
Е. Н. К. - предоставил 24 000 лв. по договори от 09.03.2014 г. и от
г.;
Л.Г.Т.- предоставил ***лв. по договор от 16.04.2014 г.;
Е.В.Л. - предоставил 9 900 лв. по договор от 08.04.2014 г,;
В.В.К.- предоставил 9 920 лв. по договор от 28.04.2014 г.;
К.Н.Б. - предоставил 9 880 лв. по договор от 23.04.2014 г.;
С.В.С. - предоставил 9 840 лв. по договор от 28.05.2014 г.;
Д. Ж.М.- предоставил 9 950 лв. по договор от 22.05.2014 г.;
Ц. Т. С. - предоставила *** лв. по договор от 28.05.2014 г.;
Р.И.С. - предоставила ***лв. по договори от 28.02.2014 г. и от
г.
От събраните в хода на
проверката доказателства са установени 12 физически лица като заемодаше/ш (в
списъка си Р.С. е повторила две от лицата). От анализа на сметка ***, се установява, че на
21.12.2015 г. е извършен изходящ превод на сума в размер на ***лв. по сметка па
Д. Ж. М. с основание „ погасяване на заем “. Името на лицето присъства в
списъка с дванадесетте лица заемодатели в ГДД на И.С. за 2013 г. и е
декларирал, че заемът не му е върнат.
От анализа на годишните
данъчни декларации, видно от приложението, касаещо дължими остатъци от заеми,
получени през предходни години е направен извод, че заемите са върнати на
лицата, тъй като е липсвала стойност в таблицата от приложението. 11 от лицата
са декларирали, че парите не са им върнати към датите па декларациите и все още
са им дължими, което променя анализа в частта „имущество", графа
„върнати от проверяваното лице заеми “, намалявайки стойността със ***лв.
Посочените банкови кредити
са подробно анализирани в доклада в раздел „Банкова информация“, като сумите от
начални салда са отразени в приходната част на анализа към момента на теглене.
По отношение на РАЗДЕЛ II „ИМОТНО СЪСТОЯНИЕ“ - задължения по потребителски, ипотечни и други кредитни продукти, Р.Е.С. е декларирала, че на 22.05.2007 г. ( близо година преди началото на проверявания период) и е отпуснат кредит в размер на ***лв. от „***“ АД, погасен към 03.2008 г.
По спестовна сметка в лева
№ ***, с титуляр
Р.Е.С., открита на 08.03,2007 г. в от „***“ АД, не е установен разполагаем
остатък от този кредит към началпата дата на проверката 29.03.2008 г., следователно
стойността на дохода на лицата не се променя.
Р.Е.С. е декларирала, че имуществото на семейството й е придобито чрез дарени средства и финансово подпомагане от свекъра й В.С. - ***лв„ от баща й Е.Л. - ***лв. и Р.С. - ***лв., от съпругът й И.В.С., реализирани печалби от хазартни игри в общ размер на ***лв. за периода от 2005 г. до 2017 г.,
Съгласно Декларацията по чл. 136 от ЗП*** Р.С. твърди, че семейството й е разполагало с дарени през годините парични средства от В.Т.С. и други близки и роднини за захранване на банковите сметките.
С декларацията и
възражението не са представени конкретни доказателства, изясняващи размера па
отделните суми от финансовата помощ на В.Т.С., датите и начина, по който е
спонсорирал семейството на сина си, както и произхода на тези средства.
По отношение на
реализираните от съпруга па проверявано лице печалби от хазартни игри от 2004
г. до 2017 г. в общ размер на ***лева, послужили им за предоставЯ. на заемните
средства на ЕТ „***~~ ***“ , като прилага копия на форми за изплаща){е
на печалба, като сбора па печалбите от 2005 г. до 11.11.2013 г. е бил в размер
на ***лева, през 2014 г. - *** лева, и през 2015 г. - ***лева, през 201
бг. и 2017 г. - ***лева. Съгласно протокола на НАП от 13.02.2015 г. тези
доходи са необлагаеми и лицата нямат задължението да ги декларират, именно
затова *** не е имала информация за тях в хода на проверката.
След анализ па приложените
копия на документи се установява, че формите за изплащане, доколкото могат да
се разчетат, не дават категорична информация кой е получателят на печалбата, не
е възлюжна идентификация на лицето направило залога и лицето получило
постъплението/печалбата, не по всички форми е известен залога. Сумите посочени
от проверяваното лице като печалби не са коректни, тъй като не е взет предвид
размера на залозите, където има посочен такъв, някои залози съвпадат със
спечелената сума. Печалбите са изплащани от един и същ букмейкър с № ***, И.С.
чрез едноличното си дружество извършва букмейкърака дейност, постъпленията от
хазартни игри на И.С. надвишават разходите за дейността на дружеството му за
отделните години /описани при анализа на дружеството/.
В случая е невъзможно да се
определи точния размер на евентуалния нетен доход от тези печалби, съответно
отчетен като доход, с оглед липсата на доказателства за точния размер на
заложените средства, които с оглед характера на конкретното спорно залагане
биха могли да са близко или дори да надвишават изплатените суми. Друга индгщия,
сочегца липсата на действително реализирани печалби е липсата на безспорни доказателства,
какъв е извършения разход за залози. При липсата на такава установеиост не
следва в приходната част на анализа на ответниците да се заложи приход без за
него да се определи точно какъв разход е извършен.
Предвид гореизложеното, не
следва да се приеме възражението на проверяваното лице спрямо доходите от
хазартни игри на съпруга й.
Анализ
на предоставените данни с възражения по чл. 138, ал. 2 от ЗП***:
С вх.рег,№ ТД10-СФ/УВ-16922 от 23.12.2020 г. по описа на ТД С. е регистрирано възражение от Р.Е.С., в което се оспорват: размера на доходите на И.С.; неприемането от страна на *** като приход сумата от върнатия на И.С. заем от ЕТ „*** - ***“, както и размера на върнатата по заема сума.
Представени са писмени декларации за получено финансово подпомагане от близки и роднини общо ***лв. (в декларацията по чл. 136 са посочени ***лева като материална подкрепа от роднини), също така и копия на фишове за изплатени печалби от хазартни игри ***лв. (в декларацията по чл. 136 са посочени печалби в размер на ***лева).
Представено е копие от Протокол на ТД на НАП - С. от 13.02.2015 г„ с който органът по приходите не е установил индикации за несъответствие между притежавано имущество и направени разходи с декларираните и получени от лицето доходи в размер надвишаващ ***лева за петгодишният период от 01.01.2010 г. и 31.12.2014 г, и е констатирано закупуването на имотите, без да бъде обсъден произхода на средствата за плащането им.
От събраните доказателства
се установява, че през 2013 г. е подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ с вх. №
224391400551844/30.04.2014 г., в която с приложение №11 към ГДД И.С. е
декларирал предоставени заеми през 2013 г. на ЕТ „***- *** “ в размер на
*** лв.
Видно от изложените
твърдения в Декларация по чл. 136 от ЗП*** и представените доказателства към
възражение вх. № ТД10-СФ/УВ-16922/23,12,2019 г. е, че И.С. е предоставил заеми
на ЕТ „***-***“, ЕИК ***в общ размер на ***лв. за периода от 03.05.2012 г. до
10.05.2016 г. (датата на последния анекс № 5 към Договор за заем от 10.03.2014
г.).
Приложена е декларация от В.С.,
в която заявява, че подпомага семейството на сина си с парични средства /общо ***лева
в периода от 2009 г. до 2019 г./ Предоставено е копие па извлечение от негова
сметка в *** АД, от което е видно, че титулярят на сметката е получавал
ежемесечен хонорар от Столична община, дирекция ИХУПП, съгласно договор за
социална услуга - асистент на сина си И.С. - инвалид първа група. В.С.
декларира, че е предоставял сумите на сина си в пълният им размер.
Предоставено е копие на
Протокол па ТД па НАП - С. от 13.02.2015 г., от който е видно, че органът по
приходите не е установил индикации за несъответствие между притежавано
имугцество и направени разходи с декларираните и получени от лицето доходи в
размер надвишаващ ***лева за петгодишният период от 01.01.2010 г. и 31.12.2014
г. В хода на данъчпата проверка е констатирано закупуването на имотите, но не е
коментиран произхода на средствата за плащането им, което е от значение в
настоящата проверка.
В случая е налице
заинтересованост в полза на проверяваното лице и предвид установените по-горе
факти, твърденията на проверяваното не са релевантни към настоящият анализ.
С писменото си възражение Р.Е.С. твърди, че предвид физическото състояние на съпруга й, разходите за издръжка на семейството им възлизат на ***лева. Поради липсата на официална информация за разходите за издръжка на лица с трайни физически увреждания и намалена двигателна способност се приема стойността, която е предложило проверяваното лице. За да се пренесе корекцията в икономически анализ по години, годишните разходи ще бъдат увеличени като се уможат с 1,********* /коригиращ коефициент/ и ще се формира следния общ разход за всяка от 10-те години:
За домакинство, състоящо се от 3 лица.
За 2008 г., (от 29.03.2008 г. до 31.12.2008 г.) - ***лв.
За 2009 г. — 11 927 лв,
За 2010 г. - 1 1 382,52 лв.
За 2011 г,— ***лв.
За 2012 г. - ***лв.
За 2013 г.“ ***лв.
За2014 г,- ***лв.
За 2015 г.- ***лв.
За 2016 г.— ***лв.
За 2017 г.- ***лв.
За 2018 г. (от 01.01.2018 г. до 29.03.2018 г.)- ***лв.
Доказателства, за
опровергават на установеното значително несъответствие в имуществото на
проверяваното лице и членовете на семейството му не са представени, поради
което крайният извод за наличие на значително несъответствие в имуществото на
проверяваното лице и членовете на семейството му остава непроменен.
анализ за 2008г.:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че през 2008г. са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. - ***лв.;
пенсии на И.С. в размер на ***лева;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч,:
за издръжка на семейството в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на ***лв.
вноски по банкови сметки за погасяване на предхождащи проверявания период кредити - *** лева.
Установен нетен доход отрицателен в размер на
-***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч.:
разходи за придобиване на дружествени дялове и акции - 48,25 лева;
вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти - ***
лева;
Установено несъответствие в размер на -***лв.
Анализ за 2009г.:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че през 2009 г. са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. в размер на 82 лв.;
доходи от пенсии на И.С. в размер на ***лева;
Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч.:
за издръжка на семейството в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на ***лева;
вноски по банкови сметки за погасяване на предхождащи проверявания период кредити - ***лева.
Установен нетен доход отрицателен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 80 лв., в т.ч. вноски по банкови сметки;
Установено несъответствие в размер на -***лв.
Анализ за 2010г.:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че през 20 Юг. са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. - ***лв,;
пенсии на И.С. в размер на ***лева;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
усвоени банкови кредити /ипотечни и потребителски/ в размер на ***лева;
Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч.:
за издръжка на семейството в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на ***лева;
вноски по банкови сметки за погасяване на предхождащи проверявания период кредити - 113 лева.
Установен нетен доход положителен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч,:
разходи за покупка на МПС в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти - ***лева;
погасителни вноски по банкови ипотечни кредити, усвоени в проверявания период в размер на ***лева;
Няма установено несъответствие, нетният доход надвишава придобитото имущество с ***лева
Анализ за 2011 г.:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че за 2011 г, са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. в размер на ***лв.;
доходи от пенсии на И.С. в размер на ***лева;
доходи от продажба на МПС в размер на *** лв.;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч.:
за издръжка на семейство в размер на ***лв,;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на ***лева;
Установен нетен доход отрицателен в размер на - 185,53 лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч.:
вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти - ***
лева;
вноски по банкови сметки от трети лица в размер на 650 лв.;
погасителни вноски по банкови ипотечни кредити, усвоени в проверявания период в размер на 2025 лева;
Установено несъответствие в размер на -***лв.
Анализ за 2012г»:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че през 2012г. са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. в размер на 1 947,22 лв.;
пенсии на И.С. в размер на ***лева;
доходи от продажба на недвижими имоти в размер на ***лева;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч.:
за издръжка на семейство в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на *** лева;
Установен нетен доход положителен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч.:
предоставени от проверяваните лица заеми - ***лева;
вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти - ***
лева;
вноски по банкови сметки от трети лица в размер на *** лв.;
погасителни вноски по банкови ипотечни кредити, усвоени в проверявания период в размер на ***лева;
Установено несъответствие в размер на -***лв.
Анализ за 2013г. :
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че през 2013 г. са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. - ***лв.;
доходи от пенсии на И.С. в размер на ***лева;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч.:
за издръжка на семейство в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на *** лева;
Установен нетен доход положителен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер ***лв., в т.ч.:
разходи за покупка на недвижими имоти в размер на ***лева;
разходи за покупка на МПС в размер на ***лв.;
предоставени от проверяваните лица заеми - *** лева;
вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти -***
лева;
погасителни вноски по банкови ипотечни кредити, усвоени в проверявания период в размер на ***лева;
Установено несъответствие в размер на ***лв.
Анализ за 2014г.:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че за 2014г. са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. в размер на ***лв.;
доходи от пенсии на И.С. в размер на ***лева;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
усвоени кредити /ипотечни и потребителски/ в размер на *** лева;
получени заеми от физически лица в размер на ***лева.
Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч.:
за издръжка на семейство в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на ***лева;
Установен нетен доход положителен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч.:
разходи за покупка на недвижими имоти в размер на ***лева;
разходи за придобиване на дружествени дялове и акции в размер на 70 лева;
~ вноски по банкови сметки и депозити, впоследствие изтеглени в размер на 50 лева;
предоставени от проверяваните лица заеми - ***лева;
върнати от проверяваните лица заеми към физически лица и потребителски кредити - *** лева;
вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти - ***лева;
Установено несъответствие в размер на -***лв.
Анализ за 2015г.:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че през 2015г. са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. в размер на ***лв.;
доходи от пенсии на И.С. в размер на ***лева;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв,;
усвоени кредити /ипотечни и потребителски/ в размер на ***лева;
Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч,:
за издръжка на семейство в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на ***лева;
Установен нетен доход положителен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч.:
предоставени от проверяваните лица заеми в размер на ***лева;
върнати от проверяваните лица заеми към
физически лица и потребителски кредити - ***лева;
“ вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти - ***лева;
погасителни вноски по банкови ипотечни кредити, усвоени в проверявания период в размер на ***лева;
Установено несъответствие в размер на -***лв.
Анализ за 2016г.:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че през 2016г, са реализирани:
1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. в размер на ***лв.;
доходи от пенсии на И.С. в размер на ***лева; усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
усвоени кредити /ипотечни и потребителски/ в размер на *** лева;
2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч.:
за издръжка на семейство в размер на ***лв.;
разходи за задгранични пътувания в размер на 392 лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на 770 лв:
Установен нетен доход положителен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч.:
вноски по банкови сметки и депозити, впоследствие изтеглени в размер на ***лева;
предоставени от проверяваните лица заеми - ***лева;
върнати от проверяваните лица заеми към физически лица и потребителски кредити — 336,52 лева;
вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти - ***лева;
погасителни вноски по ипотечен кредит -***,35 лева
Установено несъответствие в размер на -***лв.
Анализ за 2017г.:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че през 2017г. са реализирани:
1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от трудови правоотношения на Р.С. в размер на ***лв.;
доходи от пенсии на И.С. в размер на ***лева;
доходи от трудови правоотношения на И.С. в размер на ***лв.;
приходи от продажба на недвижими имоти, закупени със средства с законен произход в размер на ***лева;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
усвоени кредити /ипотечни и потребителски/ в размер на *** лева;
2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв,, в т.ч.:
за издръжка на семейство в размер на ***лв.;
разходи за задгранични пътувания в размер на 715,40 лв.;
» вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на 192 лв:
Установен нетен доход положителен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч.:
върнати от проверяваните лица заеми /към физически лица и потребителски кредити/ в размер на ***лева;
вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти в размер на ***лева;
Установено несъответствие в размер на -***лв.
Анализ за 2018г.:
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че през 2018г. са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***лв., в т.ч.:
доходи от пенсии на И.С. в размер на 471,84 лева;
доходи от трудови правоотношения на И.С. в размер на ***лв.;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв,, в т.ч.:
за издръжка на семейство в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на 90 лв:
Установен нетен доход положителен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч.:
вноски по банкови сметки и депозити, впоследствие изтеглени в размер па 600 лева;
върнати от проверяваните лица заеми /към физически лица и потребителски кредити/ в размер на 855,42 лева;
Няма установено несъответствие
Анализ за целия
проверяван период :
Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че за проверявания периода са реализирани:
Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на ***01 лв., в т.ч.:
-доходи от трудови правоотношения на Р.С. - ***лв.;
доходи от пенсии на И.С. в размер на ***лева;
доходи от трудови правоотношения на И.С. в размер на ***.;
доходи от продажба на МПС в размер на ***лв,;
доходи от продажба на недвижими имоти в размер на ***лева;
усвоени на ATM от кредитна карта суми в размер на ***лв.;
усвоени кредити /ипотечни и потребителски/ в размер на ***лева;
получени заеми от физически лица в размер на ***лева
Обичайни и извънредни разходи общо в размер на ***лв., в т.ч.:
за издръжка на семейство в размер на ***лв.;
разходи за задгранични пътувания в размер на ***лв.;
вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащане на ПОС в размер на ***
лева;
вноски по банкови сметки за погасяване на предхождащи проверявания период кредити - ***лева.
Установен нетен доход положителен в размер на ***лв.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на ***лв., в т.ч.:
разходи за покупка на недвижими имоти в размер на ***лева;
разходи за покупка на МПС в размер на ***лв.;
разходи за придобиване на дружествени дялове и акции - 118,25 лева;
вноски по банкови сметки и депозити, впоследствие изтеглени в размер на ***лева;
предоставени от проверяваните лица заеми - ***лева;
върнати от проверяваните лица заеми към физически лица и потребителски кредити - ***лева;
вноски по банкови сметки за връщане на усвоени на ATM пари от кредитни карти
***лева;
вноски по банкови сметки от трети лица в размер на ***лв.;
погасителни вноски по банкови ипотечни кредити, усвоени в проверявания период в размер на ***лева;
Установено несъответствие в размер на Ж лв.
Посочена е цена на иска за отнемане на незаконно придобито имущество е в размер на ***лв.
На основание чл. 141 във връзка с чл, 142, ал. 2, т. 1, т. 2, т. 4, чл. 151 от ЗП*** е заявено искане за отнемете в полза на държавата следното имущество на стойност ***лв от Р.Е.С., ЕГН **********, постоЯ.н адрес: *** и И.В.С., ЕГН **********, постоЯ.н адрес:***, на следното имущество, както следва:
На основание чл. 142 ал.
2. т. 2 във вр. с чл. 141 от ЗП*** от Росииа Е.С.. ЕГН ********** и И.В.С.. ЕГН
**********. с цена на иска ***лв..:
Недвижим имот - урегулиран поземлен имот V - 132 (парцел пети, имот пл. сн. № сто тридесет и две), в кв. 32, (тридесет и две), по плана на с, Н., общ. Н., обл. К., одобрен със Заповед № 1104 от 19.04.1965 г., целият с площ 1074 кв. м. (хиляда седемдесет и четири квадратни метра), при граници и съседи на имота: улица с о. т. 71-70; УПИ VI-130; УПИ IV - 133, всички в квартал 32 и край на регулацията по плана на с. Н., общ. Н., обл. К.,ведно с построените в него паянтова жилищна сграда и стопанска постройка, както и всички подобрения и приращения в имота.
Пазарната стойност на
недвижимият имот към настоящия момент е в размер на ***лв.
Недвижимият имот е придобит
от Р. и И. С. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №50, т, II,
рег. №2547, дело №191/2013 г.
-Имот № 124131, находящ се в землището на с. Н., ЕКАТТЕ 51336 общ. Н., обл. К., местността А., с площ 2.00 дка, начин на трайно ползване: тр. насаждения, категория на земята при неполивни условия: четвърта, при граници и съседи: имот №124132 - тр. насаждения; имот №125004-овощна градина; имот № 125001 - нива; имот № 124108 - тр, насаждения и кад. №124117 - полски път. Имотът е образуван от имот № 124109;
-Имот № 124133, находящ се в землището на с. Н., ЕКАТТЕ 51336 общ. Н., обл, Кюстендил, местността Г., с площ 1.905 дка ( едно цяло и деветстотин и пет хиляди декара), начин на трайно ползване: тр. насаждения, категория на земята при неполивни условия: четвърта, при граници и съседи: имот №124134 - тр. насаждения; имот №124082 - тр. насаждения; имот № 124122 - пасище, мера; имот № 124119 - тр. насаждения и имот №124084 ~тр. насаждения. Имотът е образуван от имот№ 124083.
Пазариата стойност на
недвижимите имоти към настоящия момент е в общ размер на ***лв.
Недвижимият имот е придобит
от Р. и И. С. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №122, т. I,
рег. №1802, дело №99/2014 г.
Недвижим имот № 15*** в землището на с. Р.Г., ЕКАТТЕ 62284 общ. Н., обл. К., местността Б., с площ 2 дка, начин на трайно ползване: лозе, категория на земята при неполивни условия шеста.
Пазариата стойност на
недвижимия имот към настоящия момент е в размер иа ***лв.
Недвижимият имот е придобит
от Р. и И. С. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №015, т. 1,
рег. №222, дело МЬО13/2014 г.
Недвижим имот № 154043 в землището на с. Р.Г., ЕКАТТЕ 62284 общ. Н., обл. К., местността Б., с площ 2.00 дка (два декара), начин на трайно ползване: лозе (имотът е образуван от имот №154015) за продажна цена общо в размер на 250 лв. Данъчната оценка на имота е в размер на 235,20 лв.
Пазарната стойност на
недвижимият имот към настоящия момент е в размер на ***
лв.
Недвижимият имот е придобит
от Р. и И. С. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот Neill, т. I, рег, №2336, дело
№143/2014 г.
Лек автомобил марка „***“, модел “***“, с per. №***, рама ***, с дата на първа регистрация 22.05.2007 г.
Пазарната стойност на
автомобила към настоящия момент е в размер на ***лв.
На основание чл. 151.
вп. чл. 142 ал. 2. т. 2 във вр. с чл. 141 от ЗП*** от Р.Е.С., ЕГН ********** и И.В.С..
ЕГН **********. с цена на иска ***лв. :
Сумата в размер на ***лв., представляваща пазарната стойност на отчуждения с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 83, т. II, per. №8940, дело №241/2017 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №118, т. 12, вх. per. №3764/24.11.2017 г. на 24.11.2017 г. УПИ VII -127, в кв. 31, с площ 460 кв. м. недвижимия имот.
Сумата в размер на ***лв., представляваща пазарната стойност на отчуждения с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №9, т. I, per. №725, дело №5/2018 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №113, т,1, дело № 121/2018г. вх. per. №209/19.01.2018 г,, недвижим имот.
На основание чл. 142 ал.
2. т. 4 във вр. с чл. 141 от ЗП*** от И.В.С., егн **********. с цена на иска ***лв.:
Сумата в размер на *** лв., представляваща предоставен заем през 2013 г.;
Сумата в размер на ***лв., представляваща част от предоставен заем на ЕТ „***“;
Сумата, в размер на ***лв., представляваща предоставен през 2015 г. заем;
Сумата в общ размер на ***лв., представляваща предоставен заем през 2016 г.
Сумата в общ размер ***лв., представляваща вноски за погасявания на задължения по кредитни карти.
Сумата в общ размер на ***лв., представляваща вноски по банкови сметки.
Сумата в общ размер ***лв., представляваща вноски за погасявания на задължения по кредити.
Сумата в общ размер на *** лв., представляваща вноски от трети лица без основание.
С молба с вх.№1950/16.03.2020г. са направени уточнения на исковата молба, както следва: посочени са граници и съседи на двата имота в м.“Б.“, както следва: имот №1540045 в землището на с.Р.Г., ЕКАТТЕ 62284, общ.Н., м.“Б.“, с площ 2.000 дка, начин на трайно ползване: лозе, категория на земята при неполивни условия шеста, при граници и съседи: имот №154043 – лозе на И. Е.С., имот 0000440 – полски път на Община Н. и имот №154009 – лозе ,съгласно нотариален акт за покупко продажба на недвижим имот №015, том І, рег.№ №222, дело №013/2014г. от 06.08.2014г., вписан в Агенц.иа по вписванията, СВ , акт №179 тІХ, вх.рег.№2501/06.08.2014г.
Имот №154043 в землището на с.Р.Г.,общ.Н., обл.К. м.“Б.“, с площ 2.000 дка, начин на трайно ползване „***“, категория на земята при неполивни условия шеста, при граници и съседи: имот №154016 – нива , кад №000440 – полски път, имот №15*** – лозе и имот №154009 – лозе, съгласно нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот №171, т.І, рег.№2336, дело №143/2014г. от 21.08.2014г., вписан в Агенция по вписвания,СВ – Кюстендил, акт №137, том Х, вх.рег.№2699/22.08.2014г.Направени са уточнения относно начина на формиране на цената на иска при установено несъответствие ***лева и вземане за ***лв, като са визирани осочени в исковата молба недвижими имущества – тяхната цена, парични средства подлежащи на отнемане, и допълнително е посочена сумата ***лв,-пазарна стойност на отчужден с нотариален акт за покупко – продажба недвижи имот №9, т.І, рег.№725, дело №5/2018г., вписан в Агенция по вписвания, СВ – К., акт №113, том І, н.д.№12182018г., вх.рег.№ 209/19.01.2018г., представляващ урегулиран поземлен имот ІV-10, в кв.28 по плана на с.Н., общ.Н., одобрен със заповед №1104/19.04.1965г., целият с площ 1080 кв.м., незастроен, подлежащ на отнемане от Р.С. и А. С..
С молба представена за с.з на 08.10.2021г. *** чрез пълномощника М. Т., прави следните уточнения, относно цената на предявените искове:
Цената на иска за отнемане на урегулиран поземлен имот V-132, кв.32 по плана на с.Н., целият с площ 1074 кв.м. се намалява от ***лв – на ***лв.
Цената на иска за отнемане на имот №124131, находящ се в м.“А.“ и имот №124133, находящ се в същата местност, се намалява от ***лв. на ***лв.
Цената на иска за отнемане на недвижим имот № 15*** вземлището на с.Р.Г. с площ 2.000 дка, се намалява от *** лв. на ***лв.
Цената на иска за отнемане на имот №150443 в м.Б., в землището на с.Р.Г. с площ 2.000 дка, се намалява от *** лв. на ***лв.
Цената на иска за отнемане на урегулиран поземлен имот VІІ-127 , с площ 460 кв.м., незастроен, находящ се в с.Н. се намалява от ***лв. на ***лв.
Цената на иска за отнемане на урегулиран поземлен имот ІV-10, в кв.28 по плана на с.Н. се намалява от ***лв. на ***лв.
Цената на иска за отнемане на лек автомобил марка“***“, модел „***“ се намалява от ***на ***лв.
Ищецът
е представил, като доказателство с исковата молба в оригинал и заверени по реда
на чл.183 ГПК ксерокопия от следните документи:уведомление УВКО
-308/21.03.2018г. до ТД на *** от РП- К., постановление за привличане на
обвиняем и вземане на мярка за неотклонение от 30.11.2017г., споразумение за
решаване на наказателно производств от 13.12.2017г., справки от НБД, протокол
за започване на проверка от 29.03.2018г. от директор на ТД – С. на ***, справка
за български личен документ, за адрес , за лице,за промяна на име, писмо от РП-
Кюстендил вх.№ТД06-ВИ1УВ-2602 от 28.03.2018г., справка от АВ – ТР,удостовериен
изх.№20180417143239/17.04.2018г., удостоверение изх.№20180417143145/17.04.2018г.,
заявление до СГС, протокол от учредително събрание от 25.02.2013г., протокол от
25.02.2013г. – всички касаещи СНЦ“***“,устав, решение на СГС от 21.03.2013г. по
ф.д.№173/2013г., писмо СВ – имотен
регистър С. в.№ТД06-ВИ1УВ3085/20.042018г. и справка за лицето Р.С., справка за И.
***,нотариален акт №132, том ІІ, рег.№3649, ДЕЛО №271 от 2011г. по описа на
Нотариус Л.Х.с рег.№***на НК и район на действие района на КнРС, нотариален акт
№148, том І, рег.№1492, дело 102 от 2012г. по описа на нотариус с рег.№***Л.Х.,
нотариален акт №50 том ІІ, рег.№2547, дело 191 от 2013г. по описа на същия
Нотариус, нотариален акт №83, том ІІ,рег.№8940,н.д.№241 от 2017г., нотариален
акт №165 том ІІ, рег.№3635, н.д.№292/2013г., нотариален акт №9, том І, рег.№***,
н.д.№5 от 2018г., нотариален акт №122, том І, рег.№1802, н.д.№99 от
2014г.всички издадени от нотариус Л.Х., нотариален акт №015 том І, рег.№222,
н.д.№013/2014г. по описа на нотариус М.М.с рег.№*** на НК и район на действие
района на КнРС, нотариален акт №171 том І, рег.№2336, н.д.№143 от 2014г. по
описа на нотариус Л.Х., с рег.№***на НК,справка от СВ – С. за Р.С., молба за
заличаване на договора ипотека вх.рег.№6996 с нотариална на подписите с
рег.№1386/2016г. по описа на М. Н. , нотариус с рег.№362 на НК, нотариален акт
за учредяване на договорна ипотека върху недвижим имот №200, том І, рег.№5756,
н.д.№126/2014г. по описа на Нотариус с рег.№*** Д.Ж., молба съгласие за
заличаване на договорна ипотекла до АВ – СВ С. рег.№40143, с нотариална заверка
на подписа с рег.№3795 по описа на Нотариус с №*** на НК, нотариален акт за
учредяване на договорна ипотека върху недвижим имот №148, том ІІ, рег.№2508,
н.д.№309/2005г. по описа на Нотариус М. Н. с рег.№362 на НК, нотариален акт за учредяване на право на
строеж в състобствен имот №23, том ХХХІХ, дело 955/98г. по описа на нотариалната
служба, справки за МПС от МВР – СДВР
отдел „Пътна полиция“, договор за покупко – продажба на МПС от 24.02.2010г.,
справки от ЦБ – Кат – л.137 – л.142 от д., документ за покупка на автомобил на
немски език , справка в ЦБ КАт – л.147 от д., писмо МВР до ТБ *** – Видин и приложени
справки за пътувания на Р.С., И.С. и Я. С.,*** с приложени удостоверение за
декларирани данни изх.№**********/13.02.2019г.,№**********/13.02.2019г.,
№**********/13.02.2019г., писмо от *** изх.№10203/08.03.2019г., справка за
получено букмейкърско възнаграждение от „С. – Р“ЕООД,ЕИК ***, писмо от ТД на
НАП- С. изх.№06-24-21-30/11.05.2018г., справка – данни за осигуряване по ЕГН за
периода от 01.01.2008г. до 31.12.2018г., справка за подадени уведомления по
ч(л.62, ал.5 КТ за ЕГН **********, справка – данни регистър осигурени лица, за
същото ЕГН за 2008, 2009, 2010, 2011,2012,2013,2015,2016,2017,2018г., писмо
изх.№06-24-21-30/11.05.2018г. от ТД на НП относно данъчна и осигурителна информация
за И.В.С., ЕГН **********, лично и като ЕТ“*** ЕИК *** , справка за периода
01.01.2008г.-31.12.2018г., справка за подадени уведомление по чл.62, ал.5 за
същото лице, справки за „Данни от регистър на осигурените лица“ за 2008,
2009,2010, 2011,2012,2013,2015, 2016,ГДД по чл.50 от ЗДДФЛ
вх.№10005362/02.05.2017г., ГДД по чл.50 от ЗДДФЛ вх.№10006431/31.03.2015г.,ГДД
по чл.50 ЗДДФЛ за 0213г. вх.№224391400551844/30.04.2014г., писмо от НАП – ТД
НАП С. офис Кюстендил вх.№ТД06 ВИ1УВ 3643/16.05.2018г. с приложение справка за
осигуряване на Р.С., справка за актуално състояние на всички трудови договори, писмо НАП – ТД НАП С. офис П.
изх.№06-37-100-6/11.05.2018г., справка занни за осигуряване по ЕГН за периода
от 01.01.2008г. до 31.12.2018г. за И.С.,***,справки за всички подадени
уведомления от работодател по чл.62 КТ за периода от 29.03.2008г. до
29.03.2018г., ГДД по чл.92 ЗКПО вх.№2206И0073712/02.04.2018г., ГДД по чл.92 ЗКПО №10009798/31.03.2010г., регистър за приемане на данъчни декларации по
чл.92 ЗКПО, ГДД по чл.92 ЗКПО вх.№10002023/30.03.2015г. с приложение регистър
за приемане на данъчни декларации от чл.92 ЗКПО, ГДД по чл.92 ЗКПО
вх.№10002590/29.03.2014г. , ГДД по чл.92 ЗКПО вх.№1005683/30.03.2012г., ГДД по чл.92 ЗКПО вх.№10001253 от
31.03.2010г., ГДД по чл.92 ЗКПО вх.№10001736/31.03.2011г. всички касаещи дейността на „С. – Р“ за посочения в тях период, решение на СРС по
гр.д.№27507/2018г. , писмо и справки от „***“ АД л.352- л.484 относно движение
по банкова сметка *** И.С.,писмо от „***“ АД и справка за движение по сметка с
титуляр „***“ЕООД л.488-л.528 от д, договор аз банков кредит от 15.09.2017г. с
„***“ АД, анекс №1 от 30.09.2009г., нотариален акт №68, том ІХ, рег.№29997,
н.д.№1447/2007г . по описа на нотариус И. Д., рег.№039 на НК, запис на заповед,
удостоверение от СВ №0092007 , молба съгласие за заличаване на вписана
договорна ипотека вх.рег.№8400 , искане за откриване на банкова сметка *** „***“
ЕООД, спесимени от подписи( л.549-л.551), протокол от 22.07.2004г., устав на „***“
ЕООД, решение №1 от 28.07.2004г. на СГС по ф.д.№8285/2004г., удостоверение на
СГС от 14.06.2007г., удостоверение на СГС от 28.08.2007г., иднетификационна
карта за БУЛСТАТ, пълномощно от И.С. рег.№5176 от 17.06.2017г., рамков договор
за разплащателна сметка №***. от 17.03.2011г. между „**“ ЕООД и „***“ АД.,
договор за разплащателна сметка от 11.09.2007г. между същите страни, искане за
закриване на банкова сметка *** „***“ ЕООД, писмо от *** *** ** С.А- клон
България, с приложение погасителни планове и справка за постъпили плащания по
договори за кредит, договор за потребителски кредит между „*** *** **“ ЕАД,
сертификат №***,стандартен европейски формуляр, договор за потребителски
кредит, отпускане на револвиращ потребителски кредит , издаване и ползване на
банкова карта ***,сертификат №***,писмо от „***“,стандартен европейски формуляр
с кредитор ***“ *** **“ ЕАД, писмо вх.№ ТД06-ВУ19В- 6116, извлечение по сметка
с титуляр И.С. в долари с №***, писмо вх.№ТД06-ВУ/УВ 8850 от 13.09.2018г. от „***“
АД, извлечение от сметка №**** с титуляр Р.С., извлечение от сметка *** с
титуляр И.С.., извлечение от сметка *** с титуляр И.С., извлечение от сметка №***
с титуляр „***“ ЕООД, писмо от *** изх.№ТД 06-ВИ/УВ -4968/УКВП-308/15.06.2018г.,
информационни данни за сметка с нечетлив номер, извлечение от „***“ ОТ сметка
№17149***4020 016 с титуляр Р.С., извлечение от сметка ***с титуляр Р.С.,
извлечение от сметка *** с титуляр „***“ ЕООД( стр.652- стр.690 от д.) в „***“
АД, извлечение от сметка №*** в „***“ АД с титуляр „***“ ЕООД ( л.692- л.741 от
д.), извлечение от сметка №*** в „***“ АД (л.742- л.831 от д.), възражение с
вх.№ТД10 – СФ/УВ 16922/23.12.2019г. от Р.С.,
договор за заем от 03.05.2012г. между И.В.С. и ЕТ“***– ***“ за сумата ***лева, договор за заем от 13.03.2018г. между И.С. и
ЕТ“***– ***“, договор за заем от 10.03.2014г. между И.В.С. и ЕТ“***– ***“ ,
анекс към договор за заем от 10.03.2014г. между И.В.С. и ЕТ“***– ***“, анекс към договор за заем от 10.03.2014г. ,
анекс №3 към договор за заем от 10.03.2014г.,
анекс №4 към договор за заем от 10.03.2014г., анекс №5 към договор за
заем от 10.03.2014г., декларация М.Ц.за невърнат заем по договор за заем от
30.04.2014г., декларация от П.Т.Д.от 01.12.2019г. за невърнат му заем в размер
на **лева, декларация от Е.Н.К.за невърнат му, предоставен на 07.04.2014г. заем
в размер на ** лева и предоставен на 09.03.2014г. заем в размер на **лева, декларация
от Л.Т.за невърнат му заем в размер на ** лева, предоставен по договор от
16.04.2014г., декларация от Е.Л. за невърнат му заем в размер на *** лева,
предоставен по договор от 08.04.2014г., декларация от 02.12.2019г. от В.В.К.за
невърнат му от И.С. заем в размер на ***лева, предоставен по договор за заем от
28.04.2014г.,декларация от К.Н.Б.за невърнат му предоставен по договор от
23.04.2014г. заем в размер на ***лева, декларация от 05.12.2019г. от С.В.С. за
невърнат му заем, предоставен по договор от 28.05.2014г. в размер на ***.00
лева, декларация от Д.М. за невърнат му заем в размер на *** лева, прдадена му по договор за заем от 22.05.2014г.,декларация
от Ц. Т. С. за невърнат заем от 28.05.2014г. в размер на ***лева, декларация от
Р. С. за невърнат заем, предаден по договори от 28.02.2014г. и 10.03.2014г.,
форми за изплащане от „***“ и „***“ 2 бр. ***, форми за изплащане на „***“ транзакции №210403, 216272, 212456,
216890, 212454, 211479, 212936, 212940, ,21238, 212938, 212943, (л.860, Л.861
Л.862 , Л.863, Л.864 нечетливи), №218623, 216250, 218619 и 3 бр.нечетливи
номера л.865 от д., №220092, 220596, 219427, 220795, 220584, 220586, 216880, 297436,
210422, 216878, 218949, 218994, 218097, 218260, 120403, 120381, 120383, 120404,
218852, 218855, 220793, 218818, 218859, 218760(л.870, л.871, 872, 873, 874, 875,
876, 877, 878, 879, 880, 881, 882, 883, 884 ,885, 886, 887, 888, 889
нечетливи),л.890- с баркод 15288 92503 17116 60291 43067 – останалите с
нечетливи номера,л.891 – нечетливи номера, №16799 19851 21971 27273 24448,
31347 85634 03953 15744 48842, 35412 05434 31771 92352 01314, ( нечетлив номер)
и още 2 Бр. с нечетливи номера – л.892, л.893 – нечетливи номера, л.894
нечетливи номера, л.895- нечетливи номера,л.896- нечетливи номера, л.897 – нечетливи номера,
л.898- нечетливи номера, л.899- нечетливи номера, л.900- нечетливи номера,
л.901 – нечетливи номера, л.902- нечетливи номера, л.903- нечетливи номера,
л.904- нечетливи номера, л.905- нечетливи номера, л.906- нечетливи номера,
л.907- нечетливи номера, л.908- нечетливи номера, л.909- нечетливи номера, л.910-
нечетливи номера, л.911- с транзакции №226281, 223390, 223338, *** баркод
0518907307626, 226124, 221943, 225672, 226131, 227020, 225407, 227018, 225312, л.913-223345, 221973, 223347, 221965,
223349, 18797, 231496, 227456, 18656, 229176, 222132, 229779, 221886, 241368, 221987,
240780, 221950, 240802, 233406, 232587, 241263,
231713, 240998, 231708, 234801, 234782, 231617, 234785, 231518, 231010, 232306,
231008, 232308, ***76, 232446 и нечетлив номер,л.919:245538, 245529, 245661, 245527,
238887, 245397, 230758, 231257, 235353, 231227, 235237, 231225, 920,л. 921:237336,
00257, 237383, 237371, 236720, 237381, л.922:237375, 251732, 237377, 237293, 237379,
237373, 250864, 17997, 252103, 17827, 252195, 17948, 250651, 252118, 250919ь, 252105,
17451, л.*********, 245819, 246676, 2457.814, 246789, 250960, 245983, 247751, 250640,
247749, 251160, 246043, 24***, 245772, 230647, 245622, 228626, л.928 226576, 243937, 225217, 225647, 225198, 238645, 254928, нечтл……., 254905, 250939, 236369,
254931, 242314, л.930- 250935, 242855, 19977, 261382, 247640, нечтл………., 244296,
249805, 261164, л.932-247635 ,247366, 247586, 247364, 228576, 247362, л.933-л.943:21687,
17132, 23937, 22160, 21818, 22395, 21689, 22162, 20532, 19681, 19679, 19764, 17202,
14617, 17189, 14615, 17191, 14102, 18279, 18283, 18276, 17274, 18274, 18281, 13081,
13106,1 3089, 13064, 13088, 13078,1 4104, 13074, 17134, 13050, 14193, 13350, 00085,
265586, 257332, 257900, 13136, 260502, 13096, 265695, 13102, 13104, 13108, 11328,
00156, 261833, 260752, 00171, 260508, 256682, 259954, 256903, 257968, 256925, 257913,
л.943-265278, 265812, 264657, 264637, 264780, л.944-263242, 00066, 263574, 264612, 00089,
264624, .945 -00202,
7580, 00186, 7054, 260787, 00201, л.946-265537, 260777, 265390, 260813, 265896,
нечетл, л.947-7046 ,7052, 7576, 7050, 7578, 7048,л.94807593, 7589, 7603, 7591, 7058,
7595,л.949-7582, 250413, 267488, 267461, 267459, 19507, л.950-266648, 266943, 7584, 00137, 7587, 00138, л.951-261366, 234643,
249867, 249880 и 2 бр.нечетливи номера, л.952-249698, 249584, 249649, 249882, 249696,
249586, л.953-нечетл.номер, 238572, нечетл.,нечетл.,243338, 243203,
л.954-235530, 235659, 235532, 235887, 252755, 235902, л.955-250801, 248806, 250797,
249329, 248739, 250895, л.956-240554, 248777, 240184, 248955, 240186, 248903, л.957-248490,
248403, 245107, 248379, 247939, 248459, л.958-250035, 252055, 249256, 252051, 249204,
250102, л.959-246467 ,247957, 250903, 247951, 252039, 246486, л.960-247973, 248429,
247971, 248450, 247981, 248396, л.961-2***7, 246578, 248357, 245125, 248374, 248485,
л.962-246611, 252971, 246583, 246369, 246580, 246908, л.963-247139, 247291, 247289,
247110, нечетл., 247117, л.964-262101, нечетл.,252973, 259021, 252053, 252099, л.965-254113,
258313, 254501, 254153, 255173, 253264, л.966-256304, 254478, 258567, 258580, 258603,
258561, л.967-255478, 256283, 256301, 2***6, 255776, л.968-256374, 256288, 256378,
255113, 256376, 255133, л.969-255021, 255418, 256264, 255300, 253290, 255127, л.970-258792,
254923, 255315, 257257, 255463, 254925, л.971-258152, 258180, 258586, 254306, 258157,
256275, л.972-256583, 258204, 255361, 255007, 255284, 254974, л.973-261548, 258453,
258766, 258436, 258754, 258942, л.974-254288, 254218, 254291, 254260, 256321, 254216,
Л.975- 258904 , 258451, 258837, 258860, 258856,
258871, л.976- 259017, 258411, 259007, 258398, 261533, 258449, л.977-261571, 262951,
253288, 263073, 258173, 261567, л.978-258425, 257277, 258394, 258419, 258428, 258441,
л.979-262956, 262802, 262745, 262806, 262796, 262804, 263129, 263141, 263131, 263075,
263116, 263122, Л.981-261914, 262019, 261935, 261907, 262656, 261848, л.982-262714,
262843, 262734, 262831, 262740, 262716, л.983-263270, 263222, 263273, 263258, 263200,
265039, л.984-26***, 263265, 262020, 262103, 262022, 262069, л.985-264598, 264731,
263547, 264722, 263213, 265068, л.986-264686, 264680, 264705, 264684, 264604, 264682,
л.987-264555, 264226, 264552, 264270, 264541, 264470, л.988-264502, 264532, 264595,
264527, 264664, 264520, л.989-264228, 264190, 264240, 264204, 264216, 264214, л.990-264138,
263442, 264156, 263898, 264172, 263892, л.991-263376, 263454, 263372, 263444, 263436,
263387, л.992-2***3, 263512, 263485, 263524,
263475, 264506, л.993-270614, 270712, 270716, 270720, 271242, 270679, л.994-264765,
271245, 263544, 26836.78, 263510, 268175л.995-268161, 268130, 268277, 268132, нечетл,
268085, л.996-271351, 271432, 271425, 271360, 271413, 271391, л.997-267295, 267515,
270084, 267490, 267291, 270155, л.998-268150, 268264, 268145, 267193, 268137, 268128,
л.999-1386, 1647, 1623, 1629, 1666, л.1000-270191, 1642, 270207, 1635, 270217, 270198,
л.1001-1593, 99, 1605, 1603, 1579, 1581, л.1002-1621, 1614, 1521, 1619, 1527, 1601,
л.1003-1529, 3219, 1543, 1503, 1547, 1500, л.1004-1461, 1555, 1476, 1458, 103, 1464, л.1005-277411,
1485, 3319, 1469, 3221, 101, л.1006-3225, 8033, 3247, 8066, 3229, 3632, л.1007-5728,
5558, 5568 ,8204, 5717, 5755, л.1008-6019, 5741, 8183, 5768, 8193, 5746, л.1009-7975,
9745, 5458, 10767, 8117, 1472,л .1010-9028, 9024, 9749, 9030, 9743, 9026, л.1011-24335,
24299, 24342, 24316, 24344, 24312, л.1012-6960, 18148, 6917, 18176, 6962, 6947,
л.1013-27165, 27059, 24283, 26689, л.1014-24841, 21401, 20454, 24713, 20456, 24554,
л.1015-3225, 8033, 3247, 8066, 3229, 3632, л.1016-**********, **********, **********,
**********, **********, л.1017-**********, **********, **********, **********, **********,
**********, л.1018-**********, **********, **********, **********, **********, **********,
л.1019-**********, **********, **********,
**********, **********, **********, л.1020-**********, **********, **********, **********,
,**********, л.1021-**********, **********, **********, **********, **********,
**********, **********, **********, **********, 00216, **********, **********, **********,
**********, **********, **********, **********, **********, л.1024-**********, **********,
**********, **********, **********, **********, **********, **********, **********,
**********, **********, **********, л.1026-**********, **********, **********, **********,
**********, **********, **********, **********, **********, **********, **********,
**********, **********, **********, **********, 00000725122, **********, **********,
л.1029-**********, **********, **********, **********, **********, **********, **********,
**********, **********, **********, **********, **********, **********, **********,
**********, **********, **********, **********, **********, **********, **********,
**********, **********, 00000073620, л.1033- **********, **********, **********,
**********, **********, **********, л.1034-**********, **********, **********, **********,
**********, л.1035-36491, ********** и 4бр. с нечетливи номера, л.1036-**********,
31441, **********, **********, **********, **********, л.1037-**********, **********,
**********, **********, **********, **********, л.1038- **********, **********,
**********, **********, **********, **********, л.1039-**********, **********, **********,
**********, **********, **********, л.1040-**********, **********, **********, **********,
**********, **********, **********, **********, **********, **********, **********,
**********, л.1042-*********, **********, **********, **********, **********, **********,
л.1043-**********, **********, **********, **********, **********, **********, л.1044-**********,
**********, **********, **********, *********, **********, л.1045- **********, **********,
**********, **********, **********, **********, л.1046-**********, **********, **********,
**********, **********, **********, л.1047 -000008***, **********, **********, **********,
**********, **********, л.1048-*********, **********, **********, **********, **********,
**********, л.1049-**********, **********, **********, **********, **********, **********,
л.1050-**********, **********, **********, **********, **********, **********, л.1051-**********,
**********, **********, **********, **********, **********, л.1052-**********, **********,
00001666967, **********, **********, **********, л.1053-**********, **********,
**********, **********, **********, **********, л.1054-**********, **********, **********,
**********, **********, **********, л.1055-**********, **********, **********, **********,
**********, **********, л.1056-**********, **********, **********, **********, **********,
**********, л.1057-**********, **********, **********, **********, **********, **********,
л.1058-**********, **********, **********, **********, **********, **********, **********,
**********, **********, **********, *********, л.1060-**********, **********, **********,
**********, **********, **********,декларация от М. С., удостоверение изх.№16/07.09.2017г.издадено от „***“ЕООД – обр.УП-3, удостоверение
№15/07.09.2017г., издадено от „***“ ЕООД, обр.УП-2(л.1063-л.1079 от д.), справка от ***,
декларация по чл.136 ЗП*** от Р.С., протокол
№П-22220614079306-073-001/13.02.2015г. на НАП ТД С.,декларация от Р. И. С., декларация от В.Т.С.,
декларация от И.В.Л., декларация от Е.В.Л., справка от СВ за С. П.,извлечение
от спестовен влог с титуляр В.Т.С., 1732358465999018(л.1138-л.1165 от
д.).,договор за възрлагане на социална услуга от 30.06.2017г., ЕР на ТЕЛК,
покана изх.№ТД -10-ОФ/УВ/15356 от 25.11.2019г. до Р.С. за представЯ. на
декларация по чл.136 ал.1 ЗП***, протокол за запознаване с материалите от
проверката, определение на КнОС по гр.д.№532/2019г. за допускане обезпечение на
бъдещ иск, обезпечителни заповеди,решение №2488/23.10.2019г. на *** за
образуване на производство и внасЯ. на искане за допускане обезпечение на иска,
решение №292/12.02.2020г. на *** за внасЯ. на искова молба срещу ответниците.
След връчване на преписи от исковата молба на ответниците, в
срока по чл.131 ГПК е подаден писмен отговор от Р.Е.С., ЕГВ ********** с постоЯ.н
адрес *** чрез пълн-к адв.И.Р. с адрес *** В отговора на исковата молба се
твърди несъответствие на исковата молба с допълнителните изисквания за
редовност на исковите молби съгласно решене №97 от 18.05.2018г. на Върховния
касационен съд по гр.д.№3224/2017г. и мотивите към решение №13 от 13.10.2012.
по конституционно дело №6/2012г. – поради липса на изложение относно вида и стойността на имуществото в т.ч. вземанията
и задълженията, които признава, че всеки от ответниците е притежавал в началото
на изследвания период, освен ако не твърди, че никой от тях не е притежавал
никакво имущество и не е имал никакви задължения, да конкретизира признатия
доход на всеки от ответниците през изследвания период по години и твърдените
разходи за тяхната и общо на семейство издръжка, кое от притежаваното имущество
е налично от ответниците в края на изследвания период, каква е равностойността
при отчуждаването на имущество и кое от придобитото имущество е налице у всеки
от ответниците и в неговия край, какъв е размер на претендираното
несъответствие между имуществото с което всеки от ответниците е разполагал в
началото и края на изследвания период, като разлика между придобивната стойност
на придобитото през изследвания период и наличното в края на тоя период
имущество и сумата от възмездно отчуждаване имущество, притежавано от лицата в
началото на изследвания период и техните доходи през същия период, след
приспадане на направените разходи, за тяхната и общото им семейство издръжка и
други разходи.Липсата на посочване в исковата молба какво имущество е
притежавал всеки от ответниците в началото и края на проверявания период прави
невъзможно да бъде изследван въпросът дали е налице незаконно придобито
имущество, не може да се прецени законосъобразно в процеса дали има несъответствие,
в какъв размер и дали то е значително.Твърди се, че в разрез с предвиденото в
пар.1 т.4 от ЗП***, като имущество на ответниците са посочени техните разходи –
стр.28 от и.м., където като имущество са посочени – разходите за покупка на
недвижими имоти, разходите за покупка на МПС, вноските по банкови сметки,
предоставени от проверяваните лица заеми в общ размер 505 787.18 лева и
др.разходи.Разгледани са понятията приход и разход, изяснени в съдебната
практика на ВКС, съгласно която приход е
всяко постъпление на имуществено благо в патримониума на правния субект, а
разход всяко напускане на имуществено благо, независимо от това дали приходът е
свързан с разходи или разходът с приходи и дали в резултата на приходите и
разходите патримониумът на правния субект се увеличава или намалява – решение
№97 от 18.05.2018г. на ВКС по гр.д.№3224/2017г.Твърди се недопустимост на
предявения иск в частта му по отношение на ответника И.С., който няма връзка с
престъплението, пораждащо правото на *** да извърши проверка респ. физическа
възможност да го извърши,проверката е образувана във връзка установяване на
несъответствие в имуществото на лицето Р.С., единствено на Р.С. е предоставена
правна възможност да попълни декларация по чл.136 ЗП*** и да представи
доказателства за имуществото и доходите си, единствено Р.С. е получила правото
да подаде възражение по чл.138, ал.2 ЗП***, обезпечителното производство
инициирано от *** с решение №2488/23.10.2019г. е образувано единствено по
отношение на Р.С., определението за допускане обезпечение на бъдещ иск също е
постановено само срещу Р.С., никъде И.С. не е конституиран като проверявано
лице и не му е давана възможност да представя документи, обяснения, възражения
или по друг начин да защити правата си, като самостоятелно физическо лице,
което е с обем на права, по – големи от тези на съпруг на проверяваното лице и
член на семейството, тоест съществува в правния мир като самостоятелно
физическо лице, с предявяване на исковите претенции срещу И.С. се нарушават
икономическите права на лицето, залегнали в Хартата на правата на човека и
защото не са налице предвидените в ЗП*** хипотези, при които се ангажира и
отговорността на съпруга на проверяваното лице - придобито от С. имущество, което да е
прехвърлено на И.С., парични или непарични вноски от С. в капитала на
юридически лица, собственост на С., придобиване на имущество от същия за сметка
на Р.С. с цел избягване на неговото отнемане заради престъплението на С., по
отношение на И.С. проверка не може да бъде инициирана съгласно чл.108 ЗП*** и чл.107, ал.2 ЗП***.Във връзка с претенцията
за отнемане на парични средства в размер на 568 972 лева се излага, че
тази претенция е недопустима, доколкото съгласно чл.141 и сл.ЗП*** предмет на
отнемане би могло да бъдат единствено налични средства към момента на
предявяване на исковата молба( разбиране споделяно в съдебната практика –
решение №13/13.10.2012г. по конст.д.№6/12г., решение №147 от 16.09.2019г. по
гр.д.№1998/2018г. на ВКС, решение №97 от 18.05.2018г. по гр.д.№3224/2017г. на
ВКС, решение №68 от 12.09.2019г. по в.гр.д.№208/2019г. на АС-Бургас, решение
№763 от 19.08.2019г. по гр.д.№1191/2016г. на Окръжен съд – Бургас І състав,
решение от 10.07.2019г. по гр.д.№210/2017г. на Окръжен съд Силистра).Счита, че
фактическото отнемане на тези средства би било не само незаконосъобразно но и
невъзможно.Оспорва се иска поради липса на връзка между повдигнатите обвинения,
относно които наказателното производство е приключило с влязло в сила
споразумение и доходите на проверяваното лице, както и неотразяване на други
законни източници на финансиране и поради липса на установено значително
несъответствие в имуществото на проверяваното лице Р.С. по реда на чл.156, ал.4
ЗП***, съгласно който в производството пред съда *** представя
доказателства по отношение на
проверяваното лице, а не други свързани лица, поради неотразяване в паричния
поток на семейство С. на техни приходи и доходи в големи размери, въпреки, че е
доказано, че те имат безспорен законен произход, поради произволно и
необосновано включване в паричния поток на големи по размер, но неосъществени
разходи от сем.С..Посочено е решение №1611 от заседание №148 от 1408.1996г. на
ТЕЛК V-та ГКБ, с който се удостоверява 1-ва група инвалидност с диагноза
„счупване на гръбначния стълб, с увреждане на гръбначния мозък”, обездвижен е
от 1990г. и му е отпусната инвалидна пенсия пожизнено, като основното му
занимание от този период е букмейкърска дейност и хазартни спортни залагания,
за което разполага с разрешения 719 от 02.09.2005г., 393 от 16.11.2001г., И
2369 от 25.01.2011г, №И1765 от 01.10.2010г., 698 от 21.04.2009г.Дейността като
букмейкър осъществявал при условията на сключен договор за възлагане и
извършване на букмейкърска дейност от 15.09.2005г., за което получава
комисионна върху брутната сума на направените залози игри, организирани от ***през неговия
букмейкърски пункт.С оглед заболяването му и след изследване на възможностите
за алтернативно лечение, въз основа на сведения за възможност за лечение с
канабис, Р.С. за целите на намаляване на болковия синдрома на мъжа й е засадила
канабис, като преди да е набрала за пръв път е ангажирана наказателната и
отговорност.Допуснати и наложени са обезпечителни мерки по отношение на
имущество в общ размер ***лева, а се
претендира отнемане на имущество на стойност *** лева.Според решение №71
от 25.06.2018г. на Върховния касационен съд по гр.д.№2636/2017г. във всеки
отделен случай трябва да се изхожда от установената престъпна дейност и
конкретните твърдения за връзката й с придобитото имущество и само така ще е
ясен и периодът от време, в който ще се установяват доходи, разходи, съответно
придобиване на имущество.Изводите за това налице ли е връзка между престъпната
дейност и доходите, съдът следва да прави въз основа на конкретиката на случая,
въз основа на фактите, свързани не само с вида на престъплението но и с
цялостните данни за характера на осъществяваната престъпна дейност.Сочи се
решение от 19.03.2020г. по дело С-234/18 на СЕС според което държавите членки
приемат необходимите мерки, за да може да се извърши конфискация изцяло или
частично на имущество, принадлежащо на лице, осъдено за престъпление, което
може да доведе пряко или косвено до икономическа ползва, когато съдът – въз
основа на обстоятелствата по делото, включително конкретните факти и наличните
доказателства, като например доказателства, че стойността на имуществото е
несъразмерна спрямо законните доходи на осъденото лице е убеден, че въпросното
имущество е придобито чрез престъпно поведение.Убедеността, че въпросното
имущество е придобито, чрез престъпно поведение следва да почива на анализ на
конкретните обстоятелства по случая, включително фактите и наличните
доказателства, въз основа на които би могло да се постанови решение за
разширена конфискация.Наличието на данни, че имуществото на лицето е несъразмерно
спрямо законните му доходи, би могъл да бъде единствено един от фактите, които
дават основание на съда да направи извода, че имуществото е придобито от
престъпно поведение ( пар.21 от Преамбюла на Директива 2014/42/ЕС.Преценка за
връзка между престъпното поведение и имуществото на лицето следва и от пар.20
от Преамбюла на Директива 2014/42/ ЕС, съгласно който при определЯ. на това
дали дадено престъпление води до икономически облаги държавите членки могат да
вземат предвид начина на извършване, например ако условие за извършване на
престъпление е то да е извършено в контекста на организираната престъпност или
с умисъл за генериране на редовни печалби от престъпления.Нито начинът на
извършване на инкриминираното деяние, нито други обстоятелства по делото биха
могли да обосноват пряка или косвена връзка между деянието на С. и семейните
доходи още по – малко общите на сем.С..Доводи за наличие на доходи от престъпна
дейност не са наведени от разследващите органи и след проведеното разследване,
приключило с внасЯ. на обвинение за отглеждане на растението, а не за неговото
разпространение с цел печалба.ответникът счита, че с оглед разпоредбата на
чл.156 ЗП*** в съдебното производство
следва да бъде установено наличие на значително несъответствие в имуществото на
проверяваното лице, като в случая, никъде в исковата молба и приложените към
нея доказателства няма изготвен паричен поток и установено несъответствие.Едва
при установяване на значително несъответствие в имуществото на проверяваното
лице е допустимо да бъдат предявявани претенции за отнемане на имущество, на
който и да е член от семейството в какъвто смисъл е решение №54 от 13.05.209г.
на ВКС по гр.д.№4866/2016г. ІV г.о.Аргумент за неоснователност на иска извлича
и от изготвения анализ( паричен поток) на семейство С. за приходи и доходи в
съществени размери, въпреки, че е доказано, че същите имат законен произход и
неотразяване на други законни източници за финансиране на семейството, в
частност неаргументираното неотразяване не големи по своя размер приходи със
законен произход на сем.С. и законни източници на финансиране.Не е взето
предвид начално салдо към 29.03.2008г., въпреки, че семейство С. са имали
достатъчно дълъг период преди датата на начало на проверката, в който са
генерирали спестявания ( от дейността на И.С., като ЕТ „***в размер на *** лева
към 29.03.2008г., остатъци от получени банкови кредити от *** АД и ***АД преди
проверявания период, възлизащи към 29.03.2008г. на около *** лева, остатъци от печалби от хазартни игри, съгласно
документите от проверка на НАП и остатък в размер на ***лева, от получени дарения до 29.03.2008г. в общ размер на *** лева от близки и
приятели.Ответникът възразява срещу невключването в приходната част на паричния
поток на сем.С. на всички приходи от хазартна дейност и игри на късмета,
получени от И.С. като ФЛ за част от периода на проверката от 2014 до
29.03.2018г., въпреки, че същите са декларирани от Р.С. и са предложени
доказателства за тях.Оспорен е извода, че след като в Годишната данъчна
декларация на „***“
ЕООД няма отразени разходи за дейността на предприятието, което да съответстват
на получените печалби от С., то той не ги е получил.Противопоставено е
становище, че букмейкърската дейност е с възнаграждение, процент от брутните
суми на събраните залози в полза на ***чрез букмейкърски пункт, управляван от „***“ ЕООД, като изплатените печалби
са разход на „***“, а не разход на „***“ ЕООД.Оспорено е невключването,
като част от приходната част на паричния поток приходите от хазартна дейност за
периода от 2010г. – 2014г. вкл.с обща стойност ***лева , установени в
Протокол № П-22220614079306-073-001 от 13.02.2015г., представляващи разход за ***,
като се има предвид, че установяването им от НАП следва да се счита като
доказателство с безспорна доказателствена сила.Оспорено е и невключването като
приход в паричния поток получени суми в размер на *** лева от М. К. през 2012г.
несвързани с извършеното едва през 2017г. престъпление.Оспорено е невключването
в паричния поток на дарения от родители за подпомагане издръжката на
семейството, както следва ***лева от В.С., ***лева от С. П., ***лева от Е. Л. (
баща на Р.С.), ***лева от Р.С. ( леля на И.С.) и *** лева от М. С. – майка на И.С..Твърди се дарени средства за
издръжката, подпомагане на специфичните нужди в размер на около *** лева,
от близки и приятели.Визирана е погрешно посочена сума от продажба на недвижими
имоти вместо ***лева –***лева.Сочи
се неправилно неотразяване на сумата от ***лева, в разходната част на паричния поток, като
предоставена в заем и невърната, невключване в разходната част на реално
платени суми за придобиване на недвижим имоти и МПС, невключване в разходната
част на паричния поток на източниците на финансиране на сумите, върнати за
погасяване на банковите и потребителските кредите, двукратно включване на една
и съща сума веднъж като разход за издръжка на семейството и като сума, платена
от семейството за същата издръжка чрез ПОС – Терминал( стр.28 от исковата
молба), неотразяване като начално салдо на получени банкови кредити,
същевременно включването на сумите с които са се извършвали погашенията,
ненамаляване на вноските по банкови сметки със сумата ***лева, които суми са
изтеглени и представляват разполагаеми, налични парични средства.Неправилно
отразяване на сумата ***лева като разход, която всъщност представлява реално
постъпление в имуществото на семейството.Оспорва
се двукратното включване на вноски по кредитни карти и по стари кредити, като
част от издръжката на семейството.Твърди се закупуване със средства от законен източник дарения от бащата на И.С. и
майката на И.С. на недвижимите имоти и МПК марка“***“, което представлява
автомобил тип ВАН, а не джип.Оспорена е посочената пазарна стойност на
недвижимите имоти и се сочат средства за придобиването им – предоставени от В.С.
.Оспорва се претенцията за конфискуване на парични средства, доколкото те не са
налични у ответниците към момента на подаване на исковата молба.Посочена е
съдебна практика ( решение №13 от
13.10.2012г. по конституционно дело №6/2012г. на КС на РБългария,решение №147
от 16.09.2019г. по гр.д.№1998/2018г. на ВКС, решение №97 от 18.05.2018г. по
гр.д.№3224/2017г. на ВКС, решение №68 от 12.09.по в.гр.д.№208/2019г. на С –
Бургас, решение №763 от 19.08.2019г. по гр.д.№1191/2016г. на І Състав Окръжен
съд – Бургас, решение от 10.07.2019г. по гр.д.№210/2017г. на ОС – Силистра.Сочи
се от друга страна, че това са средства генерирани от законна дейност – като
букмейкър и документирани печалби от хазартни игри, както и доказани заеми и
дарения.Сочи се липса на несъответствие в имуществото на проверяването лице.В
отговора е обективирано искане за оставЯ. на исковата молба без движение с
оглед отстраняване на нередовностите респ. прекратяване на производството
поради неотстраняването им, а при условията на евентуалност за отхвърлЯ. на предявените искове.Към
отговора са представени като доказателство, заверени копия от: ЕР №1611 от
заседание №148 от 14.08.1996г. на ТЕЛК V-та ГКБ, за определЯ. на И.С., като
инвадлид І-ва група, разрешение №719 отн 02.09.2005г. за организиране на
хазартни иглис със залагания от резутати от спортни състезания от **** на ***ООД
за букмейкърски пункт на адрес гр.С., ул.“И. Ш.“№3, разрешение №393 от
16.11.2001г. за организиране на хазартни игри със залагания от резултат от
спортни състезания от ДКХ за ***ООД за
букмейкърски пункт на същия адрес, разрешение №И-2369 от 25.01.2011г. за
организиране на хазартни игри със залагания от резултати от спортни състезания
от **** за *** ООД за букмейкърски пункт на същия адрес, разрешение № И-1765 от
01.10.2010г. за организиране на лото игра „***“
за букмейкърски пункт на същия адрес, разрешение №698 от 21.04.2009г. за
организиране на лото игра „***“ за
букмейкърски пункт на същия адрес, договор за възлагане и извършване на
букмейкърска дейност от 15.09.2015г. , анекс от 15.04.2010г. към договор за
възлагане и извършване на букмейкърска дейност от 15.09.2015г., споразумение за
ползване на терминал от 01.02.2016г., година данъчна декларация по чл.41 от
ЗОДФЛ за 2002г. на ЕТ“***.“, годишна данъчна декларация по чл.41 от ЗОДФЛ за
2003г на ЕТ „***.“, договор за
банков кредит №48КР –АА-2369 от 12.05.2005г между *** АД и И. и Р. С., договор за кредит за текущо потребление от
21.02.2003г. сключен между *** АД и И.С., предварителен договор за покупко –
продажба тна недвижим имот от 21.05.2003г. от майката на Р.С. – С. П., списък с
физически лица – близки и приятели на И.С. дарили му помощи през проверявания
период.Посочени са 20 лица, като свидетели за предоставяни парични помощи и
дарения на сем.С.,отправено е искане за изискване на протокол за проверка
№П-22220614079306-073-001 от 13.02.2015г. от ТД на НАП – С., офис „П.“ ведно с
прилжения 151 стр. с копия на форми за
изплащане на печалби от ***, *** и *** в периода от 2005 до 11.11.2013г., за допускане до разпит на
служители на букмейкърски пункт 2- ма
свидетели при режим на довеждане за установяване реда и начина на формиране и
изплащане на букмейкърски възнаграждения
и назначаване на експертиза,със задача определена след отстраняване
нередовностите на исковата молба и събиране на останалите доказателства.Към
отговора са представени писмени доказателства, както следва, заверени по реда
на чл.183 ГПК:ЕР №1611 от заседание №148 от 14.08.1996г., разрешение
№719/02.09.2005г. за организиране на хазартни игри със залагания върху
резултати от спортни състезания, разрешение №393/16.11.2001г. за организиране
на хазартни игри със залагания върху резултати от спортни състезания,
разрешение №И-2369/25.01.2011г., разрешение №И-1765/01.10.2010г., разрешение
№698 от 21.04.2009г. за организиране на лото игра“ ***“, списък приложение към
разрешение №698/21.04.2009г. на букмейкърски пунктове на „***“ ООД към
31.03.2009г.,договор за възлагане и извършване на букмейкърска дейност, анекс
към договор за възлагане и извършване на букмейкърска дейност от 15.04.2010г.,
приложение №1 към Споразумение за ползване на терминал, сключено на
01.02.2016г. между „***“ ЕООД и „***“ ЕООД ,данъчна декларация по чл.41
от ЗОДФЛ с вх.№06030159/23.01.2003г. ведно с приложения справка за физическите
лица, получили доходи, различни от трудови правоотношения, данъчна
декларация по чл.41 от ЗОДФЛ за 2003г. с
вх.№06031698/19.03.2004г., договор за банков кредит №48КР-АА-2639/12.05.2005г.,
договор за кредит за текущо потребление от 21.02.2003г., предварителен договор
за покупко – продажба на недвижим имот.Посочени са свидетели, предоставили,
дарили парични средства на И.С., както следва:В.С., Е.Л., М.С.,Р.С.,М.К.,С.С., Р.И.,П.Д.,Г.К.,Д.М.,МД.,
И. Г.в,А.С.,А.К., В. С.,Б. г., Е.К.,А.С., Т. С. и е посочена връзката им с
ответника.Отправено е искане за задължаване на ищеца да представи доклади по
чл.113 и чл.140 ал.1 от ЗП***, за задължаване на трето лице НАП( ТД на НАП- П.)
да представи четливи копия от 151 стр., с копия от форми за изплащане на
печалби от ***, *** и *** в периода от 2005г. до 11.11.2013г. приложени към
Протокол за проверка на лицето И.С. с №П-22220614079306-073-001 от
13.02.2015г., както и копие от същия Протокол.
На 23.07.2020г. в 1 – месечен срок от получаване на преписи
от исковата молба и доказателствата е подаден писмен отговор и от ответника И.В.С..В
отговора са изложени доводи и направени възражения идентични с тези съдържащи
се в подадения от Р.С. и посочени по горе доводи и възражения.Възражението за
недопустимост на иска по отношение на С. е основано на следните обстоятелства:
проверката касае само съпругата му, единствено на нея е предоставена възможност
да попълни декларация по чл.136 ЗПКИОНПИ,единствено С. е получила правото да
подаде възражение по чл.138, ал.2 ЗП***, като такава възможност не е предоставена на И.С., обезпечителното
производство е образувано единствено по отношение на Р.С., в административното
производство не е предоставяна възможност на С. да представи, документи,
декларации, възражения.Предявяването на иска е в нарушение на икономическите му
права залегнали в Хартата на правата на човека и защото не са налице хипотезите
на чл.145 ЗП***, чл.146 ЗП*** .Отправени са доказателствени искания преповтаряща
тези в отговора на ответницата С.– допускане до разпит на лицата дарили
средства на семейството, изискване на протокол за проверка
№П-22220614079306-073-001 от 13.02.2015г. от ТД на НАП – С., офис „П.“ ведно с
приложения 151 стр. с копия на форми за
изплащане на печалби от ***, *** и ***, в периода от 2005 до 11.11.2013г., за
допускане до разпит на служители на букмейкърски пункт 2- ма свидетели при режим на довеждане за
установяване реда и начина на формиране и изплащане на букмейкърски
възнаграждения, за назначаване съдебно –икономическа експертиза, със задача която
ще бъде конкретизирана след отстраняване нередовностите на исковата молба, за
задължаване на ищеца да представи административна преписка включваща мотивиран
доклад по чл113 ЗП***, мотивиран доклад по чл.140, ал.1 ЗП***, всички експертни
заключение- респ.
В хода на производството ответниците чрез пълномощник адв.Е.
сочат като налична, към началото на проверявания период въз основа на доходи от
хазартни игри, като ЕТ“ ***, И.С.“ ***,лв.
към 29.03.2008г., остатъци от получени банкови кредити от „***,“ и от „***,“ Ад
преди проверявания период, определени към 29.03.2008г. в размер на ***,лв.,
остатъци от печалби от хазартни игри , съгласно документите за проверка на НАП
и остатъкв в размер на ***,лв., от получени дарения до 29.03.2008г. в общ размер на над ***,лв. Получени заеми и
дарения са средства послужили на ответниците за инвестиции с оглед осигуряване
на доходи за тяхното дете – за изграждане на „***,“ респ.“ ***,“, впоследствие
къща за гости. Сочат се приходи от дейността на „***,“ ЕООД, както и
допълнително ***дарения и подпомагане в издръжката на семейството: ***от В.С., ***лв.
от С.П.– майка на Р.С., ***– Е.Л. – баща на Р.С., ***от Р.С. – леля на С., ***,общо
за периода 2008 до 2018г. М. С..Парични помощи от лицата М.К. (кум на
СЕМЕЙСТВОТОч, С.С. – брат на И.С., Р.И. – приятел на И.С., П.Д. – приятел на И.С.,
Г.К. – първи треньор на И.С., Д.М. – приятел на И.С., МД. – приятел на И.С., И.
Г.в – приятел на И.С., А.С. – приятел на
И.С., А.К. - приятел И.С., В.С.– приятел
И.С., Б.Г.– приятел И.С., Е.К. – приятел И.С., А.С. – приятел И.С., А.В.–
приятел на семейството С., Т. С. – роднина И.С..
В
писмен молба с вх.№260998/08.10.2020 *** оспорва доводите за неоснователност на
предявения иск и противопоставя становище ,с оглед разпоредбата на чл.108, ал.4
ЗП***, че връзка между престъпното деяние и придобитото имущестов, като
основание за отнемането му не следва да се търси.Сочи се решение на
Конституционния съд с което е отхвърлено искане за обявяване
противоконституционност на за ЗОПДНПИ който е в сила от 19.11.2012г., а във
връзка с Директира на ЕС 2014/42/ ЕС се изтъква, че тя няма пряко приложение,
въпреки което действащата правна уредба не е в противоречие с въведените с
Директивата принципи , като става въпрос за отнемане на незаконно придобито
имущество, като гражданско правен способ без връзка с престъплението.Присъда за
извършеното престъпление съгласно закона не необходимо условие за постановяване
на отнемането, изключва се необходимост от изследване на връзка.В подкрепа на
така застъпеното становище се сочи решение от 19.03.2020г. по С-234/18г. с
предмет преюдициално запитване, отправено на основание чл.267 ДФЕС.
Съдът
не констатира обстоятелства, обуславящи нередовност на исковата молба или
недопустимост на предявения иск.Съгласно чл.153, ал.1 ЗП*** искът се предявява
в срок до три месеца от последния акт по налагане на обезпечителни мерки.С
оглед разпоредбата на чл.124, ал.1 вр. с чл.123, ал.2 ЗП*** и представено
запорно съобщение, касаещо МПС с данни за връчването му на органите на МВР на
13.11.2019г. и датата на подаване на исковата молба, следва, че искът е
предявен в срок, като съдът не намира за нужно да обсъжда данните относно
налагането на други обезпечителни мерки, като следва да се отбележи, че данни
за датата и часа на получаване на запорни съобщения, в представените с
допълнителната молба документи липсва.
Проверката
по ЗП*** в случая е започнала с протокол за започване на проверка от
29.03.2018г.
Искът
се основава на решение №2488/23.10.2019г. на *** за образуване на производство
по реда на ЗП*** срещу ответницата Р.Е.С. и решение №292/13.02.2020г. за внасЯ.
на искова молба за отнемане на придобито имущество на стойност ***лева срещу Р.С.
и И.С..
С
определение №732 от 29.10.2019г.,
постановено по ч.гр.д.№532/2019г. е допуснато обезпечение на бъдещ иск, който
ищецът ще предяви срещу Р.Е.С. и И.В.С. за отнемане на незаконно придобито
имущество с цена на иска 554 619.11 лева, определени са обезпечителни
мерки възбрани върху недвижими имоти, запори върху банкови сметки и МПС.
Съдът
след като прецени доказателствата по делото, доводите и възраженията на
страните по отделно и в тяхната съвкупност при условията на чл.235 ГПК прие за
установено следното:
Няма
спор по делото за това, че с Постановление от 30.11.2017г. по ДП №931/2017г. е
привлечена в качеството на обвиняем: Р.Е.С., за престъпление по чл.354в, ал.1 НК, за това, че на 30.08.2017 г. в
двора на „С., бул. ***", намираща се в с. Н., местност „К.“ е
отглеждала растения от рода на конопа, в нарушение на установените в чл. 27,
ал. 1 и чл. 29, ал. 1 от Закона за контрол върху наркотичните вещества и
прекурсорите правила, а именно 119 броя растения коноп /марихуана/ с общо нето
тегло 32 625 грама със съдържание на активен, наркотично действащ компонент
тетрахидроканабинол / с процентно съдържание от 4,0 % до 4.5% на обща стойност
195 750 лв. Съгласно Постановление на Министерски съвет № 23/29.01.1998 г. за
определЯ. на цени на наркотични вещества за нужди. Наказателното производство е приключило с влязло в сила споразумение за
решаване на делото по реда на глава 29 от НПК от 13.12.2017 г., с което
обвиняемата С. се е признала за виновна по повдигнатото й обвинение за
извършено престъпление по чл. 354в, ал. 1, пр. 2 от НК, и й е наложено
наказание „лишаване от свобода“ за срок от 3 години, като на основание чл. 66
ал. 1 от НК изпълнението на наложеното наказание е отложено за срок от 5
години, както и наказание „глоба“ в размер на ***лева.
Няма спор между
страните и за това, че Р.Е.С., И.В.С. и Я.И.С.
са в родство, като И.С. е съпруг на Р.С., а Я. С. неин син.С.П.е майка на Р.С.,
почила на 30.01.1956г., Е.Л. е баща на Р.С. а Ц.С.нейна сестра.а Ц.С.е сест .
С писмо изх. №
УВКП-308/21.03.2018 г. Районна прокуратура гр. Кюстендил уведомила *** за
повдигнатото обвинение срещу ответника, а с протокол №
ТД06ВИ/УВ-2632/29.03.2018 г. е образувана проверка за установяване на
значително несъответствие в имуществото на Р.Е.С. с ЕГН **********.
С Решение № 2488/23.10.2019 г. на ***
срещу ответницата С. е образувано производството за отнемане в полза на
държавата на незаконно придобито имущество. Проверяваният период е от
29.03.2008 г. до 29.03.2018 г.
Липсват
разногласия по повод регистрацията на ответника И.С. като ЕТ с фирма ЕТ „***.“
с ЕИК *** и участието му в собствеността и управлението на търговско дружество
„***“ ЕООД с ЕИК ***.
Не се
спори и че ответникът И.С. е инвалид І-ва група с чужда помощ пожизнено с
диагноза „счупване на гръбначен стълб, с увреждане на гръбначния мозък“ и дата
на инвалидизиране 15.07.1990 г., съгласно ЕР № 1611 от зас. № 148 от 14.08.1996
г..
Не са
налице противоположни позиции относно факта на извършените разпоредителни
сделки с недвижими имоти и движими вещи, включително датите на
покупко-продажбите, осъществени през процесния период, както и на последващите
сделки по отчуждаване на част от същите от ответниците.
С нотариален акт №132, том ІІ, рег.№3469, дело
№271/11г. от 14.12.2011г. по описа на Нотариус Л.Х., нотариус с рег.№***в
регистъра на НК е признато право на собственост на И.С. и Р.С. по отношение на:
поземлен имот с идентификатор 51336.209.10 по КККР на с.Н., общ.Н.,
одобрени със заповед №18-10-61/27.10.2011г. на Началника на СГКК Кюстендил,с
адрес с.Н. ,общ.Н., с площ 2600.00 кв.м., с трайно предназначение на
територията урбанизирана и начин на трайно ползване, за друг вид застрояване:
от три страни имот на Община Н., имот на Живко М. и път, ведно с построените в
имота сграда с идентификатор 51336.209.10.1, със застроена площ 70
кв.м.,бр.ет.1 , с предназначение жилищна сграда – еднофамилна, съгласно скица
№5759/05.12.2011г. на СГКК – Кюстендил.Нотариалният акт е издаден въз основа
на обстоятелствена проверка.
Същият имот през 2012г. е
продаден на ЕТ“***-***“,ЕИК ***чрез договор за покупко –
продажба, оформен с нотариален акт №148, том І, рег.№1492, н.д.№102/2012г. по
описа на Нотариус с рег.№ *** на НК срещу продажна цена в размер на *** лв,
получени от купувача изцяло и в брой.
На
18.09.2013г. В.Х.продава на И.С. и Р.С., право на собственост по отношение на урегулиран
поземлен имот V-132, в кн.32 по плана на с.Н., одобрен със заповед
№1104/19.04.1965г. целият с площ 1074 кв.м., при граници и съседи:улица о.т.
71-70, упи VІ—130, упи ІV- 133, всички в кв.32 и край на регулацията на с.Н.,
ведно с построените в него паянтова жилищна сграда и стопанска постройка, както
всички подобрения и приращения и урегулиран поземлен имот VІІ-127, в
кв.31 по плана на с.Н., общ.Н., одобрен със заповед №1104/29.04.1965г. целият с
площ 460 кв.м.,незастроне при посочени граници и съседи при продажна цена
4837.70 лева, изплатена изцяло и в брой от купувачите преди подписване на
договора.
Закупенията през 2013г. урегулиран поземлен имот VІІ-127, с
площ 460 кв.м., е продаден от С. през 2017г. на К.С.Г., за
продажна цена в размер на ****.00 лв.
През 2013г.,с
договор за покупко – продажба, оформен с нотариелен акт №165, том ІІ,
рег.№3635, дело №292 от 2013г. от 19.12.2013г. И.С. и Р.С., придобиват от В.В.Х.
срещу продажна цена ****лв., право на собственост по отношение на
урегулиран поземлен имот ІV-10, с площ 1080 кв.м. при граници и
съседи:улица с о.т.94-95, упи V-11, упи ІІІ-5, всички в кв.28, и край на
регуларцията по плана на с.Н., общ.Н. за сума ****лв., платена изцяло и в брой
от купувачите на продавача преди подписване на договора и този нотариален акт
служи за разписка, удостоверяваща това плащане.
Посоченият недвижим
имот урегулиран поземлен имот ІV-10 в кв.28 по плана на с.Н., е продаден на Т.
Б.Ц.на 19.01.2018г. за сума ***лв., която е изплатена от купувача на
продавачите изцяло и сделката е оформена с нотариален акт №9, том І, рег.№725,
дело №5/2018г.
С
договор за покупко – продажба оформен с нотариален акт №122, том І, рег.№1802,
дело №99/2014г. И. С. на 27.06.2014г. продава на И.С., право на собственост по
отношение на имот с №124131, в с.Н., в „А.“, с площ 2.000дка и имот с
№124133 в м.Н., с площ 1.905 дка, за ОБЩАТА продажна цена 731 лева,
която купувачът е заплатил на продавача изцяло и в брой, преди подписване на
нотариалния акт.
С
договор за покупко – продажба на недвижим имот №015, том І, рег.№222,
н.д.№013/2014г. В.Е.продава на Р.С., следните недвижимости:имот №15***,
находящ се в с.Р.Г., м.“Б.“, с площ 2000 дка, с начин на трайно ползване –
лозе, за цена в размер на 310.00 лв., сума изплатена от купувача на
продавача в брой преди подписване на нотариалния акт.
С
нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот №171, том І, рег.№233,
дело №143 от 2014г. Е.Ц.продава на Р.С. собствения си недвижим имот –
земеделска земя , нейно лично имущество по чл.22, ал.1 СК, а именно имот
№154043, находящ се в землището на с.Р.Г., м.“Б.“, с площ 2000 дка, начин
на трайно ползване – лозе ЗА ПРОДАЖНА цена 250 лева, която е получена от
продавача преди изповядване на сделката.
Като се обобщи е видно, че за
периода от 2011 – 2014г. ответниците са придобили недвижимо имущество.Срещу
придобитото имущество е платена цена според нотариалните актове ***лв. и са
продадени два от тях за сумата ***лв.
Според
съдебно оценителна експертиза за недвижими имот, изпълнена от в.л.Е.Т. пазарната
стойност по метода на пазарна стойност на
УПИ V-132 в кв.32 по плана на с.Н.( към момента налична една сграда,
паянтова жилищна постройщка с площ 63.10 кв.м, според скица в имота е имало два
навеса с площ 55.00 кв.м. и втори с площ 27 кв.м., паянтова постройка с площ
98.30 кв.м.) а към датата на придобиването му е по метода на пазарния аналог е ***лв
за земята, 4987 лв. за сградата определена по метода на вещната стойност.Справедлива
пазарна стойност към датата на покупката
– общо ***лв- земя и сгради – в това число посочена полумасивна, и
стопанска 55.00 кв.м. оценена на 370.00 лв).Към датата на предявяване на иска –
по метода на пазарния аналог ***лв- за земята, 5381 лева за сградата.По метода
на вещната стойност към датата на подаване на исковата молба – земя и сгради ***лв.,
метода на пазарната стойност.Остатък от
стопанска постройка 55 кв.м. по метода на вещна стойност 111.00 лв,общо за
земя, сграда и остатъци от стопанска постройка по метода на вещната стойност ***лв.
Урегулиран поземлен имот VІІ-127
в кв.31 по плана на с.Н. към датата на покупката по метода на пазарния аналог е
оценен от вещото лице на ***лв., към датата на отчуждаването – по метода на
пазарния аналог – ***лв.
Урегулиран поземлен имот ІV-10, в
кв.28 по плана на с.Н. е оценен на 5389 лв. към датата на придобиването по
метода на пазарния аналог, към датата на отчуждаване(с.з. 02.07.2021г.) , по
метода на пазарния аналог – 7160.40 лв.
Имот 124131 според КККР с идентификатор 51366.124.131 по
Наредба за текущи цени е оценен на 1032
лв към дата на придобиването, по метода на пазарните аналози – 1400 лв., по
приходен метод 312 лв. или средна пазарна стойност 1290 лв.
Имот 124133 находящ се в м.“Г.“,
с идентификатор 51336.124.131 е оценен на 983 лв., по
Наредба за текущи цени на земеделски земи към момента на придобиването, по
метода на пазарните аналози 1334 лв, по
метода на директна капитализация на рента 296.99 лв или средна пазарна стойност
1229.00 лв, общо за двата имота към момента на придобиването 2519 лв.
Към
момента на подаване на исковата молба двата имота е оценен по три метода на 1318.00 лв и 1256.00 лв или общо за двата ***лв.
Поземлен имот №15*** в землището
на с.Р.Г. с площ 2000.00 дка, към момента на придобиването е оценен, както
следва: по Наредба за текущи цени на земеделските земи – 480.00 лв., по метода
на пазарния аналог – 1360.00 лв., по метода на директна капитализация на
поземлена рента – 312.00 лв. или общо пазарна стойност на имота 1096.00
лв.
Същият
имот към момента на предявяване на иска е оценен, както следва: 480 лева по
Наредба за текущи цени на земеделските земи, 1440 лв. по метода на пазарната
стойност и 312.00 лв- по метода на Директна капитализация на поземлена
рента.Средна пазарна стойност на имота е определена на ***лв.
Недвижим имот №154043 в
землището на с.Р.Г., в м.“Б.“, с площ 2000 дка, към
момента на придобиването е оценен, както следва: на 480.00 лв., според текущи
цени на земеделски земи, по метода на пазарния аналог 1360.00 лв, по метода на
директна капитализация на рента 312.00 лв., средна пазарна стойност на имота
1096.00 лв.
Към
датата на предявяване на иска същият недвижим имот – 480.00 лв- според текущи
пазарни цени на земеделски земи, 1440.00 лв. по метода на пазарния аналог(уточнение
с.з. на 02.07.2021г), 312 лв- по метода за директна капитализация на поземлена
рента – средна пазарна стойност ***лв.
Поземлен имот с идентификатор
51336.209.10 по КККР на с.Н., представлява площ от 2600 кв.м., ведно със сграда
5136.209.10.1 по КККР с площ 70 кв.м.,
на 1 етаж с предназначение жилищна сграда – еднофамилна, по метода на пазарния
аналог към дата на покупката 11 700.00 лв., по метода на вещна
стойност сграда към дата на отчуждаване 7 711.00 лв., къща и сграда към
момента на отчужздаването 19 411.00 лв- справедлива пазарна стойност.д към
дата на покупката.
През
същия период ответниците са придобили следните МПС – На 24.02.2010г. на
основание Договор за покупко – продажба на МПС, лек автомобил марка“***“,
модел“***“, с ДКРН Н 0544 АХ, с рама *** с двигател без номер.Като купувач в Договора е
посочена Р.С. за сума 500.00 лв.
През 2013г. семейството е
придобило *** Р ***, ***.
До
09.05.2018г. е притежаван „***“, с ре.№ ***, до 15.12.2011г. *** *** Автоматик,
с рег.№ ***, до 11.06.2019г. лек автомобил ***, ***, а от 27.12.2013г. *** Р ***
с рег.№ ***.
Притежаваните, посочени в исковата молба МПС са оценени както следва: Марка“***“, модел „***“, с рег.№ ***, към 24.02.2010г.( дата на придобиване) - 2538.00 лв., към 05.12.2012г. – дата на прекратяване на регистрацията СПС – 1600.00 лв. Марка“***“, модел „***“, с рег.№ ***, към 10.12.2014г. дата на придобиване оценен на *** лв, към дата на прекратяване на собствеността 13 475.00 лв.Марка“***“, модел ***, с рег.№ ***, към дата на придобиване 20.12.2013г. – *** лв, към дата на изготвЯ. на експертизата ***лв.
Двете експертизи не са оспорени от страните.
За наличното имущество и реализирани доходи в
началото на проверявания период, за периода от 2008до 2018г., свидетелстват
представените извлечения от банкови сметки, данъчно ревизионен акт, форми за
изплащане от „***“,свидетелски показания, данните от които са обобщени в
съдебно – икономическа експертиза.
Според
нотариален акт за учредяване на договорна ипотека върху недвижим имот №200, том
І, рег.№5756, дело 126 от 2014г. е вписана ипотека в полза на „***“ АД, по
отношение на следния недвижим имот, находящ се в гр.С., район „Б.“, ул.“И. Ш.“№*,
представляващ двуегажна масивна жилищна сграда ,с топла връзка към втория етаж,
откъм северната страна състояща се от 71.15 кв.м., - антре, спалня, дневня с
изход и приземна тераса, баня, кухненска ниша и дрешник, таванско – складово
помещение в подпокривното пространство и в зимник с площ 2.40 кв.м., заедно с
¼ ид.ч. от мастото, в което е построена сградата, цялото с площ 529
кв.м., съставдвяващо урегулирано поземлен имот ХІ-313, в кв.274 по плана на гр.С.,
м.“***“ –„***“, пхри граници ул.“И. Ш., УПИ Х-32, УПИ І – ОЖС.Правото на собственост
върху описания имот придобито от И.В.С. на основание нотариален акт за
учредяване право на строеж в съсобствен имот №23, том ХХХІХ, дело 9555/98г.
По делото е представена справка –
декларация за осигуряване по ЕГН за периода 01.01.2008г.- 31.12.2018г.(л.167-
л.209 от д).И.С. и справка за получено
букмейкърско възнаграждение от „С. – Р“ ООД, за периода 30.04.2009г. –
01.09.2017г. получени са суми, както следва: 354.02, 402.07, 536.63, 408.55,
343.38, 339-21, 265.33, 375.65, 472.63, 355.08, 308.2, 315.54, 364.08, 409.56,
537.31, 291.21, 341.77, 401.73, 419.45, 346.36, 353.17, 363.05., 455.08,
480.79, 298.43, 307.70, 218.51, 197.92, 199-87, 236.93, 287.42, 374.75, 343.97,
355.09, 380.16, 305.85, 296.73, 228-.64, 282.34, 292.02, 354.89, 354.89,
395.30, 353.02, 394.14, 450.42, 455.29, 410.52, 428.14, 320.40, 284.30, 215.61
294,491, 310.82, 325.81, 364.00, 396.98, 392.39, 301.68, 306.56, 307.39,
365.75, 313.84, 252.35, 221.17, 182.79, 227.58, 198.08, 261.41, 373.76, 295.04,
373.60, 303.98, 508.689, 251.25, 358.28, 238.39, 359.02, 373.32, 4.5,61,
498.79, 479.16, 549.42, 484.95, 498.82, 512.74, 523.70, 610.37, 530.51, 532.61,
532.64, 468.35, 305.80, 284.24, 314.14, 334.14, 318.38, 349.65, 278.55, 188.38,
277.90.
На стр.210
– 304 от делото се намират копия от данъчни декларации, подадени от и.С.
деклариран е предоставен заем ЕТ“*** ***“ 38 641.00 лв.през 106г. и заеми
през 2012, 2013, 2014 и 2015г. за суми 10 800.00, ***.00, 333 432.00,
26 200.00 или 379 432.00 съответно.В приложение №11 за данъчна година
2014г. са посочени непогасени части от получени през годината парични заеми – С.К.–
5 0 000, Р. С. 20 000, Е. ка. 24 000.00, Е. Л. 9900.00,М. Ц. 9890.00,
Л.Т.9 780.00, К. Б. 9 880.00, В. К. 9 920.00, П. Д.
9 870.00, Д. М. 9 950.00, С.С. 9 960.00, Ц. С. ***.00.В годишна
данъчна декларация за 2013г. е посочен предоставен заем ЕТ“ П.***– ***“ за сума
10 800.00 лв.
На
л.231 – л.245 от делото са приложени справки данни за осигуряване Р.С., а
л.256- л.304 от д. годишни данъчни декларации „***“ ЕООД
и посочена счетоводна печалба 3407.06 лв. ,4812.65 лв. и 4781.85 лв. съответно
2017, 2015, 2014г., 1787.15 лв. 2013г., 4272.29 лева 2012г.На л.310 -323 от
делото са приложени данъчни декларации 2011 и 2010г. с пносочена данъчна
печалба 3741.99 лв. и 4613.79 лв, л.310 – л.346 от д. данъчни декларации за 2011г.
посочена данъчна печалба 6 727.25 лв.
В том
ІІ – л.354 – л.634 от делото са приложени извлеченвия от банкови сметки „***“,
л.353 – л.484 от д.за периода от 30.04.2008г. до 04.03.2018г.Всеки месец от
тази сметка с титуляр И. С. са
теглени по 400.00 лв, първоначално липсва отразяване за постъпило плащане с
характер на пенсия по сметката, такова отбелязване има към 07.05.2014г.В тази
сметка са отразени и постъпления по д-р за кредит овърдрафт.Допълнително на
л.2191 – л.2216 от делото са представени извлечения от разплащателна сметка И.С.
„***“ за периода 01.05.2008г. до 29.03.2018г. – в това извлечение има няколко
банкови операции за суми над 200.00 до 1500.00
лв., на 28.11.2014г. е отразено теглена на каса Р.С. ***лв., на 30.11.2014 г. теглена на каса Р.С.
– 5 000.00 лв-, на 01.12.2014г. теглена каса Р. С. 10.000 лева=
На
л.488- л.528 от делото се намира параметрична справка за движение по разплащателна
сметка в леза „***“ ЕООД от 20.03.2008г. 31.10.2014г. представени от „***“ АД.
На л.529- л.539 от д. се намира
договор за банков кредит №Ф- 08-М/15.09.2007г. и анекс от 30.09.2009г.
за кредит овърдрафт ***лв. с
уговорено обезпечение – ипотека върху недвижим имот.Представени са спесимени на
подписи както и пълномощно на М. С. да представлява „*** „
ЕООД.
На
л.574- л.618 от делото са представени от *** *** ***, клон България - Договор
за кредит *** за сума ***.00 лв., с дата 27.10.2014г. погасен на 03.12.2014г.На
л.576 от д. е договор за кредит PLUS
-11657734 с
дата на усвояване 14.11.2016г, размер ***.00 лв., предсрочно погасен на 26.06.2017г.От 11.07.2017г. е Договор
за кредит PLUS – 15054210,
с дата на усвояване който към момента е активен. Договор за кредит *** с
дата на усвояване 11.07.2017г., размер на кредита 12500.00 лв, необезепчен,
Договор за кредит CARD -14724218 с
дата на активиране 04.04.2017г., сума
2000.00 лв.С придружителното писмо
Банката е представила ксерокопия от посочените договори.
На
л.626 - л.629 от делото е приложено
извлечение от „******“ АД, месечна картова сметка, в която са посочени месечни
такси.
На
л.630- л.635 от делото са приложени
извлечение от сметка в „***“ АД в което прави впечатление вноска В. К.
транкарт 100.00 лв,- И.С. на ЕТ“***– ***“ 30.09.2014г. 1***лв.
На л.639 – л.831 от делото е приложено извлечение от сметка Р.С.
и *** ЕООД в „***“ АД.Сметката на Р.С. обективира олихвяване на спестовна
сделка.
Сметка
„***“ ЕООД IBAN ****** отразява паричен поток, като са регистрирани внесени
от М. С., Р.С.,Ц. Ст., И.С. суми в границите от 400 до
4900.00 лв.
На
03.05.2012г. е сключен Договор за заем между И.С. и ЕТ“***-***“ за сумата
10 800.00 лв., която заемодателят се е задължил да предостави
на ЕТ.В договора не е отразено получаване на сумата.
На 13.03.2013г. е сключен договор за заем според
който И.С. се е задължил да предостави на Заемателя за временно ползване по
предназначение сума *** лева, при годишна лихва в размер на 1%
и връщане на сумата до 8 години.Договорено е сумата да бъде предадена в брой –
не е отразено предаването й.
На 10.03.2014г. И.С. е
предоставил на ЕТ“***- ***“ представлявано от ***сума ***0 лв., при годишна
лихва в размер на 1% и връщане на сумата до 8 години, като се е задължил да
предаде посочените суми на заемателя в брой или по банков път, на части или
цялата упомената сума.
Анекс
към Договор за заем от 10.03.2014г. е
свързан с увеличаване на предоставената в заем сума на 2000 лв, анекс от 01.10.2014г. със ***лв.. а анекс от
05.01.2015г. със сумата ***лв, анекс от 29.07.201г. със сума ***лв, а анекс от
10.05.2016г. съ сума 24 009.00 лв.
В
декларация М. Ц. обявява, че до 05.12.2019г. И.С. не му е върнал заем от 9890
лв., по договор от 30.04.2014г., а в декларация от 01.12.2019г. П.Д., че не му
е върнат заем от 9870 лв-, към 01.12.2019г.
В
декларация от 09.12.2019г. Е. К.декларира, че не му е върнат заем от 9 500
лева, предоставен на 07.04.2014г. и 14 500 лв., предоставен на
09.03.2014г.
На 03.12.2019г. Л.Т.декларира, че
не му е върнат до 03.12.2019г. предоставен на И.С. заем от 9 780.00 лв.
Е.Л. в
декларация, посочва, че до 04.12.2019г. не му е върнат от И.С. предоставен по
договор от 08.04.2014г. заем в размер на 9900.00 лв.Представена е и друга
декларация в която Е.В.Л. посочва, че от 2002г. подпомага дъщеря си и
семейството и с финансови средства за погасителните им вноски, за банков
ипотечен кредит.
В
декларация от 02.12.2019г., както и деклерация в която Е.В.Л. посочмва, че С.П.с
която е имал брак до 1982г., подарила на дъщеря си Р.С. сумата 30 000.00
лв., по повод онкологично заболяване, при което грижите за нея били поети
изцяло от Р.С..
Владимир
Кинев декларира, че не му е върната от И.С. предоставена в заем сума в размер
на 9920.00 лв, по Договор за заем от 28.04.2014г.
В
декларация К. Б. посочва, че не му е върнат заема от 9880.00 лв,предоставен на И.С.
по договор от 23.04.2014г.
В
декларация С.С. посочва, че не му е върнат към 05.12.2019г. заема предоставен
от И.С. в размер на 9940.00 лв, съгласно договор за заем.
В
декларация Д. М. посочва, че не му е върнат до 03.12.2019г. предоставения от И.С.
заем в размер на 9950.00 лв, на основание Договор за заем от 22.05.2014г.
В
декларация Ц. С. посочва, че към 05.12.2019г. И.С. не е върнал заем от
28.05.2014г-. в размер на 9940.00 лв- по договор от 28.05.2014г.
В
друга декларация Р.С. посочва, че до 04.12.2019г. И.С. не е вънрал заем от ***лв,
предаден по договор от 28.02.2014г. до 10.03.2014г.
Представена
е и декларация от Р. С., в която посочва, че от 1991г. полага грижи за
племенника си И.С., от 2000 подпомага семейството му, след пенсионирането и
през 2015г. и възможността да продължи да работи, е била във възможности да
увеличи предоставяната на семейството му помощ на 36 000.00 лв.
В
декларация В.С. посочва, че на 24.12.2012г. е дарил на сина си И.С. ***лв., за
закупуване на недвижим имот в с.Н., както, че от 2009г. му предоставя изцяло
парите, които получава като негов асистент по програмата на Столична община, за
неговите и на семейството му нужди, определени на 58 900.00 лв.
шлому предоставени
Представени
са форми за изплащане – „***“ тези от тях в които текста се чете са 01.11.2014г., от 2015г.,2016 и 2017г.Съдържат
посочване за № на букмейкър, номер на транзакция, размер на залога, сума за
получаване и ТЕКСТА ИЗПЛАТЕН – с посочване на ден, дата и час, номер на
транзакция.Въпросните форми за изплащане са оспорени от ищцовата страна – сочи
се ,ч ев отговора на исковата молба е посочен друг номер на букмейкърски пункт,
в писмо от *** е посочен номер, който не съвпада с номера в представените форми
за изплащане.Анализирани са представените форми, доколкото сочат на плащания на
едно и също място, в различни часове, сутрин, към обяд, след обяд създаващо
индиция за това, че получателят на сумите седи постоянно в този пункт след приключване на залагането и при приключване на играта.В отговор от
насрещната страна е посочен адрес на пункта, адреса на жилището на И.С. *** ,
ж.к“***“, пункт, който работил до 2017г в който са изплатени по – голямата част
от печалбите.
В
декларация подписана от М. С. е посочено, че след пенсионирането и през 2000-та
година, е работила на трудов договор, като „***“ във фирма „***“ ЕООД и
предоставяйки трудовото си възнаграждение на своя син и семейството му.За
периода от 2004 до 2007г. 3170.40 лв.,
от 2008 до 2018г. 20016.59 лв. или общо 23186.00 лв.Сочи, че от деня на
обездвижване на сина й 15.07.1990г. помага физически и материално.В подкрепа на
отразеното в декларацията са посочени удостоворение №016/07.09.2017г.,
удостоверение №015/07.09.2017г., за получено трудово възнаграждение, като
„букмейкър“ за периода 01.09.2004г. до 01.09.2017г.
В
Протокол № П-22220614079306-073-991/13.02.2015г. НАП е обективирана проверка на
И.В.С..
В
извлечение от сметка с титуляр В.С. за периода 01.01.2019г. – 05.12.2019г. под
форма „масово плащане на заплати“ и „хонорари“, СО – Дирекция ИХУПП са отразени
плащания месечно на суми межзу 400.00 и 450.00 лв.Аналогична е справката
за периода 01.01.2018г. – 31.12.2018г., 01.01.2017г.-31.12.2017г., 01.01.2016г.
– 31.12.2016г., 01.01.2015г. до 31.12.2015г., 01.01.2014г. до 31.12.2014г.,
01.01.2013г. до 31.12.2013г., 01.01.2012г. до 31.12.2012г. 01.01.2011г. до
31.12.2011г. 01.01.2010г. до 31.12.2010г., за периода 21.04.2009г.-31.12.2009г.
са плащани на същото основание суми от около 900.00 лв.
С договор
за възлагане на социална услуга по Наредба за предоставЯ. на социалните услуги
„***“ от 30.06.2017г. В.С. е приел да извършва социална услуга“ Асистент за
независим и активен живот „ в полза на И.В.С..
По делото са представени разрешение №719/ 02.09.2005г на „***“ ООД за организиране на хазартни игри със загалания върху резултати от спортни състезания, резрешение №393 от 16.11.2001г. за организиране на хазартни игри със залагания върху резултати от спортни състезания, разрешение №И-2369/25.01.2011г. за организиране на хазартни игри със залагания от спортни състезания, разрешение №И-1765/01.10.2010г. за организиране на *** – „***“ в полза на „***“ ООД, разрешение №698/21.04.2009г. за органииране на *** „***“.
Приложения към разрешение №698/21.04.2009г. е списък на букмейкърски пунктове на „***“ ООД към 31.03.2009г. в това число гр.С., ул.“И. Ш.“№3, като във връзка с осъществяване на букмейкърска дейност по възлагане от „***“ ООД на „***“ ЕООД е представен Договор за възлагане за извършване на букмейкърска дейност от 15.09.2005г. касаещ именно пункта на този адрес.Към договора е налице и анекс от 15.04.2010г.Представен е и Договор за възлагане извършване на букмейкърска дейност от 23.11.2012г. със срок до 31.12.2013г. “***“ ООД и „***“ ЕООД, както и споразумение за ползване на терминал с „ ***“ ЕАД, анекс към споразумение за ползване на терминал от 23.11.2012г. В писмо изх.№10617/09.01.2020г. „***“ООД прави уточнение, че няма търговски партньор , действащ, като букмейкър с с № 101099-**********, представя копия от Договор за възлагане на букмейкърска дейност от 23.11.2012г. между „***“ ООД и „***“ ЕООДпрекратен на 01.09.2017г., Договор за разпространение на лотарийни билети, сключен на 23.11.2012г.прекратен на 14.11.2014г., Договор за разпространение на лотарийни билети, сключен на 14.11.2014г. прекратен на 01.09.2017г., Акцесорен договор – Споразумение за ползване на терминал, сключен на 01.12.2010г. между „*** „ ООД и „***“ ЕООД,прекратен на 01.0.2017г.Представени са и няколко приложения относно предоставена с Договора техника.Посоченият в Договор от 23.11.2012г. номер на букмейкърски пункт е както следва: №01-124.
И.С. е декларирал с декларации по реда на чл.41 Закона за облагане доходи, в качеството на ЕТ“***.“ за 2002г. печалба 5954.48 лв., в Данъчна декларация по чл.41 от ЗоблДФЛ И.С. е декларирал данъчна печалба 6215.60 лв., за 2003г.
На 12.05.2005г. е сключен Договор за кредит между „***“ АД, И. В. С. и Р.Е.С. за сума 33 500.00 лв, разрешен овърдрафт със срок за ползване до 18.05.2010г.
На 21.02.2003г. е подписан Договор за кредит за текущо потребление за сума 7000.00 лв., срок на издължаване 60 месеца.
На 21.05.2003г. е подписан предварителен договор за покупко – продажба на недвижим имот, относон 2 – стаен апартамент, на адрес гр.С., с продавач С.П.-майка на ответницата, за сума 11 900 евро, със срок на изповядване на сделката 20.06.2003г.
Според НАП – протокол № П-22220614079306-073-001/13.02.2015г. въз основа на извършена проверка на факти и обстоятелства ,свързани с И.В. С. за периода 01.01.2010г. – 31.12.2014г., като „***.“ са представени Договор за заем между две лица, сключен на 10.03.2014, за сума в размер на 230 000.00 лв, Анекс към цитирания Договор за заем, подписан на 01.10.2014г., за увеличаване на сумата по договора със 101 800.00 лв, Анекс към Договора за заем, подписан на 03.11.2014г. с който сумата се увеличава с 2000.00 лв., платежни документи за извършени парични преводи във връзка с посочените договори – наредени по банков път от Р.С., ***, М. С., И.С.,упълномощени лица.Сочат се още два договора с ЕТ“***“ – за сума в размер на ***лв сключен на 03.05.2012г. и за сума в размер на ***.00 лв , сключен на 13.12.2013г.Средствата били предоставени на датата на сключване на договор в брой.На проверяващия са били представени: Договор за заем от 09.03.2014г. с Е. К., Договор за заем от 07.04.2014г. между И.С. и Е. К., Договор за заем от 08.04.2014г. между И.С. и Е.К., Договор за заем от 30.04.2014г. между И.С. и М. Ц., Договор за заем от 16.04.2014г. между И.С. и Л. Т., Договор за заем от 23.04.2014г. между И.С. и К. Б., Договор за заем от 28.04.2014г. между И.С. и В. К. за суми, както следва: 14 500, 9 500.00, 9900.00, 9890.00, 9780.00, 9880.00, 9920.00, Договор за заем от 09.05.2014г между И.С. и П.Д. за сумва 9870.00 лв., Договор за заем от 22.05.2014г. между И. С. Д. М. за сума 9950.00 лв., Договор за заем от 28.05.2014г. между И.С. и С.С. за сума 9960.00 лв., Договор за заем от 28.05.2014г. между и.С. и Цеца С. за сума 9940.00 лв., Договор за заем от 10.03.2014г. между И.С. и Р.С. за сума ***.00 лв., Договор за заем от 28.02.2014г. между И.С. и Р. С. за сума 12 000.00 лв., Договор за заем от 18.02.2011г. между И.С. и С.К. за сума 50 000.00 лв – общо заеми за 183 090.00 лв.Въз основа на форми за изплащане за периода 2005 – 11.11.2013г. е признат приход 151 258.57 лева и въз основа на анализ на доходи и имущество е направен извода, че не са налице индиказии за несъответствие между притежаваното имущество и направените разходи с декларираните и получени от лицето доходи надвишаващи ***лв.
Заедно с протокола по делото са представени:
В Договор за заем от 13.03.2013г. И.С. предоставя на ЕТ“***– ***“ сума в размер на ***.00 лв., със срок за връщане 8 години, не е посочено получаване на сумата.
В Договор за заем от 03.05.2012г. между И.С. и ЕТ“***“ е договорено предоставЯ. на заем в размер на 10 800.00 лв., срещу лихва в размер на 1%, за срок от 8 години.
Договорите се сочат като доказателство за получаване на сумата от заемателя.
В Договор за заем от 10.03.2014г. е договорено предоставЯ. на заем в размер на ***0.00 лв., при лихва 1% със срок на Договора 8 години, не е отразено получаване на сумата.Заемодател е и.С. а заемател ЕТ“*** - ***“.На 01.10.2014г. е подписан Анекс към Договора, сумата е увеличена на ***.00 лв, а на 03.11.2014г. е договорено предоставЯ. на допълнителна сума 2000 лв – не е отразено получаване на сумите.
Според вносни бележки „***“ АА по сметка ЕТ „*** – ***“ са внесени от Р.С. 352.00 лв., захранване на сметка на 06.11.2014г.
На 06.11.2014г. са внесени 1460.00 лв,от М. С., отново в „***“ АД.
Според вносна бележка
27.10.2014г. „***“ АД Р.С. е превела на И.С. сума 138 000.00 лв за захранване на сметка.
На 10.10.2014г. Р.С. е внесла за захранване на сметка в полза на ЕТ“***“ СУМА 14 619.20 лв. – „***“ АД.
На 30.09.2014г. И.С. е внесел в полза на ЕТ“ ***– ***“ сума 110 000.00 лв по Договор за заем от 10.03.2014г.
На 28.07.2014г. Р.С. е
внесла за захранване сметка ЕТ“***“ сума 12 020.00 лв.
На 18.06.2014г. Р.С. е внесла в полза ЕТ“***“ за захранване смутка сума 12 014.00 лв. ЕТ“*** – ***“.
На 28.05.2014г. Р.С. е внесла в полза ЕТ“ ***“ сума 12 014.00 лв. за захранване сметка
На същата дата Р.С. е внесла в полза на ЕТ“.*** ***.“ сума 6012.00 лв. за захранване сметка.
На 28.04.2014г. Р.С. е внесла в полза на ЕТ“***– *** “ сума 2000.00 лв., за захранване на сметка.
На 22.04.2014г. Р.С. е внесла в полза на ЕТ“***– ***“ сума 5000.00 лв., за захранване на сметка.
На 16.04.2014г. за захранване на сметка ЕТ“***– ***“ е внесена сума 8 006.00 лв., от ***.
На 10.04.2016г. същото лице е внесло сума 3000.00 лв. в полза на ЕТ.
На 09.04.2014г. *** е внесън в полза на ЕТ – 3000.00 лв.
НА 07.04.2014г. *** е внесъл в полза на ЕТ сума 3 000.00 лв.
На 10.03.2014г. в полза на ЕТ“***“ е внесена сума 3000.00 лв от М. С..
И.С. е упълномощил Р.С., П.Д. и М. С. за вноски по фирмените сметки.
От 09.03.2014г. е договор за заем между Е. К. и И.С. за сума 14 500.00 лв.,в договора е удостоверено получаване на сумата.
От 07.04.2014г. е договор за заем между Е. К. и И.С., за сума **.00 лв., която според отразеното в Договора е предадена на заемателя.
От 08.04.2014г. е Договор за заем между Е.Л. и И.С. за сума 9900.00 лв-.,която е предадена за заемателя( така е посочено в договора).
От 22.05.2014г. е Договор за заем между Д. М. и И.С. за сума 9950.00 лв-, предадена на заемателя.
По тези договори И.С. е заемател.
От 28.05.2014г. е
Договор за заем между С.С. и И.С. – сумата е 9960.00 лв., предадена на
заемателя С..
От 28.05.2014г. е Договор за заем между Ц.С. и И.С. за сума 9940.00 лв., която е предадена на заемателя.
От 18.02.2011г. е Договор за заем между С. К.и И. С., за сума ***лв., която е предадена на заемателя С..
От 10.03.2014г. е Договор за заем между Р.С. и И.С. за сума ***.00 лв, която е предадена на заемателя, като Договорът е със срок от 10 години.
От 28.02.2014г. е Договор за заем между Р.С. и И.С. за сума 12 000.00 лв., която е предадена на заемателя.
От 30.04.2014г. е Договор за заем между М. Ц. и И.С. за сума 9890.00 лв., която е предадена за заемателя.
От 16.04.2014г. е Договор за заем между Л.Т.– заемодател и И.С. заемател, за сума 9780.00 лв., която е предадена на заемателя.
От 23.04.2014г. е Договор за заем между Ко. Б. и И.С. за сума 9880.00 лв., която е предадена на заемателя С..
От 28.04.2014г. е Договор за заем между В. К. и И. Ст. за сума 9980.00 лв, която е предадена на заемателя.
От 09.05.2014г. е Договор за заем между П.Д. и И.С. за сума 9870.00 лв,. която е предадена за заемателя.
Посочените договори са били представени във връзка с извършена от НАП проверка, на осноавние посочения протокол.
Като част от материалите във връзка с извършената проверка е списък на форми за изплащане – л.1800 – л.1802 от д. и форми за изплащане 2005 – 11.11.2013г.с № на букмейкърски пункт 101099-00099 – идентичен с номера на посочения в останалите форми за изплащане букмейкърски пункт.
В писмено становище л.1989 от д.*** оспорва представени форми на изплащане поради неотносими към процесния период, липса на яснота кой е направил залога и от кого е изплатен, във връзка с предоставени в заем средства се сочи различно основание в посочените вносни бележки, където е посочено захранване на сметка.Във връзка с договорите се сочи, че се касае за писмени документи съставени в един и същ формат и шрифт, изготвени за нуждите на производството, сочи се несъответствие в подписи на предоставилите сумите лица – в договорите и в декларации, представени от тях за това, че предоставените в заем суми не са им били върнати през 2019г.Сочи се липса на основание за осъщественото парично разместване.
С молба л.1929 от делото –ответниците сочат имена на свидетели, предоставяли им средства ,както следва:
М.М.К. – по 2500.00 лв. през 2005, за И… Рожден Ден И. С. – 2005г, 2007г- *** на 28.05.2007г. за финансово подпомагане на семейството още 5000 през същата година за финансово подпомагане на семейството, 1000.00 лв- ежегодно, през всяка от проверяваните години.
Д. Ж.М. – 2000.00 през 2005г. по повод на курбан, състоял се на 15.08.2005г., 3000.00 лв- във връзка с откриване на пункт за залагания, 3000.00 лв за финансово подпомагане на семейството.
П.Т.Д.– 3000.00 лв. – финансово подпомагане на семейството, 3250.00 лв. 2007г. финансово подпомагане на семейството, 3250.00 лв. – финансово подпомагане семейството 2007г., ***.00 лв. – финансово подпомагане семейството 2009г.
Г. К. – 2005г. рожден ден И.С., 3000 лв- рожден ден И.С., 1000 лв 2017г. – финансово подпомагане на семейството.
И. Г.в – *** лв., през 2006г. след завръщане от Кралство Испания.
МД. – 3000.00 лв., финансово подпомагане семейството.
А.В.– по 3000.00 лв. Я. С. – 2005, 2006, 20072010г., 2000.00 лв.2018 курбан И.С..
Т. С. – през 2006 – 5000 лв.( два пъти по 2500.00 лв) за подпомагане на семейството, през 2015г. – 3000.00 лв. финансово подпомагане на семейството, 1000.00 лв-. 2004г. за подпомагане на семейството.
В. С. С.- 3200.00 лв 2007 – финансово подпомагане на семейството.
Б. Л. Г. - 3500.00 лв – финансово подпомагане на семейството.
Е.К. Н. – 5000.00 лв.- финансово подпомагане семейството.
А.С. – 5000.00 лв. 2006г. за зиграждане на пункт за залагания, 5000.00 лв – 2010г. за финансово подпомагане на семейството.
А. Г. С.– 900.00 лв., през 2005 – финансово подпомагане на семейкството, 900.00 лв-. 2006 финансово подпомагане на семейството, 2007 – 900.00 лв., финансово подпомагане семейството, 900.00 лв- 2008 финансово подпомагане семейството, 2009 – 900.00 лв- финансово подпомагане семейството.
А.К. през 2005 - 950.00 лв- финансово подпомагане семейството, 2006 – 950.00 лв-. финансово подпомагане семейството, 2007 – 950.00 лв. финансово подпомагане семейството, 2008, 950.00 лв. финансово подпомагане семйството 2009г.
Р. В. И. е предоставила 2007г. рожден ден И.С. – 3000.00 лв., 2017г. за финансово подпомагане на семейството – 4700.00 лв.
Разпитани свидетелите потвърждават категорично твърденията в молбата ,относно размера на предоставените суми, както и време на предоставЯ.то им.
Свидетелят М.К. акцентира на дългогодишното си познанство и добра емоционална връзка в отношенията с ответниците, подпомагащ ги всяка година след тяхното кумство след 1999г. – за празници, именни и рождени дни, предоставяйки и по големи суми напр. по 2500.00 лв, сума ***.00 лева на собствения му рожден ден, като благотворителност, през 2007г.
Свид.Д.М. и Г.К. са познати на семейството близък приятел на братът на ответника С., а свид-Г.К. – негов треньор по джудо и близък приятел на семейството.
В разказа на свид.П.Д. средствата се свързват с извършени ремонтни дейности на къща и преместване на И.С. в Г. започнало през 2007г.
И. Г.в е дарил средствата съвсем приятелски.Същият е бил и клиент на пункта за залагания, залагал в стария и в новия пункт.Когато предоставил средствата И. живеел в С..
Свид.МД. познава семейството от 2005г. През 2006г. предоставила средства за ремонт на пункта,Приятел на семейството.Знае за преместване на пункта – от офис в сградата на СДС на друго място, което не уточнява.
Свид.В. С. е клиент на пункта за залагания и приятел на И.С., посещавал е и двата пункта.Поводът да преодостави средствата е било намерението за изграждане на къща в Г..
Свид.А.С. – съпруга на втори братовчед на И.С., в познанство с него след брака и с неговия роднина през 1982г.На тяхната сватба предвид влошеното здравословно състояние на С., след инцидент предоставили на семейството 5000.00 лв. за да се устроят, за изграждане на приспособление в къщата, в която живеят за придвижването му.Когато започнали да строят в Н. отново предоставили средства – 5000.00 лв, получени от свидетелката при продажба на имот в с.Бистрица.На въпрос на адв.Е. относно настъпване на инвалидността на С. е посочила давност от 20 години.
Свид.А. С.познава семейството от 2000г.Помагал е финансово и физически, от 2005 до 2009г. всяка година им е предоставял по 900 лв по Коледа.Предоставял е хранителни продукти – като собственик на фирма за месопреработка.
Свид.А.К. – Всяка година, за времето от 2005 до 2009г., като приятел на семейството и собственик на магазин за продажба на месо е предоставял на И.С. по 950.00 лв.Предоставяните средства не са били насочени с определена цел, не знае време на извършване на ремонт на къща в Н., като брат на инвалид – неговата сестра.Едновременно заявява, че е предоставил средства за ремонт на къщата, но не е сигурен през коя година е започнал ремонта.
Свид.Т. С. е роднина на И.С. предоставял средства, като освен посочените в молбата, всяка година за рожден ден е предоставял по 500 или 1000 лева.Настоящия букмейкърски пункт описва като барака, намираща се в двора на къща в С., а предходния на същата улица.През2001 – 2002г. С. бил подпомогнал свидетеля със сума 2000 лв,- свързано с покупка на апартамент. Свидетелят от 2016г. работи в Германия с прекъсвания.
Свид.Б.Г.клиент на пункта, първоначално намиращ се до детска градина в квартала в който живее, по късно в общинска постройка тип кантон а след това в двора на неговата къща , консултиран от С. при една по – голяма печалба някъде през 2006г. му предоставил 3500.00 лв.
Свид.Р.И. приятел на семейството, съпричастна с неравностойното състояние на С., помагала през години с малки и по – големи суми, от съчувствие, като леля на дете с церебрална парализа.През 2017г. предоставила 4700.00 лв., през 2007г. за рождения ден на И. с 3000 лв, през останалото време с дребни суми 100-200-300 лв.Свидетелката е земеделски производител.
По делото са събрани и други гласни
доказателства чрез разпита на свидетели.
В показанията си св. В. С. (л. 1678-1679, том 6) – баща на ответника И.С., сочи, че след инвалидизирането на сина му, той е бил негов личен асистент, за което получавал съответно възнаграждение, което предоставял на сина си изцяло – за период от 10 години сумата била около 60 хил. лв. Помощите получавал ежемесечно, в първите 1-2 години по 900-950 лв. месечно, след това около 500 лв.на месец. През 2010 г. му бил предоставил и ***. лв. от продажба на имот в К.. През целият период след инцидента той и съпругата му помагали финансово и се грижели за сина си. Твърди, че синът му печелел добре от букмейкърската дейност, която развивал, и от хазартните игри, които играел, сочи 2-3 хил.лв.като най- голям размер на еднократна печалба. Относно разходите на сина за придвижване, лекарства, шофьори и т.н. сочи, че зависят от броя на хората, които го обслужвали, но били минимум 400 лв. месечно, като когато родителите не можели да помогнат финансово, ответникът С. сам си заплащал услугите за масаж и рехабилитация.
В показанията си св. Е.Л. (л.1680, том 6) – баща на ответницата Р.С., сочи, че след сватбата на дъщеря му, той постоянно помагал семейството й финансово, всеки месец им давал по 400-500 лв., купувал храна, давал пари и на внука си за тренировки и пътувания в чужбина. Средствата имал от високата си пенсия в размер 1200 лв. като допълнително работел като охранител в частна фирма. През 2014 г. изтеглил заем от ***. лв., парите дал на дъщеря си и зет си. В момента от година и половина изплащал заем, преди 3 год. теглил и друг заем, средствата от които бил предоставил на дъщеря си и зет си. Сочи, че И. получавал пари от ***, винаги играел.
В показанията си св. М. С. (л.1680-1682, том 6) – майка на ответника И.С., потвърждава, че със синът й, и тя лично, започнали да се занимат с букмейкърство от м. 04.1997 г., като всичките пари, които тя печелела като заплати като букмейкър, оставали за семейството на сина й. Първоначално букмейкърският пункт бил в съседна къща, но впоследствие го преместили на ул. „ И. Ш.“ в гараж на сестра й. Сочи, че 2017 г. – 2018 г. съпругът й продал имоти - къща и ниви, като дал парите на семейството на сина си И.. С него живеели заедно. Потвърждава, че съпругът й получавал средства като личен асистент 420 лв. месечно, които давал на семейството на И.. Сочи,че като печалба синът й е получил най-голяма сума в хиляди левове. С парите, които печелел не водел охолен живот. Относно заемите от физически лица посочва, че те били вземани за строеж на къща за гости, като началото на проекта било около 2015 г. Самата къща за гости била на ЕТ“***“, И. участвал със средства, но не като собственик, тя самата работела на трудов договор като чистачка, а синът й бил служител резервации.
В показанията си св. Р.С. (л.1682-1683, том 6) – леля на ответника И.С., сестра на майка му, посочва, че след инцидента и до настоящия момент се грижела за племенника си И.,тъй като била медицински специалист, освен оказвайки му физическа помощ за състоянието, в което се намирал, и финансово, като ежемесечно му предоставяла суми 300- 400 лв. за лекарства, храна и др. Сочи, че към 2014 г. била предоставила на И. сума ***лв. от личните си спестявания, когато той решил да започне бизнес. Сочи, че доходите на И. били основно от ***а, който бизнес бил прекратен.
В показанията си св. С.С. (л.1683-1684, том 6) – брат на ответника И.С., потвърждава, че И. е имал печалби от хазартни игри, и същевременно е печелел процент от приходите от букмейкърската дейност. Сочи, че му помага финансово от както е започнал работа през 1991 г. и понастоящем по всякакви поводи му предоставял пари. Преди 10 год. бил изтеглил заем ***лв., който предоставил на брат си. Подчертава, че по-големи разходи били направени за имота и къщата в с. Н., където живеели родителите му и брат му със семейството си. Познавал ***като човекът, който помагал на брат му битово/физически от години в селото. Подчертава, че той лично бил поел разходите за лекарства на брат си и ги заплащал. Сочи, че средствата от ***не били достатъчни за бизнеса, който брат му искал да развива, поради което той му помагал като давал средства.Потвърждава за ремонт на наследствена къща в с.Н., но не споменава за предоставени от него средства.Познава *** като близък на брат му, грижил се за него.
В показанията си св. Д. Д.
(л.1685-1686, том 6) – работила като букмейкър в периода от 2015-2017 г. в ЕТ „***“,
собственост на И.С.. Същата описва процеса на залагане и изплащане на печалбата
в пункт „***“. Обяснява, че печалбата се изплащала на база представен фиш, като
можела да се изплати и на друго лице, т.к. фишът не съдържал лични данни, а
само бар код, който се разчитал автоматично на терминала, който показвал
печалбата, и издавал бележка – форма на изплащане, тази бележка не се
подписвала от лицето, което получавало печалбата и се давала на клиента, а
печелившите билети се пазели при тях. Терминалът бил свързан централизирано с ***като
всичко се отчитало и виждало през него – пари в касата, залагания, по каква
игра, колко са изплатени и т.н. Обяснява, че 6 % от приходите, които излизали
на терминала, били възнаграждението за букмейкърския пункт, като при внасЯ. на
седмичния приход на база данни от терминала се внасяли парите без тез 6%, за
всички суми в края на месеца се пишели фактури. Потвърждава, че ответникът С.
многократно залагал на хазартни игри, понякога до 4-5пъти на ден. Залагал бил и
по-големи суми, имал печалби над 1000 лв. от фиша можело да се установи само
дали залога е направен в същия пункт, защото всеки пункт имал собствен
регистрационен номер, но не се установявало кое лице го е направило, изплащало
се печалба на приносителя на фиша.Свидетелката обяснява как е организирана
системата на залагания и плащания – издаване на фиш за направения залог и
предоставЯ. на форма за изплащане при плащане на постигнатата печалба.
В показанията си св. Е. С. (л.1686, том 6) – работил в ***в периода от 2010-2012 г. излага подобни твърдения относно процедурата за изплащане на печалбите в пункта. Потвърждава, че И.С. е залагал и печелел, без да може конкретно да каже какви суми е получавал, но твърди, че е един от малкото, които били напред в залаганията.
В показанията св. М.К. (л. 1998, том 7), кум на ответниците, сочи, че познава И. от 1992 г. като оттогава се грижел за него, обслужвал го, дори го водел на почивки на свои разноски. Подпомагал семейството му финансово всяка година за празниците, имени и рождени дни с различни суми. Сумите набирал като благотворителност за собствения си рожден ден и ги предоставял, напр. 2007 г. бил им предоставил *** лв., за конкретни дати (рождени дни) бил давал суми от 2500 лв. Парите давал за покриване на ежемесечните нужди на И.С. и семейството му, тъй като той не ползвал държавни помощи. Подчертава, че С. би направил един от първите пунктове на ***някъде към 1993-1994 г. като процентът, който ***давал бил 65 % от оборота. Пунктът бил на постоянния адрес на И.С..
При повторния си разпит св. К. (лист 2870-2871, том 9) потвърждава че всяка година за рождения ден на И. е подарявал по 1500 лв., откакто е бил женен. След като се родил синът му продължил да го подпомага по същия начин – през 2005 г. му дал общи 5000 лв. – по 2500 лв за рожден и имен ден; през 2007 г. – *** лв. събрани от благотворителност и два пъти по 2500 лв. през м. октомври и декември. След това давал суми от 1500-2500 лв. всяка година. Сочи, че за придвиждането на И. помагали всички свободни, лично той също, както и племенниците на ответника, брат му, св. П.Д..
В показанията св. Д. М. (л. 1999, том 7), сочи, че познава И. от 1986 г., като след инцидента и до момента му помагал при необходимост както с физическа помощ, така и финансово, имал финансови възможности за това. През 2005 г. му бил дал 2000 лв. за 15 август, 2007 г. му дал 3000 лв. за подновяване на пункта в двора на постоянния му адрес, 2016 г. му дал още 3000 лв. за семейни нужди. Парите дарил и не очаквал връщането им. Помощта, която получавал от страна на семейството на И.С. не била финансова. Потвърждава, че през 2014 г. изтеглил заем, като с договор предоставил 9950 лв. на И.С. по негово искане.
В показанията си св. Г.К. (л. 2000, том 7) сочи, че познава И. от 1984-1985 г., като бил негов треньор по джудо. След инцидента се сближили още повече, като му помагал в рехабилитацията, както и финансово до настоящия момент. Описва предоставени от него парични суми на И.С. по личен повод – дал 3000 лв. през 1995 г., още 3000 лв. за раждането на сина му през 2005 г., през 2017 г. дал 1000 лв. за завършване на 7ми клас на Я. С..
В показанията си св. П.Д. (л. 2001-2002, том 7) сочи, че познава И. от 1993 г. след инцидента му, като от този момент му оказвал физическа помощ и финансова при нужда. Сочи, че е участвал в ремонта на къщата в Н. след 2007 г., като във връзка с това е помагал безвъзмездно финансово – през 2007 г. дал неколкократно суми за обща сума около 9250 лв. През 2009 г.отново дал за ремонт около *** лв. Обосновава доходите си като земеделски производител и животновъд. През 2014 г. бил предоставил заем 9870 лв. на И.С., за който сключил договор, и които не били върнати, но били предоставени без лихва и за момента не търсел връщането им.
В показанията си св. И. Г.в (л. 2002, том 7) сочи, че познава семейство С. от 2004-2005 г. покрай бизнеса им с ***. Подпомагал ги безвъзмездно през 2006 г. на два пъти със сума в общ размер *** лв. , като сумите били за нужди на семейството. Залагал многократно в пункта на С. за периода 2004-2006 г., тогава залагал в стария, не знаел кога е направен новия пункт, но в него също залагал.
В показанията си св. МД. (л. 2003, том 7) сочи, че познанството й със семейство С. датира от 2005 г. В края на м.02.2006 г. дарила 3000 лв. на С. във връзка с намеренията му за реновация на пункта (не за преместване и изграждане на нов пункт) и знаела, че средствата са използвани с тази цел. Грижела се и за състоянието на С..
В показанията си св. В.С.(л. 2004, том 7) сочи, че се познава с ответника С. от 2005 г. Дарил му 3200 лв. през м. 09. 2007 г. във връзка с ремонта на къщата в с. Н., за който през годините бил помагал. Потвърждава, че е залагал в периода 2005-2006 г, в пункта на И., който бил на едно място, впоследствие преместен на друго и после бил изграден в двора.
В показанията си св. Е.К. (л. 2004 - 2005, том 7) сочи, че познава семейство С. от 2000 г., залагал в неговия пункт редовно. През 2005 г. дал на С. безвъзмездно 5000 лева за ремонт на пункта, когато същият започнал да разширява пункта и да прави нов, в къщата му.
В показанията си св. А.С. (л. 2005, том 7) сочи, че се познава с И.С. от 1982 г., когато се омъжила за негов братовчед. Посочва, че била дарила 5000 лв. през 2006 г. И. и Р., за изграждането на приспособления за придвижването на И. в къщата му. По същото време И. правел и пункта, като сочи, че той не се изграждал наново, по това врече се намирал в двора на къщата в С.. Не знаела за какво са използвани средствата. След като продали имот в с. Бистрица през 2010 г. дали на С. още 5000 за реновацията на къщата в с. Н..
В показанията си св. Ангел Сеганов (л. 2005, том 7) познавал С. от 2000 г. Помагал бил и физически, и финансово на семейството от тогава. За периода от 2005 г-2009 г. им давал по 900 лв. около Коледа. След този период също бил помагал – давал им месо, но подпомагал материално, не финансово.
В показанията си св. А.К. (л. 2006, том 7) също познава ответниците от 2000 г. и сочи, че им е помагал финансово като за периода от 2005-2009 г. им давал по 950 лв. за коледните празници всяка година, знаел, че парите ще се ползват за ремот за къщата в с. Н.. След този период продължил да помага като пращал месо и колбаси всяка година, тъй като имал месарски магазин. Помагал бил с физически труд и пари за къщата в с. Н..
В показанията си св. Т. С. (л. 2061-2062 том 7) – първи братовчед на И.С., сочи, че помагал както с физическа помощ, така и финансово на ответниците. След раждането на детето им през 2004 г. започнали да помага ежегодно като всяка година за рождения му ден дарявали суми – 500 лв., 1000 лв. С помощта на своите родители и сестра били дарили на И. допълнително през 2006 г. 2 пъти по 2500 лв. когато и. правел преустройство в пункта за ****, а през 2015 г. дарил още 3000 лв. Потвърждава, че И. се издържал основно от дейността по ***, съответния процент от оборота, който получавал, плюс доходите от лични залагания, самият той също залагал. През 2001 г. И. му бил помогнал финансово, като му дал 2000 лв. Помагал на И. физически за придвижването му многократно през годините, също с труд (в електрическата част на ремонтите) безвъзмездно при ремонт на къщата в Подуене и в Н..
В показанията си св. Б.Г.(л. 2063, том 7) сочи познанство с И.С. от 2000 г., живеел с ответника в един квартал и често посещавал ***, който той държал. През 2006 г. благодарение на прогнозите на И. бил спечелил голяма печалба 10300 лв. , част от която – 3500 лв. дарил на И. безвъзмездно. Сочи, че първоначално пункта на И. бил в кафе, след което се преместил в общинска постройка, впоследствие в двора на неговата къща.
В показанията си св. Р.И. (л.
2063, том 7), сочи, че познава сем. С. от 2005-2006 г.като през годините им
помагала с малки и по-големи суми. През 2007 г. за рожден ден на И. му дала
3000 лв., а през 2017 г. дарила 4700 лв., като помощ за погасяване на част от
негов потребителски кредит. През останалото време помагала с по – дребни суми
от 100, 200, 300 лв. Знаела, че семейството се издържа с помощи от приятели и
залози от ***.
Анализ паричен поток и имуществено състояние в заключение с в.№266212/25.11.2017г. изготвено от в.л. И.Д.:
Период:09.03.2008г. до 31.12.2008г. постъпления както следва Р.С. от трудови правоотношения 1161.00 лв, от обезщетение пенсии И.С. – 1580.13 лв-, от продажба на МПС , от продажба на недвижими имоти, усвоени АТМ и на ПОС от кредитни карти 8017.92 лв., размерът на извършените обичайни и извънредни разходи от Р.С. за периода 29.03.2008г. до 31.12.2008г. са определени на 8807.84 лв. – за издръжка на семейството според данни на НСИ, за пътувания в чужбина, вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащания на ПОС – 7403.74 лв., други разходи общо 16 211.58 лв.Размерът на нетните доходи на Р.С. и членовете на семейството и е 5 452.53 лв.Стойността на придобитото от Р.С. и членове на семейството и за периода от 29.03.2008г. до 31.12.2008г. имущество/ пари, парични суми, внесени по банкови сметки, движими и недвижими вещи, ограничени вещни права, нематериални активи – разходи за придобиване на МПС по пазарни стойности, разходи за придобиване на недвижим имот по пазарни стойности, разходи за придобиване на дружествени дялове и акции , разходи за вноски по банкови сметки и депозити, върнати заеми към физически лица и потреб. Кредити, вноски по банкови сметки за връщане на усвоени от АТМ пари, вноски по банкови сметки от трети блица, погасителин вноски по банкоив ипотечни кредити,усвоени през промверявания период – ***.00 лв, разходи за извършени вноски по сметка на ЕТ“***“ – отразени в представени вноски бележки към Протокол №П-22220614079306-073-001/13.02.2015г. общо 1914.00 лв.НЕСЪОТВЕТСТВИЕ(-) 7366.53 лв.
За периода 01.01.2009г. до 31.12.2009г. – трудови правоотношения Р.С. – 82.00, получени обезщетения пенсии И.С. 2082.28 лв., усвоен АТМ и НА ПОС от кредити 1434.68 лв., за издръжка на семейството 11 927.00 лв., вноски по банкоив сметки ***.00 лв., общо 13790.73 лв.Размерът на нетните доходи на Р. С. и членове на семейство, за периода 01.01.2009 – 31.12.2009г. 10 191.77 лв.НЕСЪОТВЕТСТВИЕ (-) 12034.77 лв.
За периода 01.01.2010г. – 31.12.2010г.от трудови правоотношения Р. С. 1164.00 лв., от получени обезщетения / пенсии И.С. – 2385.16 лв., от продажба МПС - няма, от продажба недвижим имот – няма, усвоени АТМ и на ПОС от кредитни карти – 6304.38 лв., усвоени кредити/ ипотечни и потребителски 35 500 лв.Размер на обичайни и извънредни разходи НСИ 11382.52 лв. ,за пътувания в чужлина – няма, вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащания на ПОС – 6743.70 лв.Стойност на придобито имущество Р.С. МПС „*** „, модел“ ***“, 2538 лв. (пазарна стойност определена със закл. на в.л.).Вноски по сметки на ЕТ“***“ да отчетени като имущество на лицата.НЯМА НЕСЪОТВЕТСТВИЯ межзу доходи и стойността на придобито имущество (+) 22886.32 лв.
За периода 01.01.2011г – 31.12.2011г. доходи, труд.пр. Р.С. – 1853.52 лв., получени обязщетения / пенсии И.С. – 2360.16 лв., от продажба на „***“ модел „**** с рег.№ **** – ***.00 лв., пазарна цена определена от вещо лице оценител съгласно експертиза приета от съда 13 475.00 лв., усвоени АТМ и на ПОС от кредитни карти – 7057.42 лв. общо 24 746.10 лв., размер нва обичайни и извъредни разходи от Р.С. периода 01.01.2011 до 31.12.2011г. – за издръжка семейство НСИЕ – 11581.21 лв., за пътувания в чужбина , вноски банкови сметки 11 380.11 лв., погасителни вноски по банкови ипотечни кредити общо 22 961.32 лв.Размер доходи Р.С. и членове семейство за периода 01.01.2011г. до 31.12.2011г. разл. Разходи (+1784.78 лв.).Придобито имущество през същия период пог.вноски по банкови кредити 2366.00 лв., радхоид вноски сметка ЕТ“***-***“, 2366.00 лв.НЕСЪОТВЕТСТВИЕ доходи и придобито имущество ( -581.22 лв.).
За периода 01.01.2012г. – 31.12.2012г.:законно установени доходи, приходи източници на финансиране трудови пр.отн-я Р.С. – 1947.22 лв., получени обезщетения/ пенсии И.С. – 2360.16 лв., продажба на недвижими имоти ( договор ***.00 лв., *** 13515 лв., в.л. 19 411.00 лв.), усвоени от АТМ и ПОС – 24 764.82 лв. , общо: 48483.20 лв.Размер на обичайни и извънредни разходи : издръжка семейство НСИ – 13 246.92 лв., за пътувания в чужбина, вноски по банкови сметки, кредитни карти и плащания ПОС – 22462.14 лв., погасителни вноски банкови ипот.кредити, общо 35709.33 л.Размер нетни доходи и членове семейство Р.С. 01.01.2012 – 31.12.2012г. ,след приспадане обичайни и звънредни разходи - + 12 773.87 лв.Разходи придобиване имущество – предоставени заеми ЕТ“***- ***“ – ***лв.,пог.вноски банкови ипот. Кредити, усвоени проверяване период 33 672.00 лв-, разходи вноски ЕТ“ ***“, отразени вноски бележки протокол № П-22220614079306-073-001/13.02.2015г. на ТД на НАП – С., общо 44472.НЕСЪОТВЕТСТВИЕ доходи – придобито имущество ( -) 31699.13 лв.
За периода 01.01.2013г. – 31.12.2013г.:доходи труд.правоотношения – 1795.37 лв., обезщетения / пенсии – 2570.64 лв., продажба МПС, продажба на недвижими имоти, усвоени от АТМ кредитна карта – 23 428.64 лв., усвоени кредити/ ипотечни и потребителски, получени заеми от физически лица – общо 27 794.65 лв., обичайни и извънредни разходи Р.С. и членове семество, за периода 01.01.2013г.- 31.12.2013г. издръжка семейство НСИ 14537.16 лв., за пътувания в чужбина – няма, вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащания ПОС – 23 413.88 лв., общо: 37 951.04 лв., размер нетни доходи С. и членове семейство, оставащи слез приспадане на обичайни разходи ( -) 10 156.39 лв.Стойност придобито имущество и членове семейство за периода 01.01.2013г. до 31.12.2013г. –за придобиване на МПС , автомобил марка“***“, модел „***“, с рег.№ *** с цена 27 772.79 лв., пазарна цена *** 27 772.79 лв., пазарна цена вещо лице 27 500.00 лв.Разходи за придобиване на недвижими имоти по пазарни стойности УПИ VІ132 с площ 1074 кв.м. и паянтова постройка д-р 4837.70 лв., *** 10260.00 лв., вещо илце 10190.00 лв.покупка недвижим имот №165 19.12.2013г., нот. акт №85, т.ІІ, рег.№3635, дело 292/2013- ,упи ІV -10 площ 1080 кв.м.,пазарна цена определена *** 9060.00 лв., вещо лице 5389.00 лв., предоставени заеми ЕТ“*** – ***.00 лв., вноски банкови сметки - няма, вноски банкови сметки – трети лица няма, погасителни вноски по банкови ипот.кредити, разходи извършени вноски по сметка ЕТ“***– ***“, вноски бележки – общо 52079.00 лв.НЕСЪОТВЕТСТВИЕ (-) 62235.39 лв.
За периода 01.01.2014г. до 31.12.2014г., са установени трудови правоотношение 2086.92 лв., обезщетения/ пенсии – 2679.10 лв., усвоени АТМ кредитни карти – 27470.24 лв., писмени договори за заем 183090.00 лв. оБщо 258 326.26 лв.Размер на обичайни и извънредни разподи НСИ – 15 561.61 лв., вноски банкови сметки, кредитни карти и плащания ПОС 29 977.87 лв., ОБЩО: 45539.48 лв.Разлика доходи – разходи (3) 212786.78 лв.Разходи придобиване недвижимо имущество:имот №124131 с площ 2.000дка 731 лв., *** 3725.00, вещо лице 2519.00 лв., имот №15045 с площ 2000.00 дка, цена договор – 310.00 лв.,цена *** – 1096.00 лв., разходи друж.дялове 70.00 лв., предоставени заеми 333 432.00 лв.( според вносна бележка сума ***лв., вместо в полза на ЕТ“***“ е внесена в полза на И.С. от Р.С.), пог.вноски банкови ипотечни кредити – 8753.33 лв., разходи вноски ЕТ“***“, общо 345 852.33 ЛВ.НЕСЪОТВЕТСТВИЕ ( -) 133 065.00 лв.
.Вещото лице е посочило договори за заем от 28.02.2014г. между Р.С. и И.С. за сума 12 000, Договор аз заем от 09.05.2014г. межзу П.Д. и И.С. за сума 9870.00 лв-., Договор за заем от 18.02.2011г. между С. К. и И.С. за сума 50 000.00, Договор за заем от 28.05.2014г. между Ц. С. и И.С. за сума ***.00, Договор аз заем от 10.03.2014г. между р. С. и И.С. за сума ***.00 лв., Договор за заем от 28.05.2014г. между Д. М. и И.С. за сумата 9 950.00 лв., Договор за заем от 18.02.2014г. между В. К. и И.С. за сума 9 920.00 лв., Договор за заем от 23.04.2014г. между К. Б. и И.С. за сума 9 880.00, Договор за заем от 16.04.2014г. между Л.Т.и И.С. за сума 9 780.00 лв, Договор за заем от 30.04.2014г. между М. Ц. и И.С. за сума 9 890.00 лв, Договор за заем от 08.04.2014г. между Е. Л. и И.С. за сума 9900.00 лв,Договор за заем от 07.04.2014г. между Е. К. и И.С. за сума 9500.00 лв., Договор за заем от 09.03.2014г. между Е. К. и И.С. за сума 1***.00 лв – ОБЩО получени заеми ***лв.
За периода 01.01.2015г. до 31.12.2015г.: трудови правоотношения – 2284.44 лв.,обезщетения / пенсии- 2749.34 лв., усвоени АТМ 15064.00 лвд., ипотечни и потребителски кредити -12 000.00 лвд., ОБЩО:32097.78 лв.Обичайни и изнърдени разходи Р.С. за периода 01.01.2015г. – 31.12.2015г. – издръжка семейство НСИ – 15666.12 лв., вноски банкоив сметки, кредитни карти и плащаиня ПОС – 14 146.89 лв. ОБЩО: 29813.01 лв.Разлика доходи разходи издръжка +2284.77 лв.Предоставени заеми ЕТ“***– ***“ 113 800.00 лв.Д. Ж.– върнат заем И.С. – 18 300.00 лв., ОБЩО 132 100.00 лв., върнати заеми физлица – 137 599.00 лв., пог.вноски 15 752.61 лв., разходи вноски ЕТ“***“ вносни Бележки, протокл №П-22220614079306-073-001/13.02.2015г. на ТД на НП, ОБЩО -10253.61 лв., НЕСЪОТВЕТСТВИЕ нетни доходи и стойност на придобито имущество, изчислено за 2015г. ( -) 7968.84 лв.
За периода 01.01.2016г. до 31.12.2016г. –трудови правоотношения 2608.20лв., обезщетения пенсии – 2769.52 лв., усвоени АТМ кредитни карти – 12 735.68 лв., ипотечни и потребителски кредити „*** – ***“ – 34 113.40 лв.Обичайни и извънредни разходи Р.С. – издръжка НСИ 15944.18 лв., пътувания в чужбина – 09.04.2016г. -10.04.2016г. Р.С. - 392.00 лв., вноски банкови кредити 15 551.56 лв.ОБЩО 31888.37 лв.Доходи Р.С. и членове семейство, след приспадане на разходи +2225.03 лв.Предоставени заеми ***ЕТ“***– ***“ .В. К. – 5500.00 бв., върнати заеми физически лица +19800.00 лв., пог.вноски банкови ипотечни кредити, усвоени през периода 24 824.06 лв.,Разходи по сметка ЕТ“***– ***“ ОБЩО (-) 42 308.03 лв.НСЕСЪОТВЕТСТВИЕ (-) 42308.03 ЛВ.
За периода 01.01.2017г. до 31.12.2017г.: трудови правоотношения -5298.81 лв., обезщетения / пенсии – 2877.80 лв., Продажба недв. имот 24.11.2017г. нот. акт №83, т.ІІ, рег.№894о, дело №241/2017 – УПИ VІІІ127, в кв.31 с площ 460.00 кв.м., за сума ****.00 лв.Пазарна цена определена *** 3820.00, пазарна цена вещо лице ***лв., усвоени АТМ кредит. Карта 8769.94 лв., ипотечни и потр.кредити 13 612.50лв.ОБЩО 33 214.05 лв.Обичайни извънредни разходи НСИ и пътуване 31.03.2017г. – 02.04.2017г. 713.88 лв., вноски банкови сметки кредитни карти и плащкания ПОС 11158.55 лв. ОБЩО 28 502.36 лв.Размер нетни доходи 4711.69 лв., върнати заеми филица 1636.85 лв., В. к. – 5500.00 лв., общо 7136.85 лв., вноски банкови сметки , пог.вноски, усвоени периода 17845.71 лв, разходи ЕТ“***“ ОБЩО -10708.86 лв. НЕСЪОТВЕТСТВИЕ ДОХОДИ И ПРИДОБИТО ИМУЩЕСТВО ( -) 5997.17 лв.
За периода 01.01.2018г. – 31.12.2018г. налични парични средства в банкови сметки, разпл. см-ка разпл. сметка кредитна карта усв.кр.АТМ от трудови правоотношения 1533.00 лв., обезщетения пенсии – 707.56 лв., продажба на МПС, усвоени АТМ кредитни карти – 2280.00 лв., усвоени кредити/ ипотечни и потлебителски/, получени заеми от физически лица, възстановена гаранция от МВР 5000.00 лв., обичайни и извънредни разходи – издръжка семейство НСИ 4678.42 лв., вноски банкови ксметки по кредитни карти и плащания на ПОС – 116.37 лв., други разходи РС Кюстендирл нохд №2256/2017г. -5000.00 лв. ОБЩО 9794.79 лв.Разлика нетни доходи Р.С. и разходи обичайни и извънредни, 274.11 лв.Разходи вноски сметка ЕТ“***“ , ралика доходи – обичайни и извънредни разходи (-)274.11 лв.
Размер на законно установени доходи, приходи или източници на финансиране за периода 29.03.2008г.- 29.03.2018г., на Р.С. и членове семейство: от трудови правоотношения +21814.60 лв., от получени обезщетения/ пенсии +25121.85 лв., от продажба МПС +13475.00 лв-., от продажба недвижими имоти +22 066.00 лв., усвоени АТМ кредитна карта +137327.72 лв., усвоени кредити/ ипотечни и потребителски +120112.50 лв., получени заеми физически лица +183090.00 лв., други +5000.00 лв. ОБЩО +528007.67 лв.
Размер на извършени обичайни и изнърдедни разходи Р.С. и членове семейство за периода 29.03.2008г. – 29.03.2018г.: за издръжка семейство по стат.данни НСИ за съответната календарна година 139 963.43 лв., за пътувания в чужбина 1105.88 лв., вноски по банкови сметки по кредитни карти и плащания на ПОС – 144 218.81 лв., погасителни вноски по банкови ипотечни кредити, усвоени преди проверявания период 5489.00 лв., други разходи – 5000.00 лв.ОБЩО 295777.23 лв.
Придобито имущество: МПС по пазарни стойност – 30038.00, разходи придобиване недвижим имот 19 194.00 лв.,разходи придобиване дружествени дялове и акции – 141.00 лв., разходи за банкови сметки и депозити , предоставени заеми -514841.00 лв., върнати заеми от физически лица +164535.85 лв., вноски по банкови сметки за връщане на усвоени от АТМ пари по кредитна карта, вноски по банкови сметки от трети лица, погасителни вноски по банкови ипотечни кредити, усвоени в проверявания период 113 195.71 лв., разходи за извършени вноски по сметка ЕТ“***-***“, отразени в представени вносни бележки към протокол №П-22220614079306-073-001/13.02.2015г. на ТЗ на НАП – 512 873.86 лв.Размерът на несъответствие нетни доходи и стойността на придобито имущество, изчислено в лева в периода 29.03.2008г.- 29.03.2018г. – (-2) 280 643.42 лв.
Във втори вариант на заключението са отчетени доходи от хазартна дейност( взети са предвид форми за изплащане с четящ се номер) и първоначална наличност – начално салдо, като въз основа на това се правят следните изводи:
Начално салдо – 97000.00 лв., трудови правоотношения +21814.60 лв., получени обезщетения/ пенсии +25121.85 лв., продажба на МПС +16130.00 лв., продажба недвижими имоти +19141.00 лв., усвоени от АТМ кредитни карти +142170.28 лв., усвоени кредити/ ипотечен и потребителски +115269.94 лв., получени заеми от физически лица +183090.00 лв-., дру,ги +5000.00 лв., получени суми от хазарт +202825.00 лв., получени суми от дарения 69 900.82 лв. ОБЩО +907733.49 лв.Размерът на обичайни и извънредни разходи на Р.С. и членове на семеъство/ съпруг и дете, за периода 29.03.2009г. – 29.03.2018г. е определен, както следав: издръжка семейство по статистически данни 139 963.54 лв., пътувания в чужблина – 1105.88 лв., вноски по банкоив сметнки по кредитни карти и плащания на ПОС – 144218.81 лв-, погасителни вноски по банкови ипотечни кредити усвоени преди проверявания период 5489.00, други разходи – 5000.00 лв., ОБЩО -295 777.23 лв.Нетни доходи за периода 29.03.2008г. – 29.03.2018г. +611956.26 лв.Стойност на придобито от Р.С. и членове семейство/ съпруг и дете/ за периода 29.03.2008г. – 29.03.2018г. – за МПС : 30038.00 лв., за недвижими имоти – 19 194.00, за дружествени дялове и акции – 141.00 лв., вноски по банкоив сметки и депоздити – 514841.00 лв., върнати заеми от физически лица +164535.85 лв., вноски банкоив сметки за връщане на усвоени от АТМ пари от кредитни карти -, погасителни вноски по банкови ипотечни кредити, усвоени през проверявания период 113 975.71 лв., разходи за извършени вноски по сметка ЕТ“****“ ОБЩО -512873.86 лв. При тези данни НЕСЪОТВЕТСТВИЕ няма, налице е приход възлизащ на +99082.040 лв.Изплатени суми от печалби „***“ -12.11.2014г.до 31.12.2014г-. 11613.33 лева и 34 576.52 лева за периода 01.01.2015г. до 31.12.2015г. 58 189.52 лв.за периода 01.01.2016. – 31.12.2016г., 11597.71лв. за периода 01.01.2017г-31.12.2017г.При отнемане от посочената сума на 97 000.00 лв. остатъкът отново е положителна величина.
В допълнително заключение с вх.№260024/06.01.2022г. в.л. И.Д. след като анализира подробно по искане на страните, данни от представения протокол от проверка на НАП, съдържащ признание относно приходи и разходи и след повторни пресмятания на приходи и разходи за проверявания период, заключава, че за целият период от 29-03.2008г. до 29.03.2018г. е налице превишение на нетни доходи спрямо придобито имущество със сума +67143.19 лв.
След поредни пресмятания включващи допълнителна проверка за разходите на семейството предвид заболяването на ответника С., вещото лице прави извод, че при съобразяване начално салдо 97 000 лева, и крайно салдо +67143.19 лв. не е налице забогатяване.
С оглед на установената фактическа обстановка, съдът намира предявеният иск за неоснователен.Съображения:
Според чл.1 ЗП*** – 1.с този закон се уреждат мерките за противодействие на корупцията;2. условията и редът за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество;3. статутът и функциите на Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество, наричана по-нататък "Комисията";4. взаимодействието на Комисията с други държавни органи и международното сътрудничество.
Според чл.2 законът има за цел да се защитят интересите на обществото чрез: ефективно противодействие на корупцията, създаване на гаранции, че лицата, заемащи висши публични длъжности, изпълняват правомощията или задълженията си честно и почтено при спазване на Конституцията и законите; предотвратяване на възможностите за незаконно придобиване на имущество и разпореждането с него.
Според чл.4, ал.2 от ЗП*** - за постигане на целта по чл. 2 може да се налагат ограничения на собствеността, като се съблюдава правото на защита на засегнатите лица и на пострадалите от престъпления и не се допуска риск от несправедливост. Ограниченията на собствеността, предвидени в този закон, се прилагат в степента, която е необходима за постигане целта на закона.
Според чл.5,ал.1 от ЗП*** -за имущество по чл. 1, т. 2 се смята имуществото,
за придобиването на което не е установен законен източник.Според ал.2 -производството
по отнемане на незаконно придобито имущество се провежда независимо от
наказателното производство срещу проверяваното лице и свързаните с него лица.
Според чл.107, ал.1 и ал.2 от ЗП*** -Комисията образува производство за
отнемане на незаконно придобито имущество, когато може да се направи обосновано
предположение, че дадено имущество е незаконно придобито. Обосновано
предположение е налице, когато след проверка се установи значително
несъответствие в имуществото на проверяваното лице.
Според чл.108, ал.1 ЗП*** -проверката по чл. 107, ал. 2 започва с акт на директора на съответната
териториална дирекция, когато лице е привлечено като обвиняем за престъпление
по т.25 - член 354а, ал. 1, 2 и 4, чл. 354б, ал. 4 – 6 и чл. 354в, ал. 1 – 3 от Наказателния кодекс.
Според чл.108, ал.4 ЗП*** - проверката по тази глава започва и
продължава независимо от спирането или прекратяването на наказателното
производство.
По смисъла на пар.1 т.2, 3 и 4 от ДРЛ –
2. "Доходи, приходи и източници на финансиране" са: възнаграждение, получено от лице по трудово и по служебно правоотношение, доходи от извършени услуги с личен труд, доходи от упражняване на свободни професии, чистият доход от предприемаческа дейност, дивиденти и лихви, други доходи от движима и недвижима собственост, за придобиването на които е установен законен източник, доходи от селскостопанска дейност и търговия на дребно, други доходи от лотарийни и спортни залагания, лихви, лицензионни и комисионни възнаграждения, приходи от продажба на имущество, за придобиването на които е установен законен източник, от застраховка, от съдебни дела, отпуснати банкови кредити и заеми от физически лица.
3. "Значително несъответствие" е онзи размер на
несъответствието между имуществото и нетния доход, който надвишава 1***лв. за
целия проверяван период.
4. "Имущество" е всякакъв вид собственост, материална или
нематериална, движима или недвижима, ограничени вещни права, както и юридически
документи, доказващи правото на собственост или други права върху него.
По смисъла на пар.1 т.8 от ДР "Нетни доходи" са доходи,
приходи или източници на финансиране, намалени с размера на извършените
обичайни и извънредни разходи от проверяваното лице и членовете на семейството
му, според т.9 "Обичайни разходи" са разходите за издръжка на лицето
и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически
институт.
Според чл.141 от ЗП*** -по реда на този закон се отнема в полза на
държавата незаконно придобито имущество.
Чл.
142, ал.1 ЗП*** предвижда, че когато
не е възможно да се отнеме обособено имущество по чл. 141, отнема се паричната му равностойност,
определена по пазарна цена към момента на предявяване на иска за отнемане.
(2) Имуществото по чл. 141 включва:
1. личното имущество на проверяваното лице;
2. имуществото, придобито общо от двамата съпрузи или от лицата във
фактическо съжителство;
3. имуществото на ненавършилите пълнолетие деца, и
4. имуществото на съпруга на проверяваното лице, независимо от избрания
от съпрузите режим на имуществени отношения;
5. имуществото на лицето, с което проверяваното лице е във фактическо
съжителство.
Според чл.164, ал.1 ГПК -свидетелски показания се допускат във
всички случаи, освен ако се отнася за:
1. установяване на правни сделки, за действителността на които закон
изисква писмен акт;
2. опровергаване съдържанието на официален документ;
3. установяване на обстоятелства, за доказването на които закон изисква
писмен акт, както и за установяване на договори на стойност, по-голяма от 5000
лв., освен ако са сключени между съпрузи или роднини по права линия, по
съребрена линия до четвърта степен и по сватовство до втора степен включително;
4. погасяване на установени с писмен акт парични задължения;
5. установяване на писмени съглашения, в които страната, която иска
свидетелите, е участвала, както и за тяхното изменение или отмяна;
6. опровергаване на съдържанието на изходящ от страната частен
документ.
(2) В случаите на ал. 1, т. 3, 4, 5 и 6 свидетелски показания се
допускат само при изрично съгласие на страните.
Според чл.180 ГПК – частните документи, подписани от лицата, които са
ги издали, съставляват доказателство, че изявленията, които се съдържат в тях,
са направени от тези лица.
Според чл.181 ГПК -частният
документ има достоверна дата за трети лица от деня, в който е заверен, или от
деня на смъртта, или от настъпилата физическа невъзможност за подписване на
лицето, което е подписало документа, или от деня, в който съдържанието на документа
е възпроизведено в официален документ, или от деня, в който настъпи друг факт,
установяващ по безсъмнен начин предхождащото го съставЯ. на документа. За
установяване датата на разписки за извършено плащане съдът може да допусне
всякакви доказателствени средства, като има предвид обстоятелствата по делото –
ал.2.
|
Възраженията на С. за недопустимост на иска, основани на твърдението, че не е допустимо предявяването на иск срещу лице, което не е бил обект на проверка и по отношение на което липсва присъда, признаваща го за виновен в извършване на престъпление, съдът намира за неоснователни.Неприкосновеността на правото на собственост, провъзгласена в действащи на територията на Република България международни актове – Всеобща декларация за правата на човека, Европейска конвенция за защита на правата на човека и основните свободи ДЕО u Конституцията на РБългария не е безусловна.Съгласно чл. 5, ал.4 от Конституцията - Международните договори, ратифицирани по конституционен ред, обнародвани и влезли в сила за Република България, са част от вътрешното право на страната. Съгласно чл.288 от ДФЕО приеманите от институциите с оглед на упражняването на облстатите им на компетентност актове регламенти, директиви и решения имат обвързващо значение за държавите членки, като регламентите имат пряко приложение и са задължителни в своята цялост, директивата е обвързваща с оглед постигането на определен резултат, а решението е задължително в своята цялост, когато посочва адресати е задължително само за тях. Те имат предимство пред тези норми на вътрешното законодателство, които им противоречат.Както в посочената декларация така и в ДОПЪЛНИТЕЛЕН протокол към Конвенцията за защита на правата на човека и основните свободи се допуска възможността за лишаване от право на собственост, обоснована с необходимостта от защита на обществения интерес.Според чл.1 от споменатия протокол никой не може да бъде лишен от своята собственост освен в интерес на обществото и съгласно условията, предвидени в закона и в общите принципи на международното право. Преходните разпоредби не накърняват по никакъв начин правото на държавите да въвеждат такива закони, каквито счетат за необходими за осъществяването на контрол върху ползването на собствеността в съотвествие с общия интерес или за осигуряване на плащането на данъци или други постъпления или глоби.С редица международни актове в това число и цитираната в отговора Директива е регламентирана възможността за лишаване от право на собственост, конфискация на имущество, облаги свързани с извършено престъпление, като принципът е, че това може да стане въз основа на разписана в закон процедура, при спазване на основните принципи на международното право и осигуряване на ефективна правна защита. Съгласно РАМКОВО РЕШЕНИЕ 2005/212/ПВР НА СЪВЕТА,относно конфискация на облаги, средства и имущество от престъпления всяка държава-членка приема най-малко необходимите мерки, за да направи възможно, при условията по параграф 2, да конфискува изцяло или частично имущество, което принадлежи на лице, което е осъдено за престъпление, ако престъплението попада в обхвата на:Рамково решение 2004/757/ПВР от 25 октомври 2004 г. за установяване на минималните разпоредби относно съставните елементи на наказуемите деяния и прилаганите наказания в областта на трафика на наркотици [11] – съгласно чл.2 от което престъпления, свързани с трафика на наркотици и прекурсори е и т.1 б.“б“,отглеждането на мак за опиум, на кока или на канабис. |
Всяка държава-членка
предприема необходимите мерки, за да създаде възможност за конфискация по
настоящия член най-малко в случаите,а) в които национален съд на основание на
конкретни факти е стигнал до пълното убеждение, че съответното имущество е
придобито чрез престъпни действия на осъденото лице, извършени преди осъждането
за престъплението по параграф 1, което съдът в съответствие с обстоятелствата
по конкретния случай смята за подходящо, или, алтернативно,б) в които
национален съд на основание на конкретни факти е стигнал до пълното убеждение,
че съответното имущество е придобито чрез подобни престъпни дейности на осъденото
лице, извършени преди осъждането за престъплението по параграф 1, което съдът
основателно предполага съобразно с обстоятелствата по конкретния случай, или,
алтернативно,) в които е установено, че стойността на имуществото е
непропорционална на правомерните доходи на осъденото лице и национален съд на
основание на конкретни факти е стигнал до пълното убеждение, че съответното
имущество е придобито чрез престъпна дейност на това осъдено лице.Съгласно
пар.3 всяка държава-членка може да предвиди да предприеме необходимите мерки,
за да направи възможно конфискуването, в съответствие с параграфи 1 и 2, изцяло
или частично, на имущество, което е придобито от лице, много близко до
съответното лице, както и имущество, което е прехвърлено на юридическо лице, върху
което съответното лице, само или чрез най-близки лица, има контролно влияние.
Същото се прилага, ако съответното лице получава голяма част от доходите на
юридическото лице.
4. Държавите-членки могат да прилагат процедури, които са различни от наказателно
производство, за да отнемат от извършителя въпросното имущество.
Предявяването на иска за отнемане на незаконно придобито имущество се предхожда от образуване на проверка с акт на Директора на съответната териториална дирекция, въз основа на съобщение за привличането на обвиняем на конкретно лице за определен вид престъпления, сред които и престъплението за което съпругата на ответника е призната за виновна, завършващо с решение на Комисията за предявяване на иск, което по аргумент от чл.13, ал.5 от закона не подлежи на обжалване.Предвидено е в хода на проверката след налагане на обезпечителни мерки, предоставЯ. възможност съгласно чл.137 от закона предоставЯ. възможност за становище, чрез декларация, а на проверяването лице и възможност за становище в 1- месечен срок.Комисията може но не е длъжна да уведомява проверяваното лица и свързаните с него лица за започване на проверката – чл.114 ал.2 от закона.
Законоустановената
възможност за отнемане на имущество, което принадлежи на съпруг на лице, привлечено
за обвиняем за извършено престъпление
обосновава извод и за наличието на право на иск по отношение на същото
лице, което не е предпоставено от наличието на влязла в сила присъда и по
отношение на същото.Даденото законово разрешение не е в противоречие даже е в
съответствие с предвиденото в споменатото рамково решение, което съгласно
чл.238 ал.3 ДФЕС е задължително за българската държава.Въпросът за конфискация
на имущество от близки на осъденото лице не е регламентиран в Директивата на
която се позовава ответника, липсва разпоредба установяваща забрана за отнемане
на имущество от съпруга.Както бе посочено, такава възможност е предвидена в ЗП***,
както и в споменатото рамково решение №205/2012.С решение на СЕС по дело
№234/2018 от 19.03.2020г. във връзка с отправено преюдициално запитване е
дадено указание, че Рамково решение
2005/212/ПВР на Съвета от
24 февруари 2005 година относно конфискация на облаги, средства и имущество от
престъпления трябва да се тълкува в смисъл, че допуска правна уредба на държава
членка, съгласно която национална юрисдикция постановява конфискация на
незаконно придобито имущество след производство, което не зависи нито от
установяване на престъпление, нито на още по-голямо основание от осъждане на
предполагаемите извършители на това престъпление.Във връзка с твърдението на
ответника за нарушаване на икономическите му права следва да се отбележи, че
норма от Международния пакт за
икономически, социални и културни права с която регламентирания в ЗП*** ред и
възможност за отнемане на имущество от съпруга на проверявано лице да се намира
в противоречие съдът не намира.
При
представени по делото уведомление за привличането на Станкова като обвиняема за
престъпление от вида на посочените в чл.108 ЗП*** – чл.108 ал.1 т.25 и решение
на Комисията за предявяване иска, при отсъствие на процесуална пречка съдът
намира предявения иск за допустим. Констатацията относно незаконно придобито
имущество подлежи на преценка в исковото производство при оспорване от
ответника. Допуснатите нарушения от комисията в това число непредоставЯ.
възможност на ответника С. за становище и представЯ. на доказателства, в това
предварително производство не обосновават недопустимост на иска.Такова
становище е изразено в решение №97 от 18.05.2018г. на ВКС по гр.д.№3224/2017г.
, ІV г.о, което настоящият докладчик споделя, предвид сходството в
предхождащата предявяване на иск процедура.Нарушаването на правото му на
участие и невъзможността му да реализира ефективно своето право на защита в
това производство поради различни обстоятелства нямат значение за редовността
на предявения иск (за редовността на предявения иск правно значение може да има
само погасяването на правото на иск поради сила на пресъдено нещо, преклузия
или давност), той разполага с абсолютно гарантираната възможност да организира
защитата си само в едномесечния срок за отговор на исковата молба, с изтичането
на който се преклудират всички възражения срещу предявения иск и след това той
не може да прави други възражения, които се основават на факти, настъпили преди
изтичането на този срок (т. 4. ТР № 1/2013, ВКС,
ОСГТК
Към изложените съображения следва да бъде добавено, че доколкото
проверката е независима от хода на наказателното производство, една от целите
на закона е да се защитят интересите на обществото и предоврати незаконно
придобиване на имущество, следва да се приеме за налично законодателно решение,
което в защита на установения в страната правов ред, съдържащ правила -еднакви
правни условия за стопанска дейност, възможност за коопериране и други форми на
сдружаване на гражданите и юридическите лица за постигане на стопански и
социален напредък, редица норми регламентиращи научна и образователна дейност, свързани
с право на труд , издръжка от близки или от Държавата, други източници на
доходи, съобразно посоченото в пар.1 т.2 от ДР – от застраховки, правни сделки
и пр., което е специфично и целта на
същото е да възстанови нарушената връзка във взаимоотношенията на индивида и
останалата част от обществото,създаваща усещане за несправедливост.В отклонение
от Общи принципни положения и с оглед на преследваната цел, следва да се приеме
за допустимо и решението, според чл.148,
ал.1 ЗП*** -незаконно придобитото имущество да се оцени по действителната му стойност към
момента на неговото придобиване или отчуждаване, КАТО за действителна се приема
не посочена от страните по сделката цена, а пазарната стойност на имуществото –
чл.148, ал.2 ЗП*** имуществото се оценява към момента на неговото придобиване
или отчуждаване, както следва:1. недвижимите имоти и ограничените вещни права
върху тях – по пазарна стойност;2. чуждестранната валута и благородните метали
– по централния курс на Българската народна банка;3. ценните книжа – по пазарна
стойност;4. превозните средства – по пазарна стойност;5. останалите движими
вещи и права – по пазарна стойност;6. предприятия или дялови участия в
търговски дружества или кооперации – по пазарна стойност, а когато тя не може
да бъде определена – по счетоводни данни.
Уважаването на иска предполага по делото да бъде установено образувано
наказателно производство за престъпление от вида на посочените в чл.108, ал.1
ЗП***, придобито от проверяваното лице и членовете на неговото семейство през
период от 10 години, назад считано от датата на започване на проверката
имущество, техните доходи през този период и разлика надхвърляща 1***лева.При
констатиране на такава разлика незаконно придобитото имущество – за което не е
установена връзка с някоя от посочените в пар.1 т.2 дейност, следва да бъде отнето.
В разглеждания случай въз основа на извършетия със съдебно –
икономическа експертиза анализ на имущественото състояние на ответниците и техните доходи през проверявания период, се
налага извод, че имущество, което надхвърля сумата 1***лева, без законен
източник през проверявания период те не
са придобили.
Съдът в тази връзка приема, че доказателства относно налични към началния момент на
проверката парични средства, възлизащи на 97 00о.00 лв. по делото не са
представени.От представени извлечения от банкоив сметки, показания на
родителите на ответника И.С. и свидетелски показания се установява, че преди
01.01.2008г. той е реализирал доходи от хазарт ( представени са форми за
изплащане и са налице данни, че лицето редовно е участвало в залагания) и са
признати от НАП, получавал е около 400.00 лв. месечно, получавал е средства,
плащани на неговия баща във връзка с подпомагането му, получавал е средства от
неговата майка – част от нейното трудово възнаграждение.Също така свидетели,
дарили средства сочат, че даренията са
били свързани с цел подпомагане на семейството( т.е свидетелите са били със
съзнание, че предвид неблагоприятното здравословно състояние на ответника С.
той и неговот семейство не могат да се справят с доходите, които реализират,
при знание за притежание на пункт за залагания) както и за извършване ремонт и
преустройства на сгради.Доказателства за извършения ремонт и преустройства и
разходите за същите по делото не са представени.При тези данни съдът не може да
признае намиращи се в държане на ответниците в началото на проверявания период
97 000.00 лв.Според чл.225, ал.2 ЗЗД - дарението на движими имущества
трябва да стане в писмена форма с нотариално заверени подписи или чрез предаване, а на ценни книжа - по
надлежния начин за прехвърлЯ.то им – въпреки доказване в съответствие с предвиденото
в чл.225, ал.2 ЗЗД и чл.164 ГПК.В подкрепа на този извод е факта, че през
2007г. е получен заем овърдрафт възлизащ на ***лв, въпреки реализирана печалба
на „***“ ЕООД.От друга страна доходите от пенсии, подпомагане чрез В.С.,
печалба от „***“ ЕООД , подпомагане от родители Р.С. сочат на достатъчност на
средствата за заплащане на обичайни и извънредни разходи, в границите
определени от НСИ.
От събраните по делото доказателства също се установява, че сериозни
имуществени придобивания ответниците са направили през периода 2013, 2014г. и
2015г., когато са купили –продали недвижими имоти и моторни превозни средства,
както получили заеми възлизащи на 183 000 лв. от физически лица и други от
банкови кредити и предоставили заеми.През този период те също все още са били
подпомагани от техните родители, извършвана е и хазартна дейност. Като следствие
от тази активност свързана с получаване – даване на заеми всъщност са
погасявени стари задължения, и не се установява някаква печалба.Чл.8, ал.2 от ЗЗД въвежда забрана ползването на ЛИЦАТА от законоустановени права да бъде в
противоречие с интересите на обществото.Не стана ясно, също плащано ли е
възнаграждението по договорите за заем на парични средства и получавал ли е
ответникът такова от заемателя ЕТ“***“.Въпреки това представена е
житейска ситуация, която не може да бъде изключена категорично, като невъзможна
– П.Д. се е нуждаел от средства, И.С. е негов приятел, не е разполагал с
налични такива, но за да му услужи е взел средства от свои приятели.При липса
на данни за предоставяни кредити на други лица, не може да се предполага
извършване на дейност свързана с предоставЯ. на заеми срещу възнаграждение.
По отношение на доходите от хазартна дейност – забрана в Закона за
хазарта, за извършване на хазартна дейност от едноличния собственик на
капитала, на организатор на хазартни дейност съдът не намери.Установи се с
показанията на разпитаните свидетели, че И.С. редовно е участвал в залагания, в
пункта който е управлявал, както регистрация на пункт на този адрес по договор
с „***“, с номер несъответстващ на
посочения в представените талони за изплащане на печалба.Тези талони са
оспорени.Предвид недоказаност същестувването на пункт с такава регистрация,, за
това къде са правени залагания респ. че
това е регистрация на адреса, на който е осъществявана дейност от „***“ ЕООД където
според показанията на разпитаните свидетели И.С. редовно е залагал съдът не
може да кредитира тези доказателства.Освен това ако се вземе предвид декларираната печалба от такава
дейност от |“***“ ЕООД и размера на изплатените на ответника С. печалба следва,
че в този пункт например през 2015г. е залагал главно ответника И.С. – при
съпоставЯ. на изплатена печалба и регистрирарана печалба.
При тези данни, като се има предвид, че в периода 2011 – 2014г.
ответниците са придобиви недвижими имоти, оценени по пазарана стойност на
10 190.00 лв + 1987.00 лв + 5389.00 лв.+1400.00 лв +983.00 лв +480.00 л. +
480.00 +11 700 лв или за сума 33 322.00 лв.
През периода 2010 – 2014г. са придобити МПС на стойност 2538+ 27 500.00
лв, като последните два.
На 30.11.2014г. Р.С. е изтеглила от каса 5 000.00 лв от сметка в „***“,
на 28.11.2014г. – ***лв., на
01.12.2014г. – 10 000.00 лв., на
03.12.2014г.- ***.00 лв.
През същия период 27.10.2014г. от „*** *** **“ С.А, клон Балъгария са
получени от Р.С. ***.00 на 27.10.2014г. погасени на
13.12.2014г. *** лв. на 24.11.2014г.
погасени на 26.06.2017г.
На 30.09.2014г. на ЕТ“***“е получил от С. 1***лв, чрез превод от „***“
АД , внесени по сметка на ЕТ“***– ***“от Р. С. и М. С. суми 82497.20 лв – от
договорените за предаване в заем съответно в собственост / според чл.240, ал.1 ЗЗД -с
договора за заем заемодателят предава в собственост на заемателя пари или други
заместими вещи, а заемателят се задължава да върне заетата сума или вещи от
същия вид, количество и качество).
През 2014г. от приятели са
получени в заем 183 000 лева, договорите са с дати февруари, март, април и май 2014г. , през
2010 от бащата на И.С. ***лева от продажба на недвижим имот.През 2012г. е продаден недвижим имот за сума ***.00
лв. по заключение на в.л.
Като се имат предвид датите на придобиванията 18.09.2013г.,
19.12.2013г. ( за имоти V-132,VІІ-127,ІV-10)
27.06.2014г., за
имоти 124131 и 124133, 06.08.2014г. за имот №150545 и 21.08.2014г. за имот
154043 , заплатената за тях цена и
предшестваща продажба от 2012г, предвид налични получени в заем към този момент
средства, като част от договор за заем от 18.02.2011г. със страни С. К. и И.С.
за сума ***лв, при липса на данни тази сума да е оползотворена по рано и
договори за сумата 183 000 лева, следва, че ответниците са разполагали със
законен източник на средства за покупка на тези имоти.
На 24.02.2010г. е придобит автомобилът „*** ***“, продаден през 2012г.,
на 27.12.2013г. авгомобилът „*** ***“, преди проверявания период „***“, модел ***,
е придобит преди проверявания период, следва, че сумата ***лв.,получена в заем
от С. К., за която е представен договор за заем от 18.02.2011г. сочи на
наличност на средства за покупка на автомобилът „***“, другият не попада в
обхвата на проверката.Продажбата на автомобила „***“ е осигурила допълнително
средства, както и дарени от бащата на С., след продажба на имот в К.. Налица се
законни източници на сума 33322.00 лв. за покупка на недвижими имоти и
30 038.00 за покупка на МПС през
проверявания, част от проверявания период.
***е получил от И.С. 192 497.00
лева, отделно по сметка на И.С. са преведени 138 000.00 лева.При
заети през 2014г. 183 000.00 лева, получени още 20 000.00 лева
(предоставена във връзка с бизнес – кореспондира с обяснението на ответника, за
предоставени на ***суми, с оглед изграждане на къща за гости) и предоставени от
брата на С. ***лв., не се явява подлежаща на отнемане надхвърляща
150 00000 лв сума.От друга страна
ако и доколкото в периода след 2014г. са извършвани погашения по кредити, за
което са били необходими средства то доколкото тези средства не са налични,
липсва яснота и какво точно се е случило с посочените 138 000.00 лева, то
отнемане на средства дори и при положение, че сборът им надхвърля не може да
бъде постановено.Посоченото в писмения отговор на ответниците решение на ВКС е
само един пример на категорично в този смисъл становище на ВКС.
Следва да се отбележи, че относно предоставени на ***– доказателства за
предаване на суми, надхвърблящи посочената по делото не са налице .
Съдът не възприема заключението на в.л. Д., в първия му вариант, в
който неясно защо са посочени предоставени заеми 514841 лв.- предоставените на
ЕТ“***“ суми са посочени по – горе.Това заключение не отчита дарени средства на
семейството от техните близки, по конкретно от техните родители и леля, които
както е видно са в стойности и във време покриващи, необходимите средства за
предсрочно погасени и изплащани кредити, както за закупуване на земя и превозни
средства, като се има предвид годишни обичайни и извънредни разходи около
1000 лева, печалба от „***“ ЕООД и дарявани ежегодно от техният кум средства.Съдът
не може да обоснове становище за изключване показанията на дарилите средства
лица – имайки предвид, че заинтересованата страна в слчуая не е
проитвопоставила какивто и да било доказателства, че предвид техни доходи,
задължения към трети лица, задължения за издръжка и пр. такива дарения
категорично не биха били възможни.В условията на прилагането на санкционираща
норма, отхвърлЯ.то на свидетелски показания не може да се основава на
предположения и житейски разбирания.Придобиването на недвижими имоти и превозни
средства е станало със законен източник на средства – предоставени от роднини и
заеми от банки.Дори и да се приеме, че последвалия паричен поток не намира
законен източник, то при липса на данни парични средства посочени в исковата
молба да се намират във владение на ответниците предявените искове са
неоснователни.
Предвид изложеното, съдът намира предявените искове за неоснователни
подлежащи на отхвърлЯ..
С оглед изхода от делото и на основание чл.78, ал.3 ГПК ищцовата страна
следва да заплати на ответниците съгласно списък за разноски за производството
,възлизащи на 20030.40 лв, за платено адв.възнаграждение, за което са представени
фактура и преводно нареждане и .Процесуалният представител на ответниците
претендира разносдки възлизащи на 20030.40 лв.
С оглед изхода от спора искането на ищцовата страна за заплащане на
разноски, съдът намира за неоснователно.
Водим от горното, съдът
Р Е
Ш И:
ОТХВЪРЛЯ, КАТО НЕОСНОВАТЕЛНИ предявените от ***, БУЛСТАТ *** чрез председателя С.Ц. с адрес за призоваване гр.С., пл”***”№* срещу Р.Е.С., ЕГН ********** с постоЯ.н адрес *** и И.В.С.,ЕГН ********** с постоЯ.н адрес *** искове, както следва:
На
основание чл. 142 ал. 2. т. 2 във вр. с чл. 141 от ЗП*** от Р. Е.С.. ЕГН **********
и И.В.С.. ЕГН **********. с цена на иска ***лв..:
Недвижим имот - урегулиран поземлен имот V -
132 (парцел пети, имот пл. сн.
№ сто тридесет и две), в кв. 32,
(тридесет и две), по плана на с, Н., общ. Н., обл. К., одобрен със Заповед №
1104 от 19.04.1965 г., целият с площ 1074
кв. м. (хиляда седемдесет и четири
квадратни метра), при граници и съседи на имота: улица с о. т. 71-70; УПИ
VI-130; УПИ IV - 133, всички в квартал 32 и край на регулацията по плана на с. Н.,
общ. Н., обл. К.,ведно с построените в него паянтова жилищна сграда и стопанска постройка, както и всички
подобрения и приращения в имота.
Пазарната стойност на
недвижимият имот към настоящия момент е в размер на ***лв (молба 08.10.2021г.).
Недвижимият имот е придобит
от Р. и И. С. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №50, т, II,
рег. №2547, дело №191/2013 г.
-Имот № 124131,
находящ се в землището на с. Н., ЕКАТТЕ
51336 общ. Н., обл. К., местността А., с площ
2.00 дка, начин на трайно ползване: тр.
насаждения, категория на земята при неполивни условия: четвърта, при
граници и съседи: имот №124132 - тр. насаждения; имот №125004-овощна градина;
имот № 125001 - нива; имот № 124108 - тр, насаждения и кад. №124117 - полски
път. Имотът е образуван от имот № 124109;
-Имот № 124133,
находящ се в землището на с. Н., ЕКАТТЕ
51336 общ. Н., обл, К., местността Г., с площ
1.905 дка ( едно цяло и деветстотин и пет хиляди декара), начин на трайно
ползване: тр. насаждения, категория
на земята при неполивни условия: четвърта, при граници и съседи: имот №124134 -
тр. насаждения; имот №124082 - тр. насаждения; имот № 124122 - пасище, мера;
имот № 124119 - тр. насаждения и имот №124084 ~тр. насаждения. Имотът е
образуван от имот№ 124083.
Пазариата стойност на
недвижимите имоти към настоящия момент е в общ размер на от която за имот №124131 – ***лв.
Недвижимият имот е придобит
от Р. и И. С. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №122, т. I,
рег. №1802, дело №99/2014 г.
Недвижим имот № 15*** в землището на с. Р.Г., ЕКАТТЕ 62284 общ. Н., обл. К., местността Б., с площ 2 дка, начин на трайно ползване: лозе,
категория на земята при неполивни условия шеста, при граници и съседи: имот
№154043 – лозе И. Е.С., имот №0000440- полски път Община Н., имот №154009 –
лозе, съгласно нотариален акт за покупко –продажба на недвижим имот №015, том
І, рег.№222, н.д.№013/2014г. от 06.08.2014г., вписан в Агенция по вписванията,
СВ, акт №1791 тІХ, вх.рег.№2501/06.08.2021г.
Пазариата стойност на
недвижимия имот към настоящия момент е в размер иа 1 152.00 лв.
Недвижимият имот е придобит
от Р. и И. С. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №015, т. 1,
рег. №222, дело МЬО13/2014 г.
Недвижим имот № 154043 в землището на с. Р.Г., ЕКАТТЕ 62284 общ. Н., обл. К., местността Б., с площ 2.00 дка (два декара), начин на
трайно ползване: лозе (имотът е образуван от имот №154015) за продажна цена
общо в размер на 250 лв. Данъчната оценка на имота е в размер на 235,20 лв, при
граници и съседи:имот №0154016 – нива, кад №000440- полски път, имот №15045 –
лозе и имот №154009- рлозе, съгласно нотариален акт за покупко – продажба на
недвижим имот №171, том І, рег.№2336, дело №143/2014г., от 21.08.2014г., вписан
в Агенция по вписванията, СВ – Кюстендил, акт №137, том Х,
вх.рег.№2699/22.08.2014г.
Пазарната стойност на
недвижимият имот към настоящия момент е в размер на 1 152.00 лв.
Недвижимият имот е придобит
от Р. и И. С. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот ***, т. I, рег, №2336, дело
№143/2014 г.
Лек автомобил марка „***“, модел “***“, с per. №***, рама ***, с дата на първа регистрация 22.05.2007 г.
Пазарната стойност на
автомобила към настоящия момент е в размер на 11 200 лв.
На основание чл. 151. вп.
чл. 142 ал. 2. т. 2 във вр. с чл. 141 от ЗП*** от Р.Е.С., ЕГН ********** и И.В.С..
ЕГН **********. с цена
на иска ***лв. :
Сумата в размер на ***лв., представляваща пазарната стойност на
отчуждения с нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 83, т. II, per. №8940, дело №241/2017 г., вписан в Агенция
по вписванията, СВ - Кюстендил, акт №118, т. 12, вх. per. №3764/24.11.2017 г. на 24.11.2017 г. УПИ VII
-127, в кв. 31, с площ 460 кв. м. недвижимия имот.
Сумата в размер на 7160 лв., представляваща
пазарната стойност на отчуждения с нотариален акт за покупко-продажба на
недвижим имот №9, т. I, per. №725, дело №5/2018 г., вписан в Агенция по вписванията, СВ - Кюстендил,
акт №113, т,1, дело № 121/2018г. вх. per. №209/19.01.2018 г,, недвижим имот.
На основание чл. 142 ал. 2.
т. 4 във вр. с чл. 141 от ЗП*** от И.В.С., егн **********. с цена на иска ***лв.:
Сумата в размер на *** лв., представляваща предоставен
заем през 2013 г.;
Сумата в размер на ***лв., представляваща част от предоставен
заем на ЕТ „***“;
Сумата, в размер на ***лв., представляваща предоставен през
2015 г. заем;
Сумата в общ размер на ***лв., представляваща предоставен заем
през 2016 г.
Сумата в общ размер ***лв., представляваща вноски за
погасявания на задължения по кредитни карти.
Сумата в общ размер на ***лв., представляваща вноски по
банкови сметки.
Сумата в общ размер ***лв., представляваща вноски за
погасявания на задължения по кредити.
Сумата в общ размер на *** лв., представляваща вноски от трети лица без
основание.
ОСЪЖДА ***, БУЛСТАТ *** с адрес за призоваване гр.С., пл.”*** ”№**да заплати на Р.Е.С., ЕГН ********** с постоЯ.н адрес *** и И.В.С.,ЕГН ********** с постоЯ.н адрес *** на основание чл.78, ал.3 ГПК деловодни разноски, възлизащи на 20030.40 лв – за адвокатско възнаграждение.
Решението подлежи на обжалване от страните с
въззивна жалба пред Софийския апелативен съд в 2- седмичен срок от връчването
му на същите.
Окръжен
съдия: