Р Е Ш Е Н И Е

        Гр. София, 11.07.2019 г.

 

                                              В ИМЕТО НА НАРОДА

 

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТЪРГОВСКО ОТДЕЛЕНИЕ, VІ-9 СЪСТАВ,

в закрито заседание на единадесети юли

две хиляди и деветнадесета година в състав:

 

                                                    ПРЕДСЕДАТЕЛ: ЖАКЛИН КОМИТОВА

 

като изслуша докладваното от Председателя т.д. № 1173 по описа за 2019 г.,

И ЗА ДА СЕ ПРОИЗНЕСЕ, ВЗЕ ПРЕДВИД СЛЕДНОТО:

 

 

            Производството е по реда на чл. 25 от Закона за търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел (ЗТРРЮЛНЦ) вр. глава XXI от ГПК.

Образувано е по жалба вх. № 20190618170846/18.06.2019 г.  подадена от „Е.А.Т.“ ЕООД, с ЕИК********, със седалище и адрес на управление:***, представлявано от управителя В.Г.Ж., чрез адвокат С.Р.М.,***, офис „Б.Х.“ АД, срещу Отказ с peг. № 20190530214332/13.06.2019 г., постановен по заявление с вх. № 20190530214332/30.05.2019 г. за вписване на действителен собственик. В жалбата се твърди, че задължението за вписване на действителните собственици по партидата на „ Е.А.Т.“ ЕООД е възникнало в хипотезата на чл. 63 ал. 5 ЗМИП. Съобразно ЗМИП, в съответния регистър се вписват информацията и данните за действителните собственици съгласно декларация, чиято форма и съдържание са определени с правилника за прилагане на закона. Съобразно разпоредбата на чл. 38 от Правилника за прилагане на ЗМИП (ППЗМИП), при заявяване на обстоятелствата по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП лицата подават декларация с нотариална заверка на подписа, съдържаща реквизитите, съгл. Приложение № 3. В изпълнение на законовото задължение, заявителят е подал заявление Б7 във формата на образеца и с попълнени данните, съответни на приложената декларация по чл. 63, aл. 4 от ЗМИП с нотариална заверка на подписа, която съдържа реквизитите съгласно приложение № 3 към чл. 38 от ППЗМИП. Съгласно изрично посочените в тази декларация указания „попълването на декларацията по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП се извършва като се отчита дефиницията на § 2 от допълнителните разпоредби на ЗМИП“. В изпълнение на указанията, в подадената от „Е.А.Т.“ ЕООД декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП изрично е отчетено обстоятелството, че „Б.- Х.“ АД, ЕИК -******* притежава 97,36% от акциите в капитала на „Б.-БТ“ АД, ЕИК -*******, а последното притежава 100.00 % от дружествените дялове в капитала на „Л.И.“ ЕООД, ЕИК *******, което от своя страна е едноличен собственик на „Б.А.“ ЕООД, ЕИК *******, а то от своя страна притежава 100 % от дружествените дялове на „Е.А.Т.“ ЕООД. „Б.- Х.“ АД е публично дружество и акциите му се търгуват на регулиран пазар, поради което за същото е налице изключението по § 2, ал. 1, т. 1 от ЗМИП. Попълването на поле № 550 "Действителни собственици" от група "Действителни собственици - физически лица“ на Заявление Б7 е задължително, поради което заявяването за вписване на действителни собственици по § 2 от допълнителните разпоредби на ЗМИП съгласно изискването на чл. 63, ал. 5 от ЗМИП без попълване на съответните данни в него е невъзможно. Отчитайки дефиницията на §2 от допълнителните разпоредби на ЗМИП и на основание изключението по § 2, ал. 1, т. 1 от ЗМИП като действителен собственик на дружеството в подаденото от „Е.А.Т.“ ЕООД заявление Б7 е посочено публичното дружество „Б.- Х.“ АД. Поради горното, счита, че при издаване на отказа длъжностното лице по регистрацията не е приложило правилно закона, като изложените в писмения му текст мотиви не кореспондират с материалноправните разпоредби на ЗМИП. Моли съда да постанови решение, с което да отмени като неправилен и незаконосъобразен Отказ № 20190530214332 от 13.06.2019 г. и да постанови решение, с което да даде задължителни указания да бъдат обявени обстоятелствата по заявление с вх. № 20190530214332/30.05.2019 г. по партидата на „Е.А.Т.“ ЕООД с ЕИК********.

 

Софийски градски съд, след като обсъди доводите на жалбоподателя и събраните по делото доказателства намира следното:

Производството пред Агенцията по вписванията е образувано въз основа на Заявление с вх. № 20190530214332/30.05.2019 г., от адв. С.Р.М., упълномощена от Д.И.П., в качеството му на управител на „Е.А.Т.“ ЕООД. Подаденото заявление е по образец съгласно приложение Б7 на Наредба №1 за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до регистъра на юридическите лица с нестопанска цел за вписване на обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП). Към него са приложени: Декларация по чл.13, ал. 4 от ЗТРРЮЛНЦ; Пълномощно; Документ за внесена държавна такса; Нотариално заверена декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП; Допълнителен лист към Б7 за второ ЮЛ, чрез което непряко се упражнява контрол.

С обжалвания Отказ peг. № 20190530214332/13.06.2019 г. на АВ-ТР, длъжностното лице по регистрацията е приело, че съгласно чл. 4 от ЗТРРЮЛНЦ в Търговския регистър и в Регистъра на юридическите лица с нестопанска цел се вписват търговци, клонове на чуждестранни търговци, юридически лица с нестопанска цел и клоновете на чуждестранни юридически лица с нестопанска цел и свързаните с тях обстоятелства, за които е предвидено със закон, че подлежат на вписване. На основание разпоредбите на чл. 63, ал. 1, вр. чл. 61, ал. 1 и чл. 63, ал. 4, т. 1 и ал. 5, вр. §2 от ЗМИП в ТРРЮЛНЦ подлежат на вписване физическите лица, които са действителни собственици на учредените на територията на Република България юридически лица. Като действителен собственик на "Е.А.Т." ЕООД е заявен „Б.- Х.“ АД, ЕИК -******* на основание изключението по § 2, ал.1, т.1 на Допълнителните разпоредби от Закона за мерките срещу изпирането на пари /ЗМИП/, а именно "По отношение на корпоративните юридически лица и други правни образувания действителен собственик е лицето, което пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице или друго правно образувание, включително посредством държане на акции на приносител, или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността". В поле 550 "Действителни собственици" от група "Действителни собственици - физически лица" не се заявява за вписване физическо/и лице/а, а на юридическо такова. Горепосочените нередовности не попадат в приложното поле на чл.22, ал.5 от ЗТРРЮЛНЦ (не се касае за липса на нормативно изискуем документ или липса на доказателство за заплатена държавна такса), поради което не са налице предпоставки за даване на указания за отстраняване на нередовност съгласно посочената разпоредба. Поради това и на осн. чл. 24, ал. 1 във връзка с чл. 21, т. 1 от ЗТРРЮЛНЦ длъжностното лице по регистрацията е постановило отказ по заявлението.

 

Съдът след като обсъди възраженията в жалбата и като се запозна с приложените от Агенцията по вписване писмени доказателства, счита, че жалбата е ПРОЦЕСУАЛНО ДОПУСТИМА, тъй като:

- изхожда от активно легитимирана страна в процеса (заявител в производството по вписване пред Агенцията по вписване);

- насочена е против акт, който подлежи на съдебен контрол (чл. 25, ал. 4 от ЗТРРЮЛНЦ);

-  подадена е в преклузивния 7- дневен срок за обжалване по чл. 25, ал. 1 от ЗТРРЮЛНЦ (отказът е постановен на 13.06.2019 г., като жалбата е подадена по пощата на 18.06.2019 г.).

 

Жалбата разгледана по същество е НЕОСНОВАТЕЛНА.

Съгласно чл. 50а, ал. 1 и 2 от Наредба № 1 от 14.02.2007 г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до регистъра на юридическите лица с нестопанска цел (Наредба № 1) подлежащите на вписване обстоятелства относно действителните собственици се посочват в заявление по образец съгласно приложение № Б7. Заявлението се състои от две части: Част I. Обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари и Част II. Обстоятелства по чл. 6, ал. 3 от Закона за икономическите и финансовите отношения с дружествата, регистрирани в юрисдикции с преференциален данъчен режим, контролираните от тях лица и техните действителни собственици, като се попълва само частта, съответстваща на обстоятелствата, подлежащи на вписване по съответния закон. В зависимост от заявените за вписване обстоятелства към заявлението се прилагат съответно: 1. декларация по чл. 63, ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари; 2. документ, установяващ съществуването на дружество, регистрирано в юрисдикция с преференциален данъчен режим, и удостоверяващ лицата, които го представляват по националния му закон; 3. документите, установяващи съществуването на юридическите лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол, и удостоверяващи лицата, които ги представляват по националния им закон, ако не са учредени по българското право или не са вписани в търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел или регистър БУЛСТАТ; 4. нотариално заверено съгласие на физическото лице за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 от Закона за мерките срещу изпирането на пари; 5. други документи съгласно изискванията на закон.

Съдът споделя изводите на длъжностното лице при АВ в обжалвания отказ, че в заявлението в поле 550 "Действителни собственици" от група "Действителни собственици - физически лица" не се заявява за вписване физическо/и лице/а, а юридическо такова. Съгласно разпоредбата на чл. 61, ал. 1 от Закона за мерките срещу изпирането на пари учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания и физическите лица за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 са длъжни да получават, да разполагат и да предоставят в определените по закон случаи подходяща, точна и актуална информация относно физическите лица, които са техни действителни собственици, включително с подробни данни относно притежаваните от тях права. Според чл. 63, ал. 1 от същия закон информацията и данните по чл. 61, ал. 1 се вписват по партидите на учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ.

Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал. 5 от ЗМИП учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания, с изключение на едноличните търговци, са длъжни да заявят за вписване съгласно ал. 1 действителните си собственици по § 2 от допълнителните разпоредби, ако същите не са вписани като съдружници или еднолични собственици на капитала по партидите им. Когато като съдружници или еднолични собственици на капитала са вписани юридически лица или други правни образувания, задължението по предходното изречение възниква: 1. ако действителните собственици по § 2 от допълнителните разпоредби не са вписани в регистрите по ал. 1 като съдружници и/или еднолични собственици на капитала по партидите на участващи във веригата на собственост юридически лица или други правни образувания, учредени на територията на Република България, или 2. ако тези юридически лица или други правни образувания не са учредени на територията на Република България.

В § 2, ал. 1 от ДР на ЗМИП е дадена легална дефиниция на понятието  "Действителен собственик". Това е физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят най-малко на някое от следните условия: 1. По отношение на корпоративните юридически лица и други правни образувания действителен собственик е лицето, което пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице или друго правно образувание, включително посредством държане на акции на приносител, или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Индикация за пряко притежаване е налице, когато физическо лице/лица притежава акционерно или дялово участие най-малко 25 на сто от юридическо лице или друго правно образувание. Индикация за косвено притежаване е налице, когато най-малко 25 на сто от акционерното или дяловото участие в юридическо лице или друго правно образувание принадлежи на юридическо лице или друго правно образувание, което е под контрола на едно и също физическо лице или физически лица, или на множество юридически лица и/или правни образувания, които в крайна сметка са под контрола на едно и също физическо лице/лица.

Предвид изложеното съдът намира, че както от легалната дефиниция на §2, така и от мотивите за приемането на законопроекта, следва да се приеме, че законодателят изисква да бъде посочен действителният собственик - физическо лице, което в крайна сметка (по веригата за собственост, която много често е усложнена и дълга, както е и в конкретния случай), притежава или контролира юридическо лице или друго правно образувание или от чието име или за чиято сметка се извършва  определена стопанска операция, дейност или сделка. Посочването на собствеността на определени юридически лица следва винаги да води до посочване на точно определено физическо лице или лица, което/които пряко или косвено (чрез друго юридическо лице), чрез притежаване на акции и дялове,  упражнява/упражняват  контрол и се явява/явяват действителен собственик. Посочването на юридическо лице като  краен собственик, какъвто е настоящият случай, представлява опит за заобикаляне императивната норма на закона, което е недопустимо.

Съдът приема също така, че е неоснователно позоваването на изключението по § 2, ал. 1, т. 1 от ЗМИП - липсват доказателства по отношение на „Б.- Х.“ АД, че акциите му се търгуват на регулиран пазар. Но дори и това да е налице, нормата на §2 изисква освен това да е установено, че дружеството се  подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността, за което също липсват данни и надлежни доказателства.

Предвид изложеното, съдът намира, че подадената жалба се явява неоснователна и следва да бъде оставена без уважение, съответно  постановеният отказ следва да бъде потвърден.

 

Водим от горното, Софийски градски съд

 

Р  Е  Ш  И :

 

 

ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ Жалба с вх. № 20190618170846/ 18.06.2019 г.,  подадена от „Е.А.Т.“ ЕООД, с ЕИК********, със седалище и адрес на управление:***, представлявано от управителя В.Г.Ж., чрез адвокат С.Р.М.,***, офис Б.Х. АД, срещу Отказ с peг. № 20190530214332/13.06.2019 г., постановен по заявление с вх. № 20190530214332/30.05.2019 г. за вписване на обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари.

РЕШЕНИЕТО подлежи на обжалване пред САС в 7 - дневен срок от връчването му на жалбоподателя.

 

 

 

                                                       ПРЕДСЕДАТЕЛ: