№ 16990
гр. София, 18.09.2025 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 57 СЪСТАВ, в закрито заседание на
осемнадесети септември през две хиляди двадесет и пета година в следния
състав:
Председател:МИХАИЛ ДР. ДРАГНЕВ
като разгледа докладваното от МИХАИЛ ДР. ДРАГНЕВ Частно гражданско
дело № 20251110146567 по описа за 2025 година
Производството е по чл.62, ал.6, т.3 от ЗКИ.
Образувано е по искане на Директора на ТД на НАП- гр.София за разкриване на
сведения относно банкова тайна по отношение на ГЕРБИ 24 ЕООД, ЕИК: *********, със
седалище и адрес на управление: гр.София, ж.к. „Младост 1А“, бл. 537, ет. 2, ап. 1, по
банкови сметки в Първа Инвестиционна Банка АД и Банка ДСК АД, за периода: 01.08.2024
г. до 18.12.2024 г. Изложени са твърдения, че се извършва ревизия по реда на чл.112, вр.
чл.113 от ДОПК на горното дружество, съгласно Заповед за възлагане на ревизия на
Началник на сектор в НАП като е връчено искане за представяне на документи по реда на
чл. 32 от ДОПК и в определения срок същото не е изпълнено, което от своя страна
възпрепятства органите по приходите за изясняване на факти и обстоятелства относно
средствата, постъпвали по посочените банкови сметки.
Така направеното искане се явява основателно. Съображенията за това са следните:
Законодателят е предвидил забрана за предоставяне на сведения, представляващи
банкова тайна, при разрешителен съдебен контрол, осъществяван от районния съд по
постоянен адрес на проверяваното лице. Съгласно разпоредбата на чл.62, ал.6, т.3 от ЗКИ,
съдът може да постанови разкриване на банкова тайна по искане на директора на
териториалната дирекция на Националната агенция за приходите, когато се представят
доказателства, че проверяваното лице е осуетило извършването на проверка или ревизия или
не води необходимата отчетност, както и че тя е непълна или недостоверна или с акт на
компетентен държавен орган е установено настъпването на събитие, довело до унищожаване
на отчетна документация на проверяваното лице. Съгласно чл.32 от ДОПК, връчване чрез
прилагане към досието се извършва в случаите, когато лицето, неговият представител или
пълномощник, член на орган на управление или служител, определен да получава
съобщения или книжа, не е намерен на адреса за кореспонденция, след най-малко две
посещения през 7 дни. Горните обстоятелства се удостоверяват с протокол за всяко
1
посещение на адреса за кореспонденция. Съобщението за връчването се поставя на
определено за целта място в териториалната дирекция и се публикува и в Интернет. Заедно
с поставяне на съобщението органът по приходите изпраща и писмо с обратна разписка,
както и електронно съобщение, в случай че лицето е посочило електронен адрес. В случай
че лицето не се яви до изтичането на 14- дневен срок от поставянето на съобщението,
съответният документ или акт се прилага към преписката и се смята за редовно връчен.
Датите на поставяне и сваляне на съобщението се отбелязват от органа по приходите върху
самото съобщение. Разкриването на банкова тайна е крайно и последно средство за
снабдяване с исканите сведения и за надлежното обосноваване на искането заявителят
следва да ангажира доказателства, съобразно посочения в закона съответен фактически
състав, което в настоящия случай съдът намира за изпълнено. С оглед на горното искането
се явява основателно и следва да бъде разкрита банкова тайна.
Водим от горното, съдът,
РЕШИ:
ПОСТАНОВЯВА за нуждите на извършваната ревизия № Р- 22221125002140 от ТД на
НАП- гр.София ДА БЪДАТ РАЗКРИТИ СВЕДЕНИЯ за наличните банкови сметки в
следните финансови институции:
в Първа Инвестиционна Банка АД по следната сметка: BG40FINV91501017816914, за
периода: 01.08.2024 г. до 18.12.2024 г.
в Банка ДСК АД по следната сметка: BG06STSA93000030815718, за периода: 01.08.2024 г.
до 18.12.2024 г.
, относно факти и обстоятелства, съставляващи банкова тайна по смисъла на чл. 62, ал.2 от
ЗКИ.
Сведенията, съставляващи банкова тайна да бъдат разкрити за следните проверявани
лица: „ГЕРБИ 24“ ЕООД, ЕИК: *********, със седалище и адрес на управление: гр.София,
ж.к. „Младост 1А“, бл. 537, ет. 2, ап. 1
ОПРЕДЕЛЯ 30-дневен срок за разкриване на сведенията от съответните банки и
техните подразделения и клонове, със седалища в Република България, считано от
получаване на искането от молителя, придружено със заверен препис от съдебното решение.
ДА СЕ ВРЪЧИ препис от настоящото решение на Директор на ТД на НАП-
гр.София.
Решението не подлежи на обжалване.
Съдия при Софийски районен съд: _______________________
2