Производството е по реда на чл. 75 от Данъчно-осигурителния процесуален кодекс и е образувано по искане на прокурор при Окръжна прокуратура Кърджали до Кърджалийския окръжен съд за произнасяне на определение, с което да постанови разкриване на данъчна и осигурителна информация по смисъла на чл. 72, ал.1 от ДОПК по отношение на ЕТ „Суни-Сумай Керим” гр. Момчилград и по отношение на физическото лице Сунай Керим Емин от гр. Момчилград, ЕГН **********. Искането се прави във връзка с образувана преписка Вх.№19/2007 г. по повод постъпили материали от извършена проверка по сигнал на АФР до ОДП-Кърджали, в която се съдържали данни за извършено престъпление по чл.256 от НК / стар /, чл.255, ал. 1 от НК / нов / от Сунай Керим Емин от гр. Момчилград, ЕГН **********. Преписката в ОДП-Кърджали била образуване по повод изпратени им по компетентност от ГД „БОП"-София материали от АФР, съдържащи съмнение за изпиране на пари. В хода на проверката била извършена данъчна ревизия на данъчният субект Сунай Керим Емин от гр.Момчилград, за периода 2000-2004 г. При извършване на ревизията, Емин представил на ревизиращите договор за заем за сумата от 50 000 / петдесет хиляди / лева, които бил получил от лицето Сергей Николов Кръстев от гр.София. Заемът бил безлихвен за срок от 5 / пет / години. Било установено също така, че през ревизираният период Емин придобил движимо и недвижимо имущество, което явно не съответствало на получените доходи през ревизираният период. Била извършена насрещна проверка относно получените в заем парична сума от 50 000 лева, при което Кръстев потвърдил, че е предоставил на Емин посочената в договор за заем парична сума. Отделно от това при проверката било установено, че през ревизираният период Емин теглил кредит в размер на 34 000 германски марки от БПБ. Установено било също така, че СИБанк-София е предоставила на Сунай Емин овърдраф в размер на 15 000 лева съгласно договор от 25.07.2002 г. С оглед на горните констатации ревизиращите приели, че Емин дължал данъци в размер, както следва : за 2002 г. - 470,00 лева и лихва за периода 15.05.2003 Г.-06.07.2006 г.- 185,67 лева. ; за 2003 г. не се установявали данъчни задължения ; за 2004 г.- 3 820,70 лева и лихва за периода 13.04.2005г-06.07.2006 г. в размер на 582,01 лева. С оглед констатациите на ревизиращите, извършващият проверката приел, че придобитото имущество от Сунай Керим Емин и съпругата му през посочения период явно не съответства на получените доходи и се прави извод, че в случая съществували данни за извършено престъпление по чл.256 от НК / стар /, чл.255, ал.1 от НК / нов /. Окръжна прокуратура Кърджали приела, че в случая не може да се направи категорично обосновано предположение, че са на лице данни за извършено престъпление по чл.255 от НК, поради което с постановление от 02.10.2006 г. назначила проверка по реда на Закона за съдебната власт, която възложила на ОДП-Кърджали. За установяването на достатъчно данни за извършено престъпление от общ характер, в частност такова по чл.255, ал.1 от НК, било необходимо разкриването на сведения по отношение на ЕТ „Суни-Сунай Керим" гр.Момчилград, Булстат *********, седалище гр.Момчилград, ул"Пирин" №5, бл.З, вх.А, ет.1, ап.2 и физическото лице Сунай Керим Емин, ЕГН-********** от гр.Момчилград, ул."Пирин" №5, вх.А, ет.1, ап.1, представляващи данъчна и осигурителна информация по смисъла на чл.72, ал.1, т.1 и т.5 от ДОПК. Предлага се на съда да постанови определение, с което са разкрие сведенията, представляващи данъчна и осигурителна информация, подробно описана в искането. Към искането е приложено постановление за възлагане на допълнителна проверка по чл.119, ал.1, т.3 от ЗСВ по преписка вх.рег.№19/2006 г. по описа на ОП-Кърджали. Окръжният съд, за да се произнесе, взе предвид: Съгласно чл.75, ал.1, т.1 от ДОПК, съдът може да постанови разкриване на данъчна и осигурителна информация по мотивирано искане на прокурор или следовател във връзка с образувана предварителна проверка или започнато наказателно производство. В тази връзка съдът констатира, че е образувана предварителна проверка срещу Сунай Керим Емин, ЕГН-********** от гр.Момчилград с оглед на данни за извършено престъпление по чл. 255 от НК, както и искането е направено от оправомощено лице – прокурор от РП-Кърджали. Искането е обосновано и мотивирано, съобразно изискването на закона, поради което следва да бъде уважавано. От значение за събиране на достатъчно данни за извършено престъпление по чл. 255, ал.1 от НК от Сунай Керим Емин от гр. Момчилград, е установяването на обстоятелства относно декларирани банкови сметки; подавани за съответния инкриминиран период годишни данъчни декларации поЗОДФЛ; декларирани приходи и разходи; счетоводни баланси и отчети за паричните потоци; справки за дълготрайните активи, за вземанията, задълженията и провизиите за същия период, както и за разходите за придобиване на дълготрайни материални активи. Тези данни, съдържащи се в посочените документи, представляват данъчна и осигурителна информация по смисъла на чл. 72, ал.1 от ДОПН и разкриването й, ерго – предоставянето й на разследващия орган, следва реда на чл. 75 от ДОПН. Именно, въз основа на тези данни, разследващият може да направи преценка дали е налице избягване установяване или плащане на данъчни задължения в големи размери по смисъла на чл. 255 от НК, чрез някой от посочените в същата разпоредба способи. Предвид изложеното, следва да бъде постановено разкриването на исканата информация, представляваща данъчна и осигурителна информация по отношение на Емин, със срок за разкриване на сведенията от 20 дни. Водим от горното и на основание чл.75, ал.2 от ДОПК, Окръжният съд
О П Р Е Д Е Л И :
ПОСТАНОВЯВА разкриване на данъчна и осигурителна информация по отношение наЕТ „Суни-Сунай Керим" гр.Момчилград, Булстат *********, седалище гр.Момчилград, ул"Пирин" № 5, бл.З, вх.А, ет.1, ап.2 и по отношение на СУНАЙ КЕРИМ ЕМИН, ЕГН ********** от гр.Момчилград, ул."Пирин" №5, вх.А, ет.1, ап.1 , със следния обхват на конкретните индивидуализиращи данни, съдържащи се в: 1.Декларирани банкови сметки за периода м.януари 2002 г. до м.декември 2006 г. 2.Данъчно ревизионни актове за извършени от ТД на НАП - Кърджали ревизии, за периода от м. януари 2002 г. до м.декември 2006 г. , ревизионен доклад №337/06.07.2006 г. 3. Годишни данъчни декларации по ЗОДФЛ за периода 2002, 2003, 2004, 2005,2006 години. 4.Отчети за приходите и разходите за същия период. 5.Счетоводни баланси и отчети за паричните потоци за същия период. 6.Справки за дълготрайните активи, за вземанията задълженията и провизиите за същия период. 7.Справки за разходите за придобиване на дълготрайни материални активи за същия период. 8.Всички други данни, получени удостоверения, подготвени или събрани от органа по приходите или служител на Национална агенция за приходите при осъществяване на правомощията му, съдържащи информация по т.1-4 на чл.72, ал.1 от ДОПК. ОПРЕДЕЛЯсрок за разкриване на сведенията от 20 дни. Определението не подлежи на обжалване.
Председател : Членове : 1.
2.
|