Решение по дело №294/2019 на Окръжен съд - Разград

                       Р          Е          Ш         Е          Н          И          Е        №  

 

                                                Гр.Р., 30 . 03. 2022 г.

 

                                                 В ИМЕТО НА НАРОДА

           

Р.ският окръжен съд в  публично заседание на четИ.десети март през две хиляди двадесет и втора година в състав:

Съдия: Анелия Й.

 

при секретаря М. Н. като разгледа докладваното от  съдия Ан. Й. гр. д. № 294 по описа за 2019 г. , за да се произнесе взе предвид следното:

 

Производство е по чл. 153, ал. 2 от ЗПКОНПИ.

                    Постъпило е Мотивирано искане от Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество /КПКОНПИ/ срещу С.Р.С. с постоянен адрес *** и настоящ адрес *** и М.Г.М. с постоянен и настоящ адрес *** с правно основание чл. 153, ал. 2  на ЗПКОНПИ с цена на иска 180 858,09 лв. В открито съдебно заседание е допуснато изменение на иска, като същия се счита за предявен за сумата 151 948, 09 лв.

В искането се твърди, че с Решение № 1333/03. 07. 2019  г. на КПКОНПИ е образувано производството на основание чл. 116, ал. 1 от ЗПКОНПИ срещу С.Р.С. въз основа на постъпило в ТД – В.. уведомление от Районна прокуратура Р. с рег********. / 20.06.2018 г. за привличане в качеството на обвиняем по ДП № 330 ЗМ-122/2018 г. по описа на ОД на МВР Р., вх.№ УВКПКОНПИ-88/04.07.2018 г. по описа на ТД - В.. на С.Р.С., за това, че за периода от началото на месец май 2017 г. до края на месец юли 2017 г. в гр. Р., в гр. В.. и к.к. „З.П.“, обл. В.., в условията на продължавано престъпление – на няколко пъти е набирал отделно лице С.Ц.Р.от гр. Р. и на неустановени дати през м. юни 2017г. и м. юли 2017 г. я е транспортирал /превозил/ с лек автомобил, марка „П.с рег. № *** до гр. В.. и к.к. „З.П.“, обл. В.., с цел да бъде използвана за развратно действия – предлагане на платени сексуални услуги, независимо от съгласието й, като деянието е извършено чрез обещаване, даване и получаване на облаги – парите получавани от клиентите за сексуалните услуги и й предоставил жилище в което да живее – престъпление по чл. 159а, ал. 2, т. 6 във вр. с ал. 1 вр. с чл. 26, ал. 1 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 108, ал.1, т. 5 от ЗПКОНПИ.

С Протокол № ТД 04ВА/УВ-9728/12.07.2018 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето С.Р.С..

          Предмет на отнемане в исковото производство е имущество на стойност 180 858,09  лева, тъй като е нА.це значително несъответствие – над 150 000  лв. в имуществото на проверяваното лице по смисъла чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ.

Иска се съдът да постанови решение, с което да отнеме в полза на държавата имущество на стойност 180 858,09 лева, след изменение на иска на стойност 151 948, 09 лв. представляващо незаконно придобито имущество от С.Р.С. и М.Г.М., както следва:

На основание чл.151 във вр. с чл.142, ал.2, т.2 във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ от С.Р.С., ЕГН ********** и М.Г.М., ЕГН **********:

-       сума в размер на 700 лв., а след изменение на иска – 870 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на мотопед, марка „б.“ модел „БТ 49 КТ 12 Ф 1“, рег.№ ***, дата на първа регистрация 27.06.2011 г., отчужден с договор от 28.06.2016 г.

На основание чл.151 във вр. с чл.142, ал. 2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ от С.Р.С. :

-       сума в размер на 35 000 лв., след изменение на иска – 22 300 лв.,представляваща непреобразуван остатък от пазарната стойност към датата на отчуждаване на ***, представляващо имот с идентификатор № ********.3.7 по плана на гр. Р., по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК кадастрална карта на гр. Р., общ. Р., обл. Р., *** в жилищен блок м.-1, състоящо се от една спалня, дневна, кухня и сервизни помещения, със застроена площ от 63.76 кв. м., който самостоятелен обект попада в Сграда №3, разположена в поземлен имот с идентификатор №********, с предназначение: жилище, апартамент,  при граници и съседни самостоятелни обекти в сградата: на същия етаж имот, с идентификатор ********, под обекта имот с идентификатор № ********.3.4, и над обекта имот с идентификатор № ********.3.10, ведно с прилежащото избено помещение №4, със застроена площ от 10.22 кв.м., при граници за избеното помещение от ляво – стена, от дясно – офис, отгоре – първи жилищен етаж, заедно с 4.296%, идеални части от общите части на сградата и съответният процент идеални части от правота на строеж върху мястото, отчужден с  нотариален акт № 161, том 5, рег****, дело № 666 от 2016г./Акт № 89, том 18, дело № 3627 от 30.11.2016 г. на СВ Р./;

-       сума в размер на 62 000 лв., след изменение на иска – 43 600 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на имот, с административен адрес гр. Р., ЖК „О.“, *** а именно: самостоятелен обект в сграда – ***, с идентификатор ********съгласно кадастралната карта и кадастралните регистри на град Р., одобрени със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК. Жилището е разположено на третия етаж във  вход „Ж“, в жилищната сграда в режим на етажна собственост с идентификатор ********построена в поземлен имот с идентификатор ******** състои се от: дневна, спалня, кухня и сервизни помещения с обща застроена площ от 63.22кв.м., при граници на същият етаж : ******** и ********** под обекта : ********, над обекта: ********, като се продава ведно с принадлежащото към него избено помещение № 9 с полезна площ от 2.48кв.м., при граници: от ляво - избено помещение № 8; от дясно - избено помещение № 7 и горе – жилища първи жилищен етаж, както и 4.19% идеални части на сградата и съответните идеални части от правото на строеж върху мястото, отчужден с нотариален акт № 74, том 3, рег.№ 6957, дело №371 от 2017г. /Акт № 156, том 12, дело № 2493 от 28.09.2017 г. на СВ Р./

-       сума в размер на 61 413.06 лв., представляваща продажната стойност на недвижим имот: апартамент № 13, представляващ самостоятелен обект с идентификатор ***, с административен адрес:  гр.В.., ул.“ч.в.ет.5, с площ от 60.64кв.м., състоящ се от: коридор, баня-тоалетна, спалня, дневна, кухня и тераса, при граници, съгласно документ за собственост: улица, стълбище, aп.№ 14., при съседни самостоятелни обекти в сградата: на същия етаж - няма, под обекта - обекти с идентификатори: ********и ********и над обекта - няма, ведно с изба № 16 с площ от 3.30кв.м. при граници: коридор, изба № 15, както и 5.2062% ид.ч. от общите части на сградата и от правото на строеж върху дворното място, ведно с 15.62кв.м. ид.части от ПИ с идентификатор ********с площ от 274кв.м, отчужден с нотариален акт № 31, том I, рег.№ 1069, дело № 20/04.02.2019г. / Акт № 175, том 5, дв.вх.рег. № 2074 от 04.02.2019г. на СВ В.. /

-       сума в размер на 1 900 лв., след изменение на иска – 3 180 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаването на лек автомобил, марка „м.“ модел „Ц.“, рег********отчужден с договор от 12.07.2016 г.

-       сума в размер на 3 000 лв., след изменение на иска – 2 920 лв., представляваща равностойността към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка „Х.К.рег.№ ***, дата на първа регистрация 20.12.2002 г., отчужден с договор от 23.11.2016 г.

-       сума в размер на 2 600 лв., след изменение на иска – 3 420 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка „П.“ модел „407“, рег*******, дата на първа регистрация 29.07.2004 г., отчужден с договор от 07.06.2018 г.

-       сума в размер на 5 000 лв., представляваща лични вноски по разплащателна сметка в лева ********в „Уникредит Булбанк“ АД, с титуляр С.Р.С., непреобразувани в друго имущество и нетрансферирани по други банкови сметки

-       сума в размер на 300  лв., представляваща постъпили средства по разплащателна сметка в лева ********в „Уникрледит Булбанк“ АД, без основание и наредител, непреобразувани в друго имущество и нетрансферирани по други банкови сметки

-       сума в размер на 46 лв., представляваща лични вноски по разплащателна сметка в лева ********в „СЖ Експресбанк“ АД, с титуляр С.Р.С. през 2013г., непреобразувани в друго имущество и нетрансферирани по други банкови сметки

На основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 4 във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ от М.Г.М., ЕГН **********: сума в размер на 8 899,03 лв., представляваща лични вноски по спестовна сметка в евро ********в „ОББ“ АД, с титуляр М.Г.М. през 2013г. и 2014г., непреобразувани в друго имущество и нетрансферирани по други банкови сметки.

            В производството по чл. 131 и сл. ГПК е депозиран писмен отговор от ответниците. Твърдят, че иска е недопустим. С Постановление от 23. 07. 2018 г. на прокурор от РП  Р. производството по ДП № 330-ЗМ-122/ 2018 г. на РУ на МВР Р. е било прекратено, поради което е отпаднало основанието за образуване на производство пред КПКОНПИ.

По същество излагат доводи, че иска е неоснователен. Твърди се, че цялото им имущество е придобито със средства от законен източник. Не е нА.це, твърдяното от Комисията несъответветствие. Молят исковете да бъдат отхвърлени изцяло.

В съдебно заседание ищецът поддържа иска.

            Към исковата молба са приложени писмени доказателства , подробно описани и приети от съда.

            Съдът, като прецени твърденията и становищата на страните и събраните по делото доказателства, намира за установено от фактическа страна следното:

С Решение № 1333/03.07.2019  г. на КПКОНПИ е образувано производството на основание чл. 116, ал. 1 от ЗПКОНПИ срещу С.Р.С., ЕГН ********** въз основа на постъпило в ТД – В.. уведомление от Районна прокуратура Р. с рег********. / 20.06.2018 г. за привличане в качеството на обвиняем по ДП № 330 ЗМ-122/2018 г. по описа на ОД на МВР Р., вх.№ УВКПКОНПИ-88/04.07.2018 г. по описа на ТД - В.. на С.Р.С., за това, че за периода от началото на месец май 2017 г. до края на месец юли 2017 г. в гр. Р., в гр. В.. и к.к. „З.П.“, обл. В.., в условията на продължавано престъпление – на няколко пъти е набирал отделно лице С.Ц.Р.от гр. Р. и на неустановени дати през м. юни 2017г. и м. юли 2017 г. я е транспортирал /превозил/ с лек автомобил, марка „П.с рег. № *** до гр. В.. и к.к. „З.П.“, обл. В.., с цел да бъде използвана за развратно действия – предлагане на платени сексуални услуги, независимо от съгласието й, като деянието е извършено чрез обещаване, даване и получаване на облаги – парите получавани от клиентите за сексуалните услуги и й предоставил жилище в което да живее – престъпление по чл. 159а, ал. 2, т. 6 във вр. с ал. 1 вр. с чл. 26, ал. 1 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 5 от ЗПКОНПИ.

С Протокол № 04ВА/УВ-9728/12.07.2018 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето С.Р.С..

В хода на проверката са извършени справки в: Национална база данни „Население", Търговски регистър, АПИС - Регистър, ИКАР и ИС на ГД „Морска администрация" и са изпратени запитвания до: ОД на МВР, сектор КАТ „Пътна полиция" по постоянен адрес на лицето,  всички  централни  офиси  на  банки  в  страната,  Главна дирекция  „Гражданска въздухоплавателна администрация", ОД на МВР, сектор „КИАД", ТД на НАП и до Дирекция „Местни данъци и такси" към съответната община по постоянен адрес на лицето.

От справка в НБД „Население" с № ТД 04ВА/УВ-9316/04.07.2018г. е видно, че С.Р.С. е роден на *** *** и е с постоянен адрес:***; настоящ адрес:***. Семейно положение: разведен, пореден брак 1, Акт за брак № 161 от 19.08.2012 г., Решение за развод № 172 от 25.05.2016 г. Бивша съпруга: М.Г.М., ЕГН **********; Постоянен и настоящ адрес: ***; дъщеря: М. С. Р., ЕГН **********; постоянен и настоящ адрес:***; баща: Р. С.И., ЕГН **********; майка: А.К.Т., ЕГН **********; брат: К. Р.С., ЕГН **********.

Проверката е започнала на 12.07.2018 г.

Периодът на проверка е от 12.07.2008 г. до 12.07.2018 г.

Изготвен е икономически анА.з от ищеца, относно имуществото на ответниците, сочещ на значително несответствие за проверявания период, както следва:

Установено имущество към началото на проверявания период:

От извършени справки в Търговски регистър и Сиела Инфо се установява, че проверяваното лице С.Р.С. участва в собствеността и управлението на ЕТ и търговски дружества, както следва:

1. ЕТ „Чочо – С.С.“, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 1473/2006 г., със седА.ще и адрес на управление: гр. Царево, ул. „Хан Аспарух“ № 45. На 01.01.2012 г. ЕТ „Чочо – С.С.“ е зА.чен в съдебен регистър.

Едноличният търговец не е придобивал недвижими имоти и МПС в проверявания период.

2. „***“ ЕООД, ЕИК ***, рег. в Търговски регистър на 28.06.2011 г., със седА.ще и адрес на управление гр. Р., ул. „Връх Свети Никола“ № 22. Основният предмет на дейност е „Откриване, придобиване и експлоатиране на заложни къщи и оказионни магазини, предоставяне на парични заеми, обезпечени със залог върху движими вещи”. Капиталът на дружеството при учредяването му е в размер на 2 лв., разпределен в 2 дяла, всеки с номинална стойност от 1 лв., притежавани от Д. В. Й..

На 10.09.2012 г. проверяваното лице С.Р.С. купува от Д. В. Й. притежаваните от нея дялове за сумата от 100 лв. „***“ ЕООД се представлява от управителя С.Р.С..

С Договор за покупко-продажба на дружествени дялове от 18.01.2017 г. С.Р.С. продава притежаваните от него дялове на А.К.Т. за сумата от 2 лв.

 Дружеството е контролирано от проверяваното лице в хипотезата на чл. 145, ал. 2 от ЗПКОНПИ в периода 10.09.2012 г. – 18.01.2017 г.

Сумата в размер на 2 лв., получена от продажбата на дружествените дялове не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като е установен законен източник на средствата за придобиването им - от трудова дейност.

Средствата от тяхната продажба в размер на 2 лв. са начислени като приход на проверяваното лице.

3. „Версус 2015“ ЕООД, ЕИК *********, рег. в Търговски регистър на 17.04.2015 г., със седА.ще и адрес на управление гр. Р., ул. „Връх Свети Никола“ № 22. Основният предмет на дейност е „Вътрешна и външнотърговска икономическа дейност”. Капиталът на дружеството при учредяването му е в размер на 300 лв., разпределен в 10 дяла, всеки с номинална стойност от 30 лв., внесен изцяло на 17.04.2015 г. Проверяваното лице С.Р.С. е едноличен собственик на капитала и управител на търговското дружество.

 С Договор за покупко-продажба на дружествени дялове от 10.11.2015 г. С.Р.С. продава  на П. С. С. 30 дружествени дяла за сумата от 300 лв.

 Дружеството е контролирано от проверяваното лице в хипотезата на чл. 145, ал. 2 от ЗПКОНПИ в периода 17.04.2015 г. - 17.11.2015 г.

10 дружествени дялове на стойност 300 лв. са придобити със средства с установен законен източник, формиращи положително салдо за 2015 г., поради което получената сума от продажбата им е включена в приходната част на анА.за и не е предмет на отнемане в полза на държавата.

Недвижими имоти:

С нотариален акт за дарение № 9, том 1, рег. № 178, дело № 8 от 2013 г. /Акт № 35, том 1, дело № 36 от 09.01.2013 г. на СВ – Р./  Г.И.М. и М. П. М. даряват на своята дъщеря М.Г. С., действаща чрез пълномощника си З. И. Н., правото на собственост върху следния свой собствен недвижим имот с административен адрес град Р., ж-к „О.“, ***, ***, община Р., обл. Р. самостоятелен обект с идентификатор ***, съгласно одобрената със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК кадастрална карта на гр. Р., общ. Р., обл. Р., попадащ в сграда с идентификатор ***, разположена в поземлен имот с идентификатор ***, с предназначение на обекта: Жилище, Апартамент, със застроена площ от 56.02кв.м., състоящ се от: хол, спалня, кухня и сервизно помещение, при съседни самостоятелни обекти: на същият етаж:  ***.76, ***.78; под обекта: ***.74; над обекта: ***.80, заедно с принадлежащите му: Избено помещение №8, с полезна площ 2.51км.м., при граници на избеното помещение: коридор, ляво – изба №6, дясно – изба №7, горе – първи жилищен етаж, както и 4.23% идеални части на сградата и 6.47% идеални части от правото на строеж върху мястото, като дарителят Г.И.М. си запазва правото на пожизнено и безвъзмездно ползване на имота, данъчната оценка на имота е 9403.60 лв.

С нотариален акт за дарение № 127, том 5, рег. № 6297, дело № 811 от 2013 г. /Акт № 85, том 18, дело № 3493 от 29.08.2013 г. на СВ – Р./ М.Г.М. дарява на сестра си Р. Г.М. правото на собственост върху  ½ от описаният горе имот.

Комисията твърди, че недвижимият имот не подлежи на отнемане, тъй като същият е придобит чрез дарение.

2. С нотариален акт № 40, том 4, рег. № 4368, дело № 574 от 2016 г. /Акт № 53, том 9, дело № 1698 от 24.06.2016 г. на СВ – Р./ Д. Д. А. и С. Д. А., действащи чрез пълномощника си Д. А. М., продават на С.Р.С. правото на собственост върху следния свой собствен недвижим имот, придобит по наследство, с административен адрес гр. Р., ***, общ. Р., обл. Р.: Самостоятелен обект в сграда с идентификатор *** по одобрените със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК кадастрална карта на гр. Р., общ. Р., обл. Р., находящи се в сграда с идентификатор ***, разположена в поземлен имот с идентификатор 61710.502.6421, с предназначение на обекта: Жилище, Апартамент, със застроена площ 61.98кв.м., състоящ се от: спалня, баня, кухня и сервизни помещения, брой нива: едно, съседни самостоятелни обекти в сградата: на същият етаж: ***.25, ***.27, под обекта: няма, над обекта: ***.29, заедно с принадлежащите му: Избено помещение №2 с полезна площ 3.55кв.м., при граници на избеното помещение: коридор, ляво – избено помещение №1, дясно - избено помещение №3, горе – първи жилищен етаж, както и 3.47% идеални части от общите части на сградата и 7.76% идеални части от правото на строеж върху мястото, за сумата от 9 800лв., при данъчна оценка на имота 10 602.60лв.

Пазарна стойност към датата на придобиване: 40 000 лв.

С нотариален акт № 197, том 2, рег. № 2533,  дело № 285 от 2016 г. /Акт №19, том 15, дело № 2916 от 05.10.2016г. на СВ Р. / С.С. продава гореописаният имот на С. А. Ш. и С. Н. Ш., за сумата от 25 000лв., при данъчна оценка 10 703.50лв.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване: 40 000 лв.

Комисията твърди, че недвижимият имот е придобит със средства с неустановен законен източник. Средствата от неговата продажба в размер на 40 000 лв. не са начислени като приход на проверяваното лице. На основание чл.149 от ЗПКОНПИ е проследено преобразуване от което е установено, че сумата в размер на 40 000 лв. е вложена изцяло в придобиването на недвижимия имот с административен адрес: гр. Р., ул. а.ап.7, вх. А, ет. 3.

3. С нотариален акт № 27, том 4, рег. № 7272, дело № 467 от 2016 г. /Акт № 123, том 15, дело № 3027 от 13.10.2016 г. на СВ – Р./ М. М. С. и М. Й. С.а продават на С.Р.С. правото на собственост върху следния недвижим имот, а именно самостоятелен обект в сграда – ***, представляващо имот с идентификатор № ********.3.7 по плана на гр. Р., по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК кадастрална карта на гр. Р., общ. Р., обл. Р., *** в жилищен блок м.-1, състоящо се от една спалня, дневна, кухня и сервизни помещения, със застроена площ от 63.76 кв. м., който самостоятелен обект попада в Сграда №3, разположена в поземлен имот с идентификатор №********, с предназначение: жилище, апартамент,  при граници и съседни самостоятелни обекти в сградата: на същия етаж имот, с идентификатор ********, под обекта имот с идентификатор № ********.3.4, и над обекта имот с идентификатор № ********.3.10, ведно с прилежащото избено помещение №4, със застроена площ от 10.22 кв.м., при граници за избеното помещение от ляво – стена, от дясно – офис, отгоре – първи жилищен етаж, заедно с 4.296%, идеални части от общите части на сградата и съответният процент идеални части от правота на строеж върху мястото, за сумата от 30 000лв., при данъчна оценка 29 985,60лв.

Пазарна стойност към датата на придобиване: 65 000 лв.

Комисията твърди, че недвижимият имот е придобит до размера на 40 000 лв. със средства получени от продажбата на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 2 по-горе. След проследено преобразуване на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ, на проверяваното лице е начислен разход за придобиване на описания недвижим имот в размер на 25 000 лв.

С нотариален акт № 161, том 5, рег****, дело № 666 от 2016г./Акт № 89, том 18, дело № 3627 от 30.11.2016 г. на СВ Р./ С.С. продава гореописаният имот на М. А. Д. и С.ар С. Д., за сумата от 30 000 лв., при данъчна оценка 29 419,80лв.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване: 65 000 лв.  

Комисията твърди, че недвижимият имот е придобит със средства с неустановен законен източник. Средствата от неговата продажба в размер на 65 000лв. не са начислени като приход на проверяваното лице. На основание чл.149 от ЗПКОНПИ е проследено преобразуване от което е установено, че част от средствата, а именно сума  в размер на 30 000 лв., постъпила по банкова сметка *** № ********в „УниKредит Булбанк“ АД са разходвани за придобиване на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 7 по-долу.

Сумата в размер на 35 000 лв.,, след изменение на иска 22 300 лв.,  представляваща непреобразуван остатък от пазарната стойност на недвижимия имот към датата на отчуждаването му, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във връзка  чл. 142, ал. 2, т. 1 във връзка с чл.141 и чл. 149 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

4. С нотариален акт № 87, том 2, рег. № 4182, дело № 216 от 2017 г. /Акт № 22, том 8, дело № 1507 от 05.07.2017 г. на СВ – Р./ Р. П. Р. и Ю. Х. Р.а продават на С.Р.С. правото на собственост върху следният недвижим имот, а именно: ЛОЗЕ с площ от 1 345 кв.м., представляващо имот, с идентификатор № ***, в землището на гр. Р., по кадастралната карта одобрена със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК, който имот е с номер по предходен план № 130698, в местността „Малкия хълм“, заедно с построената в имота Вилна сграда – еднофамилна, представляваща имот, с идентификатор № ***.1, със застроена площ от 22кв.м., при граници и съседи за целия имот: имот с идентификатор №***имот с идентификатор №***, имот с идентификатор №***, имот с идентификатор №***, имот с идентификатор №***, имот с идентификатор №*** и имот с идентификатор №***, за сумата от 4 000 лв., при данъчна оценка 858.30лв.

Цената, посочена в договора се приема за действителна стойност на сделката.

С нотариален акт № 198, том 2, рег.№ 5821, дело № 307 от 2017г. /Акт № 177, том 10, дело № 2098 от 23.08.2017г. на СВ Р./ С.С. продава гореописаният имот на Г. Д. Е., за сумата от 5 000 лв., при данъчна оценка 848.30лв.

Цената, посочена в договора се приема за действителна стойност на сделката.

Комисията твърди, че недвижимият имот е придобит със средства с неустановен законен източник. Средствата от неговата продажба в размер на 5000 лв. не са начислени като приход на проверяваното лице. На основание чл.149 от ЗПКОНПИ е проследено преобразуване от което е установено, че сумата в размер на 5 000 лв. е изцяло разходвана за придобиване на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 5 по-долу.

5. С нотариален акт № 24, том 6, рег. № 6532, дело № 873 от 2017 г. /Акт № 177, том 11, дело № 2311 от 12.09.2017 г. на СВ – Р./ М. Х. М., чрез пълномощника си М. Ц. И., продава на С.Р.С. правото си на собственост върху следния свой собствен имот, с административен адрес гр. Р., ЖК „О.“, *** а именно: Самостоятелен обект в сграда – ***, с идентификатор ********съгласно кадастралната карта и кадастралните регистри на град Р., одобрени със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК. Жилището е разположено на третия етаж във  вход „Ж“, в жилищната сграда в режим на етажна собственост с идентификатор ********построена в поземлен имот с идентификатор ******** състои се от: дневна, спалня, кухня и сервизни помещения с обща застроена площ от 63.22кв.м., при граници на същият етаж : ******** и ********** под обекта : ********, над обекта: ********, като се продава ведно с принадлежащото към него избено помещение № 9 с полезна площ от 2.48кв.м., при граници: от ляво - избено помещение № 8; от дясно - избено помещение № 7 и горе – жилища първи жилищен етаж, както и 4.19% идеални части на сградата и съответните идеални части от правото на строеж върху мястото, за сумата от 7 200 евро с левова равностойност в размер на 14 104,80 лв., при данъчна оценка 11305.70лв. 

Пазарна стойност към датата на придобиване: 62 000 лв.

Комисията твърди, че недвижимият имот е придобит до размера на 5 000 лв. със средства получени от продажбата на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 4 по-горе. След проследено преобразуване на основание чл.149 от ЗПКОНПИ, на проверяваното лице е начислен разход за придобиване на описания недвижим имот в размер на 57 000 лв.

С нотариален акт № 74, том 3, рег.№ 6957, дело №371 от 2017г. /Акт № 156, том 12, дело № 2493 от 28.09.2017 г. на СВ Р./ С.С. продава гореописаният имот на В. М. В., за сумата от 12 000лв., при данъчна оценка 11 305.70 лв.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване: 62 000 лв.

Комисията твърди, че недвижимият имот е придобит със средства с неустановен законен източник. Средствата от неговата продажба в размер на 62 000 лв. не са начислени като приход на проверяваното лице.

Сумата в размер на 62 000 лв.,след изменение на иска 43 600 лв.,  представляваща пазарната стойност на недвижимия имот към датата на отчуждаването му, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във връзка  чл. 142, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 141 и чл. 149 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

6. С нотариален акт № 141, том 1, рег. № 3427, дело № 141 от 2018 г. /Акт № 108, том 44, дело № 9491 от 06.07.2018 г. на СВ – В../ „Атлант“ ООД с управител А. П. А.ов продава на С.Р.С. следният собствен на Дружеството недвижим имот, а именно: Сграда за търговия с идентификатор № 10135.1501.973.52, находяща се в град В.., 9-ти подрайон по скица, а по документ за собственост, находящ се на Централен пазар /Колхозен пазар/, на един етаж, с площ от 14кв.м., представляващ част от Търговски обект с площ от 344кв.м., както и съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху терен общинска собственост, представляваща поземлен имот с идентификатор № *** за сумата от 8 000лв., при данъчна оценка 23 702.20лв.

Пазарна стойност към датата на придобиване: 25 000лв.

За придобиване на недвижимия имот са установени законни източници на средства – получени средства в размер на 25 000 лв. от М. В. Т. /баба на проверяваното лице/, постъпили на 03.07.2018 г. по разплащателна сметка в лева ***в „Уникредит Булбанк“ АД, с титуляр С.Р.С., поради което същият не подлежи на отнемане в полза на държавата. В хода на проверката се установява,че М. В. Т. е продала свой собствен недвижим имот и е разполагала с горепосочените средства.

7. С нотариален акт № 44, том 3, рег. № 4322, дело № 338 от 2018 г. /Акт № 168, том 44, дело № 9554 от 09.07.2018 г. на СВ – В../ „Кирил“ ЕООД, чрез управителя си И. В.а К., продава на С.Р.С. собствените на дружеството – продавач недвижими имоти, придобити по покупка, реА.зирано строителство и променено предназначение, а именно: Самостоятелен обект – АТЕЛИЕ, с идентификатор № ***по КККР, одобрени със заповед № РД-18-98/10.11.2008г. на ИД на АГКК, последно изменена със заповед № КД-14-03-2790/ 31.10.2011г. на началника на СГКК – В.., (с променено предназначение от гараж №2, съгласно Удостоверение за въвеждане в експлоатация №40 / 18.08.2016г. на главен архитект на район „Одесос“ Община В..), който самостоятелен обект е разположен по документ за собственост на партера – първи етаж, във въведена в експлоатация сграда с идентификатор № ***, с адрес на самостоятелния обект: град В.., ***, със застроена площ от 26.09кв.м., с предназначение: ателие за творческа дейност, при граници по кадастрална схема, на същия етаж : СО № ***.18, под обекта: няма, над обекта: СО № ***.3, и при граници по документ за собственост: ***, асансьорна шахта, входно антре със стълбищна клетка, офис №2 и рампа за подземния паркинг, както и 2.7633% идеални части на сградата и от правото на строеж върху поземления имот, в който същата е построена, представляващ по кадастралната карта ПИ с идентификатор № ***; 18.96 кв.м. идеални части от самостоятелен обект – поземлен гараж с идентификатор № ***.13 по КККР, одобрени със заповед № РД-18-98/10.11.2008г. на ИД на АГКК, последно изменена със заповед № КД-14-03-2790/ 31.10.2011г. на началника на СГКК – В.., разположен съгласно документ за собственост на подземният етаж, във въведена в експлоатация сграда с идентификатор № *** с адрес на самостоятелния обект: град В.., ***, ет. -1/минус едно/, гараж Паркинг, с предназначение : гараж в сграда, с обща застроена площ по кадастрална карта 103.19кв.м., като продаваемите идеални части от подземният гараж ще се ползват като Паркомясто № 1, с площ 18.96кв.м., при граници: избено помещение №1, коридор и стълбищна клетка, паркомясто №2, маневрено хале №1 и рампа за подземният паркинг, ведно със 17.81кв.м., в идеални части от 200.10кв.м. представляващи общата площ на автомобилната рампа и подземният паркинг в горецитираната сграда, обособени и разпределени за конкретно и реално ползване по цитиран проект в представения документ за собственост, като маневрено хале №1, с площ 17.81кв.м., при граници: паркомясто №1, паркомясто №2, маневрено хале №2, паркомясто №5, маневрено хале №5 и рампа за подземният паркинг, с всички произтичащи от това законни последици, включително и в случаите на универсално и/или частно правоприемство, при съседни самостоятелни обекти в сградата за гореописаният подземен гараж, съгласно кадастрална схема, на същия етаж: няма, под обекта: няма, над обекта: няма, ведно с 2.1724% идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху поземленият имот, в който гореописаната сграда е построена, представляващ по кадастрална схема ПИ с идентификатор № ***кв.м. идеални части от поземлен имот с идентификатор ***, по КККР, одобрени със заповед № РД-18-98/10.11.2008г. на ИД на АГКК, последно изменена със заповед № КД-14-03-2790/ 31.10.2011г. на началника на СГКК – В.., целият с площ по документ за собственост – 261кв.м., а по скица с площ от 265кв.м., с административен адрес: град В.., ***, трайно предназначение на територията: урбанизирана, начин на трайно ползване: ниско застрояване ,  с номер по предходен план : УПИ II 27, в квартал 285А по плана на девети подрайон на гр. В.., при общи граници по скица: ПИ №№ ***. ***, за сумата от 32 000лв., при данъчна оценка 51 795.30лв.

Пазарна стойност към датата на придобиване: 52 000лв.

Комисията твърди, че недвижимият имот е придобит до размера на 30 000 лв. със средства получени от продажбата на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 3 по-горе, придобит със средства с неустановен законен източник. След проследено преобразуване на основание чл. 114, т. 4 от ЗПКОНПИ, на проверяваното лице е начислен разход за придобиване на описания недвижим имот в размер на 22 000 лв.

С нотариален акт за замяна  № 114, том III, рег.№ 8144, дело № 470/27.08.2018г. / Акт № 191, том 58, вх.рег.№ 23107 от 27.08.2018г. на СВ - В.. / извън проверявания период / С.С. прехвърля АТЕЛИЕ, с идентификатор № ***и 7 кв.м. идеални части от поземлен имот с идентификатор *** на Т. А. М. като в замяна получава следните недвижими имоти: Апартамент № 13, представляващ самостоятелен обект с идентификатор ***, с административен адрес:  гр.В.., ул.“ч.в.ет.5, с площ от 60.64кв.м., състоящ се от: коридор, баня-тоалетна, спалня, дневна, кухня и тераса, ведно с изба № 16 с площ от 3.30кв.м., както и 5.2062% ид.ч. от общите части на сградата и от правото на строеж върху дворното място, ведно с 15.62кв.м. ид.части от ПИ с идентификатор ********с площ от 274кв.м.

С нотариален акт № 124, том III, рег.№ 8360, дело № 479/11.09.2018г. / Акт № 88, том 63, вх.рег.№ 24506 от 27.08.2018г. на СВ - В.. / извън проверявания период / С.С. продава 18.96 кв.м. идеални части от самостоятелен обект – подземен гараж с идентификатор № ***.13, с предназначение паркомясто № 1, с площ 18.96кв.м. на Т. А. М., за сумата от 2 000лв., при данъчна оценка на имота 14 324.60лв.

С нотариален акт № 31, том I, рег.№ 1069, дело № 20/04.02.2019г. / Акт № 175, том 5, дв.вх.рег. № 2074 от 04.02.2019г. на СВ В.. / извън проверявания период / С.С. продава придобития с договор за замяна имот на С. М. А., за сумата от 31 400евро или 61 413.06лв., при данъчна оценка на имота 68 252.10лв.

Цената, посочена в договора се приема за действителна стойност на сделката.

Комисията твърди, че сумата в размер на 61 413,06 лв., представляваща продажната стойност на недвижимия имот към датата на отчуждаването му, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл.151 във връзка  чл.142, ал. 2, т.1 във връзка с чл.141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

МПС:

От справка в Централна база – КАТ и писмо вх.№ ТД04ВА/УВ-13178 / 27.09.2018г. на ОД на МВР – Р. се установява, че на името на проверяваното лице С.Р.С. има регистрирани следните моторни превозни средства за периода на проверка:

   - Мотопед, марка „б.“ модел „БТ 49 КТ 12 Ф 1“, рег.№ ***, дата на първа регистрация 27.06.2011 г., придобит от С.Р.С. с договор от  10.07.2013 г. Продавач по сделката е М.н К. Н..

Пазарна стойност към датата на придобиване: 1 000 лв.

Мотопедът е продаден от С.Р. на В. Г. АбР. на 28.06.2016 г. без посочена цена в договора.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване: 700 лв.

Твърди се, че мотопедът е придобит със средства с неустановен законен източник. Средствата от неговата продажба в размер на 700 лв. не са начислени като приход на проверяваното лице. 

Сумата в размер на 700 лв., след изменение 870 лв., представляваща пазарната стойност на мотопеда към датата на отчуждаването му, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание  чл. 151 във връзка  с чл.142, ал. 2, т. 2 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ.

              - Лек автомобил, марка „Опел“ модел „Тигра“, рег.№ ***, дата на първа регистрация 03.07.1996 г., придобит от С.Р.С. с договор от  16.06.2016 г. за сумата от 150 лв. Продавач по сделката е Х. И. Е..

Пазарна стойност към датата на придобиване: 1 000 лв.

Лекият автомобил „Опел Тигра“ е заменен с Договор на замяна на МПС от 20.06.2016 г., между С.С. и Ш. Б. Ш.ов за лек автомобил, марка „м.“ модел „Ц.“, рег********дата на първа регистрация 03.03.1998 г.

Пазарна стойност към настоящия момент: 1 900 лв.

Лек автомобил, марка „м.“ модел „Ц.“, рег.№ *** е продаден от С.Р. на А. А. А. на 12.07.2016 г. за сумата от 500лв. / договорът за продажба е представен с декларацията по чл.136 от ЗПКОНПИ /

Пазарна стойност към датата на отчуждаване: 1 900 лв.

Комисията твърди, че сумата в размер на 1 900 лв.,, след изменение 3 180 лв.,  представляваща пазарната стойност на автомобила към датата на отчуждаването му, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание  чл. 151 във връзка  с чл.142, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ.

              - Лек автомобил, марка „Х.К.рег.№ ***, дата на първа регистрация 20.12.2002 г., придобит от С.Р.С. с договор от  11.07.2016 г. за сумата от 1 000 лв. Продавач по сделката е Е. Г.Д..

Пазарна стойност към датата на придобиване: 3 000 лв.

С.Р.С. дарява лекия автомобил на майка си А.К.Т. с Договор на дарение на МПС от 23.11.2016 г. Автомобилът е регистриран на името на А.К.Т. до 04.06.2018 г.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване: 3 000 лв.

Комисията твърди, че сумата в размер на 3 000 лв., представляваща равностойността на автомобила към датата на отчуждаването му, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 144 във връзка  с чл. 142, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

              - Лек автомобил, марка „П.“ модел „407“, рег*******, дата на първа регистрация 29.07.2004 г., придобит от С.Р.С. с договор от  01.11.2016 г. Продавач по сделката е Е. С. Х..

Пазарна стойност към датата на придобиване: 3 800 лв.

С договор за покупко-продажба на МПС от 07.06.2018г. М. К. М. в качеството си на пълномощник на С.Р.С.  продава автомобила на Ю. М. Б. за сумата от 1 000 лв.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване: 2 600 лв.

Комисията твърди, че автомобилът е придобит със средства с неустановен законен източник. Средствата от неговата продажба в размер на 2 600 лв. не са начислени като приход на проверяваното лице.

Сумата в размер на 2 600 лв., след изменение на иска 3 420 лв., представляваща пазарната стойност на автомобила към датата на отчуждаването му, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във връзка  с чл. 142, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

Данъчно-осигурителна информация:

С писмо вх.№№ ТД04ВА/УВ-10856 / 07.08.2018 г. на ТД на НАП – В.., офис Р. уведомява следното :

1.    Данъчна информация за проверяваното лице:

·      за 2015 г. е подадена ГДД по чл. 50 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ), в която в приложение 5 е деклариран доход от продажбата дружествени дялове в размер на 300 лв.

Декларираният доход в размер на 300 лв. е от продажбата на 10 дяла от капитала на  „Версус 2015“ ЕООД. Дяловете са придобити от проверяваното лице със средства с неустановен законен източник, поради което декларираният доход пред НАП не е начислен в приходната част на икономическия анА.з.

·      за 2016 г. е подадена ГДД по чл. 50 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ), в която в приложение 1 е декларирана годишна данъчна основа за доходи от трудови правоотношения в размер на 1 060.50лв., авансово удържан данък в размер на 106.05 лв., а в приложение 5 е декларирана годишна данъчна основа за доходи от продажба на недвижим имот в размер на 12 226.71лв.

Доходът от трудово правоотношение е включен в приходната част на анА.за. Декларираният доход в размер на 12 226.71 лв. е от продажба на ***, представляващо имот с идентификатор № ********.3.7 по плана на гр. Р., находящо се в гр. Р., общ. Р., обл. Р., ***. Имотът е придобит от проверяваното лице със средства с неустановен законен източник, поради което декларираният доход пред НАП не е начислен в приходната част на икономическия анА.з.

·      за 2017 г. е подадена ГДД по чл. 50 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ), в която в приложение 1 е декларирана годишна данъчна основа за доходи от трудови правоотношения в размер на 348.50 лв., авансово удържан данък в размер на 34.85 лв., а в приложение 5 е декларирана годишна данъчна основа за доходи от продажба на недвижим имот в размер на 900лв. и доход от продажба на дружествени дялове в размер на 2 лв.

Доходът от трудово правоотношение е включен в приходната част на анА.за. Декларираният доход в размер на 900 лв. е от продажба на лозе с площ от 1345кв.м., представляващо имот, с идентификатор № ***, в землището на гр. Р.. Имотът е придобит от проверяваното лице със средства с неустановен законен източник, поради което декларираният доход пред НАП не е начислен в приходната част на икономическия анА.з. Доходът от продажба на дружествени дялове е включен в приходната част на анА.за.

2.    Осигурителна информация за проверяваното лице:

- по код 01:

·      За 2008г. – осигурен по код 1, осигурител „***“, Булстат ***, начислен месечен облагаем доход в размер на 787,83 лв.

·      За 2009г. – осигурен по код 1, осигурител „***“, Булстат ***, начислен месечен облагаем доход в размер на 6 824,92 лв.

·      За 2010г. – осигурен по код 1, осигурител „***“, Булстат ***, начислен месечен облагаем доход в размер на 5 017,60 лв.

·      За 2011г. – осигурен по код 1, осигурител „***“, начислен месечен облагаем доход в размер на 5 318,10 лв.

·      За 2012г. – осигурен по код 1, осигурител „***“, начислен месечен облагаем доход в размер на 4 625,96 лв.

Доходите са включени в приходната част на анА.за.

- по код 12:

·      За 2012г. – осигурен по код 12, осигурител „***“ ЕООД, Булстат ***,  Начислен осигурителен доход в размер на 0 лв.

·      За 2013г. – осигурен по код 12, осигурител „***“ ЕООД, Булстат ***. Начислен осигурителен доход в размер на 0 лв.

·      За 2014г. – осигурен по код 12, осигурител „***“ ЕООД, Булстат ***. Начислен осигурителен доход в размер на 0 лв.

·      За 2015г. – осигурен по код 12, осигурител „***“ ЕООД, Булстат ***. Начислен осигурителен доход в размер на 0 лв.

·      За 2016г. – осигурен по код 12, осигурител „***“ ЕООД, Булстат ***, начислен месечен облагаем доход в размер на 1500лв. Начислен осигурителен доход в размер на 0 лв. За целите на анА.за са взети предвид данните от ГДД.

·      За 2017г. – осигурен по код 12 и код 1, осигурител „***“ ЕООД, Булстат ***, начислен месечен облагаем доход в размер на 3774,76лв. Начислен осигурителен доход в размер на 0 лв. За целите на анА.за са взети предвид данните от ГДД.

·      За 2018г. – осигурен по код 12 и код 1, осигурител „***“ ЕООД, Булстат ***, начислен месечен облагаем доход в размер на 3075,30лв. Начислен осигурителен доход в размер на 0 лв. Доходът е включен в приходната част на анА.за.

3.    Информация от справки по чл.73 от ЗДДФЛ: няма данни.

4.    Данъчна информация за М.Г.М.: няма данни за подадени ГДД.

5.    Осигурителна информация за М.Г.М.:

по код 01:

- за 2012 г. за периода м.08. – м.11. лицето е осигурено по код 01 – за работници или служители, осигурени за всички социални рискове при един работодател, осигурител „***“, Булстат ***. Начислен осигурителен доход в размер на общо 909,54 лв.

- за 2014 г. за м.12. лицето е осигурено по код 01 – за работници или служители, осигурени за всички социални рискове при един работодател, осигурител „***“, Булстат ***.

Начислен осигурителен доход в размер на общо 816 лв.

Информация от справки по чл.73 от ЗДДФЛ: няма данни.

 

Банкова информация:

С Решение № 5316 от 14.12.2018г. на Районен съд – Р. е разкрита банкова тайна за операциите и нА.чностите по сметки с титуляр проверяваното лице и свързаните с него физически и юридически лица.

1.    От писмо изх. № 0890-49-001388/09.01.2019г. на „Уникредит Булбанк“ АД се установява:

·      Разплащателна сметка в лева ***, открита на 05.10.2016 г., активна, с титуляр С.Р.С..

-       На 06.10.2016 г. е получен паричен превод от С. А. Ш. в размер на 25 000 лв. във връзка с покупката на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 2 от раздел „Информация за придобити недвижими имоти“. На същата дата е изтеглена касово сума в размер на 24 750 лв.

-       На 30.11.2016 г. е получен паричен превод от С.ар С. Д. в размер на 30 000 лв. във връзка с покупката на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 3 от раздел „Информация за придобити недвижими имоти“. На същата дата сумата е преведена по сметка *** с титуляр К. Р.С. /брат на проверяваното лице/ с основание „Дарение“. 

-       На 13.02.2017г. по сметката постъпват без посочено основание и наредител средства в размер на 200 лв. За целите на анА.за сумата е включена в част“Имущество“ на анА.за.

-       На 07.06.2017г. по сметката постъпват без посочено основание и наредител средства в размер на 100 лв. За целите на анА.за сумата е включена в част“Имущество“ на анА.за.

-       На 28.09.2017 г. е получен паричен превод от В. М. В. в размер на 12 000 лв. във връзка с покупката на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 5 от раздел „Информация за придобити недвижими имоти“.

-       На 02.11.2017г. С.С. внася по сметката сумата от 6 000 лв. На същата дата сумата е преведена по сметка на Районен съд - Р. с основание НОХД 773/2017г. За целите на анА.за сумата е включена в анА.за като извънреден разход.

-       На 07.11.2017г. С.С. внася по сметката сумата от 10 000 лв. На 21.02.2018г. сума в размер на 5 000 лв. е преведена по сметка на Районен съд - Р. с основание НОХД № 1000/2017г. На 22.02.2018г. е изтеглена на каса сума в размер на 2 000 лв.

-       На 09.03.2018г. по сметката постъпили средства в размер на 1 500 лв. от РС Р. с основание „Освободена парична гаранция“.

-       На 25.04.2018г. по сметката са постъпили средства в размер на 3 000 лв., от М. В. Т. /баба на проверяваното лице/ с основание дарение.

-       На 26.06.2018г. по сметката са постъпили средства в размер на 35 000 лв., от К. Р.С. /брат на проверяваното лице/ с основание дарение.

-       На 03.07.2018г. по сметката са постъпили средства в размер на 25 000 лв., от М. В. Т. /баба на проверяваното лице/ с основание дарение.

 На 06.07.2018 г. е нареден превод от проверяваното лице по сметка на „Атлант“ ООД в размер на 8000 лв. във връзка с покупката на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 6 от раздел „Информация за придобити недвижими имоти“.

-       На 06.07.2017 г. е нареден превод от проверяваното лице по сметка на „Кирил“ ООД в размер на 32 000 лв. във връзка с покупката на недвижим имот, подробно индивидуА.зиран в т. 7 от раздел „Информация за придобити недвижими имоти“.

Няма друго движение по банковата сметка.

2.    От писмо изх. № ИД - 5892/14.02.2019 г. на „Обединена българска банка“ АД се установява:

·      Разплащателна сметка в лева ***, открита на 23.08.2012 г., с титуляр М.Г.М.. Крайно салдо към 25.05.2016 г.: 196,36 лв.

При откриване на сметката на 23.08.2012 г. е направена парична вноска в размер на 4 000 лв. За целите на анА.за сумата е включена в част“Имущество“ на анА.за.

На 24.10.2012 г. е направен паричен превод в размер на 3 400 лв. по спестовна сметка в евро ********на лицето в същата банка, описана по-долу.

На същата дата са изтеглени 598 лв., а 2 лв. са удъжани за обслужване на сметката.

В периода 20.12.2012 г. – 17.05.2012 г. по сметката са получени парични средства, представляващи изплатени социални помощи и детски надбавки, в размер на общо 9 808,45 лв., в т.ч.:

- за 2012 г. изплатени социални помощи и детски надбавки в размер на 250,45 лв.

- за 2013 г. изплатени социални помощи и детски надбавки в размер на 4 596,05 лв.

- за 2014 г. изплатени социални помощи и детски надбавки в размер на 4 395,95 лв.

- за 2015 г. изплатени социални помощи и детски надбавки в размер на 420 лв.

- за 2016 г. изплатени социални помощи и детски надбавки в размер на 146 лв.

От банковото извлечение се установява, че след Решението за развод № 172 от 25.05.2016 г. по сметката е изплащана издръжка за дете от проверяваното лице С.Р.С. на бившата му съпруга М.Г.М. в периода 10.06.2016 г. – 17.11.2016 г.  общо в размер на 900 лв.

В декларацията по чл.136 от ЗПКОНПИ проверяваното лице сочи размерът на издръжката, която е заплащал след развода, начислена като извънреден разход в анА.за.

Получените парични средства са теглени на АТМ устройства. От нА.чното салдо е удържана такса за обслужване на сметката.

·      Спестовна сметка в евро ***, открита на 18.02.2003 г., с титуляр М.Г.М.. Начално салдо към 19.08.2012 г.: 13 804,46 евро с левова равностойност в размер на 26 999,18 лв. Крайно салдо към 25.05.2016 г.: 14 204,43 евро с левова равностойност в размер на 27 781,45 лв.

В периода 23.08.2012 г. – 22.08.2014 г. по сметката са внесени парични средства в размер на общо 5 100 евро с левова равностойност в размер на 9 974,74 лв., в т.ч.:

- за 2012 г. внесени средства в размер на 550 евро с лв. равностойност в размер на 1075,71 лв.

- за 2013 г. внесени средства в размер на 3 000 евро с лв. равностойност в размер в размер на 5 867,49 лв.

- за 2014 г. внесени средства в размер на 1 550 евро с лв. равностойност в размер на 3 031,54 лв.

На 24.10.2012 г. е получен паричен превод в размер на 1 736,91 евро с левова равностойност в размер на 3 400 лв. по референтния курс на банката от разплащателна сметка в лева ***/на лицето в същата банка, описана в т. 1 по-горе/, за които е установен законен източник.

В периода 12.05.2015 г. – 22.03.2016 г. от сметката са изтеглени парични средства в размер на общо 7 641,02 евро с левова равностойност в размер на 14 944,54 лв. в т.ч:

-       За 2015г. изтеглени средства в  размер на 5589,74 евро с левова равностойност в размер на 10 932,59 лева.

-       За 2016 г. изтеглени средства в  размер на 2051,28 евро с левова равностойност в размер на 4 011,95 лева.

От нА.чното салдо е удържана такса за обслужване на сметката. Крайното салдо към 25.05.2016 г. е в размер на 14 204,43 евро с левова равностойност в размер на 27 781,45 лв.

3.    От писмо изх. № 439#1/15.01.2019г. на „Интернешънъл асет банк“ АД се установява:

·      Разплащателна сметка в лева ***, открита на 30.11.2009 г. и закрита на 02.11.2011 г., с титуляр С.Р.С..

В периода 22.12.2009 г. – 29.11.2010 г. по сметката е получавана заплата. Получените средства не са повторно начислени като приход на проверяваното лице, тъй като за целите на икономическия анА.з е използвана данъчно-осигурителната информация за С.Р.С., предоставена от НАП.

Получените парични средства са теглени на АТМ устройства. От нА.чното салдо е удържана такса за обслужване на сметката.

4.    От писмо изх. № 130052/25.01.2019г. и изх. № 61097/14.04.2019г. на „Централна кооперативна дума“ АД се установява:

·      Разплащателна сметка в лева ***, открита на 04.05.2006 г. и закрита на 29.03.2018г., с титуляр С.Р.С..

По сметката няма извършени банкови операции, няма движение на средства, салдото е нулево.

5.    От писмо изх. № 0106/14.01.2019г. на „СЖ Експресбанк“ АД се установява:

·      Разплащателна сметка в лева ***, открита на 15.09.2010 г. и закрита на 22.11.2013 г., с титуляр С.Р.С..

В периода 03.11.2010 г. – 17.08.2012 г. по сметката е получавана заплата. Получените средства не са повторно начислени като приход на проверяваното лице, тъй като за целите на икономическия анА.з е използвана данъчно-осигурителната информация за С.Р.С., предоставена от НАП.

В периода 16.11.2010 г. – 09.10.2012 г. по сметката са получени парични средства, представляващи изплатени помощи и обезщетения, в размер на общо 1 831,18 лв., в т.ч.:

- за 2010 г. изплатени помощи и обезщетения в размер на 1266,84 лв.

- за 2011 г. изплатени помощи и обезщетения в размер на 130,33 лв.

- за 2012 г. изплатени помощи и обезщетения в размер на 434,01 лв.

Сумата в размер на общо 1 831,18 лв., представляваща изплатени помощи и обезщетения, е с установен законен източник и е начислена като приход на проверяваното лице.

В периода 03.11.2010 г. – 12.04.2012 г. по сметката са получени парични средства от майката на проверяваното лице А.К.Т., представляващи получено дарение от родител, в размер на общо 1 230 лв., в т.ч.:

- за 2010 г. получено дарение от родител в размер на 250 лв.

- за 2011 г. получено дарение от родител в размер на 500 лв.

- за 2012 г. получено дарение от родител в размер на 480 лв.

Сумата в размер на общо 1 230 лв., представляваща получено дарение от родител в размер, е начислена като приход на проверяваното лице.

В периода 27.09.2011 г. – 21.11.2013 г. по сметката са внесени парични средства в размер на общо 546 лв., в т.ч.:

- на 27.09.2011 г. внесени средства в размер на 500 лв.

- на 21.11.2013 г. внесени средства в размер на 46 лв.

На 06.06.2011 г. е получен паричен превод в размер на 428,57 лв. от ЗАД „Булстрад Виена Иншурънс“ от изплатена щета.

На 16.09.2010 г. е усвоен банков кредит в размер на 4 000 лв.

В периода 16.09.2010 г. – 02.05.2012 г. е погасена главница и лихва в размер на общо 4 562,28 лв., в т.ч.:

- за 2010 г. погасена главница и лихва в размер на 859,72 лв.

- за 2011 г. погасена главница и лихва в размер на 2776,92 лв.

- за 2012 г. погасена главница и лихва в размер на 925,64 лв.

 

Издръжка на семейство:

По данни на НСИ за едно лице за периода от 12.07.2008 г. вкл. до 18.08.2012 г. вкл., за две лица за периода от 19.08.2012 г. вкл. до 13.12.2012 г. вкл., за три лица за периода от 14.12.2012 г. вкл. до 24.05.2016 г. вкл. и за едно лице за периода от 25.05.2016 г. вкл. до 12.07.2018 г. вкл. е както следва:

За 2008г. – 1579,27лв.

За 2009 г. – 3362 лв.

За 2010 г. – 3583 лв.

За 2011 г. – 3873 лв.

За 2012 г. – 5973,58 лв.

За 2013 г. – 11267 лв.

За 2014 г. – 12061 лв.

За 2015 г. – 12142 лв.

За 2016г. – 8069,38 лв.

За 2017г. – 5609 лв.

За 2018г. – 2965,85 лв.

 

Задгранични пътувания:

От писмо с вх. № ТД04ВА/УВ–11409 / 22.08.2018г. на ОД на МВР – В.. се установяват, следните задгранични пътувания на проверяваното лице С.Р.С.:

- Влизане в Република България през ГКПП Аерогара София на 26.09.2008 г. Няма данни за предхождащо излизане извън територията на страната и няма начислен разход за пребиваване в чужбина.

- Излизане от Република България през ГКПП Аерогара София на 17.04.2011 г. Няма данни за влизане на територията на страната и няма начислен разход за пребиваване в чужбина.

- Излизане от Република България през ГКПП Аерогара София на 08.04.2016 г. в 05.14 часа. Влизане в Република България през ГКПП Аерогара София на 17.04.2016 г. в 12.31 часа, престой в ЕС /9 дни/.

• дневни пари – 9 дни*35 евро = 315 евро;

• квартирни пари – 9 нощувки*130 евро = 1 170 евро;

• общо разходи – 1 485 евро = 2904,41 лв.

- Влизане в Република България през ГКПП Русе Дунав мост на 08.05.2016 г. Няма данни за предхождащо излизане извън територията на страната и няма начислен разход за пребиваване в чужбина.

 

Платени публичноправни задължения – данъци, такси, глоби:

От писмо вх. № ТД04 ВА/УВ – 10817 / 07.08.2018г. на Община – Р. се установява, че проверяваното лице С.Р.С. и членовете на неговото семейство имат заплатени данъци, такси и глоби, както следва:

За 2012г. – 1309,42лв.

За 2013г. – 158,85лв.

За 2015г. – 469,10лв.

За 2016г. – 249,12лв.

За 2017г. – 686,84лв.

За 2018г. – 39,01лв.

 

БезнА.чни ценни книжа:

От справка на „Централен Депозитар“ АД се установява, че проверяваното лице и свързаните с него лица не са придобивА. ценни книжа.

 

Въздухоплавателни средства:

От справки в ГД „Гражданска въздухоплавателна администрация” се установява, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават въздухоплавателни съдове.

 

Плавателни средства:

От справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават плавателни съдове.

 

Централен регистър на особените залози:

От справка в ИС на ЦРОЗ се установява, че в регистъра няма вписвания за особени залози на проверяваното лице и свързаните с него лица.

По делото са разпитани като свидетели А.К.Т. – майка на ответника, Г.И.М. – баща на ответницата.

Св. Т. дава показания, че винаги е подпомагала децата си.  Майката на свидетелката през 2012 г. продала 29 дка земеделски земи по 1000 лв. на декар и парите ги разделила между двете деца на свидетелката.  През 2010 г. продала и къща в с. Дряновец за 15 000 лв. и парите разделила пак между  внуците си, като на С. дала 13 000 лв. през 2013 г. След сватбата на ответника, майката на Т. й дала 7000 лв. , за да ги даде на внука й – ответника. Т. давала всичките си спестени пари на сина си. Дала му пари, за да си купи апартамента в кв. „Водната централа“, както и за апартамента в кв. „О.“.  Бащата на ответника също му давал пари за закупуването на тези апартаменти, както и за колите.

Св. Г.М. дава показания, че давал на дъщеря си пари от получавана от него рента за 75 дка зем. земи. Годишно получавал около 2 000 - 4 000 лв. рента  и парите давал на дъщеря си. След сватбата през 2012 г. й дал в брой 30 000 лв., за да подпомогне младото семейство, да си купят апартамент. Парите имал от направени спестявания  от заплати и от изтеглен кредит.

По делото е назначена съдебно-техническа експертиза да определи пазарната стойност на недвижими имоти. След оспорване на заключението от ответниците, е назначена тройна СТЕ.  Според заключението на единичната експертиза, пазарната стойност на:

Недвижим имот с административен адрес гр. Р., ***, общ. Р., обл. Р.: Самостоятелен обект в сграда с идентификатор *** по одобрените със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК кадастрална карта на гр. Р., общ. Р., обл. Р., находящи се в сграда с идентификатор ***, разположена в поземлен имот с идентификатор 61710.502.6421, с предназначение на обекта: Жилище, Апартамент, със застроена площ 61.98кв.м., състоящ се от: спалня, баня, кухня и сервизни помещения към датата на придобиване  24. 06. 2016 г. е 42 000 лв., както и към датата на отчуждаване 05. 10. 2016 г.

Според заключението на тройната СТЕ, стойността е 43 100 лв.

Пазарната стойност на недвижим имот - Самостоятелен обект в сграда – ***, представляващо имот с идентификатор № ********.3.7 по плана на гр. Р., по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК кадастрална карта на гр. Р., общ. Р., обл. Р., *** в жилищен блок м.-1, състоящо се от една спалня, дневна, кухня и сервизни помещения, със застроена площ от 63.76 кв. м., който самостоятелен обект попада в Сграда №3, разположена в поземлен имот с идентификатор №********, с предназначение: жилище, апартамент и принадлежащото избено помещение,  към датата на придобиване 13. 10. 2016 г. е на стойност 65500 лв. , както и към датата на отчуждаване 30. 11. 2016 г.

Според заключението на тройната СТЕ, стойността е 46 500 лв.

Пазарната стойност на недвижим имот - с административен адрес гр. Р., ЖК „О.“, *** а именно: Самостоятелен обект в сграда – ***, с идентификатор ********съгласно кадастралната карта и кадастралните регистри на град Р., одобрени със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК. Жилището е разположено на третия етаж във  вход „Ж“, в жилищната сграда в режим на етажна собственост с идентификатор ********построена в поземлен имот с идентификатор ******** състои се от: дневна, спалня, кухня и сервизни помещения с обща застроена площ от 63.22кв.м. и принадлежащото избено помещение, към датата на придобиване  12. 09. 2017 г.  и към датата на отчуждаване 28. 09. 2017 г. е на стойност 55 500 лв.

Според заключението на тройната СТЕ, стойността е 43 600 лв.

Пазарната стойност на недвижим имот  - Сграда за търговия с идентификатор № 10135.1501.973.52, находяща се в град В.., 9-ти подрайон по скица, а по документ за собственост, находящ се на Централен пазар /Колхозен пазар/, на един етаж, с площ от 14кв.м., представляващ част от Търговски обект с площ от 344кв.м., както и съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху терен общинска собственост, представляваща поземлен имот с идентификатор № *** към датата на придобиване 06. 07. 2018 г. е на стойност 45 000 лв.

Според заключението на тройната СТЕ, стойността е 18 500 лв.

Пазарната стойност на недвижим имот - Самостоятелен обект – АТЕЛИЕ, с идентификатор № ***по КККР, одобрени със заповед № РД-18-98/10.11.2008г. на ИД на АГКК, последно изменена със заповед № КД-14-03-2790/ 31.10.2011г. на началника на СГКК – В.., (с променено предназначение от гараж №2, съгласно Удостоверение за въвеждане в експлоатация №40 / 18.08.2016г. на главен архитект на район „Одесос“ Община В..), който самостоятелен обект е разположен по документ за собственост на партера – първи етаж, във въведена в експлоатация сграда с идентификатор № ***, с адрес на самостоятелния обект: град В.., ***, със застроена площ от 26.09кв.м., с предназначение: ателие за творческа дейност, при граници по кадастрална схема, на същия етаж : СО № ***.18, под обекта: няма, над обекта: СО № ***.3, и при граници по документ за собственост: ***, асансьорна шахта, входно антре със стълбищна клетка, офис №2 и рампа за подземния паркинг, както и 2.7633% идеални части на сградата и от правото на строеж върху поземления имот, в който същата е построена, представляващ по кадастралната карта ПИ с идентификатор № ***; 18.96 кв.м. идеални части от самостоятелен обект – поземлен гараж с идентификатор № ***.13 по КККР, одобрени със заповед № РД-18-98/10.11.2008г. на ИД на АГКК, последно изменена със заповед № КД-14-03-2790/ 31.10.2011г. на началника на СГКК – В.., разположен съгласно документ за собственост на подземният етаж, във въведена в експлоатация сграда с идентификатор № *** с адрес на самостоятелния обект: град В.., ***, ет. -1/минус едно/, гараж Паркинг, с предназначение : гараж в сграда, с обща застроена площ по кадастрална карта 103.19кв.м., като продаваемите идеални части от подземният гараж ще се ползват като Паркомясто № 1, с площ 18.96кв.м., при граници: избено помещение №1, коридор и стълбищна клетка, паркомясто №2, маневрено хале №1 и рампа за подземният паркинг, ведно със 17.81кв.м., в идеални части от 200.10кв.м. представляващи общата площ на автомобилната рампа и подземният паркинг в горецитираната сграда, обособени и разпределени за конкретно и реално ползване по цитиран проект в представения документ за собственост, като маневрено хале №1, с площ 17.81кв.м., при граници: паркомясто №1, паркомясто №2, маневрено хале №2, паркомясто №5, маневрено хале №5 и рампа за подземният паркинг, с всички произтичащи от това законни последици, включително и в случаите на универсално и/или частно правоприемство, при съседни самостоятелни обекти в сградата за гореописаният подземен гараж, съгласно кадастрална схема, на същия етаж: няма, под обекта: няма, над обекта: няма, ведно с 2.1724% идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху поземленият имот, в който гореописаната сграда е построена, представляващ по кадастрална схема ПИ с идентификатор № ***кв.м. идеални части от поземлен имот с идентификатор ***, по КККР, одобрени със заповед № РД-18-98/10.11.2008г. на ИД на АГКК, последно изменена със заповед № КД-14-03-2790/ 31.10.2011г. на началника на СГКК – В.., целият с площ по документ за собственост – 261кв.м., а по скица с площ от 265кв.м., с административен адрес: град В.., ***, трайно предназначение на територията: урбанизирана, начин на трайно ползване: ниско застрояване ,  с номер по предходен план : УПИ II 27, в квартал 285А по плана на девети подрайон на гр. В.., към датата на придобиване 09. 07. 2018 г. е 48 000 лв.

Според заключението на тройната СТЕ, стойността е 36 800 лв.

По отношение на втория и петия оценяван имот, заключението на тройната СТЕ е оспорено и е поставена допълнителна задача на вещите лица за неговата оценка. Според допълнителното заключение, пазарната стойност на втория оценяван имот ***, представляващо имот с идентификатор № ********.3.7 по плана на гр. Р., по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК кадастрална карта на гр. Р., общ. Р., обл. Р., *** в жилищен блок м.-1 е 52 300 лв. , а по отношение на петия имот – Самостоятелен обект-Ателие с идентификатор 10135.1501. 107.4.16, пазарната стойност към датата на придобиване е 69 000 лв. По отношение на имота, находящ се в гр. В.. – ателие, вещите лица са посочили в констативно-съобразителната част, че представените от ищеца документи за извършени сделки не могат да бъдат ползвани за извеждане на пазарни аналози на имотите, а само за информация.

 

Според заключението на назначената САТЕ, пазарната стойност на :

1.  Лек автомобил, марка „ Опел“ модел „Тигра“, рег.№ ***, дата на първа регистрация 03.07.1996 г. към датата на придобиване 16. 06. 2016 г. е на стойност 1 200 лв.

2. Лек автомобил, марка „м.“ модел „Ц.“, рег.№ *** към датата на отчуждаване 12. 07. 2016 г. е на стойност 3 180 лв.

3. Лек автомобил, марка „ Х.К.рег.№ *** към датата на придобиване 11. 07. 2016 г. е на стойност 2970 лв. , а към датата на отчуждаване 23. 11. 2016г. е на стойност 2920 лв.

4. Лек автомобил, марка „П.“ модел „407“, рег*******  към датата на придобиване 01. 11. 2016 г. е на стойност 3970 лв. , а към датата на отчуждаване 07. 06. 2018 г. е на стойност 3420 лева.

5. Мотопед „Баотиян БТ49КТ12Ф1“ с рег. № ***  към датата на придобиване 10. 07. 2013 г. е на стойност 1 160 лв. и към датата на отчуждаване 28. 06. 2016 г. е 870 лв.

По делото е прието заключение на назначена съдебно - счетоводна експертиза, ползвала данните от заключениета на САТЕ и СТЕ в два варианта. Заключението на ССЕ експертиза е изготвено във варианти с включена сума, приета от КПКОНПИ за получени дарения и заеми от ответниците, както и варианти с включена сума, предвид декларираните от ответниците, както и въз основа на оценките на единичната и тройната СТЕ.

  Според заключението на експертизата, за целият процесен период, общо получените доходи от ответника  за процесния период  от 12. 07. 2008 г. до 12. 07. 2018 г.  от трудови правоотношения и приравнени на трудови правоотношения са в размер на 30 192, , 59 лв. Получени обезщетения и помощи са в размер на 3 832, 46 лв. Изплатени суми от фирми, различни доходи от трудови правоотношения са 302 лв.  получени доходи  от трудови правоотношения и приравнени на трудови правоотношения от ответницата са в размер на 1 725, 54 лв. – облагаем доход. Получени от нея обезщетения и социални помощи за периода 2012 г. – 2016 г. – 9 808, 45 лв.

По втора точка от заключението, вещото лице е посочило по години размера на получените от ответниците за процесния период суми от роднини, за които в исковата молба се твърди, че са приход от ответниците. Изгответни са два варианта  след запознаване на вещото лице с представените документи към подадените декларации по чл. 136 от ЗПКОНПИ. Общо за периода получените суми  по представените документи са в размер на 226 830 лв.,  а по приетите от КПКОНПИ са в размер на 98 640 лв.

По т. 3 – Експертизата е констатирала, че по банковите сметки на ответника няма нА.чни  средства към началната дата на проверката 12. 07. 2008 г.  НА.чни средства има по банкова сметка ***, нА.чност към 23. 08. 2012 г. в размер на 13 804, 46 евро и за периода 23. 08. 2012 г. -25. 02. 2016 г. са изтеглени 7 641, 02 евро с левова равностойност 14 944, 54 лв.

Т. 4 - Размерът на получените от ответниците през процесния период банкови кредити е 4 000 лв.  от „Сосиете женерал Експресбанк“ АД, усвоен на 16. 09. 2010 г. от ответника.

Въз основа на горните данни, общият размер на доходите, приходите и източниците на финансиране на ответниците е в размер на 163 143, 58 лв., предвид получените дарения и заеми в размера, приет от КПКОНПИ и в размер на 291 635, 58 лв. , според декларираните от ответника.

Размерът на обичайните разходи  за издръжка на домакинството на ответника: за периода 12. 07. 2008 г. – 18. 08. 2012 г.  едночленно домакинство – 2830 лв.; за периода 19. 08. 2012 г. – 13. 12. 2012 г. двучленно домакинство – 2 397, 86 лв.; За периода 14. 12. 2012 г. – 25. 05. 2016 г. – тричленно домакинство: - за 2021 г. 10 284 лв. , за 2013 г. – 11 267 лв.; за 2014 г. 12 061 лв. , за 2016 г. – 12 358 лв. За периода 25. 05. 2016 г. – 12. 07. 2018 г.  разходи за едночленно домакинство: за 2016 г. – 5 275 лв., за 2017 г. 5 609 лв., за 2018 г. – 6 011 лв.

Разходите за пътуване в чужбина общо са в размер на 2 904, 41 лв.

Разходите на ответниците за данъци, такси и глоби са общо в размер на 1255, 15 лв.

Извънредните разходи  на ответниците през проверявания период са в размер общо на 41 000 лв.

Разходите на ответника за плащане на издръжка на дете са общо 3 840 лв.

Общо обичайните и извънредните разходи на ответниците през проверявания период са в размер на 118 642, 69 лв.

Нетният доход през проверявания период на ответниците е в размер на 44 802, 89 лв. във вариант, като са взети предвид получените дарения и заеми в размер, приет от КПКОНПИ. Според декларираните такива от ответника, нетният доход е в размер на 172 992, 89 лв.

Разходите на ответниците за придобиване на недвижими имоти въз основа на заключението на тройната СОЕ са в размер на 185 500 лв. В оценката на вещите лица, както по единичната, така и по тройната СТЕ е включен недвижим имот Сграда за търговия с идентификатор № 10135.1501.973.52, находяща се в град В.., 9-ти подрайон по скица, а по документ за собственост, находящ се на Централен пазар /Колхозен пазар/, на един етаж, с площ от 14кв.м., представляващ част от Търговски обект с площ от 344кв.м., както и съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху терен общинска собственост, представляваща поземлен имот с идентификатор № *** придобит с НА № 141, т. 1, рег. № 3427, дело № 141/ 2018 г.

Разходите на ответника за възмездно придобиване на МПС по оценка на САТЕ са в размер на 9 300 лв.

Разходите на ответника за придобиване на дружествени дялове са в размер на 400 лв.

Размерът на внесените от ответниците суми по банкови сметки през процесния период, след отнасяне на част от сумите като извънреден разход, е 19 520, 73 лв.

Размерът на сумите за вноски по банкови сметки за погасяване на заеми е 4 553, 78 лв.

Получените суми от трети лица по банкови сметкиса в размер на 350 лв.

Въз основа на тези данни, имуществото на ответниците за процесния период е в размер на 249 124, 51 лв. по дадената оценка от единичната СТЕ. Въз основа на оценката на имотите по заключението на тройната СТЕ, имуществото е на стойност 219 624, 51 лв.

Несъответствието между нетния доход и имуществото на ответниците през проверявания период е в размер на: - 204 321, 63 лв., според размера на получените дарения и заеми в размер приет от КПКОНПИ и оценката на единичната СТЕ.  Въз основа на размера на получените дарения и заеми в размер приет от КПКОНПИ и оценката на тройната СТЕ, несъответствието е в размер на -174 821, 63 лв. Въз основа на декларираните от ответника получени дарения и заеми и оценката на имотите, според заключението на единичната СТЕ, несъответстието е в размер на -76 131, 63 лв., а според оценката от заключението на тройната СТЕ, несъответствието е – 46 631, 63 лв.

Според заключението на допълнителната ССЕ, изготвено след възобновяване на производството по делото и с което са анА.зирани остатъците по банковите сметки на ответниците в края на проверявания период и към момента на внасянето на исковата молба в съда: сумата 5 000 лв., представляваща лични вноски по разплащателна сметка в лева ********в „Уникредит Булбанк“ АД с титуляр С.Р.С. не е нА.чна в края на проверявания период и към момента на подаване на искането в съда - 08. 10. 2019 г.; сума в размер на 300 лв., представляваща постъпили средства по разплащателна сметка в лева ********в „Уникредит Булбанк“ АД не е нА.чна, сумата  в размер на 46 лв. , представляваща лични вноски по разплащателна сметка в лева *** в „СЖ Експресбанк“ АД с титуляр С.Р.С. през 2013 г. не е нА.чна; сума в размер на 8 899, 03 лв., представляваща лични вноски по спестовна сметка в евро ********в „ОББ“ АД с титуляр М.Г.М. е нА.чна.

 

 

Въз основа на тази фактическа обстановка, съдът приема от правна страна следното:

Предявеният иск е процесуално допустим, предвид приетото ТР № 1/ 04. 06. 2020 г. по т. д. № 1/ 2018 г. на ОСГК, с което е дадено обвързващо тълкуване на характера на срока по чл. 27, ал. и ал. 2 от ЗОПДНПИ /отм./ за проверка и събиране на доказателства за установяване на произхода и местонахождението на имущество, за което има данни, че е придобито пряко или косвено от престъпна дейност, като инструктивен, а не преклузивен.

Предявеният иск с правно основание чл. 153, ал. 2 от ЗПКОНПИ, разгледан по същество е неоснователен.

Безспорно е по делото, че ответникът С.Р.С. е бил привлечен като обвиняем по ДП № 330 ЗМ-122/2018 г. по описа на ОД на МВР Р., вх.№ УВКПКОНПИ-88/04.07.2018 г. по описа на ТД - В.. на С.Р.С., за това, че за периода от началото на месец май 2017 г. до края на месец юли 2017 г. в гр. Р., в гр. В.. и к.к. „З.П.“, обл. В.., в условията на продължавано престъпление – на няколко пъти е набирал отделно лице С.Ц.Р.от гр. Р. и на неустановени дати през м. юни 2017г. и м. юли 2017 г. я е транспортирал /превозил/ с лек автомобил, марка „П.с рег. № *** до гр. В.. и к.к. „З.П.“, обл. В.., с цел да бъде използвана за развратно действия – предлагане на платени сексуални услуги, независимо от съгласието й, като деянието е извършено чрез обещаване, даване и получаване на облаги – парите получавани от клиентите за сексуалните услуги и й предоставил жилище в което да живее – престъпление по чл. 159а, ал. 2, т. 6 във вр. с ал. 1 вр. с чл. 26, ал. 1 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 108, ал.1, т. 5 от ЗПКОНПИ, което е една от предпоставките за образуване на производство по този закон.

Според чл. 141 от с. з., по реда на този закон се отнема в полза на държавата незаконно придобито имущество. В чл. 5, ал. 1 от закона е приета презумпция, че за незаконно придобито имущество се смята имуществото, за придобиването на което не е установен законен източник. Основен предмет на доказване в съдебния процес при осигурено равенство на страните е установяване на онова имущество на ответника, за което няма доказателства, че е законно придобито, от което произтича презумпцията, че пряко или косвено е с незаконен източник. Предпоставка за отнемането по този закон е нА.чието на превишение и значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице в края на проверявания период.

Във всички случаи се касае за имущество, което следва да е нА.чно към края на проверявания период. ДА. даден доход е придобит от законен източник, или не е въпрос, който следва да се преценява само след като бъде установено, превишение на имуществото на проверяваното лице в края на проверявания период в сравнение с имуществото в началото на този период. Целта на закона е да отнеме в полза на държавата незаконно придобитото от проверяваното лице имущество, като се ограничат възможностите за незаконно обогатяване чрез придобиване на имущество и разпореждане с него. Такова обогатяване обаче е нА.це само в случаите, когато между притежаваното от лицето имущество в началото на проверявания период и в края на проверявания период е нА.це превишение, при което имуществото се е увеличило в края на проверявания период. В случаите, когато няма такова увеличаване или е нА.це съответно намаляване на имуществото в края на проверявания период, то не е нА.це обогатяване т. е. липсва имущество, което да подлежи на отнемане. Увеличението следва да е в такъв размер, че да обоснове значително несъответствие по смисъла на §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ – да е в размер , който надвишава със 150 000 лв. нетния доход за целия проверяван период. В случай, че бъде установено превишение със 150 000 лв. на нА.чното имущество от нетния доход, на проверка подлежи това какви са доходите на проверяването лице за периода, предмет на проверката, какъв е източникът на тези доходи и дА. същите съответстват на придобитото имущество, или не. В този смисъл е установена трайна практика на различни съдебни състави на ВКС, вкл. и по постановени решения от Р.ския окръжен съд - Решение № 147 от 16.09.2019 г. на ВКС по гр. д. № 1998/2018 г., IV г. о., ГК, Решение № 200 от 14.02.2019 г. на ВКС по гр. д. № 4143/2017 г., III г. о., ГК, Решение № 263 от 18.12.2020 г. на ВКС по гр. д. № 1293/2020 г., IV г. о., ГК, Решение № 97 от 18.05.2018 г. на ВКС по гр. д. № 3224/2017 г., IV г. о., ГК, решение № 97/18.05.2018 г. по гр. д. № 3224/2017 г., IV г. о. на ВКС, както и др.

Изхождайки от гореизложеното, настоящият състав на съда, за да се произнесе по основателността на предявените искове по делото, следва най-напред да установи вида и стойността на придобитото от ответниците имущество в рамките на проверявания период, което все още е нА.чно в техния патримониум към края на периода или е отчуждено по непротивопоставим за държавата начин (оценени съгласно чл. 148 от ЗПКОНПИ), а при трансформация на имущество – стойността на нА.чното трансформирано имущество; респ. паричната равностойност на отчужденото имущество, когато разпореждането е противопоставимо на държавата (чл. 151 от ЗПКОНПИ). ПреминА.те през банковите сметки парични средства, които не са нА.чни в края на проверявания период не са част от имуществото. Поради това част от имуществото не може да представлява и отрицателен размер на „нетен доход“.

При тези данни, съдът съобрази, че проверяваният период е от 12.07.2008 г. до 12.07. 2018 г.

В началото на периода ответниците не са притежавА. парични средства по банкови сметки, според заключението на назначената ССЕ.

В края на проверявания период, според заключението на допълнително назначената ССЕ е нА.чна сума в размер на 8 899, 03 лв., представляваща лични вноски по спестовна сметка в евро ********в „ОББ“ АД с титуляр М.Г.М..

Паричните средства преминА. по банкови сметки, които не са нА.чни в края на изследвания период не формират превишение на имуществото и не могат да обосноват несъответствие, поради което не подлежат на отнемане, както е посочено в горните решения, постановени от ВКС и което съдът споделя с оглед установилата се съдебна практика.

Общо сумата, която вещото лице е установило, че не е нА.чна по банкови сметки и чието отнемане претендира ищеца с твърдение за формирано с нея несъответствие над 150 000 лв. е в размер на 10 621, 70 лв. / след приспадане на нА.чната сума от 8 899, 03 лв. по спестовна сметка в евро ********в „ОББ“ АД с титуляр М.Г.М. /.

 Според двата варианта на заключения на ССЕ: Имуществото в края на периода е на обща стойност 249 124, 51 лв., според  първия вариант, формирано от сумата 215 000 лв. , представляваща разходите за придобиване на недвижими имоти от ответниците по дадената оценка от единичната СТЕ, сумата 9300 лв. разходи за придобити МПС, сумата 400 лв. разходи за придобиване на дружествени дялове, сумата 19 520, 733 лв.  внесени суми по банкови сметки, сумата 4 553, 78 лв. погасени суми по кредити и 350 лв. вноски от трети лица. По втория вариант на заключението, имуществото е на стойност 219 624, 51 лв. , като разликата в двата варианта е, че разходите за придобиване  на недвижими имоти – 185 500 лв. са приети въз основа на дадената оценка от тройната СТЕ. Съдът приема като доказателство по делото, относно пазарната оценка на недвижимите имоти заключението на тройната СТЕ, тъй като е изготвено обективно, всестранно и пълно от три компетентни вещи лица. Както единичната, така и тройната СТЕ са изготвили оценка на недвижимите имоти, като в общия размер на разходите е включена и стойността за придобиване на недвижим имот Сграда за търговия с идентификатор № 10135.1501.973.52, находяща се в град В.., 9-ти подрайон по скица, а по документ за собственост, находящ се на Централен пазар /Колхозен пазар/, на един етаж, с площ от 14кв.м., представляващ част от Търговски обект с площ от 344кв.м., както и съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху терен общинска собственост, представляваща поземлен имот с идентификатор № *** придобит с НА № 141, т. 1, рег. № 3427, дело № 141/ 2018 г. Според заключението на тройната СТЕ, стойността този имот е 18 500 лв. Тази стойност следва да бъде приспадната от имуществото на ответниците, формираща несъответствие, тъй като ищецът не твърди имота да е придобит със средства от незаконен източник. Според събраните по делото писмени доказателства, както и изявленията и признанията на страните, твърдението на ищеца в исковата молба, за придобиване на имота са установени законни източници - получени средства от продажба на недвижим имот в размер на 25 000 лв. от М. В. Т. /баба на ответника/, постъпили на 03.07.2018 г. по разплащателна сметка в лева ***в „Уникредит Булбанк“ АД, с титуляр С.Р.С.. Като се приспадне тази сума, разходите за придобиване на недвижими имоти са на стойност 167 000 лв. 

В имуществото не следва да се включва и сумата 400 лв. , представляваща стойността на придобити дружествени дялове. При нА.чни дружествени дялове, комисията би могла да претендира отнемане на самите дялове /които съставляват обособено имущество, което може да бъде предмет на наследяване и разпоредителни сделки/, а не тяхната равностойност /реш. № 287/16.10.15 по г. д. № 2832/15, ІV Г0 и др. в този смисъл.

От имуществото, формиращо несъответствие следва да бъде приспадната сумата 10 621, 70 лв., за която е установено, че не е нА.чна по банковите сметки на ответниците.

При така установеното, съдът приема, че имуществото на ответниците в края на периода е на стойност 189 752, 92 лв.

Нетният доход през проверявания период на ответниците е в размер на 44 802, 89 лв. във вариант, като са взети предвид получените дарения и заеми в размер, приет от КПКОНПИ. Според декларираните такива от ответника, нетният доход е в размер на 172 992, 89 лв.

Както е изложено по-горе, според чл. 141 от ЗПКОНПИ, по този закон се отнема в полза на държавата незаконно придобито имущество, което съгласно легалната дефиниция на чл.5 , ал. 1 от с. з., е това имущество, за което не е установен законен източник, т. е. за него може да се направи обоснованото предположение по чл. 107, ал. 2 от закона въз основа на установено значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице. Последното, съгласно §1, т. 3 от ДР на закона, е онзи размер на несъответствието между имуществото и нетния доход, който надвишава 150 000 лева за целия проверяван период.

В случая, при така установените стойности на имуществото на ответниците и нетният им доход през проверявания период, се установява, че не е нА.це превишение над 150 000 лв. на имуществото с нетния доход. Във варианта, в който нетният доход през проверявания период на ответниците е в размер на 44 802, 89 лв., несъответствието е в размер на 144 950, 03 лв. Във варианта, според който нетният доход е 172 992, 89 лв., несъответствието е в размер на 16 760, 03 лв. Установява се и в двата варианта превишение, което не следва да се проверява, тъй като не съставлява значително несъответствие по смисъла на закона - §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ. По изложените съображения, предявеният от ищеца иск е неоснователен и недоказан и следва да се отхвърли.

            На осн. чл. 157, ал. 2 от ЗПКОНПИ  с оглед изхода на спора, ищецът следва да заплати по сметка на Окръжен съд Р. държавна такса в размер на 6077, 92 лева., а на осн. чл. 78, ал. 2 от ГПК на адвокат Е.И.Ф., процесуален представител на ответниците дължи разноски в размер на 4569 лв. адвокатско възнаграждение, определено по чл. 7, ал. 2, т. 5 от НАРЕДБА № 1 от 9.07.2004 г. за минималните размери на адвокатските възнаграждения във вр. с чл. 38, ал. 1, т. 2 от ЗА.

            Воден от изложеното, съдът

 

 

 

 

 

                                    Р          Е          Ш         И          :

 

 

 

            ОТХВЪРЛЯ като неоснователен иска от Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество против С.Р.С. с постоянен адрес *** и настоящ адрес *** и М.Г.М. с постоянен и настоящ адрес *** с правно основание чл. 153, ал. 2 от ЗПКОНПИ съдът да отнеме в полза на държавата имущество на стойност 151 948, 09 лева, представляващо незаконно придобито имущество от С.Р.С. и М.Г.М., както следва:

На основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал.2, т.2 във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ от С.Р.С., ЕГН ********** и М.Г.М., ЕГН **********:

-       сума в размер на 700 лв., а след изменение на иска – 870 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на мотопед, марка „б.“ модел „БТ 49 КТ 12 Ф 1“, рег.№ ***, дата на първа регистрация 27.06.2011 г., отчужден с договор от 28.06.2016 г.

 

На основание чл.151 във вр. с чл.142, ал. 2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ от С.Р.С. :

-       сума в размер на 35 000 лв., след изменение на иска – 22 300 лв., представляваща непреобразуван остатък от пазарната стойност към датата на отчуждаване на ***, представляващо имот с идентификатор № ********.3.7 по плана на гр. Р., по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК кадастрална карта на гр. Р., общ. Р., обл. Р., *** в жилищен блок м.-1, състоящо се от една спалня, дневна, кухня и сервизни помещения, със застроена площ от 63.76 кв. м., който самостоятелен обект попада в Сграда №3, разположена в поземлен имот с идентификатор №********, с предназначение: жилище, апартамент,  при граници и съседни самостоятелни обекти в сградата: на същия етаж имот, с идентификатор ********, под обекта имот с идентификатор № ********.3.4, и над обекта имот с идентификатор № ********.3.10, ведно с прилежащото избено помещение №4, със застроена площ от 10.22 кв.м., при граници за избеното помещение от ляво – стена, от дясно – офис, отгоре – първи жилищен етаж, заедно с 4.296%, идеални части от общите части на сградата и съответният процент идеални части от правота на строеж върху мястото, отчужден с  нотариален акт № 161, том 5, рег****, дело № 666 от 2016г./Акт № 89, том 18, дело № 3627 от 30.11.2016 г. на СВ Р./;

-       сума в размер на 62 000 лв., след изменение на иска – 43 600 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на имот, с административен адрес гр. Р., ЖК „О.“, *** а именно: самостоятелен обект в сграда – ***, с идентификатор ********съгласно кадастралната карта и кадастралните регистри на град Р., одобрени със Заповед № РД 18-37/ 10.03.2008г. на Изпълнителния директор на АГКК. Жилището е разположено на третия етаж във  вход „Ж“, в жилищната сграда в режим на етажна собственост с идентификатор ********построена в поземлен имот с идентификатор ******** състои се от: дневна, спалня, кухня и сервизни помещения с обща застроена площ от 63.22кв.м., при граници на същият етаж : ******** и ********** под обекта : ********, над обекта: ********, като се продава ведно с принадлежащото към него избено помещение № 9 с полезна площ от 2.48кв.м., при граници: от ляво - избено помещение № 8; от дясно - избено помещение № 7 и горе – жилища първи жилищен етаж, както и 4.19% идеални части на сградата и съответните идеални части от правото на строеж върху мястото, отчужден с нотариален акт № 74, том 3, рег.№ 6957, дело №371 от 2017г. /Акт № 156, том 12, дело № 2493 от 28.09.2017 г. на СВ Р./

-       сума в размер на 61 413.06 лв., представляваща продажната стойност на недвижим имот: апартамент № 13, представляващ самостоятелен обект с идентификатор ***, с административен адрес:  гр.В.., ул.“ч.в.ет.5, с площ от 60.64кв.м., състоящ се от: коридор, баня-тоалетна, спалня, дневна, кухня и тераса, при граници, съгласно документ за собственост: улица, стълбище, aп.№ 14., при съседни самостоятелни обекти в сградата: на същия етаж - няма, под обекта - обекти с идентификатори: ********и ********и над обекта - няма, ведно с изба № 16 с площ от 3.30кв.м. при граници: коридор, изба № 15, както и 5.2062% ид.ч. от общите части на сградата и от правото на строеж върху дворното място, ведно с 15.62кв.м. ид.части от ПИ с идентификатор ********с площ от 274кв.м, отчужден с нотариален акт № 31, том I, рег.№ 1069, дело № 20/04.02.2019г. / Акт № 175, том 5, дв.вх.рег. № 2074 от 04.02.2019г. на СВ В.. /

-       сума в размер на 1 900 лв., след изменение на иска – 3 180 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаването на лек автомобил, марка „м.“ модел „Ц.“, рег********отчужден с договор от 12.07.2016 г.

-       сума в размер на 3 000 лв., след изменение на иска – 2 920 лв., представляваща равностойността към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка „Х.К.рег.№ ***, дата на първа регистрация 20.12.2002 г., отчужден с договор от 23.11.2016 г.

-       сума в размер на 2 600 лв., след изменение на иска – 3 420 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка „П.“ модел „407“, рег*******, дата на първа регистрация 29.07.2004 г., отчужден с договор от 07.06.2018 г.

-       сума в размер на 5 000 лв., представляваща лични вноски по разплащателна сметка в лева ********в „Уникредит Булбанк“ АД, с титуляр С.Р.С., непреобразувани в друго имущество и нетрансферирани по други банкови сметки

-       сума в размер на 300  лв., представляваща постъпили средства по разплащателна сметка в лева ********в „Уникрледит Булбанк“ АД, без основание и наредител, непреобразувани в друго имущество и нетрансферирани по други банкови сметки

-       сума в размер на 46 лв., представляваща лични вноски по разплащателна сметка в лева ********в „СЖ Експресбанк“ АД, с титуляр С.Р.С. през 2013г., непреобразувани в друго имущество и нетрансферирани по други банкови сметки

На основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 4 във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ от М.Г.М., ЕГН ********** сума в размер на 8 899,03 лв., представляваща лични вноски по спестовна сметка в евро ********в „ОББ“ АД, с титуляр М.Г.М. през 2013 г. и 2014 г., непреобразувани в друго имущество и нетрансферирани по други банкови сметки.

            ОСЪЖДА Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество, БУЛСТАТ ********* да заплати по сметка на Р.ския окръжен съд държавна такса в размер на 6 077, 92 лева.

            ОСЪЖДА Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество, БУЛСТАТ ********* да заплати на адвокат Е.И.Ф. *** сумата 4 569 лв. адвокатско възнаграждение на осн. чл. 38, ал. , т. 2 от ЗА.

            Решението подлежи на обжалване в двуседмичен срок от връчването му на страните пред Варненския апелативен съд.

 

 

 

                                                                        СЪДИЯ: