Мотиви
по НОХД № 1391/2016 год. по описа на СГС, НК, 14 състав
СГП е внесла обвинителен акт против П.И.Д. за това, че
за периода 21.04.2003г. – 26.08.2005г., в гр. София, при условията на
продължавано престъпление – с 80 деяния, които осъществяват поотделно състав на
едно и също престъпление, извършени са през непродължителни периоди от време,
при една и съща обстановка и при еднородност на вината, при които последващите се явяват от обективна и субективна страна
продължение на предшестващите, в качеството си на длъжностно лице по смисъла на
чл.93, ал.1, б. „б” от НК – главен счетоводител на „П.” АД и на П. **” ЕООД,
присвоила чужди пари – сума в общ размер на 508 328.31 лева, собственост
на „П.” АД и на П. **” ЕООД, поверени й да ги пази и управлява, като без
наличие на основаващо плащането правоотношение на дружествата с получателя,
съставила и представила в различни банкови институции платежни нареждания, с
които са извършени банкови преводи от сметките на двете дружества, длъжностното
присвояване е в особено големи размери, представлява особено тежък случай и
отделните деяния са извършени, както следва:
1.
На
21.04.2003г., в гр. София, в качеството си на длъжностно лице - главен счетоводител на „П.”АД, присвоила
чужди пари - 1 046.18 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази
и управлява, като представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен
банков превод в размер на 1 046.18 лева от сметката на „П.”АД № **********,
разкрита в О.Б., по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на
сина й - Е.А.Д. в банка “Б.” АД.
2.
На 07.05.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на „П.”АД, присвоила чужди пари - 8 311.00
лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 8 311.00 лева от сметката на П. АД № ********, разкрита
в СЖ Е., по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
3.
На 10.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на „П.”АД, присвоила чужди пари
1 735.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 1 735.00 лева от сметка № ********на „П.” АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
4.
На 15.05.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на „П.” АД, присвоила чужди пари - 4 180.97 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТБ на Гърция платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 4 180.97 лева от
сметка № ********на П. АД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
5.
На 17.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на „П.” АД, присвоила чужди пари - 3 147.17
лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като
представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков превод
в размер на 3 147.17 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на Гърция по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
6.
На 23.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на „П.” АД, присвоила чужди пари -
2 819.71 лева, собственост на П.”АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 2 819.71 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция, по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
7.
На 27.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 318.27 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 3 318,27 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
8.
На 28.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
4 128.83 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 4 128.83 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
9.
На 29.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари
- 2 923.17 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 2 923.17 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
10.
На 12.06.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари -
4 011.00 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е
извършен банков превод в размер на 4 011.00 лева от сметка № ********на “П.
**“ ЕООД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
11.
На 12.06.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
5 023.09 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 5 023.09 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
12.
На 13.06.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
6 537.18 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като предстанвила в СЖE.платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 6 537.18 лева от
сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
13.
На 13.06.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
5 521.17 лева, собственост на “П. **“
ЕООД, поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТБ на Гърция
платежно нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 5 521.17
лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в ТБ на Гърция по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
14.
На 04.07.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
3 157.18 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 3 157.18 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
15.
На 11.07.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари
- 4 973.11 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е
извършен банков превод в размер на 4 973.11 лева от сметка № ********на “П.
**“ ЕООД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”.
16.
На 20.08.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари
- 2 043.17 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 2 043.17 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
17.
На 20.08.2003г. в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
2 917.83 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 2 917.83 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
18.
На 22.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 321.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 4 321.00 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
19.
На 22.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 756.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 4 756.00 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
20.
На 26.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 435.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е
извършен банков превод в размер на 5 435.00 лева от сметка № ********на П.
АД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на
сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
21.
На 29.08.2003., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
3 617.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 3 617.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й -
св.Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
22.
На 29.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 973.18 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 9718 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
23.
На 29.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
15 052.13 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 15 052.13 лева от сметка № ******** на „П.” АД в СЖE.по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
24.
На 26.09.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 103.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 3 103.17 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
25.
На 29.09.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 057.87 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 057.87 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д." ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
26.
На 05.11.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
6 132.17 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 6 132.17 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
27.
На 13.11.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 617.83 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 3 617.83 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
28.
На 13.11.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
5 137.17 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 5 137.17 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
29.
На 31.12.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 3 897.13 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в О.Б. платежно нареждане,
с което е извършен банков превод в размер на 3 897.13 лева от сметка № **********
на П. АД в О.Б. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на
сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
30.
На 24.02.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
5 551.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 5 551.00 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
31.
На 18.03.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 768.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в БНП П. платежно нареждане, с което е извършен банков превод
в размер на 4 768.00 лева от сметка № ********на П. АД в БНП П. по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”АД.
32.
На 22.03.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
643.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като
представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 643.00 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка № ********на фирма
“Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
33.
На 22.03.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 713.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 713.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
34.
На 15.04.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 700.00 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 700.00 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
35.
На 16.04.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
3 584.70 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в Е.Б.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 3 584.70 лева от сметка № ********на П. АД в Е.Б.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
36.
На 19.04.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
5 407.13 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в Е.Б.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 407.13 лева от сметка № ********на П. АД в Е.Б.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
37.
На 19.04.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
5 173.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 173.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
38.
На 27.05.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
4 184.28 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТББ.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 184,28 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.“ АД.
39.
На 27.05.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 1 107.47 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 1 107.47
лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на
сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
40.
На 27.05.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 11 234.18 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 11 234.18 лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
41.
На 01.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 21 347.13 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 21 347.13 лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
42.
На 01.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 5 6**.20 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в представила в ТББ.платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 5 6**.20 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
43.
На 03.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 2 517.62 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 2 517.62 лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
44.
На 03.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 677.41 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 677.41 лева от сметка № ********на П.
АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
45.
На 03.06.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
3 685.18 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ПИБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 3 685.18 лева от сметка № ********** на П. АД в ПИБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д." ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
46.
На 03.06.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
16 653.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ПИБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 16 653.00 лева от сметка № ********** на П. АД в ПИБ по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
47.
На 03.06.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
19 001.06 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ПИБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 19 001.06 лева от сметка № ********** на П. АД в ПИБ по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
48.
На 03.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
2 177.02 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ПИБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 2 177.02 лева от сметка № ********** на П. АД в ПИБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
49.
На 03.06.2004г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари - 12 624.34лева, собственост на “П. **“
ЕООД, поверени й да ги пази и управлява, като представила в БНП П. платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 12 624.34лева от
сметка № ********на “П. **“ ЕООД в БНП П. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
50.
На 03.06.2004г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари- 7 175.76 лева, собственост на “П. **“
ЕООД, поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 7 175.76 лева. от
сметка № ********на “П. **“ ЕООД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
51.
На 19.08.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
7 901.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 7 901.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
П.И.Д. в СЖ Е..
52.
На 25.08.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
12 569.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в БНП П. платежно нареждане, с което е извършен банков превод
в размер на 12 569.17 лева от сметка № ********на П. АД в БНП П. по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
53.
На 31.08.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
10 117.83 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 10 117.83 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
54.
На 28.09.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 508.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 508.17 лева от сметка № ******** на П. АД в “СЖ Е.” по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
55.
На 30.09.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
4 741.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ЦКБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 741.17 лева от сметка № ********на П. АД в ЦКБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
56.
На 12.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
8 901.13
лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 8 901.13 лева от сметка № ******** на П. АД в “СЖ Е.”
по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
57.
На 12.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
6 113.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 6 113.00 лева от сметка № ******** на П. АД в “СЖ Е.” по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
58.
На 15.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
11 293.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в БНП П. платежно нареждане, с което е извършен банков превод
в размер на 11 293.00 лева от сметка № ********на П. АД в БНП П. по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
59.
На 16.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
4 813.26 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ЦКБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 813.26 лева от сметка № ********на П. АД в ЦКБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
60.
На 21.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 374.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТББ.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 374.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
61.
На 29.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
6 110.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 6 110.00 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
62.
На 25.11.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
10 587.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТББ.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 10 587.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
63.
На 12.01.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
9 435.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ЦКБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 9 435.00 лева от сметка № ********на П. АД в ЦКБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
64.
На 13.01.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 897.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 3 897.17 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
65.
На 26.01.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
51 214.28 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТББ.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 51 214.28 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
66.
На 10.02.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
536.18 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 536.18 лева от сметка № ********на П.
АД в ТББ.по сметка №*********на племенника й - И.И.Д.
в банка ДСК.
67.
На 25.02.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари - **3.17
лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като съставила
и представила по електронната система за разплащания платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на **3.17 лева от сметка № ********на П.
АД в ТББ.по сметка №*********на племенника й - И.И.Д.
в банка ДСК.
68.
На 28.02.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
873.67 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като
съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 873.67 лева от сметка №
********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на П.И.Д. в банка “СЖ Е.”.
69.
На 05.04.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 589.00 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 589.00 лева от сметка № ********на П.
АД в ТББ.по сметка №*********на племенника й - И.И.Д.
в банка ДСК.
70.
На 18.05.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
1 289.29 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 1 289.29 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********* на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
71.
На 18.05.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 1 103.28 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като съставила и представила по електронната
система за разплащания платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 1 103.28 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на
П.И.Д. в банка СЖ Е..
72. На 06.06.2005
г., в гр. София, в качеството си на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.”
АД, присвоила
чужди пари - 13 800.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 13 800.00 лева от
сметка № ********на „П.“ АД в ТБ „Б.“ по сметка № ********на фирма „Е и Е Д.“
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.“ АД.
73. На 23.06.2005 г., в гр. София, в
качеството си на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари
- 3 133.00 лева, собственост на „П.”
АД, поверени
й да ги пази и управлява, като съставила и представила по електронната система
за разплащания платежно нареждане, с което е извършен банков превод в размер на
3 133.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка №*********на
племенника й - И.И.Д. в банка ДСК.
74.
На 14.07.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
6 873.13 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 6 873.13 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
75.
На 22.07.2005г., в гр. София, в качеството си
длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 773.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 3 773.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка № ********на П.И.Д. в банка СЖ Е..
76.
На 27.07.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 2 117,00 лева, собственост на „П.” АД, поверени
й да ги пази и управлява, като съставила и представила по електронната система
за разплащания платежно нареждане, с което е извършен банков превод в размер на
2 117.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ Б.” по сметка № *********
на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
77.
На 18.08.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 10 921.81 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 10 921.81 лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка №********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
78.
На 24.08.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
13 343.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 13 343.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
79.
На 24.08.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
8 123.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в БНП П. платежно нареждане, с което е извършен банков превод
в размер на 8 123.17 лева от сметка № ********на П. АД в БНП П. по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
80 .
На 26.08.2005 г., в гр. София, в качеството си на длъжностно лице - главен
счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари - 7 811.27 лева, собственост
на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като представила в ЦКБ платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 7 811.27 лева от
сметка № ********на П. АД в ЦКБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД - престъпление по чл.249, ал.1, пр.1, , вр. чл.26, ал.1 от НК.
За съвместно разглеждане в наказателното
производство са приети за разглеждане граждански искове, предявени от „П.” АД и
на П. **” ЕООД срещу подсъдимата и дружествата са конституирани като граждански
ищци.
В съдебно
заседание представителят на държавното обвинение поддържа така повдигнатото
обвинение срещу подсъдимата и застъпва тезата, че в хода на съдебното следствие
се е доказала изложената в обвинителния акт
фактическа обстановка. Представителят на СГП счита, че от всички събрани
по делото доказателства се установява по несъмнен начин, че подсъдимата Д. е
осъществила от обективна и субективна страна деянието, за което е привлечена
към наказателна отговорност и пледира същата да бъде призната за виновна. Относно
реализацията на наказателната отговорност на подсъдимата пледира за налагане на
наказание „лишаване от свобода” при условията на чл.54 от НК, към средния размер,
както и другите наказания предвидени за това престъпление.
Повереникът на гражданските ищци пледира за уважаване на
предявените граждански искове.
Защитникът
на подсъдимата изразява становище за недоказаност на обвинението и пледира за
постановяване на оправдателна присъда. Счита, че от събраните по делото
доказателства не се установява именно подсъдимата да е изготвила и подписала
голяма част от платежните нареждания, тъй като е безспорно установено, че са
подписани от свидетелят Г.. На следващо място намира, че дори да се приемат за
доказани изложените в обвинителния акт факти, то деянието не е съставомерно на „длъжностно присвояване”, поради което
счита, че подсъдимата следва да бъде оправдана по повдигнатото й обвинение.
Алтернативно, в случай че подсъдимата бъде призната за виновна, пледира за
налагане на наказание, изтърпяването на което да бъде отложено на основание
чл.66, ал.1 от НК. По отношение на предявените граждански искове прави
възражение за изтекла погасителна давност.
Подсъдимата дава обяснения, като заявява, че през
инкриминирания период е била главен счетоводител на „П.” АД и „П.” ЕООД. По
отношение на извършените преводи, посочени в обвинението заявява, че
действително са извършени от нея, но по нареждане на свидетеля Г.. Целта на
последния била избягването на заплащане на данъци, поради което инкриминираните
суми били превеждани по посочените в обвинението сметки, след което подсъдимата
ги е връщала обратно в касата на дружествата. Заявява, че впоследствие, в
присъствието на адвокат, е подписала „запис на заповед”, но това се е случило в
резултат на отправени към нея заплахи, за които обаче не е сигнализирала.
В последната си дума заявява, че желае да бъде
оправдана.
Съдът,
като взе предвид всички събрани по делото доказателства и на основание чл.14 и
чл.18 от НПК ги съобрази в тяхната цялост приема за установено от фактическа и
правна страна следното:
От фактическа страна:
Подсъдимата П.И.Д. е родена на ***г. в гр. Димитровград,
българка, българска гражданка, с висше образование, разведена, неосъждана, ЕГН **********.
През
периода 2002 - 2005 година подсъдимата П.Д. заемала длъжността „главен
счетоводител“ на „П.”АД гр.София и „П. **” ЕООД гр.София, управлявани от свидетелите
Ю.Г., в качеството му на изпълнителен директор и управител. „П.”АД било и
едноличен собственик на „П. **” ЕООД. Ю.Г. притежавал 55% от АД, а брат му –
свидетелят А.Г. бил собственик на останалите 45% от АД.
В качеството
си на главен счетоводител подсъдимата отговаряла за изготвяне на схема за
вътрешния документооборот, за изготвяне на
индивидуалния сметкоплан, за осчетоводяването на придобиването на ДМА и КМА, за
извършването на осчетоводяване на разплащателните операции и разчетите с
доставчиците, за осчетоводяване на приходите и разходите и разчитането с
клиентите, за организиране заплащането на труда, извършването на касови
операции, разчитането на подотчетните лица, отговаряла за изготвяне на справки,
декларации и други периодични отчети за данъчната служба, за организацията и
осъществяването на вътрешно-финансовия контрол, за организиране изготвянето на
периодичните счетоводни отчети, осигуряването на информация във връзка с
дължимите данъци и такси, извършването на финансов анализ на фактическото
състояние на фирмата по счетоводни данни и други, като носела пълна имуществена
отговорност за събирането, съхраняването, разходването и отчитането на
паричните и материални ценности. Именно на подсъдимата Д. било възложено
извършването на разплащанията на филиалите на дружеството с доставчици, както и
превеждането на местни данъци и такси и други, съобразно правилника на „П.“АД
за разпределение на правата и отговорностите между Централния офис и филиалите
на дружеството. Лично подсъдимата попълвала платежните нареждания за извършване
на следващите се банкови преводи и ги поднасяла на свидетеля Ю.Г. за подпис,
като била и оторизирана да използва електронния подпис, регистриран на името на
„П.“АД, както и заедно със свидетелката П. да подписва платежни документи до 10
000 лв. На подсъдимата било възложено и представянето на платежните нареждания
в банковите институции, в които двете дружества имали открити банкови сметки.
Платежното нареждане представлява документ, с който се извършва превод на пари
от една банкова сметка ***. Платежното нареждане се „представя“ в банката,
която регистрира операцията по прехвърляне на средствата и връща единия
екземпляр на клиента, т.е. извършването на паричния превод става след
представяне на платежното нареждане в банката. С възлагането на подсъдимата на
всички посочени права и задължения и най-вече извършването на
съставянето/подписването лично и чрез предоставения й електронен подпис/ и представянето/
лично, в съответните банкови офиси и по електронната система за разплащания/ на
платежните нареждания, издавани от името на двете дружества, на подсъдимата
фактически е била предоставена разпоредителната власт върху наличните по
банковите сметки парични средства на двете дружества и същите са й били
поверени за пазене и управление в качеството й на главен счетоводител.
Двете
дружества „П.” АД и „П. **” ЕООД били изключително оборотни търговци, със
значителен брой контрагенти, с които се извършвали ежедневно множество
разплащания. Основната дейност се изразявала в продажбата на компютри и
принадлежности за тях, както и софтуерни
продукти. Закупуването им от тяхна страна ставало с отложено плащане за
срок от 30 дни. Свидетелката К.Т. ежедневно изготвяла справка за дължимите суми
с дата отпреди един месец, в която отразявала името на фирмите, задълженията
към тях и за какви продукти. Справката била придружена с т. нар. проформа фактура, които изхождат от фирмите, на които дружествата
следвало да заплатят, както и с изготвени платежни нареждания. Тези документи
тя представяла на свидетеля Ю.Г., който подписвал платежните нареждания.
Свидетелката
Т. напуснала работа и тази дейност била възложена на подсъдимата по нейна
инициатива. Тя предложила на Ю.Г. да не назначава друг човек да изпълнява тази
дейност, тъй като било напълно във възможностите й да изготвя справките,
платежните нареждания, да носи последните в банката и да взима банковите
извлечения. Свидетелят Ю.Г. се съгласил и така подсъдимата започнала да изготвя
ежедневните справки за дължимите суми, да изготвя платежните нареждания, да ги
носи в банката и т.н. Имала правомощието и да тегли суми от сметките на
дружествата, които обаче следвало да внася в касата им, придружени с банковото
извлечение. Не след дълго, при представянето им на свидетеля Г., на същият
започнало да му прави впечатление, че зачестили случаите, когато подсъдимата му
казвала, че за плащанията на деня не достигат различни суми – един път
2 000.00 лева, друг път – 3 000.00 лева. Свидетелят се доверявал и не
проверявал дали действително постъпленията по банковата сметка били по-малко от
дължимите суми за деня. Свидетелят също така не проверявал номерата на
банковите сметки, изписани в платежното нареждане дали съответстват на фирмите.
Не проверявал за съответствия между
сметките и фирмите изписани и в платежните нареждания, които подписвал с
електронен подпис.
Това
продължило до момент, в който свидетелките Ю.Х., която заемала длъжността
„счетоводител” и З. Г. – касиер забелязали, че от банковата сметка са теглени
суми от подсъдимата, които не е внесла в касата. Подсъдимата не отрекла и дала
обяснение, че й били нужни и по-късно ще ги върне, което сторила за част от тях.
За тези действия било съобщено на свидетеля Ю.Г. и той започнал проверка в
счетоводството на дружествата, която се извършвала от комисия, в която
участвала свидетелката С.П. – оперативен директор. В резултат на проверката се
установили липси в размер на около 500.000 лева. Подсъдимата признала пред
свидетеля Ю.Г.. Същата се разплакала и казала, че е присвоила парите заради
децата си. Намекнала, че едно от тях е взело пари назаем, които следвало да
върне, в противен случай бил застрашен живота му. Обещала да върне всички пари.
Ю.Г.
наел адвокат – свидетелят И.Г.. Същият провел няколко срещи с подсъдимата, в
които тя не отричала констатациите от проверките. Подсъдимата подписала 3 броя
„записи на заповед“ - на 22.08.2005г. за сумата от 135 147 лева, на 22.08.
2005г. за сумата от 205 000 лева и на 29.08.2005г. за сумата от 114 383
лева. Същите били подписани от нея, след направено признание и обещание да върне
цялата сума, без да й е оказван какъвто и да било натиск.
Подсъдимата
поискала среща със свидетеля Г., която се е провела на бензиностанция „Еко” на
бул.”България” в гр.София. Когато свидетелят отишъл на срещата подсъдимата побягнала,
а той бил заобиколен от непознати лица, които му казали да остави жената на
мира, тъй като тя имала задължения към тях. Той им казал, че вече е сезирал
прокуратурата. Непознатите лица заявили със заплашителен тон, че знаят къде учи
детето на Ю.Г. и адреса на жилището, в което живеят. След края на срещата свидетелят
Г. споделил това с Ю.Г., който се притеснил и сезирал вътрешния министър. След
това се дистанцирал от случая.
Фирма „Е И Е Д.”
ЕООД е регистрирана в СГС с решение №1 от 29.06.2001 год. с управител и
собственик Е.А.Д. - син на подсъдимата. Дружеството открило банкова сметка ***
„Б.”АД,клон Калоян с № ********и право да се разпорежда с нея имал Д., който от
своя страна на 23.04.2003 год. упълномощил майка си да получава пари в брой от
същата сметка.
Дружествата „П.” АД и „П. **” ЕООД не са имали търговски и каквито и да било други
отношения с „Е И Е Д.” ЕООД.
От
приетите по делото ССЕ се установява, че през инкриминирания период, от
сметките на „П.“ АД и „П. **“ ЕООД са наредени преводи съответно в размер на
449 161.97 лева и 59 126.34 лева, в общ размер 508 288.31 лева
към сметка № ********в ТР „Б.“ АД на фирма „Е и Е Д.“, към сметка № ********в
СЖ „Е.“ на физическото лице П.И.Д., към сметка №*********в Банка ДСК АД на
физическото лице И.И.Д. и към сметка № ********* в „Б.“
АД на физическото лице Е.А.Д., както следва:
1. С
платежно нареждане от 21.04.2003г. е преведена сума в размер на 1 046.18
лева от сметка № ********** на „П.”АД в „О.Б.“ по сметка № ********на фирма “Е
И Е Д.” ЕООД в „Б.“ АД, собственост на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”,
като е посочено основание - фактура, без номер и дата.
2. С
платежно нареждане от 07.05.2003г. е преведена сума в размер на 8 311.00
лева от сметка № ******** на „П.”АД в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”, като е посочено
основание - фактура, без номер и дата.
3. С платежно
нареждане от 10.05.2003г. е преведена сума в размер на 1 735.00 лева от
сметка № ********на „П.” АД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”, като е посочено
основание - фактура, без номер и дата.
4. С платежно нареждане от 15.05.2003г. е
преведена сума в размер на 4 180.97 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ
на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
5. С платежно нареждане от 17.05.2003г.
е преведена сумата от 3 147.17 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
6. С платежно нареждане от 23.05.2003г.
е преведена сума в размер на 2 819.71 лева от сметка № ********на П. АД в
ТБ на Гърция, по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина
на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”, като е посочено основание - фактура № 48,
без дата.
7. С платежно нареждане от 27.05.2003г.
е преведена сума в размер на 3 318.27 лева от сметка № ******** на П. АД в
СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
8. С платежно нареждане от 28.05.2003г.
е преведена сума в размер на 4 128.83 лева от сметка № ********на П. АД в
ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
9. С платежно нареждане от 29.05.2003г. е
преведена сума в размер на 2 923.17 лева от сметка № ********на “П. **“
ЕООД в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”.
10. С платежно нареждане от 12.06.2003г.
е преведена сума размер на 4 011.00 лева от сметка № ********на “П. **“
ЕООД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост
на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”.
11. С платежно нареждане от 12.06.2003г.
е преведена сума в размер на 5 023.09 лева от сметка № ********на “П. **“
ЕООД в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”.
12. С платежно нареждане от
13.06.2003г. е преведена сума в размер на 6 537.18 лева от сметка № ********на
“П. **“ ЕООД в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на
сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”.
13. С платежно нареждане от 13.06.2003г.
е преведена сума в размер на 5 521.17 лева от сметка № ********на “П. **“
ЕООД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост
на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”.
14. С платежно нареждане от 04.07.2003г.
е преведена сума в размер на 3 157.18 лева от сметка № ********на “П. **“
ЕООД в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”.
15. С платежно нареждане от 11.07.2003г. е
преведена сума в размер на 4 973.11 лева от сметка № ********на “П. **“
ЕООД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост
на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”.
16. С платежно нареждане от 20.08.2003г. е
преведена сума в размер на 2 917.83 лева от сметка № ********на “П. “ АД в
ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина подсъдимата
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без номер и дата.
17. С платежно нареждане от 20.08.2003г. е
преведена сума в размер на 2 043.17 лева от сметка № ********на „П. **“ ЕООД
в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
18. С платежно нареждане от 22.08.2003г.
е преведена сума в размер на 4 321.00 лева от сметка № ********на П. АД в
ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д., в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
19. С платежно нареждане от 22.08.2003г.
е преведена сума в размер на 4 756.00 лева от сметка № ********на П. АД в
ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - съгласно
договор.
20. С платежно нареждане от 26.08.2003г.
е преведена сума в размер на 5 435.00 лева от сметка № ********на П. АД в
ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
21. С платежно нареждане от 29.08.2003. е
преведена сума в размер на 3 617.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ
на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
117, без дата.
22. С платежно нареждане от29.08.2003г. е
преведена сума в размер на 5 9718 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б.
по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
23. С платежно нареждане от 29.08.2003г. е
преведена сума в размер на 15 052.13 лева от сметка № ******** на „П.” АД
в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
24. С платежно нареждане от 26.09.2003г., в
гр. София е преведена сума в размер на 3 103.17 лева от сметка № ********на
П. АД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост
на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание -
фактура, без номер и дата.
25. С платежно нареждане от 29.09.2003г. е
преведена сума в размер на 4 057.87 лева от сметка № ******** на П. АД в
СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д." ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
26. С платежно нареждане от 05.11.2003г. е
преведена сума в размер на 6 132.17 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ
на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
133, без дата.
27. С платежно нареждане от 13.11.2003г.
е преведена сума в размер на 3 617.83 лева от сметка № ********на П. АД в
ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина
на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура,
без номер и дата.
28. С платежно нареждане от 13.11.2003г.
е преведена сума в размер на 5 137.17 лева от сметка № ********на “П. **“
ЕООД в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
29. С платежно нареждане от 31.12.2003г. е
преведена сума в размер на 3 897.13 лева от сметка № ********** на П. АД в
О.Б. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
106518, без дата.
30. С платежно нареждане от 24.02.2004 г. е
преведена сума в размер на 5 551.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата -
Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - авансова вноска №12/2003г.
31. С платежно нареждане от 18.03.2004г. е
преведена сума в размер на 4 768.00 лева от сметка № ********на П. АД в
БНП П. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”АД, като е посочено основание - фактури.
32. С платежно нареждане от 22.03.2004г.
е преведена сума в размер на 643.00 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б.
по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дат.
33. С платежно нареждане от 22.03.2004г. е
преведена сума в размер на 4 713.00 лева от сметка № ******** на П. АД в
СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
34. С платежно нареждане от 15.04.2004г.
е преведена сума в размер на 5 700.00 лева от сметка № ********** на П. АД
в О.Б. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
220, без дата.
35. С платежно нареждане от 16.04.2004г.
е преведена сума в размер на 3 584.70 лева от сметка № ********на П. АД в Е.Б.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата -
Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без номер и дата.
36. С платежно нареждане от 19.04.2004г.
е преведена сума в размер на 5 407.13 лева от сметка № ********на П. АД в Е.Б.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата -
Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без номер и дата.
37. С платежно нареждане от 19.04.2004 г.
е преведена сума в размер на 5 173.00 лева от сметка № ******** на П. АД в
СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
38. С платежно нареждане от 27.05.2004г. е преведена сума в размер на 4 184,28
лева от сметка № ********на П. АД
в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.“ АД, като е посочено основание - фактура №
01040204, без дата.
39. С платежно
нареждане от 27.05.2004г. е преведена сума в размер на 1 107.47 лева от
сметка №********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено
основание - фактура № 0603024, без дата.
40. С платежно нареждане от 27.05.2004г. е
преведена сума в размер на 11 234.18 лева от сметка № ********на П. АД в
ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
0603-1203, без дата.
41. С платежно нареждане от 01.06.2004г. е
преведена сума в размер на 21 347.13 лева от сметка № ********на П. АД в
ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - ДП-2001-ДО.
42. С платежно нареждане от 01.06.2004г. е
преведена сума в размер на 5 6**.20 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата -
Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - авансова вноска № 12/2003.
43. С платежно нареждане от 03.06.2004г. е
преведена сума в размер на 2 517.62 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата -
Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - ДО-2003.
44. С платежно нареждане от 03.06.2004г. е
преведена сума в размер на 677.41 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата -
Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - ДО ОП-2004.
45. С платежно нареждане от 03.06.2004 г.
е преведена сума в размер на 3 685.18 лева от сметка № ********** на П. АД
в ПИБ по сметка № ********на фирма “Е И Е Д." ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
46. С платежно нареждане от 03.06.2004 г.
е преведена сума в размер на 16 653.00 лева от сметка № ********** на П.
АД в ПИБ по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
47. С платежно нареждане от 03.06.2004 г.
е преведена сума в размер на 19 001.06 лева от сметка № ********** на П.
АД в ПИБ по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
48. С платежно нареждане от 03.06.2004г. е
преведена сума в размер на 2 177.02 лева от сметка № ********** на П. АД в
ПИБ по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъмита - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено
основание - фактура, без номер и дата.
49. С платежно нареждане от 03.06.2004г. е
преведена сума в размер на 12 624.34лева от сметка № ********на “П. **“
ЕООД в БНП П. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина
на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура,
без номер и дата.
50. С платежно нареждане от 03.06.2004г. е
преведена сума в размер на 7 175.76 лева. от сметка № ********на “П. **“
ЕООД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - ДОО.
51. С платежно нареждане от 19.08.2004 г.
е преведена сума в размер на 7 901.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по
сметка № **********, с титуляр - П.И.Д. в СЖ Е..
52. С платежно нареждане от 25.08.2004 г.
е преведена сума в размер на 12 569.17 лева от сметка № ********на П. АД в
БНП П. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимана - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание
- фактура № 189, без дата.
53. С платежно нареждане от 31.08.2004 г.
е преведена сума в размер на 10 117.83 лева от сметка № ******** на П. АД
в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
106, без дата.
54. С платежно нареждане от 28.09.2004 г.
е преведена сума в размер на 5 508.17 лева от сметка № ******** на П. АД в
“СЖ Е.” по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
193, без дата.
55. С платежно нареждане от 30.09.2004 г.
е преведена сума в размер на 4 741.17 лева от сметка № ********на П. АД в
ЦКБ по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура № 18,
без дата.
56. С платежно нареждан от 12.10.2004 г. е
преведена сума в размер на 8 901.13 лева от сметка № ******** на П. АД в
“СЖ Е.” по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
57. С платежно нареждане от 12.10.2004 г.
е преведена сума в размер на 6 113.00 лева от сметка № ******** на П. АД в
“СЖ Е.” по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
201, без дата.
58. С платежно нареждане от 15.10.2004 г.
е преведена сума в размер на 11 293.00 лева от сметка № ********на П. АД в
БНП П. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на поадсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено
основание - фактура № 20608, без дата.
59. С платежно нареждане от 16.10.2004 г.
е преведена сума в размер на 4 813.26 лева от сметка № ********на П. АД в
ЦКБ по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
206, без дата.
60. С платежно нареждане от 21.10.2004 г. е
преведена сума в размер на 5 374.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата -
Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура № 10310, без дата.
61. С платежно нареждане от 29.10.2004 г.
е преведена сума в размер на 6 110.00 лева от сметка № ********** на П. АД
в О.Б. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
220, без дата.
62. С платежно нареждане от 25.11.2004 г.
е преведена сума в размер на 10 587.00 лева от сметка № ********на П. АД в
ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
82172, без дата.
63. С платежно нареждане от 12.01.2005 г.
е преведена сума в размер на 9 435.00 лева от сметка № ********на П. АД в
ЦКБ по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура №
118, без дата.
64. С платежно нареждане от 13.01.2005 г.
е преведена сума в размер на 3 897.17 лева от сметка № ********** на П. АД
в О.Б. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
65. С платежно нареждане от 26.01.2005 г.
е преведена сума в размер на 51 214.28 лева от сметка № ********на П. АД в
ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без
номер и дата.
66. С платежно нареждане от 10.02.2005 г. е
преведена сума в размер на 536.18 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка №*********на племенника на подсъдимата - И.И.Д.
в банка ДСК, като е посочено основание - фактура, без номер и дата.
67. С платежно нареждане от 25.02.2005 г. е
преведена сума в размер на **3.17 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка №*********на племенника на подсъдимата - И.И.Д.
в банка ДСК, като е посочено основание - JDVIS.
68. С платежно нареждане от 28.02.2005 г.
е преведена сума в размер на 873.67 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка № ********на П.И.Д. в банка “СЖ Е.”, като е посочено основание - фактура
3 от 02.02.2005г.
69. С платежно нареждане от 05.04.2005г. е
преведена сума в размер на 589.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка №*********на племенника на подсъдимата - И.И.Д.
в банка ДСК, като е посочено основание - фактура, без номер и дата.
70. С платежно нареждане от 18.05.2005 г.
е преведена сума в размер на 1 289.29 лева от сметка № ********на П. АД в
ТББ.по сметка № ********* на сина на подъдимата - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура, без номер и дата.
71. С платежно нареждане от 18.05.2005г. е
преведена сума в размер на 1 103.28 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка № ********на П.И.Д. в банка СЖ Е., като е посочено основание - фактура,
без номер и дата.
72. С платежно нареждане от 06.06.2005 г. е
преведена сума в размер на 13 800.00 лева от сметка № ********на П. АД в
ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на
подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание - фактура
№1142, без дата.
73. С платежно нареждане от 23.06.2005 г.
е преведена сума в размер на 3 133.00 лева от сметка № ********на П. АД в
ТББ.по сметка №*********на племенника на подсъдимата - И.И.Д.
в банка ДСК, като е посочено основание - фактура № 88, без дата.
74. С платежно нареждане от 14.07.2005 г. е преведена сума в
размер на 6 873.13 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД, като е посочено основание - фактура № 114254, без дата.
75. С платежно нареждане от 22.07.2005г. е преведена сума в
размер на 3 773.00 лева от сметка №
********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на П.И.Д. в банка СЖ Е., като е
посочено основание - фактура, без номер и дата.
76. С платежно нареждане от 27.07.2005г. е преведена сума в
размер на 2 117.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ Б.” по сметка № *********
на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е посочено основание -
фактура, без номер и дата.
77. С платежно нареждане от 18.08.2005г. е преведена сума в
размер на 10 921.81 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка №********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД, като е посочено основание - фактура, без номер и дата.
78. С платежно нареждане от 24.08.2005г. е преведена сума в
размер на 13 343.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД, като е посочено основание - фактура 1015, без дата.
79. С платежно нареждане от 24.08.2005 г. е преведена сума в
размер на 8 123.17 лева от сметка № ********на П. АД в БНП П. по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД, като е посочено основание - фактура № 1158, без дата.
80.
С платежно нареждане от 26.08.2005 г. е преведена
сума в размер на 7 811.27 лева от сметка № ********на П. АД в ЦКБ по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина на подсъдимата - Е.А.Д. в банка „Б.” АД, като е
посочено основание - фактура № 18911, без дата.
От заключенията на ССЕ се установява, че общата сума
от 508 288.31 лева наредена с горепосочените платежни нареждания от
сметките на „П.“ АД и „П. **“ ЕООД към сметките на „Е и Е Д.“, на Подсъдимата П.И.Д.,
И.И.Д. и Е.А.Д., както следва:
-
П.И.Д.
- наредени преводи от сметките на „П.“ АД за 13 650.** лева /с четири броя
преводи/;
-
И.И.Д. - наредени преводи от сметките на „П.“ АД за
5 211.35 лева /с четири броя преводи/;
-
Е.А.Д.
- наредени преводи от сметките на „П.“ АД за 3 406.29 лева /с два броя
преводи/;
-
“Е
И Е Д.” ЕООД - наредени преводи от сметките на „П.“ АД за 426 893.38 лева;
-
“Е
И Е Д.” ЕООД - наредени преводи от сметките на „П. **“ ЕООД за 59 126.34 лева.
Установява се също, че част от сумата, а
именно 48 543.54 лева е била преведена чрез електронната система за
разплащания. Паричните средства са били преведени от сметка № ********на „П.“
АД и насочени към следните бенефициенти:
-
35 301.13
лева по сметка № ********на „Е и Е Д.“ ЕООД в ТБ „Б.“ АД;
-
5 749.**
лева по сметка № ********в „SG Е.“ АД с титуляр П.И.Д.;
-
4 086.17
лева по сметка №*********в банка „ДСК“ с титуляр И.И.Д.;
-
3406.29
лева по сметка № ********* в „Б.“ АД с титуляр Е.А.Д..
От
експертните заключения се установява и, че за инкриминирания
период П.И.Д. е изтеглила с разпореждане -разписка в брой от разплащателна
сметка № ********с титуляр фирма „Е И Е Д.” ЕООД в Б. общо 453 870.56 лева,
както следва:
1.На 23.04.2003 год. - 1 000.00 лв.
2.На 08.05.2003 год. - 7 000.00 лв.
3.На 21.05.2003 год. - 2 300. лв.
4.На 27.05.2003 год. - 2 000.00 лв.
5.На 03.06.2003 год. - 2 000.00 лв.
6.На 06.06.2003 год. - 1 000.00
лв.
7.На 09.06.2003 год. - 14 000.00 лв.
8.На 10.06.2003 год. - 1 000.00 лв.
9.На 16.06.2003 год. - 1 500.00 лв.
10.На 30.06.2003 год. - 7 000.00
лв.
11.На 02.07.2003 год. - 2 500.00
лв.
12.На 15.07.2003 год. - 5 000.00
лв.
13.На 17.07.2003 год. - 2 000.00
лв.
14.На 25.07.2003 год. - 2 000.00
лв.
15.На 29.07.2003 год. - 2 000.00
лв.
16.На 01.08.2003 год. - 2 000.00
лв.
17.На 07.08.2003 год. - 2 000.00
лв.
18.На 14.08.2003 год. - 1 500.00
лв.
19.На 21.08.2003 год. - 6 000.00
лв.
20.На 25.08.2003 год. - 2 000.00
лв.
21.На 26.08.2003 год. - 6 000.00
лв.
22.На 29.08.2003 год. - 2 000.00
лв.
23.На 02.09.2003 год. - 10 000.00
лв.
24.На 05.09.2003 год. - 2 000.00
лв.
25.На 15.09.2003 год. - 3 000.00
лв.
26.На 19.09.2003 год. - 3 000.00
лв.
27.На 29.09.2003 год. - 3 000.00
лв.
28.На 10.10.2003
год. - 2 000.00 лв.
29.На 21.10.2003 год. - 5 000.00
лв.
30.На 30.10.2003 год. - 2 500.00
лв.
31.На 04.11.2003 год. - 2 000.00
лв.
32.На 10.11.2003 год. - 2 000.00
лв.
33.На 14.11.2003 год. - 2 000.00
лв.
34.На 19.11.2003 год. - 6 000.00
лв.
35.На 01.12.2003 год. - 2 500.00
лв.
36.На 09.12.2003 год. - 1 100.00
лв.
37.На 18.12.2003 год. - 2 000.00
лв.
38.На 08.01.2004 год. - 1 500.00
лв.
39.На 30.01.2004 год. - 2 000.00
лв.
40.На 11.02.2004 год. - 1 000.00
лв.
41.На 23.02.2004 год. - 800.00
лв.
42.На 26.02.2004 год. - 2 000.00
лв.
43.На 17.03.2004 год. - 2 000.00
лв.
44.На 22.03.2004 год. - 4 000.00
лв.
45.На 30.03.2004 год. - 2 000.00
лв.
46.На 05.04.2004 год. - 1 600.00
лв.
47.На 09.04.2004 год. - 1 000.00
лв.
48.На 09.04.2004 год. - 1 058.00
лв.
49.На 20.04.2004 год. - 10 000.00
лв.
50.На 23.04.2004 год. - 2 000.00
лв.
51.На 29.04.2004 год. - 2 000.00
лв.
52.На 05.05.2004
год. - 1 000.00 лв.
53.На 12.05.2004 год. - 3 000.00
лв.
54.На 13.05.2004 год. - 1 000.00
лв.
55.На 15.05.2004 год. - 2 000.00
лв.
56.На 18.05.2004 год. - 1 700.00
лв.
57.На 28.05.2004 год. - 6 000.00
лв.
58.На 01.06.2004 год. - 7 500.00
лв.
59.На 10.06.2004 год. - 7 836.00
лв.
60.На 10.06.2004 год. - 3 000.00
лв.
61.На 16.06.2004 год. - 3 000.00
лв.
62.На 22.06.2004 год. - 4 800.00
лв.
63.На 28.06.2004 год. - 3 000.00
лв.
64.На 01.07.2004 год. - 2 100.00
лв.
65.На 02.09.2004 год. - 5 000.00
лв.
66.На 08.09.2004 год. - 5 000.00
лв.
67.На 10.09.2004 год. - 5 000.00
лв.
68.На 24.09.2004 год. - 5 000.00
лв.
69.На 30.09.2004 год. - 5 000.00
лв.
70.На 01.10.2004 год. - 3 000.00
лв.
71.На 06.10.2004 год. - 3 000.00
лв.
72.На 12.10.2004 год. - 5 000.00
лв.
73.На 18.10.2004 год. - 27 000.00
лв.
74.На 22.10.2004 год. - 6 000.00
лв.
75.На 05.11.2004 год. - 4 000.00
лв.
76.На 12.11.2004 год. - 2 000.00
лв.
77.На 29.11.2004 год. - 4 000.00
лв.
78.На 10.12.2004 год. - 5 000.00
лв.
79.На 12.01.2005 год. - 8 000.00
лв.
80.На 28.01.2005 год. - 55 000.00
лв.
81.На 26.06.2005 год. - 5 000.00
лв.
82.На 14.07.2005 год. - 500.00
лв.
83.На 14.07.2005 год. - 4 500.00
лв.
84.На 15.07.2005 год. - 6 000.00
лв.
85.На 03.08.2005 год. - 4 000.00
лв.
86.На 24.08.2005 год. - 10 000.00
лв.
87.На 25.08.2005 год. - 15 000.00
лв.
88.На 26.08.2005 год. - 11 000.00
лв.
89.На 10.09.2005 год. - 8 000.00
лв.
и от разплащателна сметка № ********с титуляр П.И.Д. в СЖ ”Е.” сумата от 7 039.24
лева.
От протокол № 631 за извършена графическа експертиза е
видно,че ръкописните текстове, с които са попълнени платежни нареждания от „П.”АД
д.:
1.ТБ на Гърция:
-1.1. от 10.05.2003 год. - 1 735.00
лв.
-1.2. от 15.05.2003 год. - 4 180.97 лв.
-1.3. от 17.05.2003 год. - 3 147.17 лв.
-1.4. от 23.05.2003 год. - 2 819.71 лв.
-1.5. от 28.05.2003 год. - 4 128.83 лв.
-1.6. от 20.08.2003 год. - 2 917.83 лв.
-1.7. от 26.08.2003 год. - 5 435.00 лв.
-1.8. от 29.08.2003 год. - 3 617.00 лв.
-1.9. от 26.09.2003 год. - 3 103.17 лв.
-1.10. от 05.11.2003 год. за 6 132.17 лв.
-1.11. от 12.11.2003 год. - 3 617.83 лв.
2.Банка ЦКБ АД:
-2.1. от 29.09.2004 год. за 11 293.17 лв.
-2.2. от 15.10.2004 год. за
4813.26 лв.
-2.3. от 11.01.2005 год. за 9 435.00 лв.
-2.4. от 25.08.2005 год. за 7 811.27 лв.
3.Банка „БНП П.”АД:
-3.1. от 15.10.2004 год. за 11 293.00 лв.
-3.2. от 24.08.2005 год. за 8 123.17 лв.
-3.3. от 25.08.2005 год. за
12 569.17 лв.
4.”О.Б.”АД :
-4.1. от 21.04.2003 год. за 10 461.18 лв.
-4.2. от 28.08.2003 год. за 5 973.18 лв.
-4.3. от 31.12.2003 год. за 3 857.13 лв.
-4.4. от 29.10.2004 год. за 6 110.00
лв.
-4.5. от 13.01.2005 год. за 3897.17 лв.
5.Банка „СЖ Е.” АД:
-5.1. от 07.05.2003 год. за 8 311.00 лв.
-5.2. от 20.08.2003 год. за 2 043.17 лв.
-5.3. от 31.08.2004 год. за 10 117.83 лв.
-5.4. от 28.09.2004 год. за 5 508.17 лв.
-5.5. от 12.10.2004 год. за 8 901.13
лв.
-5.6. от 12.10.2004 год. за 6 113 лв.
-5.7. от 24.08.2004 год. за 13 343.00 лв.
6.Банка „Б.”АД:
-6.1. от 27.05.2004 год. за 1 107.47 лв.
-6.2. от 27.05.2004 год. за 11 234.18 лв.
-6.3. от 27.05.2004 год. за 4 184.28 лв.
-6.4. от 03.06.2004 год. за 2 517.62 лв.
-6.5. от 03.06.2004 год. за 677.41 лв.
-6.6. от 03.06.2004 год. за
7175.76 лв.
-6.7. от 01.06.2004 год. за 21 347.62 лв.
-6.8. от 21.10.2004 год. за 5 374.00 лв.
-6.9. от 25.11.2004 год. за 10 587.00 лв., са
написани от П.Д., а подписите, посочени в платежни нареждания 2.1., 2.2., 2.3., 2.4, 4.5 и 6.8 са
положени от свидетеля Ю.Г.. Подписите в тези по т. 3.1., 3.2., 3.3., 4.2., 5.3., 5.4., 5.5., 5.6.,
5.7., 6.1., 6.2., 6.6., 6.7. вероятно са положени от
последния, подписите по т.1.1., 1.2., 4.1. и 5.1 не
са положени от Г., а тези по 1.3., 1.4., 1.5., 1.6., 1.8., 1.9., 1.10., 1.11., 4.3.,
4.4., 5.2., 6.4., 6.5. и 6.9. вероятно не са положени
от Г.. Първият от подписите по т. 1.7. е положен от П.Д.. Според експерта
подписите не са положени от едно и също лице. По отношение на предполагаемите подправки
на подписи, експерта твърди, че имитиращият не е проявил графически признаци, които
характеризират неговия собствен почерк, защото е наподобил изцяло по строеж и
форма подписите на Ю.Г., поради което не може да се отговори дали те са положени
от П.Д..
В хода на съдебното следствие по НОХД № 631/2009г. на
вещото лице е поставена допълнителна задача и е видно от допълнителното
заключение по протокол № 09/ДОК-1011, че подписите по т. 3.3.,
5.6., 6.1. и 6.6. са
положени от Ю.Г.. По отношение на тези в т. 3.1., 3.2., 4.2., 5.3., 5.4., 5.5., 5.7., 6.2. и 6.7. вероятно са положени от последния. Подписите
в платежни нареждания по п.1.3., 1.4., 1.5., 1.9., 1.11. и 4.3. не са положени
от Ю.Г., а от друго лице със стремеж за имитация на неговия подпис, а тези по
т. 1.6., 1.8., 1.10., 4.4.,5.2., 6.4., 6.5. и 6.9.
вероятно не са негови. След представяне на допълнителен сравнителен материал от
страна на подсъдимата вещото лице е дало заключение, че при сравнителното
изследване на тези подписи и подписите - обекти на експертизата, са установени
преобладаващи различия в общите признаци /размер и степен на обработеност/ и в частните, проявени във формата, разтегнатостта
и относителното месторазположение на елементите, наподобяващи букви „Ю” и „г” и
парафния елемент. Установени са и някои съвпадения, като
например във формата и относителното месторазположение на началния и крайния
щрихи на подписите, но различията имат преобладаващ характер и е по-вероятно да
се дължат на това, че полагащият сравнителните образци е имал визуална
представа за подписите на Г., но не ги е наподобявал или поне не редовно, за да
могат движенията да придобият комплекса на динамичния стереотип. В същото време
установените, макар и ограничени по брой съвпадения, внасят съмнение в тази
хипотеза, тъй като не могат да бъдат обяснени само като сходства, породени от
процеса на наподобяване, защото естеството на сравнителния материал предполага
това и по принцип внася ограничение в качеството му. Поради това и експерта
заключава, че подписите, посочени като обекти на експертизата вероятно не са
положени от подсъдимата.
Изложената
фактическа обстановка съдът прие за
установена въз основа на събраните
по делото гласни и относимите към предмета на
делото писмени доказателства, именно: обясненията на подсъдимата Д., показанията на свидетеля Е.Г. – дадени в хода на
съдебното следствие и приобщените по реда на чл.281, ал.4, вр. ал.1, т.1 и 2 от НПК показания, дадени в хода на досъдебното
производство - 19, т.2, показанията на свидетеля З.Г. – дадени в хода на
съдебното следствие и приобщените по реда на чл.281, ал.1, т.1 и 2 от НПК, дадени по НОХД № 631/2009г. - л.302, показанията
на свидетеля Ю.Г. - дадени в хода на
съдебното следствие и частично приобщените по реда на
чл.281, ал.1, т.1 и 2 от НПК, дадени
по НОХД № 631/2009г. - л.97, Показанията
на свидетеля А.Г. - дадени в хода на
съдебното следствие, показанията на свидетеля Ю.Х. - дадени в хода на съдебното
следствие и приобщените по реда на
чл.281, ал.1, т.1 и 2 от НПК, дадени
по НОХД № 631/2009г. - л.102, показанията
на свидетеляЮ.И. - дадени в хода на
съдебното следствие, показанията на свидетеля К.Т. - дадени в хода на съдебното
следствие и приобщените по реда на
чл.281, ал.1, т.1 и 2 от НПК, дадени
по НОХД № 631/2009г. - л.106, показанията
на свидетеля И.Г. - дадени в хода на
съдебното следствие и приобщените по реда на чл.281, ал.1, т.1 и 2 от НПК, дадени по НОХД № 631/2009г. - л.408, показанията
на свидетеля И.Д. - дадени в хода на
съдебното следствие, Й.Ц. -
дадени в хода на съдебното следствие,
С.П. - дадени в хоса на съдебното следствие,
показанията на свидетеля В.С. - дадени в ход на съдебното
следствие, показанията на свидетеля Т.О. - дадени в хода на
съдебното следствие и приобщените по реда на чл.281, ал.1, т.1 и 2 от НПК, дадени по НОХД № 631/2009г. - л.105; заключението
на КСЧБЕ- л.3, т.8 от ДП, заключението на СЧЕ - л.48, т.8 от ДП, заключението на СЧЕ - л.99, т.8 от ДП, назначената в хода на съдебното следствие
графическа експертиза, назначената в хода на съдебното следствие
ССЕ; писмените доказателства
и свидетелство за съдимост.
Преди да приеме така описаната фактическа обстановка, съдът обсъди противоречията
в събраните по делото доказателствени материали. Относно обстоятелствата, включени в предмета на доказване
по делото и значими за правилния изход, съдът констатира съществени противоречия между показанията
на свидетелите от една
страна и обасненията на подсъдимата,
от друга. Съществените противоречия в посочените източници се отнасят до наличието на престъпление и участието на подсъдимата в извършването му. В обясненията на подсъдимата се излагат твърдения, че действително е извършила описаните в обвинителния акт действия по нареждане
превеждането на инкриминираните
суми по посочените сметки,
но това е ставало по инициатива и със
знанието, и съгласието на
свидетеля Ю.Г., като целта
е била укриване на публични
задължения. Твърди още, че уговореното между тях е било, след това подсъдимата да внася парите в ”черна каса” на фирмата. В обясненията
си подсъдимата не отрича,
че действително е подписала записи на заповеди, което обаче е станало
в резултат на упражнен спрямо нея натиск. Обясненията на подсъдимата в тази им част не само не се подкрепят от нито
едно друго доказателство, но са в пълно противоречие с всички други доказателствени източници. Напълно противоположна
е информацията, съдържаща
се в показанията на свидетеля Ю.Г., които се
подкрепят от показанията на всички други свидетели – служители на дружествата и
показанията на свидетеля И.Г..
Извън така очертаната несъвместимост на информационна
насоченост на събраните по делото доказателствени
средства, съдът не констатира съществени противоречия относно останалите,
включени в предмета на доказване, обстоятелства.
Фактите относно дейността на двете дружества, начинът
управление, заеманата от подсъдимата длъжност, както и длъжността на останалите
свидетели се установяват безпротиворечиво от всички
събрани по делото доказателства.
Начинът на разплащане на дружествата със своите съконтрагенти, както и правомощията на подсъдимата също се
установят непротиворечиво от всички доказателствени
източници.
Обстоятелствата по нареждането на паричните преводи от
сметките на двете дружества към сметки на подсъдимата, на фирмата на сина й и
на нейния племенник, както и извършеното от страна на подсъдимата теглене на
тези парични средства след това, безспорно се установяват от заключенията на
съдебно счетоводните експертизи.
Няма противоречие в доказателствените
източници и по отношение на
несъответствията между номерата на сметките, изписани в платежните
нареждания и имената на титулярите.
Фактите, кои от платежните нареждания са съставени от
подсъдимата, кои от тях са подписани от свидетеля Ю.Г. и на кои са поставени
подписи, имитиращи неговия подпис се установяват от заключенията на съдебно-графическите
експертизи.
Както бе посочено по-горе, съществените противоречия в доказателствените източници са относно осъществяването на
изпълнително деяние. Застъпената от подсъдимата версия в обясненията й,
неподкрепена от нито едно друго доказателство, е ориентирана изцяло към
установяване на договорени отношения между нея и свидетеля Ю.Г. за извършване на
парични преводи с цел избягване установяването на публични задължения. Противостояща
на описаната е изложената в показанията на свидетеля Ю.Г. версия, подкрепяща се
от показанията на всички останали свидетели, както и от заключенията на
графическите експертизи.
Поради това, при формирането на изводите си по фактите,
съдът обсъди обясненията на подсъдимата и показанията на свидетеля Ю.Г., с
оглед на тяхната вътрешна убедителност, изводима от логичността и
последователността им, както и с оглед на тяхната подкрепеност
от останалите събрани по делото преки доказателства и несъмнено установените в
случая факти.
Извършвайки посочения анализ за достоверност на
противоречивите способи за събиране на доказателства, съдът прие за съответни
на обективната истина показанията на свидетеля Ю.Г., респ. не кредитира обясненията
на подсъдимата за договореност между двамата за извършване на инкриминираните
преводи, с цел избягване на публични задължения.
На първо място, показанията на свидетеля Ю.Г. следва да
бъдат преценени с оглед на тяхната вътрешна убедителност, изводима от тяхната
последователност, логичност и коректност, на непосредствените впечатления на
решаващия орган при събирането им, както и като кореспондиращи с безспорно
установените по делото факти по изготвяне и подписване на платежни нареждания
от страна подсъдимата. Противно на всякаква логика е твърдението на
подсъдимата, че паричните преводи са извършвани по нареждане на свидетеля Ю.Г.,
когато е безспорно установено, че голямата част от платежните нареждания не са
подписани от него, като на повечето от тях е положен подпис, имитиращ неговия.
При съобразяването на тези критерии и безспорно
установени факти, съдебният състав даде вяра на показанията на свидетеля Ю.Г. и
ги възприе за сигурна основа на фактическите констатации. Показанията му са
последователни в хода на целия наказателен процес, отличават се с вътрешна
логическа устойчивост и житейска достоверност. Конкретно, ясно и еднозначно
свидетелят описва взаимоотношенията си с подсъдимата, дадените й пълномощия и
безрезервното му доверие към изпълнението на задълженията й.
Индиция за достоверността на показанията на свидетеля Ю.Г. е и качествената
характеристика на източника на доказателства, тъй като между свидетеля и
подсъдимата, към момента на деянието не са съществували влошени
взаимоотношения, а напротив – били са в добри колегиални отношения, свидетелят
е разчитал на професионалните й качества и е имал безрезервно доверие към
начина на изпълнението на задълженията от нейна страна.
Най-значимото при преценката на правдивостта на
лансираните противостоящи версии от подсъдимата и свидетеля Ю.Г. е подкрепеността им от другите събрани по делото
доказателства.
Показанията на свидетеля Ю.Г. срещат категорична подкрепа
в останалите гласни доказателствени източници. Това
са показанията на свидетелите – служители на дружествата, които са категорични,
че никога не е съществувала „черна каса”, както и че са констатирали не веднъж
теглене на парични средства от страна на подсъдимата от сметките на дружествата
за лични цели. Това са и показанията на свидетеля И.Г., пред който подсъдимата
лично е признала, че е наредила паричните преводи, за да помогне на децата си в
трудна за тях ситуация, респ. разпоредила се е с тях в свой интерес, а не в
полза на дружествата, за което е и подписала записи на заповеди.
Съобразявайки изложеното и, че заявеното от свидетеля Ю.Г. напълно съответства
с данните, получени чрез останалите доказателствани източници, съдът счете за достоверни показанията му относно релевантните
по делото факти и ги постави в основата
при изграждане на изводите от фактическа страна, респ. не кредитира обясненията на подсъдимата в частта им, в която се поддържа, че между нея и Ю.Г. е имало договореност за избягване на публични
задължения, респ. инкриминираните преводи от сметките на двете дружества са
били извършвани по негово нареждане.
За да възприеме изложената по-горе фактическа
обстановка съдът обсъди доказателствата, имащи връзка с предмета на
делото.
От правна страна:
При така установената фактическа обстановка от
правна страна съдът приема, че
подсъдимата П.И.Д. е осъществила от обективна и субективна страна състава на
престъплението по чл.203, ал.1, вр. чл.201, вр. чл.26, ал.1 от НК.
По смисъла на чл.201 от НК длъжностно присвояване се
извършва, когато длъжностно лице се разпореди като със свои с чужди пари, вещи
или други ценности, връчени му в това му качество или поверени му да ги пази
или управлява. Длъжностно присвояване е и когато длъжностното лице, чрез
подправени документи умишлено получи за себе си чужди пари, вещи или други
ценности, на които няма право, защото се разпорежда с чуждо имущество като със
свое.
Извършител на длъжностното присвояване може да бъде
само длъжностно лице на което имуществото е връчено в това му качество или му е
поверено да го пази или употребява, защото едновременно с присвояването
нарушава свое служебно задължение. Не е необходимо връчването или поверяването
на имуществото да е станало с формален писмен акт. Това може да стане и по друг
начин, като е достатъчно длъжностното лице да е встъпило в изпълнение на
функциите си по пазене или управление на имуществото.
Длъжностното присвояване е едно типично умишлено
престъпление, при което деецът съзнава, че няма никакви права върху правомерно
повереното му имущество, в качеството му на длъжностно лице да го пази или
управлява, но въпреки това изземва или се разпорежда с него в своя лична полза
или в полза на друго лице. Съставът изисква да последва едно незаконно
обогатяване на него или на друго лице и тази последица да се обхваща от неговия
умисъл.
Налице е длъжностно присвояване и когато длъжностното
лице, чрез подправен документ се разпореди без правно основание, с чуждо
имущество, за да го получи за себе си, с намерение да го присвои, като
разграничителния критерии с документната измама по чл.212 от НК е в чия
фактическа власт се намира предметът на престъплението към момента, когато е
извършено деянието. А фактическа власт имат както длъжностните лица, на които
имуществото е връчено или е поверено в това им качество за съхранение и
отчитане, така и тези, на които е предадено за управление и разпореждане.
На отговорните лица – директори, управители,
началници, главни счетоводители и др. имуществото се поверява за управление по
силата на избирането или назначаването им на съответната длъжност. Те се
разпореждат с него с правни действия – нареждане до други длъжностни лица,
които имат фактическата власт върху това имущество. Ако отговорните длъжностни
лица знаят, че документите са с невярно съдържание, че са неистински или
подправени и че въз основа на тях ще се изплати без правно основание, но въпреки
това наредят плащането, отговарят за длъжностно присвояване, а не за документна
измама., защото се разпореждат с повереното им имущество като със свое. Това е
така и поради това, че при документната измама длъжностното лице, което има
фактическата власт върху предмета на престъплението, предава имуществото без
правно основание поради заблуждението чрез документите с невярно съдържание,
неистинските или подправени относно основанието за плащане. Следователно, не
може да има документна измама, когато длъжностното лице, което нарежда
плащането , знае, че документите са с невярно съдържание, че са неистински или
подправени, защото не може да заблуждава себе си. В този случай въобще няма
измама и грешка относно основанието за предаване или изплащане на имущество –
пари, вещи или други ценности.
На
първо място, подсъдимата П.Д. е субект на престъплението по чл.203, ал.1, вр. с чл.201 от НК, тъй като
по време на извършване на
деянието, с оглед правата и задълженията, които са й били
възложени, е действала в качеството на длъжностно
лице по смисъла
на чл. 93, ал.1, т.1, „б“ от НК. Същата е била назначена на длъжност „главен счетоводител” в „П.”АД
и „П. **” ЕООД, според която е носела пълна имуществена отговорност за събирането,
съхраняването, разходването и отчитането на паричните и материални ценности.
На следващо място съдът намери за установено по несъмнен начин, че
подсъдимата е осъществила от обективна страна
състава на това престъпление и аргументите са това са следните: от
събраният по делото доказателствен материал по
несъмнен начин се установи, че подсъдимата Д. е присвоила инкриминираните суми,
като с платежни нареждания ги е превеждала по цитираните по-горе сметки, чиито
титуляри са лица, които не са имали нито търговски, нито други отношения с
двете пострадали дружества и сумите са превеждани без правно основание, след
което ги подсъдимата лично е изтегляла сумите от тези сметки. Безспорно е, че
тези суми са й били поверени да ги пази и управлява, както и че същата се е
разпоредила с тях в свой интерес.
Вярно е, че една част от
платежните нареждания не носят подписа на подсъдимата, а този на изпълнителния
директор Ю.Г., както и че с друга част
са преведени с имитация на подписа на Г., но изхождайки от обясненията на
подсъдимата, с които тя фактически признава тези свои действия и
обстоятелството, че същите са превеждани по сметката на дружеството на нейния
син, по лична нейна сметка, както и на племенника й, с които „П.”АД не е имало търговски
взаимоотношения, от където Д. лично ги е изтегляла след това, за този състав е
достатъчно да приеме, че е осъществила състава на това престъпление. Обстоятелството,
че подсъдимата лично е изтегляла преведените преди това суми идва да покаже, че
е изпълнен фактическия състав на разпоредителните действия, което прави
инкриминираното деяние съставомерно от обективна
страна, а именно:
1. На 21.04.2003г., в гр. София, в
качеството си на длъжностно лице -
главен счетоводител на „П.”АД, присвоила чужди пари - 1 046.18
лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като
представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 1 046.18 лева от сметката на „П.”АД № **********, разкрита в О.Б.,
по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка “Б.” АД.
2. На 07.05.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на „П.”АД, присвоила чужди пари - 8 311.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги
пази и управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен
банков превод в размер на 8 311.00 лева от сметката на П. АД № ********,
разкрита в СЖ Е., по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на
сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
3.
На 10.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на „П.”АД, присвоила чужди пари
1 735.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 1 735.00 лева от сметка № ********на „П.” АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
4.
На 15.05.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на „П.” АД, присвоила чужди пари - 4 180.97 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТБ на Гърция платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 4 180.97 лева от
сметка № ********на П. АД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
5.
На 17.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на „П.” АД, присвоила чужди пари - 3 147.17
лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като представила
в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков превод в размер на
3 147.17 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на Гърция по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
6.
На 23.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на „П.” АД, присвоила чужди пари -
2 819.71 лева, собственост на П.”АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 2 819.71 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция, по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
7.
На 27.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 318.27 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 3 318,27 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
8.
На 28.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
4 128.83 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 4 128.83 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
9.
На 29.05.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари
- 2 923.17 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 2 923.17 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
10.
На 12.06.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари -
4 011.00 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е
извършен банков превод в размер на 4 011.00 лева от сметка № ********на “П.
**“ ЕООД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
11.
На 12.06.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
5 023.09 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 5 023.09 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
12.
На 13.06.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
6 537.18 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като предстанвила в СЖE.платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 6 537.18 лева от
сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
13.
На 13.06.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
5 521.17 лева, собственост на “П. **“
ЕООД, поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТБ на Гърция платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 5 521.17 лева от
сметка № ********на “П. **“ ЕООД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е
И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
14.
На 04.07.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
3 157.18 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 3 157.18 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
15.
На 11.07.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари
- 4 973.11 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е
извършен банков превод в размер на 4 973.11 лева от сметка № ********на “П.
**“ ЕООД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”.
16.
На 20.08.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари
- 2 043.17 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 2 043.17 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка
„Б.” АД.
17.
На 20.08.2003г. в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
2 917.83 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 2 917.83 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
18.
На 22.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 321.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 4 321.00 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
19.
На 22.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 756.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 4 756.00 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
20.
На 26.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 435.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е
извършен банков превод в размер на 5 435.00 лева от сметка № ********на П.
АД в ТБ на Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на
сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
21.
На 29.08.2003., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
3 617.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 3 617.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й -
св.Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
22.
На 29.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 973.18 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 9718 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
23.
На 29.08.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
15 052.13 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 15 052.13 лева от сметка № ******** на „П.” АД в СЖE.по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
24.
На 26.09.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 103.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 3 103.17 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
25.
На 29.09.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 057.87 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 057.87 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д." ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
26.
На 05.11.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
6 132.17 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 6 132.17 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
27.
На 13.11.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 617.83 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТБ на Гърция платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 3 617.83 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ на
Гърция по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
28.
На 13.11.2003г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари-
5 137.17 лева, собственост на “П. **“ ЕООД, поверени й да ги пази и
управлява, като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков
превод в размер на 5 137.17 лева от сметка № ********на “П. **“ ЕООД в СЖE.по
сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
29.
На 31.12.2003г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 3 897.13 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в О.Б. платежно нареждане,
с което е извършен банков превод в размер на 3 897.13 лева от сметка № **********
на П. АД в О.Б. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на
сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
30.
На 24.02.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
5 551.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 5 551.00 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
31.
На 18.03.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 768.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в БНП П. платежно нареждане, с което е извършен банков превод
в размер на 4 768.00 лева от сметка № ********на П. АД в БНП П. по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”АД.
32.
На 22.03.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
643.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като
представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 643.00 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка № ********на фирма
“Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
33.
На 22.03.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
4 713.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 713.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
34.
На 15.04.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 700.00 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 700.00 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
35.
На 16.04.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
3 584.70 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в Е.Б.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 3 584.70 лева от сметка № ********на П. АД в Е.Б.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
36.
На 19.04.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
5 407.13 лева, собственост на П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в Е.Б.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 407.13 лева от сметка № ********на П. АД в Е.Б.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
37.
На 19.04.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
5 173.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 173.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
38.
На 27.05.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
4 184.28 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТББ.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 184,28 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.“ АД.
39.
На 27.05.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 1 107.47 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 1 107.47
лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
40.
На 27.05.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 11 234.18 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 11 234.18 лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
41.
На 01.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 21 347.13 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 21 347.13 лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
42.
На 01.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 5 6**.20 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в представила в ТББ.платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 5 6**.20 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
43.
На 03.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 2 517.62 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 2 517.62 лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
44.
На 03.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 677.41 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 677.41 лева от сметка № ********на П.
АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д.
в банка „Б.” АД.
45.
На 03.06.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
3 685.18 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ПИБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 3 685.18 лева от сметка № ********** на П. АД в ПИБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д." ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
46.
На 03.06.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
16 653.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ПИБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 16 653.00 лева от сметка № ********** на П. АД в ПИБ по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
47.
На 03.06.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
19 001.06 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ПИБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 19 001.06 лева от сметка № ********** на П. АД в ПИБ по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
48.
На 03.06.2004г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
2 177.02 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ПИБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 2 177.02 лева от сметка № ********** на П. АД в ПИБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
49.
На 03.06.2004г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари - 12 624.34лева, собственост на “П. **“
ЕООД, поверени й да ги пази и управлява, като представила в БНП П. платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 12 624.34лева от
сметка № ********на “П. **“ ЕООД в БНП П. по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
50.
На 03.06.2004г., в гр.София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П. **“ ЕООД, присвоила чужди пари- 7 175.76 лева, собственост на “П. **“
ЕООД, поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 7 175.76 лева. от
сметка № ********на “П. **“ ЕООД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.”
ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
51.
На 19.08.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
7 901.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 7 901.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
П.И.Д. в СЖ Е..
52.
На 25.08.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
12 569.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в БНП П. платежно нареждане, с което е извършен банков превод
в размер на 12 569.17 лева от сметка № ********на П. АД в БНП П. по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
53.
На 31.08.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
10 117.83 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 10 117.83 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
54.
На 28.09.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 508.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 508.17 лева от сметка № ******** на П. АД в “СЖ Е.” по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
55.
На 30.09.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
4 741.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ЦКБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 741.17 лева от сметка № ********на П. АД в ЦКБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
56.
На 12.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
8 901.13 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 8 901.13 лева от сметка № ******** на П. АД в “СЖ Е.” по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
57.
На 12.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
6 113.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 6 113.00 лева от сметка № ******** на П. АД в “СЖ Е.” по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
58.
На 15.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
11 293.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в БНП П. платежно нареждане, с което е извършен банков превод
в размер на 11 293.00 лева от сметка № ********на П. АД в БНП П. по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
59.
На 16.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
4 813.26 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ЦКБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 4 813.26 лева от сметка № ********на П. АД в ЦКБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
60.
На 21.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
5 374.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТББ.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 5 374.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
61.
На 29.10.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
6 110.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 6 110.00 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
62.
На 25.11.2004 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
10 587.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТББ.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 10 587.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
63.
На 12.01.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
9 435.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ЦКБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 9 435.00 лева от сметка № ********на П. АД в ЦКБ по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
64.
На 13.01.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 897.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в О.Б. платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 3 897.17 лева от сметка № ********** на П. АД в О.Б. по сметка №
********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
65.
На 26.01.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
51 214.28 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в ТББ.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 51 214.28 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
66.
На 10.02.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
536.18 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 536.18 лева от сметка № ********на П.
АД в ТББ.по сметка №*********на племенника й - И.И.Д.
в банка ДСК.
67.
На 25.02.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари - **3.17
лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като съставила
и представила по електронната система за разплащания платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на **3.17 лева от сметка № ********на П.
АД в ТББ.по сметка №*********на племенника й - И.И.Д.
в банка ДСК.
68.
На 28.02.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
873.67 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява, като
съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 873.67 лева от сметка №
********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на П.И.Д. в банка “СЖ Е.”.
69.
На 05.04.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 589.00 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 589.00 лева от сметка № ********на П.
АД в ТББ.по сметка №*********на племенника й - И.И.Д.
в банка ДСК.
70.
На 18.05.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
1 289.29 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 1 289.29 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********* на сина й - Е.А.Д. в
банка „Б.” АД.
71.
На 18.05.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 1 103.28 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като съставила и представила по електронната
система за разплащания платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 1 103.28 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на
П.И.Д. в банка СЖ Е..
72. На 06.06.2005
г., в гр. София, в качеството си на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.”
АД, присвоила чужди пари -
13 800.00 лева, собственост на „П.”
АД,
поверени й да ги пази
и управлява, като съставила и
представила по електронната система за разплащания платежно нареждане, с което
е извършен банков превод в размер на 13 800.00 лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
73. На
23.06.2005 г., в гр. София, в качеството си на длъжностно лице - главен
счетоводител на “П.” АД, присвоила
чужди пари - 3 133.00 лева,
собственост на „П.” АД, поверени
й да ги пази и управлява, като съставила и представила по електронната система
за разплащания платежно нареждане, с което е извършен банков превод в размер на
3 133.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка №*********на
племенника й - И.И.Д. в банка ДСК.
74.
На 14.07.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари-
6 873.13 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 6 873.13 лева от
сметка № ********на П. АД в ТББ.по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД,
собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
75.
На 22.07.2005г., в гр. София, в качеството си
длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
3 773.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като съставила и представила по електронната система за разплащания платежно
нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 3 773.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТББ.по
сметка № ********на П.И.Д. в банка СЖ Е..
76.
На 27.07.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 2 117,00 лева, собственост на „П.” АД, поверени
й да ги пази и управлява, като съставила и представила по електронната система
за разплащания платежно нареждане, с което е извършен банков превод в размер на
2 117.00 лева от сметка № ********на П. АД в ТБ Б.” по сметка № *********
на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
77.
На 18.08.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител
на “П.” АД, присвоила чужди пари - 10 921.81 лева, собственост на „П.” АД,
поверени й да ги пази и управлява, като представила в ТББ.платежно нареждане, с
което е извършен банков превод в размер на 10 921.81 лева от сметка № ********на
П. АД в ТББ.по сметка №********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й
- Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
78.
На 24.08.2005г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
13 343.00 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в СЖE.платежно нареждане, с което е извършен банков превод в
размер на 13 343.00 лева от сметка № ******** на П. АД в СЖE.по сметка № ********на
фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
79.
На 24.08.2005 г., в гр. София, в качеството си
на длъжностно лице - главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари -
8 123.17 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази и управлява,
като представила в БНП П. платежно нареждане, с което е извършен банков превод
в размер на 8 123.17 лева от сметка № ********на П. АД в БНП П. по сметка
№ ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.”
АД.
80.
На
26.08.2005 г., в гр. София,
в качеството си на длъжностно лице
- главен счетоводител на “П.” АД, присвоила чужди пари - 7 811.27 лева, собственост на „П.” АД, поверени й да ги пази
и управлява, като представила в ЦКБ платежно нареждане, с което е извършен банков превод в размер на 7 811.27 лева от сметка № ********на П. АД в ЦКБ по сметка № ********на фирма “Е И Е Д.” ЕООД, собственост на сина й - Е.А.Д. в банка „Б.” АД.
Налице
са и признаците на продължавано престъпление, предвид обстоятелството, че
подсъдимата П.И.Д. е извършила отделните деяния в непродължителен период от
време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, като последващите се явяват от обективна и субективна страна
продължение на предшестващите.
Длъжностното присвояване е в особено големи размери и
представлява особено тежък случай. Обстоятелството, че присвоените средства са
в особено големи размери се установява от заключенията на приетите
съдебно-счетоводни експертизи. В основата на извода, че случая е особено тежък съдът
постави показанията на свидетеля Ю.Г., от които безспорно се установи, че извършеното
от подсъдимата е довело до изпадане на дружеството в изключително финансово
затруднено положение. Съдът отчете и начина на извършване на престъплението -
продължителен период от време, първоначално за малки суми, които с течение на
времето са ставали все по-големи, в резултат на което на дружествата са били
нанесени непоправими вреди. Ето защо съдът приема, че обстоятелствата по делото
разкриват изключително висока степен на обществена опасност на деянието и на
дееца.
От
субективна страна подсъдимата Д. е осъществила деянието при форма на вината –
пряк умисъл. Същата е съзнавала общественоопасния
характер на действията си, предвиждала е и е искала настъпването на общественоопасните последици. Естеството на извършените
от нея действия при ясното съзнание, че в
качеството си на главен счетоводител нарежда преводи на парични средства от
сметките на „П.” АД и „П. **” ЕООД към сметките на физически и юридически лица,
с които дружествата нямат финансови отношения - без правно основание, след
което е лично е изтегляла тези суми, сочи за категорично формираната й представа,
че присвоява парични средства, поверени и да ги пази и управлява.
По вида и размера на наказанието:
За
престъплението, за което подсъдимата е призната за виновна,
се се предвижда
наказание лишаване от свобода за срок от десет до двадесет години, конфискация
на част или цялото имущество и лишаване от права по чл.37, ал.1, т.6 и 7 от НК.
При
индивидуализацията на наказанието съдът отчете като смекчаващи отговорността
обстоятелства чистото съдебното минало на подсъдимата, както и продължителността
на воденото наказателно производство, а като отегчаващи – високата стойност на
присвоената сума и упоритостта, проявена при извършване на престъплението за
един немалък период от време, както и обстоятелството, че е улеснила
извършването му с други противоправни действия, каквито
са ползването от неистински документи и документи с невярно съдържание. При
това съотношение на смекчаващи и отегчаващи отговорността обстоятелства и като
прие продължителността на воденото наказателно производство за изключително
смекчаващо обстоятелство, съдът счете, че следва да определи наказание
„лишаване от свобода” при условията на чл.55, ал.1, т.1 от НК, като
мнозинството от съдебния състав намери, че същото следва да е в размер на три
години и да не наложи другите предвидени за това престъпление наказания.
При
така определеното наказание мнозинството от съдебния състав счете, че са налице
предпоставките на чл.66, ал.1 от НК за отлагане на изпълнението на наложеното
наказание предвид неговият размер, съдебно минало и неналожителното изтърпяване
на наказанието за постигане на неговите цели и за поправяне на подсъдимата.
По предявените граждански искове:
Предявените от пострадалите дружества „П.” АД и „П. **” ЕООД граждански
искове
за претърпени имуществени вреди имат
своето основание в разпоредбата на чл.45 от ЗЗД. По делото
по несъмнен начин се
установи настъпила вреда за двете дружества в размер
на предявената
претенция, която е в пряка причинно- следствена връзка с противоправното поведение
на подсъдимата. С оглед на това
съдът прие, че предявените искове за
имуществени вреди са доказани по
основание и размер, поради което бяха уважени. Съдът намери за неоснователно
възражението направено от страна защитата за изтекла погасителна давност, тъй
като същата е прекъсната с предявяването на граждански иск по НОХД № 631/2009г.
и не е текла по време на съдебният процес.
С
оглед изхода на делото и на основание чл.189, ал.3 от НПК подсъдимата беше
осъдена да заплати направените по делото
съдебно-деловодни разноски.
По
изложените съображения съдът постанови присъдата си.
ПРЕДСЕДАТЕЛ: