Р Е Ш Е Н И Е
гр. Каварна, 20.10.2020г.
В И М Е Т О Н А Н А Р О Д А
Каварненският районен съд, в закрито заседание на двадесети октомври две хиляди и двадесета година в състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: ЖИВКО ГЕОРГИЕВ
като разгледа докладваното от съдията Ч.гр.д. № 413 по описа за 2020 г., за да се произнесе взе предвид следното:
Производство по чл. 62, ал. 6, т.3 б.“а“ или „б“ от Закона за кредитните институции.
Депозирано е искане от Национална агенция по приходите-Териториална дирекция Варна за разкриване на банкова тайна № Р-03000820001300-050-001/23.09.2020г. относно разкриване на сведения за операциите и наличностите по открити/закрити сметки на „КЕЙ ЖИ ИНЖЕНЕРИНГ“ЕООД ЕИК:*********,адрес за кореспонденция с.Божурец,общ.Каварна улица „Първа“ № 8А,представлявано от Н.О.П. в следните банки: 1.Банка ДСК АД-следните сметки:BG77 STSA 9300 0015 8694 56-депозитна в лева,дата на откриване 09.07.2008г.,дата на закриване-29.06.2020г.
При извършване на проверка на лицата са установени следните обстоятелства, представляващи основание за разкриване на банковата тайна:
При извършване на ревизия на „КЕЙ ЖИ ИНЖЕНЕРИНГ“ЕООД ЕИК:*********, възложена с ЗВР № Р-03000820001300-020-001/06.03.2020г., изменена с ЗИЗВР № Р-03000820001300-020-002/02.09.2020г. обхващаща периода 2014-2019г. са установени следните обстоятелства, представляващи основание за разкриване на банковата тайна: „КЕЙ ЖИ ИНЖЕНЕРИНГ“ЕООД ЕИК:********* е юридическо лице вписано в ТР на 01.07.2008г. с капитал 5000 лева,внесен-3500лева,едноличен собственик и управител Красен Костадинов Ганчев ЕГН **********,седалище и адрес на управление: гр.Варна,район Приморски,ул.“Студентска“ № 13 ет.13 ап.87.
На 27.02.2020г. в ТР е вписан нов едноличен собственик и управител на дружеството-Н.О.П. ЕГН **********.С Договор за покупко-продажба на дружествен дял по чл.129 от ТЗ от 20.02.2020г.Красен Костадинов Ганчев продава на Н.О.П. 100 дружествени дяла по 50 лв. всеки дял,равняващи се на 5000 лева,продажната цена по договора е платена от купувача на продавача в деня на подписването му.Вписана е промяна и на седалището и адреса на управление: област Добрич,община Каварна с.Божурец ул.“Първа“ № 8А.
За да се установят източниците на средства за финансиране на дейността,както и коректно ли са отчетени приходите и движението на паричните потоци в дружеството,в хода на данъчния контрол,след предприетите процесуални действия е установено наличие на банкова сметка,***-горе.С ИПДПОЗЛ № № Р-03000820001300-040001/10.06.2020г. връчено по чл.32 от ДОПК са изискани банкови извлечения за движение на паричните средства по притежаваните от формата банкови сметки през периода 01.01.2014г.-31.12.2019г.В срока определен от органа по приходите,не са представени банкови извлечения и документи за извършени касови операции чрез търговските банки на територията на страната.
Съгласно разпоредбата на чл.62 ал.2 от ЗКИ-Банкова тайна са фактите и обстоятелствата,засягащи наличностите и операциите по сметките и влоговете на клиентите на банката.Съгласно чл.62 ал.6 т.3 от ЗКИ съдът може да постанови разкриване на сведенията по ал.2 и по искане на директора на териториалната дирекция на Националната агенция по приходите,когато: б.“а“-се представят доказателства,че проверяваното лице е осуетило извършването на проверка или ревизия,или не води необходимата отчетност,както и че тя е непълна или недостоверна;б.“б“-с акт на компетентен държавен орган е установено настъпването на събитие,довело до унищожаване на отчетна документация на проверяваното лице.
В конкретния случай с ИПДПОЗЛ № № Р-03000820001300-040001/10.06.2020г. връчено по чл.32 от ДОПК са изискани банкови извлечения за движение на паричните средства по притежаваните от формата банкови сметки през периода 01.01.2014г.-31.12.2019г.В срока определен от органа по приходите,не са представени банкови извлечения и документи за извършени касови операции чрез търговските банки на територията на страната.При тези фактически данни правното основание на искането за разкриване на банкова тайна е формулирано в разпоредбата на чл.62 ал.6 т.3 б.“а“ от ЗКИ.
С оглед правилото, визирано в нормата на чл. 62, ал. 7 от ЗКИ, съдът намира искането за допустимо, а разгледано по същество за основателно, по следните съображения: Искането е депозирано от легитимирано лице и в законовата форма, като споменатите разпоредби не съдържат допълнителни предпоставки за постановяване на исканото разкриване на сведения, а самото искане за разкриване на банкова тайна е обосновано от необходимостта от установяване източниците на средства за финансиране на дейността,както и коректно ли са отчетени приходите и движението на паричните потоци в дружеството.
Водим от горното и на основание чл. 62, ал. 7 от ЗКИ, във вр. с чл. 62, ал. 6, т. 3 б.“а“ от ЗКИ, съдът
Р Е Ш И:
ПОСТАНОВЯВА разкриване на сведения за операциите и наличностите по открити/закрити сметки на „КЕЙ ЖИ ИНЖЕНЕРИНГ“ЕООД ЕИК:*********,адрес за кореспонденция с.Божурец,общ.Каварна улица „Първа“ № 8А,представлявано от Н.О.П. в следните банки: 1.Банка ДСК АД-следните сметки:BG77 STSA 9300 0015 8694 56-депозитна в лева,дата на откриване 09.07.2008г.,дата на закриване-29.06.2020г.
ЗАДЪЛЖАВА „БАНКА ДСК“ЕАД гр.София улица „Московска“ № 19 да представи на Национална агенция по приходите-Териториална дирекция Варна подробни банкови извлечения,както и всички документи послужили за отразените транзакции в тях в сочения период.
Решението е окончателно и не подлежи на обжалване.
Препис от решението да бъде изпратено на Национална агенция по приходите-Териториална дирекция Варна.
РАЙОНЕН СЪДИЯ: …………………