Решение по дело №71/2018 на Окръжен съд - Видин

РЕШЕНИЕ №

                                                        10.06.2024.,

                                                          гр.В.

                                               

                                                  В ИМЕТО НА НАРОДА

Окръжен съд  В.

На  десети май  , две хиляди  двадесет и четвърта година

В публичното съдебно заседание в следния състав

                                                                           СЪДИЯ: В. М.

Секретар:  И. К.

Прокурор:

Като разгледа докладваното от съдията В. М.

гр.д.№ 71  по описа на съда за 2018 година, за да се произнесе, взе предвид следното:

 

Делото е образувано по искова  молба От К. за п. на к. и за отнемане на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ.. чрез председателя П. Г. Д. ЕГН ********** Адрес за призоваване: гр. С.

Срещу: Д.Т.С. с ЕГН ********** *** В.Б.С. с ЕГН ********** с постоянен адрес: *** и “В. А.” ЕООД, ЕИК .. със седалище и адрес на управление гр. В., представлявано от едноличния собственик на капитала В.Б.С., **********  с Правно основание: чл. 74, ал. 1 от ЗОПДНПИ (отм.)        във вр. с §5, ал.1 от ПЗР на ЗПКОНПИ   и Цена на иска: 398 041,78 лева

 

 В исковата молба се твърди, че с решение № 566/13.12.2017 г. на К. е образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило на основание чл. 25 от Закона за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество уведомление и приложен Обвинителен акт от 27.08.2015 г., по следствено дело №ЗМ-258/2013 г. по описа на НСлС – С., пр. пр. №01977/2013 г. по описа на Районна прокуратура – гр. В., срещу Д.Т.С. с ЕГН **********, за извършено престъпление по чл. 211, във вр. с чл. 209, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК.

          Лицето е обвинено за това, че за времето от 05.03.2013 г. до 28.06.2013 г. в гр. В. в качеството на управител на “Д. А.” ЕООД – В. и в условията на продължавано престъпление с цел да набави за себе си имотна облага, възбудила и поддържала у А. М. С. , в качеството на управител на Т. “А. М. С. А. 21” П. заблуждение, че ще продаде на дружеството 36 броя леки автомобила марка “Рено”, модел “Клио” и с това причинила на ТД “А. М. .АЦС 21” с регистрация в Република П., имотна вреда в особено големи размери, а именно в размер на 195 495 евро и възбудила у Р. М. представител на “С.” САС с адресна регистрация Република Ф., представлявано от Президента Ж. Л. Б., че ще продаде на дружеството 9 бр. леки автомобила марка “Рено”, модел “Клио” и с това причинила имотна вреда в особено големи размери на “С.” САС – Франция в размер на 109 134 евро, както следва:

          1. На 05.03.2013 г. възбудила заблуждение у А. .С. , в качеството на управител на ТД “А. М. С. АЦС 21” П. заблуждение, че ще продаде на дружеството 18 броя леки автомобила марка “Рено”, модел “Клио” и следва да преведе по сметката на “ДС А.” ЕООД 18 000 евро.

          На 06.03.2013 г. възбудила заблуждение у А. М. С. , в качеството на управител на ТД “А. М. С. АЦС 21” .заблуждение, че ще продаде на дружеството 18 броя леки автомобила марка “Рено”, модел “Клио” и следва да преведе по сметката на “ДС А.” ЕООД 18 000 евро.

          На 10.06.2013 г. възбудила заблуждение у А. М. С. , в качеството на управител на ТД “А. М. С. АЦС 21” П. заблуждение, че ще продаде на дружеството 4 броя  автомобила уверявайки за постигната договореност с ТД “Р.” ООД – К. по отношение на доставката, за което и представляваното от него дружество може ги натовари от паркинг на ТД “Р.” ООД за град К. и транспортира, за което следва да преведе на “ДС А.” ЕООД – 45 274 евро.

          На 20.06.2013 г. поддържала заблуждението у А. М. С., в качеството на управител на ТД “А. М. С. АЦС 21” П., по отношение доставката на четирите автомобила “Рено Клио”, като изпратила по имейл копие от платежно нареждане от неизвършен банков превод от дата 19.06.2013 г. от “ДС А.” ЕООД към ТД “Р.” ООД – К. за платени 4 бр. автомобила марка “Рено”, модел “Клио”.

          На 26.06.2013 г. поддържала заблуждението у А. М. С., в качеството на управител на ТД “А. М. С. АЦС 21” П. по отношение извършено плащане от страна на “ДС А.” ЕООД към ТД “Р.” ООД – К. на 26.06.2013 г. на сумата от 118 617,00 евро за 11 бр. леки автомобила марка “Рено” модел “Клио”, като изпратила по имейл фотоснимка с натоварени 9 бр. автомобила марка “Рено” модел “Клио” и копие от платежно нареждане от неизвършен банков превод и следва да заплати на “ДС А.” ЕООД сумата от 114 221 евро, с което причинила на ТД “А. М. С. АЦС 21” имотна вреда в особено големи размери 195 495 евро и случаят е особено тежък.

          2. На 12.06.2013 г. възбудила у Р. М. представител  на “С САС – Ф. представлявано от Президента Ж. Л.Б, че ще продаде на дружеството 9 бр. леки автомобила марка “Рено”, модел “Клио.

          На 19.06.2013 г. поддържала заблуждението у Р. М. представител на “С.” САС – Ф.като издала проформа фактура № 277 от 19.06.2013 г. на стойност 109 134 евро с посочване на номера и шаси на 9 бр. автомобила марка “Рено”, модел “Клио”, които били част от договорените  с ТД “А. М. С. АЦС 21”, от които четири напълно заплатени от ТД “А. М. С. АЦС 21” 10.06.2013 г., а за пет е поискано доплащане на същата дата от ТД “А. М. С. АЦС 21”, която сума дружеството заплатило на “ДС А.” ЕООД на 28.06.2013 г. и с това причинила имотна вреда в особено големи размери на “С.” САС – Ф., в размер на 109 134 евро и случаят е особено тежък.

Общата стойност на причинената имотна вреда е в особено големи размери в размер на 304 629 евро, които суми са преведени от Република Ф. от А. М. С., в качеството на управител на ТД “А. М. С. АЦС 21” П от Р М “С” САС – Ф, представлявано от Президента Ж Л Би случаяте особено тежък – престъпление по чл. 211, във връзка с чл. 209, ал. 1, във връзка с чл. 26, ал. 1 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 10 от ЗОПДНПИ (отм.).

 

С Протокол №ТД06-ВИ/УВ-6

994/24.09.2015 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето Д.Т.С. с ЕГН **********.

С Решение №405 от 24.08.2016 г. Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество е удължила срока на проверката до 24.03.2016 г.

 

В хода на проверката са извършени справки в: Национална база данни „Н”, Търговски регистър, АПИС – Регистър, ИКАР и ИС на ГД „М администрация“ и са изпратени запитвания до: Търговски регистър, Регистър БУЛСТАТ, ОД на МВР, сектор КАТ „П пя“ по постоянен адрес на лицето, всички централни офиси на банки в страната, Централен депозитар АД, Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация”, Централен регистър на особените залози, Патентно ведомство на Република България, ТД на НАП и Дирекция „Мд и такси” към съответната община по постоянен адрес на лицето.

 

 Твърди се следното  :От извършената проверка се установи следното:

 

Гражданско състояние:

От справка в НБД “Население” се установява, че Д.Т.С. с ЕГН ********** е  родена на *** ***. 

Постоянен и настоящ адрес:***

Семейно положение: омъжена; Акт за брак №0291/22.11.2003 г.;

Съпруг: В.Б.С. с ЕГН **********;

 

Баща: Т АС.  с ЕГН **********;

Майка: Ю Е С с ЕГН **********;

Сестри: Г Т. К с ЕГН **********;

             П Т. А с ЕГН **********.

 

Период на проверката:

Проверката е започнала на 24.09.2015 г. Период на проверка e от 24.09.2005 г. до 24.09.2015 г.

 

Участие в търговски дружества и регистрирани ЕТ:

От направени справки в Търговски регистър и Сиела е видно, че проверяваното лице  участва в управлението и собствеността на търговски дружества, както следва:

 

          Д.Т.С.:

            “ДА” ЕООД, ЕИК

          Проверяван период: от 07.06.2010 г. до 17.07.2013 г.

Дружеството е вписано в Търговския регистър на 07.06.2010 г., със седалище и адрес на управление гр. В. ул. “А С”, №, ет., ап. с размер на капитала 2 лв.

           С Договор за покупко-продажба на дружествени дялове от 04.07.2013 г. с нотариална заверка Д.С. е продала 1 (един) дял от капитала на търговското дружество, с номинална стойност 1 (един) лев за сумата от 5 лева на В ИлП.

           С Договор за покупко-продажба на дружествени дялове от 17.07.2013 г. с нотариална заверка Д.С. е продала 1 (един) дял от капитала на търговското дружество, с номинална стойност 1 (един) лев за сумата от 5 лева на ВИ П.

           От протокол от 17.07.2013 г. на извънредно общо събрание на съдружниците се установява, че с решение № 1 - Д.С. е освободена като съдружник и управител на  “ДА” ЕООД.

Сумата в размер на 10 лв., получена при продажбата на дружествените дялове, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като е установен законен източник на средствата за придобиването им.

 

В.Б.С. (съпруг на проверяваното лице):

ЕТ “Н – В.С.”, ЕИК *********

ЕТ е регистриран с  Решение №604/ 04.11.1998 г. по ф. д. 449/1998 г. на ВОС (преди проверявания период), със седалище и адрес на управление гр. В, ул. “Ц С В” №, вх., ет, ап.

При направената проверка в проверявания период се установи, че ЕТ не е придобивал недвижимо имущество и движими вещи. Няма открити банкови сметки.

 

          “ВА” ЕООД, ЕИК *********

          Проверяван период:  от 18.06.2013 г. до 24.09.2015 г.

          Дружеството е вписано в Търговския регистър на 18.06.2013 г., със седалище и адрес на управление гр. В., ул. “А С”, №, етап, с размер на капитала 2 лв., като всеки дял е равен на 1 лв.   По решение на едноличния собственик от 21.04.2015 г. капиталът на дружеството се увеличава на 2 000 лв., разпределен в 2 000 дяла на стойност 1 лев всеки. Капиталът е внесен  изцяло. Дружеството се управлява и представлява от едноличния собственик на капитала В.Б.С..

Равностойността на 2 000 дружествени дяла на стойност 2 000 лв., подлежи на отнемане в полза на държавата от В.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 4 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването им.

 

Придобити недвижими имоти:

От направена справка в ИКАР и от постъпилата от Агенция по вписвания, Служба по вписване гр. В. информация се установява, че:

Д.  Тодорава С. е придобила:

1. С нотариален акт за дарение на недвижим имот № 148, том ІІІ, рег. № 4095, дело № 440/2014 г., вписан в Агенция по вписвания, Служба по вписвания гр. В – вх. рег. № 4648/02.10.2014 г., акт № 9, том ХІV, н. д. № 2484, Ю Ел С и Т А С. (родители) даряват на Д.Т.С. (дъщеря) своя собствен недвижим имот: АПАРТАМЕНТ  № в гр. В, ж. к. ““, , вх, ет, състоящ се от стая, кухня и сервизни помещения със застроена площ от 40,10 кв.м., избено помещение №  с полезна площ от 3,08 кв.м. и 1,113 % идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху мястото, при съседи на жилището: ап– на ИК, ап. 63 на М И, ап. – ведомствен и ап. 65 - ведомствен, на избено помещение: мазе 61, на И Д, мазе– на М И, който имот по кадастрална карта и в кадастралните регистри на гр. В, одобрен със Заповед № РД-18.5/28.01.2008 г. на Изпълнителния Директор на АГКК е с идентификатор 10971.503.90.1.62 и се намира в сграда № 1, разположена в поземлен имот с идентификатор 10971.503.90 и е със съседи по схема: на същия етаж - 10971.503.90.1.63, 10971.503.90.1.61, под обекта - 10971.503.90.1.59 и над обекта - 10971.503.90.1.62.

Данъчната оценка на гореописаният недвижим имот е 7 505,70 лева.

1.2. С нотариален акт за поправка на нотариален акт за дарение на недвижим имот №158, том ІІІ, рег. № 4224, дело № 447/2014 г. вписан в Агенция по вписване, Служба по вписване – В, вх. рег. №4740/09.10.2014 г., акт №66, том ХІV, н. д. № 2542, в нотариален акт за дарение на недвижим имот № 148, том ІІІ, рег. №4095, дело №440/2014 г., на страница ІІ, от ред трети до ред осми включително, от горе на долу в приложените доказателства ВМЕСТО: “...Решение № 267/22.04.1998 г. на Поземлена комисия гр. В; 2. Решение № 48/04.06.2004г. за обезщетяване със земеделска земя; 3. Регистър на земеделските земи, гори и земи от ГФ на ОСЗ В; 4. Скици – 7 бр.; 5. Удостоверение за данъчна оценка – 7 броя; Удостоверение на наследници на ДД А, издадено от Кметство с. П.,; 8. Удостоверение за идентичност и имена, издадено от Община В.”;  ДА СЕ ЧЕТЕ: “Договор за продажба на държавен недвижим имот по реда на НДИ от 23.08.1990 г. и ОбНС В.; 2. Схема №15-345019-26.09.2014 г. на СГКК гр.В.; 3. Удостоверение за данъчна оценка №********** ***; 4. Декларации по чл.25, ал.8 от ЗННД и декларации по чл.264, ал.1 от ДОПК; 5. Справки от НБД “Население” и НРБЛД; 6. Удостоверение за семейно положение №9573 от 25.09.2014 г. на Община В.; 7. Вносна бележка за платена ДТ за вписване”.

1.3. С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека № 8, том V, рег. № 6403, дело №510/2014 г., вписан в Агенция по вписване, Служба по вписване – В. – акт № 103, том І, вх.рег. № 4886/17.10.2014 г., “СИБАНК” ЕАД по силата на Договор за банков кредит, обезпечен с ипотека върху гореописаният недвижим имот, собственост на Д.Т.С., е предоставила на Б. В. С. (баща на съпруга на проверяваното лице) – кредитополучател, банков кредит в размер на 15 000 лева със срок за издължаване 96 месеца. Солидарно задължено лице по договора за банков кредит е Д.Т.С..

Кредитът не е погасен.

Недвижимият имот не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като същият е придобит безвъзмездно чрез дарение.

 

Д.  Т.С. и В.Б.С. са придобили в режим на СИО:

1.  С нотариален акт за покупко – продажба на недвижим имот № 173, том І, рег. № 1181, дело №146/2006 г., вписан в Агенция по вписване, Служба по вписване – В. – акт № 42, том Х, н.д. № 2059, вх. рег. №2957/25.04.2006 г.,  В.Б.С. и Д.Т.С. КУПУВАТ недвижим имот, представляващ съпружеска имуществена общност по смисъла на чл. 19, ал. 1 от СК на Ч. Т. Д. и Василена Л. димитрова, а именно: АПАРТАМЕНТ (мезонетен тип) №7 (седем), находящ се в гр. В., с административен адрес ул. “), на четвъртия жилищен етаж в комбинираната жилищна сграда с магазин, който апартамент е с обща застроена площ от 116,50 кв.м. (сто и шестнадесет цяло и петдесет стотни), състоящ се от І – во ниво: входно антре, дневна, кухня, спалня и сервизни помещения със застроена площ от 84 кв.м. (осемдесет и четири) и ІІ – ро ниво: спалня, сервизни помещения и входно антре с вътрешно стълбище, със застроена площ от 32,50 кв.м. (тридесет и две цяло и петдесет стотни) при съседи: от ляво празно място, отдясно ап. № 8 на П. И.П., отгоре покрив и отдолу ап. № 5 на Е. А. Н., ведно с прилежащото към апартамента Избено помещение (мазе) №7 (седем) с площ 6,20 кв.м., при съседи: отляво мазе № 6 на Методи И.П., отдясно мазе № 8 на Пепи И.П. и коридор, както и заедно с 12,12 % идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху мястото, за сумата от 50 000 лв. (петдесет хиляди лева), която ще бъде изплатена на продавачите изцяло с банков кредит от “Райфайзенбанк” (Б.) ЕАД.

Данъчната оценка на гореописаният недвижим имот е в размер на 32 955 лв.

1.1. С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека № 158, том І, рег. № 1224, дело №142/2007 г., вписан в Агенция по вписвания, Служба по вписвания –., вх.рег. № 2735/11.04.2007 г., акт № 42, том ІІ, н.д. № 2100, “Райфайзенбанк” (Б.) ЕАД е отпуснала на В.Б.С. и Д.Т.С. банков кредит в размер на 63 000 лв., с краен срок за погасяване на всички дължими суми 25.03.2032 г. За обезпечаване на вземането е учредена договорна ипотека върху гореописаният недвижим имот.

1.2. На 25.04.2006 г. в Агенция по вписвания, Служба по вписвания – В. е вписана молба, вх. рег. № 2959/2006 г., акт № 64, том І от “Райфайзенбанк” (Б.) ЕАД за законна ипотека акт №174, том І, общ. рег. №1186 върху гореописаният недвижим имот, който се заплаща с кредит по силата на Договор за банков кредит от 25.04.2006 г. за сумата от 50 000 лв. с краен срок за погасяване на дължимите суми 25.04.2031 г.

При анализа на банковата информация се установява, че на 25.04.2006 г. по сметка с IBAN ***, с титуляр В.С., е постъпила сума в размер на 39 980 лв. (с наредител П. С.). На същата дата сума в размер на 32 000,20 лв. е преведена на Ч. Д. (продавач на имота).

На 26.04.2006 г. по същата сметка е усвоен кредит в размер на 50 000 лв., като цялата сума е преведена на същия ден на В. Д. (продавач на имота).

Предвид гореизложеното недвижимият имот е придобит за сумата от 82 000 лв.

Обект на претенция за отнемане са погасителните вноски по ипотечния кредит, които са анализирани в частта „Банкова информация“ по сметка с IBAN *** В.С..

 

Придобити моторни превозни средства:

От изготвена справка в Централна база – КАТ за ПС и писма вх. № ТД06-ВИ/УВ-9840/29.12.2015 г. от ОДМВР гр. С. З., № ТД06-ВИ/УВ-9331/08.12.2015 г. от ОДМВР гр. В., № ТД06-ВИ/УВ-8208/02.11.2015 г. от ОДМВР гр. Л. и № ТД06-ВИ/УВ-4589/28.09.2016 г. от “Автомотор корпорация“ АД се установява, че Д.Т.С. и В.Б.С. в режим на СИО са придобили/ разпоредили са се или са останали в собственост пътни превозни средства както следва:

1.  лек автомобил с рег. №ВН 5787 ВН, марка “АУДИ“, модел “90 СУПЕР“, рама WAUZZZ8BZLA002122, с дата с първа регистрация 17.11.1990 г., придобит на 20.07.2005 г. (преди проверявания период) в собственост до 10.10.2005 г.

Пазарна стойност към 10.10.2005 г. (дата на отчуждаване) в размер на 1 800 лв.

  Сумата е отразена в приходната част на анализа.

  Сумата в размер на 1 800 лв., представляваща пазарна стойност на лекия автомобил към датата на отчуждаване, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като автомобилът е придобит преди проверявания период.

 

2.  лек автомобил с рег. №ВН 0539 ВС, марка “БМВ“, модел “529 ТДС“, рама № WBADF71070BS60422, с дата на първа регистрация 06.07.1999 г., придобит с Договор за покупко-продажба на МПС от 01.08.2010 г. за сумата от 500 евро или 977,92 лв.

Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба от 11.11.2010 г.

Пазарна стойност към дата на придобиване 4 200 лв.

Пазарна стойност към 11.11.2010 г. -  4 200 лв.

Сумата в 4 200 лв., представляваща пазарната стойност  на лекият автомобил към датата на отчуждаването му, подлежи на отнемане в полза на държавата от Д. и В. Стругареви на основание чл.72 във вр. с чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

3.  лек автомобил с рег. № ВН 3393 ВР,  марка “СИТРОЕН”,  модел  “КСАРА”, рама № VF7N6DHYF36472382, с дата с първа регистрация 17.03.1999 г., придобит на 30.01.2010 г. с Договор за покупко-продажба на МПС и фактура №0000000153/30.01.2010 г. за сумата от 3 600 лева.

Пазарна стойност към дата на придобиване 3 600 лв.

Пазарна стойност към настоящия момент 1 800 лв.

Лекият автомобил подлежи на отнемане в полза на държавата от Д. и В. С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

4.  лек автомобил, с рег. № ВН 9576 ВТ, марка “ПЕЖО”,  модел “207”, рама № VF3WA9HZC33473140, с дата на първа регистрация 21.09.2006 г., придобит с Договор № 220027 за покупко-продажба на МПС г. и фактура №********** от 02.07.2013 г. за сумата от 7 400 лв. Автомобилът е бил в собственост до 17.10.2013 г.

Пазарна стойност към дата на придобиване 7 400 лв.

Пазарна стойност към дата на отчуждаване 7 400 лв.

На основание чл. 70 от ЗОПДНПИ (отм.) е проследено преобразуване на имущество, от което се установява, че със сумата от продажбата на МПС в размер на 7 400 лв. е закупен МПС марка “СИТРОЕН”,  модел „С4 Пикасо” с рег. ДК № ВН 2638 ВХ, придобит на 30.10.2013 г., с пазарна стойност към дата на придобиване 10 200 лв., който автомобил е обект на претенция за отнемане в полза на държавата.

 

5.  лек автомобил, с рег. № ВН 7896 Т, марка “ФОЛКСВАГЕН”,  модел “ГОЛФ”, рама № WVWZZZ19ZJW551243, с дата на първа регистрация 19.04.1988 г., придобит на 22.05.2000 г. (преди проверявания период), наличен към момента на проверката.

Лекият автомобил не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като е придобит преди началото на проверявания период.

 

6.  лек автомобил с рег. № ВН 2223 ВН, марка “АУДИ”, модел “80”, рама № WAUZZZ8CZPA184447, с дата с първа регистрация 19.02.1993 г.,  придобит на 10.06.2004 г. (преди проверявания период) и продаден на 29.12.2005 г. с Договор за покупко-продажба на МПС рег. №4666/29.12.2005 г., за сумата от 1 000 лева.

Пазарна стойност към дата на отчуждаване 3 100 лв.

Сумата е отразена в приходната част на анализа.

Сумата в размер на 3 100 лв., представляваща пазарна стойност на МПС към датата на отчуждаване, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като автомобилът е придобит преди проверявания период.

 

7.  лек автомобил,  с рег. № ВН 6506 ВН, марка “СИТРОЕН”,  модел  “3 Х 1.9 ТД”, рама № VF7N2F40000F45934, с дата на първа регистрация 14.10.1993 г., придобит на 03.10.2005 г. и отчужден на 20.02.2008 г. с Договор за покупко-продажба на МПС с рег. №523/20.02.2008 г. за сумата от 200 лв.

Пазарна стойност към дата на придобиване 3 200 лв.

Пазарна стойност към дата на отчуждаване 1 800 лв.

Сумата от продажбата е отразена в приходната част на анализа.

Сумата в размер на 1 800 лв., представляваща пазарна стойност на МПС към датата на отчуждаване, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като е установен законен източник на средствата за придобиването му.

 

8.  лек автомобил с рег. № ВН 5087 ВР,  марка “МИЦУБИШИ”,  модел “ПАДЖЕРО”, рама № JMB0NV260VJ005564, с дата с първа регистрация 23.07.1998 г., придобит на 02.04.2014 г. с K. за сумата от 195,59 лв., представляващи левовата равностойност на 100 евро. Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба на 31.10.2017 г. (след проверявания период).

Пазарна стойност към дата на придобиване 6 300 лв.

Сумата в размер на 4 800 лв., представляваща пазарна стойност на лекия автомобил към датата на отчуждаване,  подлежи на отнемане в полза на държавата от Д. и В. С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

9.  мотопед, с рег. № ВН 0795 М, марка “ПЕЖО”,  модел “ДЖЕТФОРС”, рама № VGAA1AABA00061621, с дата с първа регистрация 01.03.2012 г., придобит с Договор за покупко-продажба рег. №4874/12.07.2013 г. за сумата от 1 000 лв.

Пазарна стойност към дата на придобиване 2 800 лв.

Пазарна стойност към настоящия момент 1 700 лв.

Мотопедът подлежи на отнемане в полза на държавата от Д. и В. Стругареви на основание чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

10.  ремарке лек автомобил, с рег. № ВН 4949 ЕР, марка “УМБРА”,  модел “РИМОРЧИ”, рама № ZDEUR1M5B00001448, с дата с първа регистрация 13.08.2012 г., придобит на 02.07.2012 г. с Agreement for boat trailer sal без обявена стойност.

Пазарна стойност към дата на придобиване 5 200 лв.

Пазарна стойност към настоящия момент 2 400 лв.

Ремаркето подлежи на отнемане в полза на държавата от Д. и В. С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

11.  лек автомобил,  марка “СИТРОЕН”,  модел  “С4 Пикасо” с рег. ДК № ВН 2638 ВХ, рама № VF7UA9HZC45071474, с дата с първа регистрация 04.05.2007 г., придобит на 30.10.2013 г. с Kaufvertrag за сумата от 3 129,33 лв. представляващи левовата равностойност на 1 600 евро. На 16.11.2015 г. автомобилът е отчужден.

Пазарна стойност към дата на придобиване 10 200 лв.

Пазарна стойност към дата на отчуждаване 5 900 лв.

На основание чл. 70 от ЗОПДНПИ (отм.) е проследено преобразуване на имущество, от което се установява, че част от сумата за придобиване на МПС е от продажба на МПС с рег. ДК № ВН 9576 ВТ, марка „ПЕЖО”,  модел „207”, отчужден на 17.10.2013 г. за сума в размер на 7 400 лв. В част имущество,като разход  за придобиване на МПС е отразена сума в размер на 2 800 лв.

Сумата в размер на 5 900 лв., представляваща пазарна стойност на лекия автомобил към датата на отчуждаване,  подлежи на отнемане в полза на държавата от Д. и В. С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

Данъчно - осигурителна информация:

С писмо №ТД06- ВИ/УВ-7922/22.10.2015 г. на ТД на НАП – В. ни уведомяват, че за проверявания период Д.Т.С. и свързаните с нея лица:

Д.Т.С.

1. Няма подадени годишни данъчни декларации (ГДД) по чл. 41/50 от ЗОДФЛ/ЗДФФЛ;

2. Осигурителна информация:

- За 2005 г.  -  510 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове от „Технолукс“ гр. П.;

- За 2006 г.  -  1 815 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове;

- За 2007 г.  -  7 917,76 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове от „Автомотор В.“ гр. В;

- За 2008 г.  -  10 080,32 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове от „Автомотор В.“ гр. В.;

- За 2009 г.  -  5 633,32 лв. както следва: осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове – 4 897,42 лв. от: „Автомотор В.“ гр. В. (сума в размер на 4 562,42 лв.) и от „Миволта – В. Е.“ гр. В. (сума в размер на 335 лв.); по код 14  за работещи без трудови правоотношения - 45 лв. от Пенсионно – осигурителна компания Доверие и  код 11 за лица осигурени за инвалидност поради общо заболяване, за старост и смърт - 690,90 лв. от БНП „П. П. Ф.“ гр. С.

- За 2010 г.  -  5 126,77 лв. както следва: код 11 за лица осигурени за инвалидност поради общо заболяване, за старост и смърт – 2 320,41 лв. от БНП „П. П. Ф.“ гр. С и 2 806,36 лв. код 12 за самоосигуряващи се от „ДС Ауто“ гр. С.;

- За 2011 г.  -  5 040 лв. по код 12 за самоосигуряващи се от „ДС Ауто“ гр. С.;

- За 2012 г.  -  6 600 лв. по код 12 за самоосигуряващи се от „ДС Ауто“ гр. С.

- За 2013 г.  – 5 097,44 лв.  както следва: осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове: „ВС Ауто“ гр. В. сума в размер на 1 395,27 лв. и 3 702,17 лв. по код 12 за самоосигуряващи се от ДС Ауто гр. С.;

- За 2014 г.  – 5 728 лв.  както следва: осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове: „ВС Ауто“ гр. В. ;

За 2015 г.  -  4 109,18 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове: „ВС Ауто“ гр. В. ;

3. От справка в регистъра по чл. 62, ал. 5 КТ се установи:

Д.Т.С. е имала сключени трудови договори:

* от 24.06.2004 г. до 01.12.2005 г. с „Технолукс“ гр. П.;

* от 03.02.2006 г. до 01.11.2006 г.  с Ц. Л. И. ***.11.2006 г. до 20.07.2009 г.  с „Автомотор В. гр. В.;

* от 01.11.2009 г. до 07.12.2009 г.  с „М. – В. Е.“ гр. В.;

* от 23.11.2009 г. до 01.10.2010 г.  с БНП П. П. Ф. гр. С.;

* от 01.10.2013 г. до 01.10.2010 г.  с „ВС Ауто“ гр. В.;

4.  Няма извършени ревизии на лицето.

5. Изплатени суми от фирми на основание чл. 57 и чл. 73 от ЗОДФЛ ЗДДФЛ – 2009 г. изплатени 60 лв., удържан данък в размер на 4 лв. (получена сума – 56 лв.)

 В.Б.С.

1. Подадени годишни данъчни декларации (ГДД) по чл. 41/ 50 от ЗОДФЛ/ЗДФФЛ;

За 2009 г.

Подадена е ГДД по чл.50 от ЗДДФЛ № 328/09.02.2010 г., с която са декларирани: доходи от трудови правоотношения в размер на 12 352,65 лв., размер на данъчните облекчения в размер на 6 428,41 лв. и надвнесен данък в размер на 642,85 лв., възстановен на 12.03.2010 по сметка на лицето в Райфайзенбанк (Б.) ЕАД.

За 2010 г.

Подадена е ГДД по чл.50 от ЗДДФЛ № 05000002369/06.04.2011 г., с която са декларирани: доходи от трудови правоотношения в размер на 11 330,27 лв., размер на данъчните облекчения в размер на 6 363,39 лв. и надвнесен данък в размер на 636,25 лв.

С акт за установяване на задължение по декларация №2369/13.05.2011 г. е констатирано, че при декларирането не са спазени условията за ползване на облекчение, т.е. отпуснатия на лицето и съпругата му кредит не е ипотечен за закупуване на жилище, а е кредит за потребителски нужди.

2. Осигурителна информация:

 - За 2005 г.  -  1 273,50 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове от „Автомотор В.“ гр. В.;

- За 2006 г.  -  6 503,05 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове „Автомотор В.“ гр. В.;

- За 2007 г.  -  11 356,59 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове „Автомотор В.“ гр. В.;

- За 2008 г.  -  14 182,84 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове „Автомотор В.“ гр. В.;

- За 2009 г.  -  13 811,56 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове „Автомотор В.“ гр. В.;

- За 2010 г.  -  12 934,21 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове „Автомотор В.“ гр. В.;

- За 2011 г.  -  7 987,28 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове, както следва: 4 261,15 лв. „Автомотор В.“ гр. В. и 3 726,13 лв. от ДС Ауто гр. С.;

- За 2012 г.  -  9 742,50 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове от „ДС Ауто“ гр. С.;

- За 2013 г.  -  8 037,39 лв. както следва: 5 412,39 лв. осигурителен доход по код 01- за работници и служители, осигурени за всички осигурени социални рискове от ДС Ауто гр. С. и 2 625 лв. по код 12 за самоосигуряващи се от „ВС Ауто“ гр. В.;

- За 2014 г.  -  5 040 лв. по код 12 за самоосигуряващи се от „ВС Ауто“ гр. В.

- За 2015 г.  -  3 360 лв. по код 12 за самоосигуряващи се от „ВС Ауто“ гр. В.;

3. От справка в регистъра по чл.62, ал.5 КТ се установи:

В.Б.С. е имал сключени трудови договори:

* от 28.12.2004 г. до 11.08.2011 г. с „Автомотор В.“ гр. В.;

* от 11.08.2011 г. до 12.07.2013 г. с „ДС Ауто“ гр. С.;

* от 01.11.2006 г. до 20.07.2009 г. с „Автомотор В.“ гр. В.;

* от 01.11.2009 г. до 07.12.2009 г. с „М. – В. Е.“ гр. В;

* от 23.11.2009 г. до 01.10.2010 г. с БНП П. П. Ф. гр. С.;

* от 01.10.2013 г. до 01.10.2010 г. с „ВС Ауто“ гр. В.;

4. Изплатени суми от фирми на основание чл. 57 и чл. 73 от ЗОДФЛ ЗДДФЛ – 2009 г. изплатени 60 лв., удържан данък в размер на 4 лв. (получена сума – 56 лв.)

 

Банкова информация:

С Решение № 1810 – РЗ от 12.10.2015 г. по ч. гр. д. №2392/2015 г. на ВРС е разкрита банкова тайна на основание чл. 62, ал. 6, т. 4 във връзка с ал. 5 от ЗКИ, за проверяваното лице и свързаните с него лица.

1.) От писмо вх. № ТД06 ВИ/УВ-9546/16.12.2015 г. на СЖ „Е.“ АД се установява наличие на:

1.1. разплащателна сметка в лева IBAN ***, с титуляр Д.Т.С., открита на 10.02.2011 г., със салдо към момента на справката (24.09.2015 г.)  в размер на 215,03 лв. Движението по сметката е както следва:

-       за 2011 г.: вноски на каса 170 лв., от които със сума в размер на 112,09 лв. са платени на ПОС-терминал направени разходи в чужбина. С останалата сума са погасявани дължимите банкови такси;

-       за 2012 г.: внесени 1 100 лв., от които със сума в размер на 275,47 лв. са платени на ПОС-терминал направените разходи в чужбина, 500 лв. са изтеглени на каса от титуляра на сметката. С останалата сума са погасявани дължимите банкови такси;

-       за периода 2013 г. – 2015 г.: няма движение по сметката освен погасяване на дължимите банкови такси;

Сумата в размер общо на 387,56 лв., представляваща плащания на ПОС-терминал, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход за проверяваното лице.

Сумата в размер общо на 882,44 лв. представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата от Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

1.2. разплащателна сметка в лева IBAN *** В.Б.С., открита на 07.09.2011 г. и закрита на 28.08.2013 г. По сметката до 25.09.2012 г. са превеждани работни заплати на лицето от „ДС А“ ЕООД. На 28.08.2012 г. е усвоен кредит в размер на 5 000 лв. Движението по сметката е както следва:

-  за 2011 г.: вноска на каса в размер на 20 лв.; преведени работни заплати на В. С. в размер общо на 2 286,34 лв. (салдо към 31.12.2011 г. в размер на 2 292,46 лв.);

-  за 2012 г.: от сметката са преведени общо 10 230 лв. по сметка на лицето в същата банка с IBAN ***, част от които в размер на 5 430 лв. са от изплатени работни заплати (изплащани до 25.09.2012 г.), останалата сума в размер на 4 800 лв. е от усвоен на 28.08.2012 г. кредит (целия в размер на 5 000 лв.);

Вноски на каса 720 лв. Погасителни вноски по кредит в размер на 1 357,30 лв.

-  за 2013 г.: Вноски на каса 4 100 лв.; Погасителни вноски по кредит 4 010,78 лв.;

Сумата общо в размер на 4 820  лв., представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата от В.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 4 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

1.3. Спестовен влог сметка в лева IBAN *** В.Б.С., открит на 06.01.2012 г. и закрит на 10.11.2014 г.

По сметката са преведени суми в размер общо на 10 230 лв. от сметка BG 18 TTBB 94001525696281 на В. С. в същата банка, с произход работна заплата и кредит. Получените суми по депозита са теглени на каса от титуляра в периода от 20.01.2012 г.  до 08.03.2013 г. 

 

2. От писмо вх. № ТД06 ВИ/УВ-8515/09.11.2015 г. на „Т Б А Б“ ЕАД се установява:

2.1. разплащателна сметка в лева IBAN *** Д.Т.С., открита на 27.07.2014 г.  По сметката се обслужва погасяването на усвоен потребителски кредит.

          На 27.07.2014 г. съгласно договор за потребителски кредит № **********, на лицето е отпуснат кредит в размер на 2 280,80 лв., със срок на погасяване 05.08.2017 г.

Направени са вноски на каса от Д. и В. С.; по години както следва:

-  за 2014 г. в размер на 420,10 лв.;

-  за 2015 г. в размер на 1 053,05 лв.;

Сумата в размер общо на 1 473,15 лв., представляваща погасителни вноски по  кредит, подлежи на отнемане в полза на държавата Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

* отпуснати кредити на В.Б.С.:

- На 04.09.2014 г. съгласно договор за потребителски кредит № **********, на лицето е отпуснат кредит в размер на 1 009,80 лв. за покупка на GSM, със срок на погасяване 05.09.2016 г.

Направени погасителни вноски по години както следва:

-  2014 г. погасителни вноски в размер на 171,66 лв.;

-  2015 г. погасителни вноски в размер на  514,98 лв.;

            Сумата в размер общо на 686,64 лв. - погасителни вноски по стоков кредит не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход за лицето. Отразена е в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа.

 

- На 23.09.2014 г. съгласно договор за потребителски кредит № ********** на лицето е отпуснат кредит в размер на 499 лв. за покупка на пералня, със срок на погасяване 25.03.2015 г.

Направени погасителни вноски по години както следва:

-  2014 г. погасителни вноски в размер на 267,45 лв.;

-  2015 г. погасителни вноски в размер на  267,45 лв.;

Сумата в размер общо на 534,90 лв., представляваща погасителни вноски по стоков кредит не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход за лицето. Отразена е в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа.

 

3. От писмо вх. № ТД06 ВИ/УВ-8514/09.11.2015 г. на А. Б. Б. АД се установява:

3.1. разплащателна сметка в лева IBAN *** В.Б.С., открита на 12.10.2011 г. с вноска на сума в размер на 5 лв., със салдо към момента на справката в размер на 0 лв.

По сметката на 07.12.2011 г. е получен превод от ЗАД „А Б“ в размер на 18,41 лв.

От получените суми са платени банкови такси за поддържане на сметката.

 

3.2. разплащателна сметка в лева IBAN *** В.Б.С., открита на 16.06.2003 г. (преди проверявания период), с начално салдо в размер на 5,14 лв. Сметката е закрита на 17.05.2008 г. Движението по сметката е от начислени такси за поддръжка на сметката.

 

4. От писмо вх. № ТД06 ВИ/УВ-09315/07.12.2015 г. на „Д“ ЕАД се установява:

4.1. разплащателна сметка в лева IBAN *** Д.Т.С., открита на 13.10.2014 г., активна към момента на справката, обслужваща погасяване на усвоен кредит.

          С договор за кредит текущо потребление от 17.10.2014 г., Б ЕАД отпуска на Д.С. кредит в размер на 10 000 лв. Движението по сметката е както следва:

-  за 2014 г.: вноски на каса в размер на 300 лв.; погасителни вноски по кредит в размер на 298,62 лв.;

-  за 2015 г.: вноски на каса в размер на 1 350 лв.; погасителни вноски в размер на 1 332,60 лв.;

Сумата в размер общо на 1 650 лв., представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

4.2. банкова сметка *** № 22180403 с титуляр Д.Т.С., открита на 07.10.2014 г. По сметката е отразявано погасяването на усвоения кредит.

 

4.3. картова (кредитна) сметка в лева IBAN *** Д.Т.С., открита на 13.10.2014 г., с дебитно салдо към момента на справката в размер на 1 003,68 лв. Движението по сметката е както следва:

-  за 2014 г.: усвоени кредити в размер общо на 964,67 лв. от които 850 лв. изтеглени на АТМ-терминал и 114,67 лв. платени за стоки и услуги на ПОС-терминал; вноски на каса в размер на 10 лв.;

-  за 2015 г.: усвоени кредити в размер на 300 лв. – изтеглени на АТМ-терминал, вноски на каса в размер на 455,96 лв.;

Сумата в размер на 465,96 лв., представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

5. От писмо вх. № ТД06 ВИ/УВ-8523/09.11.2015 г. на Банка „П.“ АД се установява:

5.1. картова (кредитна) разплащателна сметка транскарт в лева IBAN *** Д.Т.С., открита на 08.03.2005 г.  с вноска на сума в размер на 4,82 лв. и закрита на 05.09.2006 г. Движението по сметката е както следва:

          - за 2005 г.: вноска на каса в размер на 4,82 лв. Няма друго движение;

           - за 2006 г.: усвоена сума в размер на 246,32 лв. (плащания ПОС); вноски на каса в размер общо на 534,16 лв.;

           Сумата в размер общо на 246,32 лв., представляващи плащания на ПОС-терминал, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход за лицето. 

           Сумата в размер общо на 292,66 лв., представляващи вноски по сметка за периода 2005 г. – 2006 г., не подлежи на отнемане, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.) правата на държавата са погасени по давност. 

 

5.2. картова (кредитна) разплащателна сметка транскарт в лева IBAN *** В.Б.С., открита на 09.07.2004 г. и закрита на 02.02.2009 г. Движението по сметката е както следва:

        - за 2006 г.: усвоена сума в размер на 104 лв. (плащания ПОС); вноски на каса в размер на 1 233 лв.;

- за 2007 г.: усвоена сума в размер на 628,50 лв. (плащания ПОС);

- за 2008 г.: вноски на каса в размер на 11,68 лв.;

- за 2009 г.: вноски на каса в размер на 5,84 лв.;

           Сумата в размер общо на 104 лв., представляващи плащания на ПОС-терминал, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход за лицето. 

Сумата в размер на 1 129 лв., представляваща вноски на каса през 2006 г. не подлежи на отнемане, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.)  правата на държавата са погасени по давност.

Сумата в размер общо на 17,52 лв., представляваща вноски по сметката за периода 2007 г. – 2009 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като са установени законни източници за придобиването ѝ

 

6. От писмо вх. № ТД06 ВИ/УВ-9414/13.12.2015 г. на „Ю. Б.“ АД се установява:

6.1. картова (кредитна) сметка EUROLINE AMEX в лева с титуляр Д.Т.С., открита на 26.03.2005 г.  с кредитен лимит в размер на 10 900 лв. По сметката се обслужва стоков кредит от TEХНОПОЛИС (изплащане с месечни вноски) Движението е както следва:

          - за 2005 г.: усвоен кредит в размер на 150 лв., които са изтеглени в брой, вноски на каса в размер на 260 лв.;

- за 2006 г.: усвоен кредит в размер общо на 3 628,91 лв., от които 3 470 лв. изтеглени в брой и 158,91 лв. стокови плащания, вноски на каса в размер на 3 415,39 лв.;

- за 2007 г.: усвоен кредит в размер общо на 3 372,55 лв., от които 2 680 лв. изтеглени в брой и 692,55 лв. стокови плащания, вноски на каса в размер на 5 640,92 лв.;

- за 2008 г.: усвоен кредит в размер общо на 4 795,24 лв., от които 4 400 лв. изтеглени в брой и 395,24 лв. стокови плащания, вноски на каса в размер на 918 лв.;

- за 2009 г.: усвоен кредит в размер общо на 1 658,01 лв., от които 250 лв. изтеглени в брой и 1 408,01 лв. стокови плащания, вноски на каса в размер на 1 824 лв.;

- за 2010 г.: усвоен кредит в размер общо на 2 729,16 лв. - стокови плащания, вноски на каса в размер на 2 453 лв.;

- за 2011 г.: усвоен кредит в размер общо на 2 521,20 лв. - стокови плащания, вноски на каса в размер на 12 396,79 лв.;

- за 2012 г.: няма движение;

- за 2013 г.: платена такса в размер на 1,35 лв.;

          Сумата в размер общо на 7 905,07 лв. представляваща изплащане на стоков кредит не подлежи на отнемане в полза на държавата тъй като представлява разход за лицето.

           Сумата в размер на 260 лв., представляваща вноска по кредитна карта през 2005 г. не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като лицето е разполагало със средства със законен източник за придобиването ѝ.

Сумата в размер на 3 256,48 лв., представляваща вноски по кредитна карта през 2006 г., (намалена с вноските по стоков кредит) не подлежи на отнемане, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.)  правата на държавата са погасени по давност.

           Сумата в размер общо на 5 471,13 лв., представляваща вноски по кредитна карта през 2007 г. и 2008 г. (намалена с вноските по стоков кредит), не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като лицето е разполагало със средства със законен източник за придобиването ѝ.

          Сумата в размер общо на 10 015,42 лв., представляваща вноски по кредитна карта за периода 2009 г. – 2013 г. (намалена с вноските по стоков кредит), подлежи на отнемане в полза на държавата Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

6.2. картова (кредитна) сметка EUROLINE AMEX в лева с титуляр В.Б.С., открита на 26.03.2005 г., с кредитен лимит в размер на 7 550 лв. По сметката се обслужва стоков кредит от TEХНОПОЛИС (изплащане с месечни вноски) Движението е както следва:

          - за 2005 г.: усвоен кредит в размер общо на 103,93 лв., от които 70 лв. изтеглени в брой и 33,93 лв. стокови плащания, вноски на каса в размер на 230 лв.;

- за 2006 г.: усвоен кредит в размер общо на 2 201,79 лв., от които 2 100 лв. изтеглени в брой и 101,79 лв. стокови плащания, вноски на каса в размер на 2 480,52 лв.;

- за 2007 г.: усвоен кредит в размер общо на 2 391,88 лв., от които 2 290 лв. изтеглени в  брой и 101,88 лв. стокови плащания, вноски на каса в размер на 4 294 лв.;

- за 2008 г.: усвоен кредит в размер общо на 4 456,85 лв., от които 3 150 лв. изтеглени в брой и 1 306,85 лв. стокови плащания, вноски на каса в размер на 1 122 лв.;

- за 2009 г.: усвоен кредит в размер общо на 2 423,55 лв., от които 1 200 лв. изтеглени в брой и 1 223,55 лв. стокови плащания, вноски на каса в размер на 1 356 лв.;

- за 2010 г.: усвоен кредит в размер общо на 1 296 лв. - стокови плащания, вноски на каса в размер на 2 326 лв.;

- за 2011 г.: вноски на каса в размер на 7 864,21 лв.;

           Сумата в размер общо на 4 064 лв., представляваща изплащане на стоков кредит, не подлежи на отнемане в полза на държавата тъй като представлява разход за лицето.

           Сумата в размер на 196,07 лв., представляваща вноска по кредитна карта през 2005 г. (намалена с вноските по стоков кредит), не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като лицето е разполагало със средства със законен източник за придобиването ѝ.

Сумата в размер на 2 378,73 лв., представляваща вноски по кредитна карта през 2006 г. (намалена с вноските по стоков кредит), не подлежи на отнемане, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.)  правата на държавата са погасени по давност.

           Сумата в размер общо на 4 07,27 лв., представляваща вноски по кредитна карта през 2007 г. и 2008 г. (намалена с вноските по стоков кредит), не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като лицето е разполагало със средства със законен източник за придобиването ѝ.

Сумата в размер общо на 9 026,66 лв., представляваща вноски по кредитна карта за периода 2009 г. – 2011 г. (намалена с вноските по стоков кредит), подлежи на отнемане в полза на държавата В.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 4 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

7.) От писмо вх. № ТД06 ВИ/УВ-8523/09.11.2015 г. на „ОББ“ АД се установява:

7.1. разплащателна сметка в лева IBAN *** Д.Т.С., открита на 19.11.2007 г.  и закрита на 23.12.2011 г. Движението по сметката е както следва:

            - за 2007 г.: На 19.11.2007 г. усвоен кредит в размер на 10 000 лв., с част от който в размер общо на 357,50 лв. са платени погасителна вноска и такса управление на кредит. Салдо по сметката към 31.12.2007 г. в размер на 723,46 лв.;

- за 2008 г.: вноски на каса от титуляра в размер общо на 1 795 лв.; на 05.11.2008 г. по сметката постъпва сума в размер на 9 748 лв., с произход усвоен кредит от В. С.; вноски от трети лица в размер общо на 820 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 2 077,27 лв.;

-  за 2009 г.: вноски на каса от титуляра в размер общо на 2 234 лв.; вноски от трети лица в размер общо на 930,96 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 2 318,98 лв.;  

-  за 2010 г.: на 26.03.2010 г. е усвоен кредит в размер на 11 540 лв. С част от сумата в размер на 8 404,79 лв. е погасен усвоеният на 19.11.2007 г. кредит. Сума в размер на 3 081,79 лв. е преведена по сметка с неизвестен контрагент. Вноски на каса от титуляра в размер на 3 066 лв.; погасителни вноски по кредити общо в размер на 10 763,92 лв.;

-  за 2011 г.: вноски на каса от титуляра в размер общо на 12 033 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 11 992,44 лв. На 22.11.2011 г. са изтеглени 44,87 лв. и сметката е закрита;

Сумата в размер общо на 2 615 лв., представляващи вноски по сметката от титуляра и трети лица през 2008 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като  за посочената година не се установява несъответствие между нетен доход и имущество на проверяваното лице. 

Сумата в размер общо на 17 333 лв., представляваща вноски на каса от титуляра,  подлежи на отнемане в полза на държавата Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

Сумата в размер общо на 930,86 лв., представляваща вноски по сметката от трети лица, подлежи на отнемане в полза на държавата Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

7.2. разплащателна сметка в лева 800231067842220 с титуляр В.Б.С., открита на 04.11.2008 г. във връзка с усвоен кредит в размер на 10 000 лв. и закрита на 13.09.2011 г. Движението по сметката е както следва:

- за 2008 г.: На 05.11.2008 г. е усвоен кредит в размер на 10 000 лв., част от който в размер на 9 748 лв. е преведен по сметка BG 29 UBBS 80021035074320 с титуляр Д.Т.С.; вноска на каса в размер на 200 лв., погасителни вноски по кредит и такса управление в размер общо на 450,30 лв.;

-  за 2009 г.: вноски на каса от титуляра в размер общо на 2 270,90 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 2 270,90 лв.;

-  за 2010 г.: вноски на каса от титуляра в размер общо на 2 476 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 2 421,13 лв.;

-  за 2011 г.: вноски на каса от титуляра в размер общо на 9 138 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 9 128 лв.;

Сумата в размер на 200 лв., представляващи вноска по сметката през 2008 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като  за посочената година не се установява несъответствие между нетен доход и имущество на проверяваното лице. 

Сумата в размер общо на 13 884,90 лв., представляваща вноски на каса от титуляра, подлежи на отнемане в полза на държавата от В.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 4 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

         

8. От писмо вх. № ТД06ВИ/УВ-9357/08.12.2015 г. на „Р.“ АД се установява:

8.1. разплащателна сметка в лева IBAN *** Д.Т.С., открита на 29.08.2006 г.  във връзка с отпуснат кредит в размер на 3 000 лв. и  закрита на 14.04.2009 г. Движението по сметката е както следва:

- за 2006 г.: изтеглени касово 2 950 лв. от отпуснат кредит (целия в размер на 3 000 лв.); вноски на каса в размер на 211 лв.; погасителни вноски по кредит в размер на 240,87 лв.;

- за 2007 г.: вноски на каса в размер на 165 лв.; получен превод от сметка BG 59 RZBB 91551098808414 с титуляр В.С. в размер на 2 860 лв., с произход усвоен кредит (с която сума кредита е погасен окончателно); погасителни вноски по кредит в размер на 3 015,46 лв. След 27.04.2007 г. няма движение по сметката.

Сумата в размер общо на 211 лв., представляваща вноски по сметката през 2006 г., не подлежи на отнемане, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.) правата на държавата са погасени по давност.

Сумата в размер общо на 3 025 лв., представляваща вноски по сметката през 2007 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като за посочената година не се установява несъответствие между нетен доход и имущество на проверяваното лице. 

 

8.2. картова (кредитна) сметка в лева IBAN *** Д.Т.С., открита на 19.08.2005 г.  и закрита на 16.06.2011 г. Движението по сметката е както следва:

- за 2005 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 300 лв. (тегления) и е внесло 215 лв.;

- за 2006 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 120 лв. (тегления) и е внесло 305 лв.;

- за 2007 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 545 лв. (тегления) и е внесло 605 лв.;

- за 2008 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 100 лв. (тегления) и е внесло 355 лв.;

- за 2009 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 465 лв. (тегления) и е внесло 325 лв.;

- за 2010 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 55 лв. (тегления) и е внесло 385 лв.;

- за 2011 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 25 лв. (тегления) и е внесло 299,15 лв.;

Сумата в размер общо на 1 610 лв., представляваща изтеглени средства от кредитна карта е отразена в приходната част на анализа.

Сумата в размер общо на 520 лв., представляваща вноски на каса за покриване на задължения по кредитна карта за периода 2005 г. – 2006 г. не подлежи на отнемане, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.) правата на държавата са погасени по давност.

Сумата в размер на 960 лв., представляваща вноски на каса през 2007 г. и 2008 г. не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като за посочената година не се установява несъответствие между нетен доход и имущество на проверяваното лице. 

Сумата в размер общо на 1 009,15 лв., представляваща вноски на каса за периода 2009 г. – 2011 г., подлежи на отнемане в полза на държавата на държавата от Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

         

8.3. разплащателна сметка в лева IBAN *** Д.Т.С., открита 29.08.2006 г. със салдо към момента на справката в размер на 0,46 лв. По сметката е получен превод от закриване на сметка BG 19 RZBB 91551098791965 на лицето, в размер на 18,46 лв., от която сума са заплащани дължимите банкови такси. Няма друго движение по сметката.

 

8.4. картова (кредитна) сметка в лева IBAN *** В.С., открита на 23.08.2005 г.  и закрита на 16.08.2012 г. Движението по сметката е както следва:

- за 2005 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 970 лв. (тегления) и е внесло 445 лв.;

- за 2006 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 525 лв. (тегления) и е внесло 628 лв.;

- за 2007 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 1 175 лв. (тегления) и е внесло 1 255 лв.;

- за 2008 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 260 лв. (тегления) и е внесло 682 лв.;

- за 2009 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 590 лв. (тегления) и е внесло 611 лв.;

- за 2010 г.: лицето е ползвало кредит в размер на 410 лв. (тегления) и е внесло 720 лв.;

- за 2011 г.: лицето е внесло 1 164,15 лв.;

Сумата в размер общо на 3 930 лв., представляваща изтеглени средства от кредитна карта е отразена в приходната част на анализа.

Сумата в размер общо на 1 073 лв., представляваща вноски на каса за покриване на задължения по кредитна карта за периода 2005 г. – 2006 г. не подлежи на отнемане, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.) правата на държавата са погасени по давност.

Сумата в размер на 1 937 лв., представляваща вноски на каса през 2007 г. и 2008 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като за посочените години не се установява несъответствие между нетен доход и имущество на проверяваното лице. 

Сумата общо в размер общо на 2 495,15 лв., представляваща вноски на каса, за периода 2009 г. – 2011 г., подлежи на отнемане в полза на държавата на държавата от Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

8.5. разплащателна сметка в лева IBAN *** В.С., открита на 25.04.2006 г. Движението по сметката е както следва:

           - за 2006 г.:  получен превод на 25.04.2006 г. от П. С. в размер на 39 980 лв. На същата дата част от сумата в размер на 32 000,20 лв. е преведена по сметка на Ч. Д. с основание „покупка на имот“. От остатъка в размер на 7 979,80 лв., сума в размер общо на 7 004 лв. е изтеглена на каса до 15.05.2006 г. и са платени 500 лв. кредитни такси за усвояване на заем от 50 000 лв.

           На 26.04.2006 г. е усвоен кредит в размер на 50 000 лв., които на същата дата са преведени по сметка на В. Д. с основание „покупка на имот“, със срок за погасяване до 25.04.2031 г. Кредитът е погасен на 12.04.2007 г. със средства от усвоен кредит на същата дата.

           Горецитираните суми са за закупуване на недвижим имот с нот.акт. № 173, том І, рег. № 1181, дело №146/2006 г., вписан в Агенция по вписване, Служба по вписване – В. – акт № 42, том Х, н.д. № 2059, вх. рег. №2957/25.04.2006 г., на 25.04.2006 г., подробно описан в част „Недвижими имоти“ на анализа.

           На 17.05.2006 г. по сметката е усвоен кредит в размер на 5 000 лв., изтеглени на каса до 31.05.2006 г., със срок за погасяване до 13.05.2013 г. Кредитът е погасен на 12.04.2007 г. със средства от усвоен кредит на същата дата.

           Вноски на каса в размер общо на 1 803 лв.; Погасителни вноски по кредити в размер общо на 2 457,85 лв.

- за 2007 г.: На 11.04.2007 г. е сключен договор за банков кредит в размер на 63 000 лв., със срок за погасяване до 25.03.2032 г. За обезпечение на кредита е учредена договорна ипотека в полза на банката на следния недвижим имот: Апартамент № 7 находящ се в гр. В. От усвоената сума са извършени: превод на сума в размер на 2 860,20 лв. - по сметка BG 27 RZBB91551098791918 с титуляр Д.Т.С.; погасяване на задължение в размер на 48 166,63 лв. по усвоен кредит на 26.04.2006 г.; погасяване на задължение в размер на 4 649,91 лв. по усвоен кредит на 17.05.2006 г. ; платени са кредитни такси в размер на 1 260 лв., изтеглена сума от титуляра в размер общо на 4 402,40 лв.; преведени суми без посочен контрагент в размер общо на 1 295,20 лв.

Вноски на каса в размер общо на 4 620,50 лв.; Погасителни вноски по кредити в размер общо 59 068,59 на лв.;

- за 2008 г.: вноски на каса в размер общо на 7 878,99 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 6 216,28 лв.;

- за 2009 г.: вноски на каса в размер общо на 10 048,12 лв.; възстановена сума от НАП за надвнесен данък в размер на 642,85 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 9 817,08 лв.;

- за 2010 г.: вноски на каса в размер общо на 10 690,97 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 10 024,16 лв.;

- за 2011 г.: вноски на каса в размер общо на 12 309,32 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 12 204,81 лв.;

- за 2012 г.: вноски на каса в размер общо на 12 291,78 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 12 077,34 лв.;

- за 2013 г.: вноски на каса в размер общо на 14 966,89 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 15 002,22 лв.;

- за 2014 г.: вноски на каса в размер общо на 12 453,66 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 12 347,68 лв.;

- за 2015 г.: вноски на каса в размер общо на 7 918,74 лв.; погасителни вноски по кредит в размер общо на 7 821,14 лв.;

Сумата в размер на 1 803 лв., представляваща вноски на каса през 2006 г., не подлежи на отнемане, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.) правата на държавата са погасени по давност.

Сумата в размер общо на 12 499,49 лв., представляваща вноски на каса през 2007 г. и 2008 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като за посочените години не се установява несъответствие между нетен доход и имущество на проверяваното лице. 

Сумата в размер на 642,85 лв., представляваща възстановен надвнесен данък от НАП през 2010 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата.

Сумата в размер общо на 69 988,51 лв., представляваща вноски на каса за периода 2009 г. – 2015 г., подлежи на отнемане в полза на държавата от В.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 4 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

 

8.6. картова (дебитна) сметка в лева IBAN *** В.С., открита на 25.04.2006 г.  и закрита на 24.10.2011 г. – без движение.

 

9. От писмо вх. №ТД06 ВИ/УВ-8398/05.11.2015 г. на „У.К. Б.“ АД се установява:

9.1. банкова сметка *** *** Д.Т.С., открита на 25.11.2013 г. Движението по сметката е както следва:

- за 2013 г.: получен вътрешно-банков превод от сметка на лицето с IBAN ***в. ; получена сума с основание „работна заплата“ от „ВС Ауто“ ЕООД в размер на 120 лв. Получените суми са изтеглени на каса от титуляра на сметката;

-   за 2014 г.: на 20.03.2014 г. са внесени на каса суми общо  в размер на 3 945 лв. от Д.С., която сума е изтеглена на същата дата от титуляра на сметката;

Сумата в размер общо на 4 343 лв., представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата от Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

9.2. банкова сметка *** *** Д.Т.С., открита на 18.03.2013 г., със салдо към момента на справката в размер на 10,20 лв. Движението по сметката е както следва:

- за 2013 г.: вноски на каса от титуляра в размер общо на 8 520,70 лв., от която сума е платен наем на трезор в размер на 300 лв., останалата сума е изтеглена на каса.; получени суми с основание „обезщетение и помощи“ в размер на 503,11 лв., изтеглени на каса;

- за 2014 г.: получени суми с основание „обезщетение и помощи“ в размер на 1 029,42 лв., изтеглени на каса;

- за 2015 г.: получени суми с основание „обезщетение и помощи“ в размер на 485,76 лв., изтеглени на каса;

Сумата в размер на 300 лв., представляваща „наем трезор“ не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход за лицето. Отразена е в част „Обичайни и извънредни разходи“ на анализа.

Сумата в размер общо на 8 220,70 лв., представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата от Д.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

9.3. банкова сметка *** *** Д.Т.С., открита на 02.12.2009 г. и закрита на 18.03.2013 г. По сметката лицето е получавало РЗ, като сумите са теглени касово и са плащани стоки и услуги на ПОС-терминал. Сумите са съобразени с издръжката по НСИ. След 13.10.2010 г. по сметката няма движение.

 

9.4. банкова сметка *** *** Д.Т.С., открита на 19.12.2009 г. и закрита на 19.12.2009 г. – без движение.

 

9.5. банкова сметка *** *** В.Б.С., открита на 04.12.2013 г. с вноска на сума в размер на 5,10 евро или 10 лв., със салдо към момента на справката в размер на 18,18 евро. Движението по сметката е както следва:

- за 2013 г.: вноска на каса в размер на 2 550 евро или 4 987,37 лв., от която сума са преведени по сметка на И. К. 2 500 евро или 4 889,58 лв. и е изтеглена сума в размер на 40 евро или 77,88 лв.

Сумата в размер на 2 500 евро или 4 889,58 лв., преведена на И. Калчев е обект на претенция от сметка IBAN ***, описана в т.9.6.

Сумата в размер на 45,10 евро или 87,88 лв., представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата от В.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 4 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

9.6. банкова сметка *** *** В.Б.С., открита на 07.02.2014 г. със салдо към момента на справката в размер на17,40 лв. Движението по сметката е както следва:

- за 2014 г.: получен превод от BNP PARIBA PERSONAL FINANCE EOOD в размер на 5 207,25 лв., с основание „съгласно договор PLUS“ (отразени в приходната част на анализа); получен превод от Иван Калчев с основание „прехвърляне на средства“ на сума в  размер на 5 000 лв. Получените средства са изтеглени касово от титуляра на сметката. След 01.08.2014 г. по сметката няма движение.

Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща вноска от трето лице, подлежи на отнемане в полза на държавата от В.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 4 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като тъй като не е установен законен източник на средства за вноската.

 

9.7. банкова сметка *** *** В.Б.С., открита на 19.10.2004 г. и закрита на 23.02.2009 г.

Движението по сметката е от внесена сума в размер на 9,26 лв. от трето лице, с която сума са погасени начислени такси.

 

Предоставени заеми:

От постъпилата информация не се установява проверяваното лице да е предоставяло в заем или да е получавало в заем парични средства през проверявания период.

 

Издръжка за семейство:

За периода от 24.09.2005 г. до 24.09.2015 г. за две лица:

- за 2005 г. издръжка в размер 1 002,25 лв.;

- за 2006 г. издръжка в размер на  4 594 лв.;

- за 2007 г. издръжка в размер на 5 438 лв.;

- за 2008 г. издръжка в размер на  6 003 лв.;

- за 2009 г. издръжка в размер на 6 355 лв.;

- за 2010 г. издръжка в размер на 6 439 лв.;

- за 2011 г. издръжка в размер на 6 661 лв.;

- за 2012 г. издръжка в размер на 7 501 лв.;

- за 2013 г. издръжка в размер на 8 215 лв.

- за 2014 г. издръжка в размер на 8 375 лв.;

- за 2015 г. – издръжка в размер на 6 351,75 лв.

          Общо  разходите за издръжка съгласно НСИ възлизат на 66 935 лв.

 

Задгранични пътувания:

От писмо вх. №ТД06-ВИ/УВ-7638/13.10.2015 г. от сектор КИАД на ОД на МВР се установява, че за проверявания период са регистрирани влизания и излизания през ГКПП на Република Б. за проверяваното лице – общо 97 и 103 бр. на съпруга на проверяваното лице. Разноските за тези пътувания са изчислени съгласно Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина (обн. ДВ бр.50/2004 г.).

Не са изчислявани разходи за пребиваване на лицата извън пределите на страната, когато  престоя на лицата зад граница е под минималния размер за престой определен в Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина.

Не са изчислявани разходи за пребиваване на лицето извън пределите на страната, когато не е известен престоя зад граница и няма информация, относно дестинацията на пътуването на лицата.

За 2008 г.: в размер на 1 310,41 лв., както следва:

         *На 30.12.2008 г. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука в 08.00 ч. и на 02.01.2009 г. в 19.00 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

         Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 4 дни – по 70 евро, квартирни за 3 дни - по 130 евро. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 670 евро или 1 310,41 лв.;

            За 2010 г.: общо в размер на 885,02 лв., както следва:

*На 01.05.2010 г. в 12.00 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука и на 01.05.2010 г. в 16.00 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

         Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 1 ден – по 24,50 евро, квартирни не се начисляват. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 24,50 евро или 47,92 лв.;

*На 29.05.2010 г. в 16.00 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука и на 29.05.2010 г. в 18.00 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

         Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 1 ден – по 24,50 евро, квартирни не се начисляват. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 24,50 евро или 47,92 лв.;

*На 26.06.2010 г. в 12.00 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука и на 26.06.2010 г. в 18.00 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

         Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 1 ден – по 24,50 евро, квартирни не се начисляват. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 24,50 евро или 47,92 лв.;

*На 02.10.2010 г. в 10.00 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука и на 02.10.2010 г. в 14.00 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

         Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 1 ден – по 24,50 евро, квартирни не се начисляват. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 24,50 евро или 47,92 лв.;

*На 08.10.2010 г. в 19.00 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б.през ГКПП Връшка чука и на 09.10.2010 г. в 02.00 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

Разход по наредбата за едно лице: Дневни пари за 2 дни – по 35 евро, квартирни за 1 ден - 130 евро. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 330 евро или 645,42 лв.;

*На 28.12.2010 г. в 12.00 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука и на 28.10.2010 г. в 14.00 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

         Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 1 ден – по 24,50 евро, квартирни не се начисляват. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 24,50 евро или 47,92 лв.;

 

За 2011 г.: в размер на 47,92 лв., както следва:

            *На 22.01.2011 г. в 07.27 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука и на 15.02.2011 г. в 00.58 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука. Разход не се начислява, тъй като при изследване на постъпилата банковата информация се установява, че на 28.01.2011 г. и 14.02.2011 г. Д. и В. С. са внесли суми на каса в ОББ АД, от което може да се направи основателно предположение, че е налице хипотезата, че българските граждани от 01.01.2007 г. съгласно Директива 2004/38/ЕО на Европейския парламент и на Съвета на Европа от 29 април 2004 г. се проверяват на ГКПП по метода “преценка на риска” за пътуванията им в АИФ “Граничен контрол”.

            *На 11.03.2011 г. в 17.55 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука и на 11.03.2011 г. в 21.31 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

         Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 1 ден – по 24,50 евро, квартирни не се начисляват. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 24,50 евро или 47,92 лв.;

 

За 2013 г.: 

*На 13.03.2013 г. в 14.24 ч. Д. и В. Стругареви са напуснали Република Б. през ГКПП В. Ферибот и на 01.04.2013 г. в 18.04 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Б. Разход не се начислява, тъй като при изследване на банковата информация се установява, че Д.С. на 18.03.2013 г. е открила сметка в „У.К. Б.“ АД и е внесла сума на каса, от което може да се направи основателно предположение, че е налице хипотезата, че българските граждани от 01.01.2007 г. съгласно Директива 2004/38/ЕО на Европейския парламент и на Съвета на Европа от 29 април 2004 г. се проверяват на ГКПП по метода “преценка на риска” за пътуванията им в АИФ “Граничен контрол”.

 

За 2014 г.: в размер общо на 273,82 лв., както следва:

*На 16.05.2014 г. в 20.13 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука и на 17.05.2014 г. в 00.47 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 1 ден – по 35 евро, квартирни не се начисляват. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 70 евро или 136,91 лв.;

*На 20.12.2014 г. в 19.36 ч. Д. и В. Стругареви са напуснали Република Б. през ГКПП Връшка чука и на 21.12.2014 г. в 01.34 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 1 ден – по 35 евро, квартирни не се начисляват. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 70 евро или 136,91 лв.;

 

За 2015 г.: в размер общо на 1 056,14 лв., както следва:

*На 17.01.2015 г. в 14.37 ч. Д. и В. С. са напуснали Република Б. през ГКПП Б. и на 18.01.2015 г. в 14.12 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 2 дни – по 70 евро, квартирни  за 1  ден - 130 евро. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 270 евро или 528,07 лв.;

*На 25.04.2015 г. в 20.29 ч. Д. и В. Стругареви са напуснали Република Б. през ГКПП Б. и на 26.04.2015 г. в 00.18 ч. е регистрирано влизане на лицата през ГКПП Връшка чука.

Разход по наредбата за две лица: Дневни пари за 2 дни – по 70 евро, квартирни  за 1  ден - 130 евро. Общо направените разходи за престоя зад граница са в размер 270 евро или 528,07 лв.;

 

Платени публичноправни задължения - данъци, такси, глоби:

          От писмо вх. №ТД06-ВИ/УВ-7688/14.10.15 г. от Община В се установява, че в проверявания период проверяваното лице и свързаните с него лица са декларирали имущества – недвижимо имущество и движими вещи, както следва:

1.    Д.Т.С. е декларирала недвижим имот с административен адрес гр. В., ж. к. „Гео Милев“ на 02.10.2014 г. силата на дарение от родителите си и моторни превозни средства – лек автомобил със рег. №ВН 57 87 ВН (стар номер ЕН 4005 АХ), марка “АУДИ“, придобит преди проверявания период.

2.    В.Б.С. е декларирал  недвижим имот с административен адрес гр. В, ул. „Антон Страшимиров“ № 10, ет. 4, ап. 7, придобит на 25.04.2006 г. в режим на СИО с Д.С. и моторни превозни средства: лек автомобил с рег. ДК№ВН 6506 ВН, марка “СИТРОЕН ZX“, придобит на 03.10.2005 г. и лек автомобил с рег. ДК№ВН 2223 ВН, марка “АУДИ 80“, придобит на 03.10.2005 г. (преди проверявания период).

Лицата имат непогасени задължения в размер на 1 984,06 лв., представляващи главница и лихва.

 

Безналични ценни книжа:

          От направена справка на 01.10.15 г. и Решение №1846/16.10.2015 г. по ч. гр. д. №2432/15 г. на ВРС се установява, че за проверяваното лице и свързаните с него физически лица няма информация за регистрирани ценни книги в регистрите на Ц Д АД .

 

Въздухоплавателни средства:

От писмо вх. №ТД06-ВИ/УВ-8126/30.10.15г. на ГД „Гражданска въздухоплавателна администрация” се установява, че проверяваното лице и свързаните с него физически лица нямат записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.

 

Плавателни средства:

От справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” се установява, че проверяваното лице и свързаните с него физически лица не притежават плавателни съдове.

 

Особени залози:

От направената справка в базата данни на регистъра се установява, че за проверявания период на името на проверяваното лице и свързаните с него физически лица няма учредени особени залози.

 

Патентно ведомство на Република Б:

На От писмо вх. №ТД06- ВИ/УВ-7911/22.10.15 г. се установява, че в базата данни за изобретения, полезни модели, промишлени дизайни, марки, географски означения и нови сортове растения и породи животни не са открити заявени или регистрирани обекти на индустриалната собственост на името на проверяваното лице и свързаните с него физически лица.

 

Митница:

От справка на 13.07.2016 г. в информационната система на Агенция „Митници” се установява, че проверяваното лице и свързаните с него физически лица не са извършили обмитяване на стоки.

 

Информация за търговските дружества

 

         „ДС А“ ЕООД с ЕИК,

Периодът на проверка e от 07.06.2010 г. до 17.07.2013 г.

 

Придобити недвижими имоти:

От направена справка в ИКАР се установява, че в периода на проверката не са регистрирани вписвания, отбелязвания и заличавания в имотния регистър.

 

Моторни превозни средства:

От направени справки в ЦБ – КАТ за настояща и бивша собственост и постъпила информация от ПП- КАТ при ОД МВР гр. В се установява следното:

1.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8140 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY601358, с дата с първа регистрация 24.10.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 19.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 25.10.2011 г. и фактура № **********/25.10.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

2.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8142 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY609431, с дата с първа регистрация 24.10.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 19.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 25.10.2011 г. и фактура № **********/25.10.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

3.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8143 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY600620, с дата с първа регистрация 24.10.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 19.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 25.10.2011 г. и фактура № **********/25.10.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

4.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8144 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY600621, с дата с първа регистрация 24.10.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 19.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 25.10.2011 г. и фактура № **********/25.10.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

5.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8145 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY600614, с дата с първа регистрация 24.10.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 19.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 25.10.2011 г. и фактура № **********/25.10.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

6.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8146 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY608342, с дата с първа регистрация 24.10.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 19.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 25.10.2011 г. и фактура № **********/25.10.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

7.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8147 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY603671, с дата с първа регистрация 24.10.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 10.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 25.10.2011 г. и фактура № **********/25.10.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

8.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8148 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY604510, с дата с първа регистрация 24.10.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 20.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 25.10.2011 г. и фактура № **********/25.10.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

9.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8433 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY610214, с дата с първа регистрация 07.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 10.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 08.11.2011 г. и фактура № *********2/08.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

10.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8434 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY605332, с дата с първа регистрация 07.11.2011 г. придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 10.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 08.11.2011 г. и фактура № *********4/08.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

11.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8435 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY600624, с дата с първа регистрация 07.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 10.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 08.11.2011 г. и фактура № **********/08.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 452,27 лв.

12.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8436 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY602848, с дата с първа регистрация 07.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 10.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 08.11.2011 г. и фактура № *********6/08.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

13.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8437 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY602849, с дата с първа регистрация 07.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 10.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 08.11.2011 г. и фактура № *********7/08.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

14.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8438 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY606157, с дата с първа регистрация 07.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 10.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 08.11.2011 г. и фактура № *********3/08.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

15.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8439 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY599215, с дата с първа регистрация 07.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 08.11.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 08.11.2011 г. и фактура № **********/08.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 452,27 лв.

16.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8440 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY600619, с дата с първа регистрация 07.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 10.10.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 08.11.2011 г. и фактура № *********5/08.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер и дата на 30 960,79 лв.

17.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8650 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY611773, с дата с първа регистрация 17.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 09.11.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв. С договор за покупко-продажба на МПС от 23.11.2011 г. и фактура № **********/23.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

18.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8651 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY616577, с дата с първа регистрация 17.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 11.11.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв. С договор за покупко-продажба на МПС от 23.11.2011 г. и фактура № 2223.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

19.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8652 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY613358, с дата с първа регистрация 17.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 11.11.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв. С договор за покупко-продажба на МПС от 23.11.2011 г. и фактура № **********/23.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

20.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8653 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY612519, с дата с първа регистрация 16.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 11.11.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв. С договор за покупко-продажба на МПС от 23.11.2011 г. и фактура № **********/23.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

21.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8654 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY612518 с дата с първа регистрация 16.11.2011 г. придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 11.11.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв. С договор за покупко-продажба на МПС от 23.11.2011 г. и фактура № **********/23.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

22.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8655 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY618380, с дата с първа регистрация 16.11.2011 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 11.11.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв. С договор за покупко-продажба на МПС от 23.11.2011 г. и фактура № **********/23.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

23.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 86556 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY594947, с дата с първа регистрация 16.11.2011 г. придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 20.09.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв.  С договор за покупко-продажба на МПС от 23.11.2011 г. и фактура № **********/23.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

24.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 8657 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY615885, с дата с първа регистрация 16.11.2011 г. придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 11.11.2011 г. за сумата от 35 783,62 лв. С договор за покупко- продажба на МПС от 23.11.2011 г. и фактура № **********/23.11.2011 г. автомобилът е продаден за сума в размер на 30 960,79 лв.

25.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 9043 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY618384, с дата с първа регистрация 06.12.2011 г. и дата на промяна 07.12.2011 г.

Пазарната стойност към 06.12.2011 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.12.2011 г. е в размер на 30 960,79 лв.

26.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 9044 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NC9HR8BY617499, с дата с първа регистрация 06.12.2011 г. и дата на промяна 07.12.2011 г.

         Пазарната стойност към 06.12.2011 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.12.2011 г. е в размер на 30 960,79 лв.

27.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 9045 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7NC9HR8BY630931 с дата с първа регистрация 06.12.2011 г. и дата на промяна 07.12.2011 г.

     Пазарната стойност към 06.12.2011 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.12.2011 г. е в размер на 30 960,79 лв.

28.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 9046 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7NC9HR8BY627716 с дата с първа регистрация 06.12.2011 г. и дата на промяна 07.12.2011 г.

Пазарната стойност към 06.12.2011 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.12.2011 г. е в размер на 30 960,79 лв.

29.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 9047 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7NC9HR8BY621572 с дата с първа регистрация 06.12.2011 г. и дата на промяна 07.12.2011 г.

         Пазарната стойност към 06.12.2011 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.12.2011 г. е в размер на 30 960,79 лв.

30.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 9048 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7NC9HR8BY627698 с дата с първа регистрация 06.12.2011 г. и дата на промяна 07.12.2011 г.

Пазарната стойност към 06.12.2011 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.12.2011 г. е в размер на 30 960,79 лв.

31.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 9049 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7NC9HR8BY627699 с дата с първа регистрация 06.12.2011 г. и дата на промяна 07.12.2011 г.

Пазарната стойност към 06.12.2011 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.12.2011 г. е в размер на 30 960,79 лв.

32.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 9050 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7NC9HR8BY620782 с дата с първа регистрация 06.12.2011 г. и дата на промяна 07.12.2011 г.

Пазарната стойност към 06.12.2011 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.12.2011 г. е в размер на 30 960,79 лв.

33.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0107 ВТ, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7NC9HR8BY619174 с дата с първа регистрация 30.01.2012 г. и дата на промяна 30.01.2012 г.

Пазарната стойност към 30.01.2012 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 30.01.2012 г. е в размер на 30 960,79 лв.

34.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0108 ВТ, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7NC9HR8BY621573 с дата с първа регистрация 30.01.2012 г. и дата на промяна 30.01.2012 г.

Пазарната стойност към 30.01.2012 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 30.01.2012 г. е в размер на 30 960,79 лв.

35.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0109 ВТ, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7NC9HR8BY627701 с дата с първа регистрация 30.01.2012 г. и дата на промяна 30.01.2012 г.

Пазарната стойност към 30.01.2012 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 30.01.2012 г. е в размер на 30 960,79 лв.

36.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0234 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603246 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

37.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0235 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603247 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

38.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0236 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603352 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

39.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0237 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603349 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

40.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0238 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603333 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

41.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0239 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603329 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

42.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0240 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603328 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

43.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0241 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603270 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

44.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0242 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603325 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

45.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0243 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603344 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.02.2012 г. е в размер на 30 960,79 лв.

46.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0244 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603338 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

47.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0245 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603337 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

48.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0246 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603336 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

49.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0247 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603335 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

50.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0248 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603291 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

51.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0249 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603324 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

52.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0250 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603279 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 35 783,62 лв., към 07.02.2012 г. е в размер на 30 960,79 лв.

53.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0251 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603343 с дата с първа регистрация 06.02.2012 г. и дата на промяна 07.02.2012 г.

Пазарната стойност към 06.02.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 07.02.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

54.  мотопед,  с рег. ДК № ВН 0795 , марка “ПЕЖО”,  модел  “ДЖЕТФОРС” рама № VGAA1AABA00061621 с дата с първа регистрация 01.03.2012 г. МПС придобит с Договор за търговска продажба № 30873/27.02.2012 г. и фактура №*********/27.02.2012 г. – без стойност. С Договор за покупко-продажба рег. №4874/12.07.2013 г. мотопедът е отчужден за сумата от 1 000 лв. на В.С..

Пазарната стойност към 27.02.2012 г. в размер на 3 762 лв., а към 12.07.2013 г. е в размер на 2 800 лв.

Мотопедът е обект на претенция за отнемане в полза на държавата от Д. и В. Стругареви.

55.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0993 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603346 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г.  е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

56.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0995 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603345 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

57.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0996 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603342 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

58.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0997 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603286 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

59.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 0998 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603288 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

60.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1002 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603287 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

61.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1003 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603326 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

62.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1004 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590012 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

63.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1005 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590011 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

64.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1006 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603267 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

65.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1007 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603350 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

66.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1008 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603248 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

67.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1009 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603348 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

68.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1012 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603334 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

69.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1013 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603280 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

70.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1014 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603332 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

71.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1053 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590033 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

72.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1054 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590034 с дата с първа регистрация 22.03.2012 г. и дата на промяна 23.03.2012 г.

Пазарната стойност към 22.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 23.03.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

73.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1455 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590046 с дата с първа регистрация 18.04.2012 г. и дата на промяна 18.04.2012 г.

Пазарната стойност към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

74.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1456 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590045 с дата с първа регистрация 18.04.2012 г. и дата на промяна 18.04.2012 г.

Пазарната стойност към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

75.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1457 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590025 с дата с първа регистрация 18.04.2012 г. и дата на промяна 18.04.2012 г.

Пазарната стойност към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

76.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1458 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603299 с дата с първа регистрация 18.04.2012 г. и дата на промяна 18.04.2012 г.

Пазарната стойност към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

77.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1459 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590021 с дата с първа регистрация 18.04.2012 г. и дата на промяна 18.04.2012 г.

Пазарната стойност към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

78.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1460 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590022 с дата с първа регистрация 18.04.2012 г. и дата на промяна 18.04.2012 г.

Пазарната стойност към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

79.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1461 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590023 с дата с първа регистрация 18.04.2012 г. и дата на промяна 18.04.2012 г.

Пазарната стойност към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

80.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1462 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590024 с дата с първа регистрация 18.04.2012 г. и дата на промяна 18.04.2012 г.

Пазарната стойност към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

81.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 1463 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646479169 с дата с първа регистрация 18.04.2012 г. и дата на промяна 18.04.2012 г.

Пазарната стойност към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 18.04.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

82.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2787 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603302 с дата с първа регистрация 04.07.2012 г. и дата на промяна 05.07.2012 г.

Пазарната стойност към 04.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 05.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

83.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2788 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603301 с дата с първа регистрация 04.07.2012 г. и дата на промяна 05.07.2012 г.

Пазарната стойност към 04.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 05.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

84.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2789 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603300 с дата с първа регистрация 04.07.2012 г. и дата на промяна 05.07.2012 г.

Пазарната стойност към 04.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 05.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

85.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2790 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603290 с дата с първа регистрация 04.07.2012 г. и дата на промяна 05.07.2012 г.

Пазарната стойност към 04.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 05.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

86.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2791 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603271 с дата с първа регистрация 04.07.2012 г. и дата на промяна 05.07.2012 г.

Пазарната стойност към 04.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 05.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

87.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2792 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590019 с дата с първа регистрация 04.07.2012 г. и дата на промяна 05.07.2012 г.

Пазарната стойност към 04.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 05.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

88.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2793 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590020 с дата с първа регистрация 04.07.2012 г. и дата на промяна 05.07.2012 г.

Пазарната стойност към 04.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 05.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

89.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2794 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646590018 с дата с първа регистрация 04.07.2012 г. и дата на промяна 05.07.2012 г.

Пазарната стойност към 04.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 05.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

90.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2795 ВТ, марка “РЕНО”,  модел  “МЕГАН” рама № VF1BZAD0646603294 с дата с първа регистрация 04.07.2012 г. и дата на промяна 05.07.2012 г.

Пазарната стойност към 04.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв. /без ДДС/, към 05.07.2012 г. е в размер на 26 305,91 лв.

91.  лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 2444 ВС, марка “СИТРОЕН”,  модел  “Ц 4” рама № VF7LARHRH74212340 с дата с първа регистрация 27.04.2005 г. придобит на 28.01.2011 г.. Автомобилът е бил в собственост до  05.01.2012 г. /изнесен извън страната/

Пазарната стойност към 28.01.2011 г.  е в размер на 4 800 лв., към 05.01.2012 г. е в размер на 4 200 лв.

         92. влекач, с рег. ДК № СА 1085 ТН, марка “СКАНИЯ”,  модел  “Р 420 ЛА 4Х2 ” рама № ХLER4X20005187149 с дата с първа регистрация 30.10.2007 г. придобит на 22.01.2013 г. С Договор за покупко-продажба на МПС рег. № 4876/12.07.2013 г. автомобилът е продаден на ВС АУТО ЕООД  за сумата от 52 000 лв.

Пазарната стойност към 22.01.2013 г.  е в размер на 54 000 лв. лв., към 12.07.2013 г.  в размер на 52 000 лв.

Договорите и фактурите за придобиване и продажба на пътните превозни средства са приложени в постъпилата данъчна информация.

           При изготвяне на пазарните оценки на нови леки автомобили марка: “РЕНО МЕГАН”,  и „СИТРОЕН Ц4“ е използвана информация от приложените в ревизионните актове и доклади - фактури: за покупка и invoice за износ на дружеството.

 

Данъчно-осигурителна информация:

С писмо вх. ТД06-ВИ/УВ-8683/13.11.2015 г. ТД на НАП София, офис „Люлин“ ни уведомяват, че за проверявания период са:

1.  Подадени Годишни данъчни декларации (ГДД), както следва:

1.1. за 2010 г.  е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх. № **********/28.03.2011 г., с която са декларирани: приходи в размер на 228 582,89 лв., общо разходи в размер на 220 916,73 лв., счетоводна и данъчна печалба в размер на 7 666,11 лв. и дължим корпоративен данък в размер на 766,61 лв.

От представения към ГДД счетоводен баланс към 31.12.2010 г. се установява:

-  Няма придобити НА, ДМА и ФА;

-  Предоставени аванси в размер на 284 000 лв. и получени аванси в размер на 386 000 лв.

1.2. за 2011 г.  е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх. № 0345120012272/23.03.2012 г., с която са декларирани: приходи в размер на 4 500 498,31 лв., общо разходи в размер на 4 444 341,10 лв., счетоводна печалба в размер на 56 157,21 лв., данъчна печалба в размер на 60 6951,86 лв. и дължим корпоративен данък в размер на 6 095,19 лв.

От представения към ГДД счетоводен баланс към 31.12.2011 г. се установява:

-  Придобити  ДМА – машини, производствено оборудване и апаратура в размер на 12 000 лв. и съоръжения в размер на 3 000 лв.;

-  Предоставени аванси в размер на 210 000 лв. и вземания в размер на 521 000 лв.;

-  Касова наличност – 46 000 лв. и по разплащателни сметки – 25 000 лв.;

-  Получени аванси в размер на 749 000 лв.

1.3. за 2012 г.  е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх. № 054351300216277/25.03.2013 г., с която са декларирани: приходи в размер на 2 183 102,92 лв., общо разходи в размер на 2 127 875,44 лв., счетоводна печалба в размер на 55 227,48 лв., данъчна печалба в размер на 39 394,38 лв. и дължим корпоративен данък в размер на 3 939,44 лв.

От представения към ГДД счетоводен баланс към 31.12.2012 г. се установява:

-  Няма придобити НА, ДМА и ФА;

-  Вземания в размер на 190 000 лв.;

-  Касова наличност – 22 000 лв.;

-  Неразпределена печалба в размер на 57 000 лв.;

-  Получени аванси в размер на 104 000 лв.

 

2. Извършени данъчни ревизии, както следва:

2.1. Със Заповед № К 1102001/11.08.2011 г. от ТД на НАП В. Т. офис В., е възложена ревизия относно задължения: Данък добавена стойност (ДДС) за периода от 14.06.2010 г. до 28.02.2011 г. В резултат на извършената проверка е издаден ревизионен акт № ********* 1/30.08.2011 г. въз основа на ревизионен доклад № 1102001/10.08.2011 г., където е установена сума за възстановяване общо в размер на 94 938,70 лв.;

С Решение по жалба срещу ревизионен акт №581/17.11.2011 г. от Дирекция „Обжалване и управление на изпълнението“ – В Т при ЦУ на НАП, ревизионния акт е отменен в частта по ЗДДС за данъчния период м.10.2010 г.

2.2. Със Заповед № К *********/19.09.2011 г. от ТД на НАП В Т, офис Ве възложена ревизия относно задължения: Корпоративен данък, данък по чл. 194, чл. 195 и чл. 204 от ЗКПО – 01.01.2010 до 31.12.2010 г., и Данък добавена стойност (ДДС) за периода от 01.03.2011 г. до 30.04.2011 г. В резултат на извършената проверка е издаден ревизионен акт № *********/07.10.2011 г. въз основа на ревизионен доклад № 1102310/16.09.2011 г., където е установена сума за възстановяване общо в размер на 205 240,03 лв.;

2.3. Със Заповед № К 1102816/18.11.2011 г. от ТД на НАП В Т, е възложена ревизия относно задължения: Данък добавена стойност (ДДС) за периода от 01.05.2011 г. до 31.07.2011 г. В резултат на извършената проверка е издаден ревизионен акт № ********* 1/30.08.2011 г. въз основа на ревизионен доклад № 1102816/16.11.2011 г., където е установена сума за възстановяване общо в размер на 168 031,92 лв.;

2.4. Със Заповед № К 1200119/05.03.2012 г. от ТД на НАП В Тофис Видин, е възложена ревизия относно задължения: Данък добавена стойност (ДДС) за периода от 01.08.2011 г. до 31.10.2011 г. В резултат на извършената проверка е издаден ревизионен акт № *********/16.03.2012 г. въз основа на ревизионен доклад № 1200119/05.03.2012 г., където е установена сума за възстановяване общо в размер на 131 642,72 лв.;

2.5. Със Заповед № К 1200714/15.05.2012 г. от ТД на НАП В Тофис В, е възложена ревизия относно задължения: ДДС за периода от 01.11.2011 г. до 30.11.2011 г. В резултат на извършената проверка е издаден ревизионен акт № *********/16.05.2012 г. въз основа на ревизионен доклад № 1200714/07.05.2012 г., където е установена сума за възстановяване общо в размер на 71 971,65 лв.;

2.6. Със Заповед № К 1200534/20.04.2012 г. от ТД на НАП ВТ офис Враца, е възложена ревизия относно задължения: Данък добавена стойност (ДДС) за периода от 01.12.2010 г. до 31.12.2010 г. В резултат на извършената проверка е издаден ревизионен акт № *********/18.05.2012 г. въз основа на ревизионен доклад № 11200534/19.04.2012 г., където е не е установена сума за възстановяване.

 

Банкова информация:

С Решение №1810 – РЗ от 12.10.2015 г. по ч. гр. д. №2392/2015 г. на ВРС е разкрита банкова тайна на основание чл.62, ал.6, т.4 във връзка с ал.5 от ЗКИ за проверяваното лице и свързаните с него лица.

1. От писмо вх. №ТД06 ВИ/УВ-9546/16.12.2015 г. на СЖ „Експресбанк“ АД се установява:

1.1. разплащателна сметка в лева IBAN *** „ДС АУТО“ ЕООД, открита на 08.10.2010 г. и закрита на 09.06.2015 г.

По сметката са получавани суми от сметка в евро BG 76 TTBB 94001525265139 на дружеството, с основание „обмяна на валута“, заплащани са дължимите данъчни задължения, плащания по проформа фактури и фактури на клиенти (Автомотор В, КИА Моторс Б. Н. С ЕАД и др.) за закупуване на МПС и заплащане на наем, теглени са суми на АТМ от едноличния собственик, превалутирани са суми, извършен превод по сметка на Сашо Симеонов с основание „възстановяване на временна финансова помощ“;

1.2. разплащателна сметка в евро IBAN *** „ДС А.“ ЕООД, открита на 08.10.2010 г. и закрита на 09.06.2015 г.

По сметката са получавани чуждестранни преводи за покупка на МПС, извършвани са превалутирания и преводи по сметка BG 51 TTBB 94001525265104 на дружеството, чуждестранни преводи с основание „фактура“,  теглени са суми от едноличния собственик.

1.3. специална сметка в лева IBAN *** „ДС А“ ЕООД, открита на 10.09.2010 г. и закрита на 18.09.2012 г.

По сметката са получавани преводи от „П п“ ЕООД с основание „сервиз автомобили“, които са превеждани по сметка BG 51 TTBB 94001525265104 на дружеството.

1.4. специална сметка в лева IBAN *** „ДС А ЕООД“ открита на 20.03.2013 г. и закрита на 28.08.2013 г.

По сметката на 20.03.2013 г. е получен превод от сметка на „Б“ ООД с основание „по договор“, която на същата дата е преведена по сметка сметка BG 51 TTBB 94001525265104 на дружеството.

 

2. От писмо вх. №ТД06 ВИ/УВ-8398/05.11.2015 г. на „УК Б“ АД се установява:

2.1. картова сметка в лева IBAN *** „ДС АУТО“ ЕООД, открита на 29.10.2012 г. По сметката са блокирани суми в размер на 2 217,22 лв. На 29.10.2012 г. е сключен договор за банков револвиращ кредит в размер на 30 000 лв., на 03.01.2013 г. е сключен договор за стандартен кредит за оборотни средства в размер на 20 000 лв. Движението по сметката е както следва:

От усвоения през 2012 г. кредит в размер на 20 000 лв., са преведени суми за доставка на 2 бр. влекачи и извършени преводи с основание „проформа авансова вноска“ към „С Ф Б“ ЕООД, платени са: банкови такси, разходи за гориво, данъчни задължения към НАП, служебни разходи, лизингови вноски, превеждани са средства по сметки на клиенти с основание „фактури“ и са теглени суми от Д.С..

По сметката са получавани преводи от „ВС А“ ЕООД с основание „фактури“, от които са извършвани преводи за погасяване на усвоения заем и са извършени преводи по сметка BG 29 UNCR 70001520981276  на дружеството;

На 16.07.2013 г. по сметката е внесена сума в размер на 87 615 лв. от Д.С., които са изтеглени на каса от В П.

Сумата в размер на 87 615 лв., представляваща вноска по сметката на ЮЛ от Д. С., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 63, ал. 2, във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за предоставянето ѝ.

2.2. банкова сметка *** *** „ДС АУТО“ ЕООД, открита на 29.10.2012 г. По сметката са блокирани суми в размер на 810 евро.

По сметката са получавани чуждестранни преводи от клиенти от П и А, както и са извършвани преводи по сметки на чуждестранни доставчици от Р.

2.3. банкова сметка *** *** „ДС А“ ЕООД, открита на 24.10.2012 г. и закрита на същата дата – без движение.

2.4. картова сметка в лева IBAN *** „ДС А ЕООД“, открита на 14.05.2013 г. и закрита на 29.07.2013 г. По сметката са получавани  преводи от сметка BG 67 UNCR 7000********** на дружеството, с които са заплащани извършени разходи в чужбина.

 

3. От писмо вх. №ТД06 ВИ/УВ-8512/09.11.2015 г. на „С“ АД се установява:

3.1. картова сметка в лева IBAN *** „ДС АУТО“ ЕООД, открита на 29.10.2012 г. По сметката са блокирани суми в размер на 2 217,22 лв.

 

Платени публичноправни задължения - данъци, такси, глоби:

От писмо вх. №ТД06-ВИ/УВ-7688/14.10.15 г. от Община В, се установява, че в проверявания период за търговското дружество е декларирало имущества – моторни превозни средства както следва:

· Мотопед, марка “П Д Ф“ с рег. ДК№ ВН 0795 М, придобит на 27.02.2012 г.;

·     Лек автомобил марка “С Ц 4 ХДИ“, с рег. ДК№ ВН 2444 ВС, придобит на 21.01.11 г.

 

Безналични ценни книжа:

От направена справка в регистъра на Ц д АД, се установява, че за търговското дружество няма данни за регистрирани ценни книжа в ЦД.

 

Въздухоплавателни средства:

От писмо вх. №ТД06-ВИ/УВ-8126/30.10.15г. на ГД „Гражданска въздухоплавателна администрация” се установява, че за търговското дружество няма записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.

 

Плавателни средства:

От справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” се установява, че търговското дружество не притежава плавателни съдове.

 

Особени залози:

От справка в централната база на Централния регистър на особените залози се установява, че в регистъра не се съдържат вписвания за особени залози на името на търговското дружество.

 

Патентно ведомство:

От писмо наш вх.№ ТД06-ВИ/УВ-7911/22.10.2015 г. от Патентно ведомство на Република Б се установи, че дружеството има заявка за регистрация на марки, които са оттеглени

 

Митница:

От справка на 13.07.2016 г. в информационната система на Агенция „Митници” се установява, че дружеството не е извършвало обмитяване на стоки.

 

„ВС А“ ЕООД с ЕИК

Период на проверка e от 18.06.2013 г. до 24.09.2015 г.

 

Придобити недвижими имоти:

От направена справка в ИКАР се установява, че в периода на проверката не са регистрирани вписвания, отбелязвания и заличавания в имотния регистър.

 

Моторни превозни средства:

От направени справки в ЦБ – КАТ за настояща и бивша собственост и предоставена от сектор ПП- КАТ при ОД МВР гр. В, се установява:

1.)               влекач, с рег. ДК № ВН 3035 ВХ, марка „СКАНИЯ“, модел „480”, рама № VLUR4X20009123805, с дата с първа регистрация 14.09.2007 г., придобит на 31.01.2014 г.

Пазарната стойност към 31.01.2014 г. е в размер на 49 800 лв., към настоящия момент в размер на 43 500 лв.

2.)               лек автомобил,  с рег. ДК № ВН 6204 ВX, марка „СИТРОЕН”,  модел „КСАНТИЯ” рама № VF7X18E00008E2450, с дата с първа регистрация 19.06.1996 г., придобит с Kaufvertrag от 06.08.2014 г. за сумата от 200 евро или 391,16 лв. 

Пазарната стойност към 06.08.2014 г. е в размер на 1 200 лв., към настоящия момент в размер на 800 лв.

3.)               влекач, с рег. ДК № ВН 0972 ВХ, марка „СКАНИЯ”,  модел  „Р 420 ЛА 4Х2“, рама № ХLER4X20005187149, с дата с първа регистрация 30.10.2007 г., придобит с Договор за покупко-продажба на МПС рег. № 4876/12.07.2013 г. за сумата от 52 000 лв.

Пазарната стойност към 12.07.2013 г. е в размер на 52 000 лв., а към настоящия момент е в размер на 43 500 лв.

4.) лек автомобил,  с рег. № CA 5677 СP, марка „СИТРОЕН”,  модел “Ц 4”, рама № VF7NCRH8BY657379, с дата с първа регистрация 13.01.2012 г. От 16.07.2013 г. до 30.09.2013 г. дружеството е било ползвател на МПС.

 

Данъчно-осигурителна информация:

С писмо вх. № ТД06-ВИ/УВ-7982/22.10.2015 г., ТД на НАП Велико Търново, офис Видин, ни уведомяват, че за проверявания период са:

1.  Подадени Годишни данъчни декларации (ГДД), както следва:

1.1. за 2013 г.  е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх. № 054351400024572/30.01.2014 г., с която са декларирани: приходи в размер на 82 636,96 лв., нетни приходи от продажби в размер на 77 343,74 лв., общо разходи в размер на 97 501,94 лв. и счетоводна загуба в размер на 14 864,99 лв.

От представения Счетоводен баланс към 31.12.2013 г. се установява:

- Придобити ДМА – съоръжения и други в размер на 41 000 лв.;

- Текуща загуба в размер на 15 000 лв.;

- Задължения над една година (към собственика) в размер на 72 000 лв.

От приложения Отчет за паричните потоци се установява:

- Парични потоци от доп. вноски и връщането им на собствениците – 74 000 лв.

1.2. за 2014 г.  е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх. № 268399/24.03.2015 г., с която са декларирани: приходи в размер на 382 691,14 лв., нетни приходи от продажби в размер на 377 819,32 лв., общо разходи в размер на 366 268,01 лв. и счетоводна печалба в размер на 16 423,13 лв.

От подадения ГФО за 2013 г. и представения Счетоводен баланс към 31.12.2014 г. се установява:

- Придобити ДМА – съоръжения и други в размер на 98 000 лв.;

- Текуща печалба в размер на 14 000 лв.;

- Задължения над една година (към собственика) в размер на 105 000 лв.

От приложения Отчет за паричните потоци се установява:

- Парични потоци от доп. вноски и връщането им на собствениците – 62 000 лв.

- Парични потоци свързани с получени или предоставени  заеми – 50 000 лв.

2. Няма информация за извършени данъчни ревизии.

Сумата в размер общо на 79 000 лв., представляваща възстановена от дружеството допълнителна вноска на собственика за периода 2013 г. - 2014 г., подлежи на отнемане в полза на държавата от В.С. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за предоставянето ѝ на дружеството.

Сумата в размер общо на 57 000 лв., представляваща невъзстановена допълнителна вноска на собственика за периода 2013 г. - 2014 г., подлежи на отнемане в полза на държавата от„ВС а“ ЕООД с ЕИК на основание чл.66, ал.2, във вр. с чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за предоставянето й.

 

Банкова информация:

С Решение №1810 – РЗ от 12.10.2015 г. по ч. гр. д. №2392/2015 г. на ВРС е разкрита банкова тайна на основание чл. 62, ал. 6, т. 4 във връзка с ал. 5 от ЗКИ за проверяваното лице и свързаните с него лица.

1. От писмо вх. №ТД06 ВИ/УВ-09315/07.12.2015 г. на Б Д ЕАД се установява:

1.1. разплащателна сметка в лева IBAN *** „ВС А“ ЕООД, открита на 17.03.2014 г. и закрита на 08.04.2014 г. По сметката е внесена сума в размер на 99 лв. от едноличния собственик на дружеството, от която сума са начислени такси за обслужване и сумата от 87 лв. е изтеглена от вносителя на 08.04.2014 г.

 

2. От писмо вх. №ТД06 ВИ/УВ-8398/05.11.2015 г. на „УК Б“ АД се установява:

2.1. картова сметка в лева IBAN *** „ВС А“ ЕООД, открита на 02.07.2013 г. и закрита 17.11.2014 г. По сметката са получавани преводи и внасяни суми, с които са заплащани служебни разходи на дружеството в чужбина - Германия.

2.2. банкова сметка *** *** „ВС А“ ЕООД, открита на 03.01.2014 г. и закрита 19.11.2014 г. По сметката са получавани преводи и внасяни суми, с които са заплащани служебни разходи на дружеството в страната.

2.3. банкова сметка *** *** „ВС А“ ЕООД, открита на 20.06.2013 г. и закрита 19.11.2014 г. По сметката са получавани преводи и внасяни суми, с които средства са извършени преводи за издаване на международен лиценз на дружеството (2 000лв.) и по сметка на „ДС А“ ЕООД, с основание „по фактура“, служебни разходи и др.; Получени са преводи във връзка с дейността на дружеството, от НАП (възстановено ДДС), от получените средства са заплатени разходи във връзка с дейността на дружеството, извършени са преводи за: РЗ, дължимите данъци и осигуровки и др.

На 15.01.2014 г. по сметката е постъпила сума в размер на 50 000 лв. с основание „По договор за временна финансова помощ“, с наредител О Л М.

В подаденият Отчет за парични потоци за 2014 г. е отразена сума в размер на 50 000 лв. като „Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми“.    

2.4. набирателна сметка в лева IBAN *** „ВС А“ ЕООД, открита на 12.06.2013 г. и закрита 20.06.2013 г.

2.5. банкова сметка *** *** „ВС А“ ЕООД, открита на 20.06.2013 г. и закрита 12.11.2014 г. По сметката са получавани чуждестранни преводи във връзка дейността на дружеството, извършвани са преводи за заплащане на разходи в чужбина.

 

3.) От писмо вх. № ТД06 ВИ/УВ-8512/09.11.2015 г. на „С“ АД се установява:

3.1. разплащателна сметка в лева BG 52 BUIB 98881040923002  с титуляр „ВС А“ ЕООД, открита на 16.10.2014 г., със салдо към момента на справката в размер на 13,22 лв. По сметката са получавани суми от дейността на дружеството и са заплащани разходи извършени от ЮЛ.

3.2. разплащателна сметка в лева BG 79 BUIB 98881040923001  с титуляр „ВС А“ ЕООД, открита на 16.10.2014 г., със салдо към момента на справката в размер на 890,56 лв. По сметката са получавани суми от дейността на дружеството и са заплащани разходи извършени от ЮЛ.

3.3. банкова сметка *** „ВС А“ ЕООД, открита на 16.04.2015 г., закрита на 29.04.2015 г. По сметката на 21.04.2015 г. е внесена сума в размер на 2 000 лв.  с основание „увеличение на дружествения капитал“, която сума на 29.04.2009 г.  е преведена по сметка BG 09 BUIB 98881040923000 на дружеството.

3.4. разплащателна сметка в лева BG 09 BUIB 98881040923000  с титуляр „ВС А“ ЕООД, открита на 24.10.2014 г., със салдо към момента на справката в размер на 0 лв.

По сметката са внасяни суми на каса и са получавани превалутирани средства от сметка BG 88 BUIB 98881440923000 на дружеството; заплащани са разходи извършени от ЮЛ: преводи по сметки на доставчици с основание „по фактура“, изплащане на РЗ, командировъчни, преводи към НАП за дължими данъци и осигуровки, теглени са касово суми, прехвърляни са средства по сметка BG 79 BUIB 98881040923001 на дружеството.

 3.5. разплащателна сметка в евро BG 88 BUIB 98881440923000 с титуляр „ВС А“ ЕООД, открита на 16.10.2014 г., със салдо към момента на справката в размер на 15,34 евро. По сметката са получавани преводи от чуждестранни клиенти, които средства са превалутирани и превеждани по сметка BG 09 BUIB 98881040923000 на дружеството.

 

Платени публичноправни задължения - данъци, такси, глоби:

От писмо вх. №ТД06-ВИ/УВ-7688/14.10.15 г. от Община В се установява, че в проверявания период за търговското дружество няма данни да е декларирало имущества – недвижимо имущество и движими вещи.

 

Безналични ценни книжа:

От направена справка в регистъра на Ц д АД, се установява, че проверяваното лице няма регистрирани ценни книжа в ЦД.

 

Въздухоплавателни средства:

От писмо вх. №ТД06-ВИ/УВ-8126/30.10.15г. на ГД „Гражданска въздухоплавателна администрация” се установява, че за търговското дружество няма записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.

 

Плавателни средства:

От справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” се установява, че търговското дружество не притежава плавателни съдове.

 

Особени залози:

От справка в централна база на Централния регистър на особените залози се установява, че в регистъра на 05.05.2015 г. е вписан Договор за залог - влекач, с рег. ДК № ВН3035ВХ, марка „СКАНИЯ”, модел „480“, рама № VLUR4X20009123805, в полза на “С“ ЕАД.

 

Патентно ведомство:

От писмо наш вх.№ ТД06-ВИ/УВ-7911/22.10.2015 г. от Патентно ведомство на Република Б се установи, че дружеството има заявка за регистрация на марки, които са оттеглени

 

Митница:

От справка на 13.07.2016 г. в информационната система на Агенция „Митници” се установява, че дружеството не е извършвало обмитяване на стоки.

 

Обезпечителни мерки:

В изпълнение на Решение №566/13.12.2017 г е внесено искане за обезпечение на бъдещ иск в Окръжен съд В. С Определение № 11/21.12.2017 г. по ч.гр.д.№ С-2/2017 г. Окръжен съд – В е допуснал обезпечение на иска по чл.74 от ЗОПДНПИ (отм.) с налагане на исканите обезпечителни мерки върху имуществото на Д.Т.С. и В.Б.С..

 Издадена е една обезпечителни заповеди въз основа, на която са наложени обезпечителни мерки запор на пътни превозни средства, вземания и банкови сметки с титуляри на банковите сметки Д. и В. С.

С Определението си Видински окръжен съд е определил тримесечен срок за предявяване на иска, считано от 20.12.2017 г.

 

Декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.):

След налагане на допуснатите обезпечителни мерки с писма изх. № ТД06 ВИ/УВ-325/09.01.2018 г. и изх. № ТД06 ВИ/УВ-324/09.01.2018 г. до проверяваното лице и съпругът и са изпратени покани за запознаване с материалите по проверката с приложени към същите Декларации по чл.57 ЗОПДНПИ (отм.).

Поканите и приложените към тях декларации по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.) са върнати и са регистрирани с вх. №ТД06-ВИ/УВ-511/15.01.2018 г. с непопълнена декларация с отметка от “Б п“ ЕАД, че Д.С. е в чужбина и вх. №ТД06-ВИ/УВ-958/25.01.2018 г. с непопълнена декларация от В.С., след като е потърсен от служителите на “Б п“ ЕАД и не е открит, оставено му е съобщение, но пратката не е потърсена.

 

Анализ за определяне на значително несъотвествие по години:

За периода от 24.09.2005 г. до 31.12.2005 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 8 207,43 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на  – 1 783,50 лв.;

- приходи от продажба на МПС в размер на 4 900 лв.;

- усвоени кредити по кредитни карти в размер на 1 523,93 лв.

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 1 036,18 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 1 002,25 лв.;

- разходи за погасителни вноски по стокови кредити в размер на 33,93 лв.

3. Установен нетен доход в положителен размер на 7 171,25 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 4 320,89 лв., в т.ч.:

- разходи за придобиване на МПС в размер на 3 200 лв.;

- разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 1 120,89 лв.;

5. Не се установява несъответствие.

За 2006 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 73 144,07 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 8 318,05 лв.;

- усвоени банкови кредити в размер на 58 000 лв.;

- усвоени кредити по кредитни карти в размер на 6 826,02 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 5 205,02 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 4 594 лв.;

- плащания на ПОС-терминал в размер на 350,32 лв.;

- разходи за погасителни вноски по стокови кредити в размер на 260,70 лв.;

3. Установен нетен доход в положителен размер на 67 939,05 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 99 687,77 лв., в т.ч.:

- разходи за придобиване на недвижим имот в размер на 82 000 лв.;

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на  2 698,72 лв.;

- вноски  по банкови сметки от трети лица в размер на 7 004 лв.;

- разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 7 985,05 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 31 748,72 лв.

За 2007 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 47 570,74 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 19 274,35 лв.;

- усвоени банкови кредити в размер на 20 183,46 лв.;

- усвоени кредити по кредитни карти в размер на 8 112,93 лв.

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 6 860,93 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 5 438 лв.;

- плащания на ПОС-терминал в размер на 628,50 лв.;

- разходи за погасителни вноски по стокови кредити в размер на 794,43 лв.;

3. Установен нетен доход в положителен размер на 40 709,81 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 20 625,50 лв., в т.ч.:

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на 9 625,01 лв.;

- разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 11 000,49 лв.;

5. Не се установява несъответствие.

За 2008 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 45 675,25 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 24 263,16 лв.;

- приходи от продажба на МПС в размер на 1 800 лв.;

- усвоени банкови кредити в размер на 10 000 лв.;

- усвоени кредити по кредитни карти в размер на 9 612,09 лв.

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 9 015,50 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 6 003 лв.,

- разходи за пътуване в чужбина в размер на 1 310,41 лв.;

- разходи за погасителни вноски по стокови кредити в размер на 1 702,09 лв.

3. Установен нетен доход в положителен размер на 36 659,75 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 12 515,73 лв., в т.ч.:

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на 8 743,85 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки в размер на 1 662,71 лв.;

- вноски  по банкови сметки от трети лица в размер на 537,73 лв.;

- разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 1 571,44 лв.;

5. Не се установява несъответствие.

За 2009 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 23 234,53 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 5 633,32 лв.;

- доходи по ГДД в размер на 12 352,65 лв.;

- усвоени кредити по кредитни карти в размер на 5 136,56 лв.;

- получени приходи по чл. 73 от ЗДДФЛ в размер на 112 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 8 986,56 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 6 355 лв.;

- погасителни вноски по стокови кредити в размер на 2 631,56 лв.

3. Установен нетен доход в положителен размер на 14 247,97 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 17 245,61 лв., в т.ч.:

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на  14 406,96 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки в размер на 502,39 лв.;

- вноски  по банкови сметки от трети лица в размер на 845,28 лв.;

- разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 1 490,28 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 2 997,64 лв.

За 2010 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 21 918,90 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 2 320,41 лв.;

- доходи по ГДД в размер на 11 973,12 лв.;

- усвоени банкови кредити в размер на 3 135,21 лв.;

- усвоени кредити по кредитни карти в размер на 4 490,16 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 11 349,18 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 6 439 лв.;

- разходи за пътуване в чужбина в размер на 855,02 лв.;

- погасителни вноски по стокови кредити в размер на 4 025,16 лв.;

3. Установен нетен доход в положителен размер на 10 569,72 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 25 463,10 лв., в т.ч.:

- разходи за придобиване на МПС в размер на 7 800 лв.;

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на 14 804,42 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки в размер на 721,68 лв.;

- разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 2 135 лв.;

- разходи за учредяване на ЮЛ в размер на 2  лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 14 893,38 лв.

За 2011 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 10 533,48 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 7 987,28 лв;

- усвоени кредити по кредитни карти в размер на 2 546,20 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 9 342,21 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 6 661 лв.,

- разходи за пътуване в чужбина в размер на 47,92 лв.;

- плащания на ПОС-терминал в размер на 112,09 лв.;

- погасителни вноски по стокови кредити в размер на 2 521,20 лв.

3. Установен нетен доход в положителен размер на 1 191,27 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 52 725,77 лв., в т.ч.:

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на  33 325,25 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки в размер на 197,42 лв.;

- разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 19 203,10 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 51 534,50 лв.

За 2012 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 14 742,50 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 9 742,50 лв.;

- усвоени банкови кредити в размер на 5 000 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 7 776,47 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 7 501 лв.,

- плащания на ПОС-терминал в размер на 275,47 лв.;

3. Установен нетен доход в положителен размер на 6 966,03 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 19 673,61 лв., в т.ч.:

- разходи за придобиване на МПС в размер на 5 200 лв.;

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити  в размер на  13 434,64 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки в размер на 1 038,97 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 12 707,58 лв.

За 2013 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 7 310,77 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 6 807,66 лв.;

- получени помощи и обезщетения в размер на 503,11 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 8 515 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 8 215 лв.;

- наем трезор в размер на 300 лв.;

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 1 204,23 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 206 937,29 лв., в т.ч.:

- разходи за придобиване на МПС в размер на 13 000

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на  19 013 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки в размер на 13 307,29 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки на ФЛ и ЮЛ в размер на 161 615 лв.;

- разходи за учредяване на ЮЛ в размер на 2 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 208 141,52 лв.

За 2014 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 26 718,14 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 5 728 лв.;

- усвоени банкови кредити в размер на 18 996,05 лв.;

- усвоени кредити по кредитни карти в размер на 964,67 лв.;

- получени помощи и обезщетения в размер на 1 029,42 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 9 202,60 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 8 375 лв.,

- разходи за пътуване в чужбина в размер на 273,82 лв.;

- плащания на ПОС-терминал в размер на 114,67 лв.;

- погасителни вноски по стокови кредити в размер на 439,11 лв.

3. Установен нетен доход в положителен размер на 17 515,54 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 85 427,38 лв., в т.ч.:

- разходи за придобиване на МПС в размер на 6 300 лв.;

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на  13 066,40 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки в размер на 4 050,98 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки на ФЛ и ЮЛ в размер на 62 000 лв.;

- разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 10 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 67 911,84 лв.

За 2015 г.:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 4 894,94 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 4 109,18 лв.;

- усвоени кредити по кредитни карти в размер на 300 лв.;

- получени помощи и обезщетения в размер на 485,76 лв.

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 8 190,32 лв., в т.ч.:

- за статистическа издръжка на живота в размер на 6 351,75 лв.;

- разходи за пътувания в чужбина в размер на 1 056,14 лв.;

- погасителни вноски по стокови кредити в размер на 782,43 лв.

3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 3 295,38 лв.

4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 12 760,35 лв., в т.ч.:

- разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на  10 206,79 лв.;

- разходи за вноски по банкови сметки в размер на 97,60 лв.;

- разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 455,96 лв.;

- разходи за увеличаване капитала на дружество в размер на 2 000 лв.;

5. Установено отрицателно салдо за годината в размер на 16 596,96 лв.

 

Анализ за целия проверяван период:

Извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ показва, че Д. и В. С. са реализирали:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 283 950,75 лв., в т.ч.:

- доходи от трудови правоотношения в размер на 95 967,41 лв.;

- деклариран доход по ГДД в размер на 24 325,77 лв.;

- получени суми от продажба на МПС в размер на 6 700 лв.

- получени суми по чл.57 от ЗОДФЛ/73 от ЗДДФЛ в размер на 112 лв.;

- усвоени банкови кредити в размер на 115 314,72 лв.;

- усвоени суми от кредитни карти в размер на 39 512,56 лв.

- получени суми от помощи и обезщетения в размер на 2 018,29 лв.;

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 85 479,97 лв., в т.ч.:

- статистическа издръжка на живота в размер на 66 935 лв. 

- разходи за пътуване в чужбина в размер на 3 573,31 лв.;

- плащания на ПОС-терминал в размер на 1 481,05 лв.

- вноски по стокови кредити в размер на 13 190,61 лв.

- други (наем трезор) в размер на 300 лв.

3. Установен нетен доход в положителен размер на 198 470,78 лв.

4. Имущество /пари; парични суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/ общо в размер на 557 383 лв., в т.ч.:

- за придобиване на недвижим имот в размер на 82 000 лв.

- за придобиване на МПС в размер на 35 500 лв.;

- за учредяване и увеличаване капитала на ЮЛ в размер на 2 004 лв.

- за вноски от трети лица в размер на 8 387,71 лв.

- за вноски по банкови сметки, кредити и кредитни карти в размер на 205 876,29 лв.

- за парични вноски по банкови сметки на ФЛ и ЮЛ в размер на  223 615 лв.;

5. Установено несъответствие в размер на 358 912,22 лв.

 

Предмет на отнемане в исково производство е имущество на стойност 398 041,78 лв., тъй като е налице значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице по смисъла чл. 21, ал. 2 от ЗОПДНПИ (отм.) във вр. с §1, т. 7 от ДР на ЗОПДНПИ (отм.).

 

 Сочат , че са налице са предпоставките, визирани в чл. 62 във връзка с чл. 63, ал. 2, т. 1, т. 2, т. 4, чл. 66, ал. 2  и чл.72 от ЗОПДНПИ (отм.).

 

1.  На основание чл. 74, ал. 2 ЗОПДНПИ (отм.) във вр. с §5, ал. 1 от ПЗР на ЗПКОНПИ  Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество и Решение № 141/14.03.2018 г. на КОНПИ, молят  Съда  да постанови решение, с което да отнеме в полза на държавата следното имущество на стойност 398 041,78 лв.от от  Д.Т.С. с ЕГН ********** ***; В.Б.С. с ЕГН ********** с постоянен адрес: *** и “ВС АУТО” ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление гр. В, представлявано от едноличния собственик на капитала В.Б.С., **********, а именно:

 

От Д.Т.С. с ЕГН ********** на основание чл.63, ал.2, т.1, във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

         Сумата в размер общо на 882,44 лв. по разплащателна сметка в лева IBAN ***, в СЖ „Е“ АД с титуляр Д.Т.С. представляваща вноски на каса.

         Сумата в размер общо на 1 473,15 лв., по разплащателна сметка в лева IBAN *** „Т Б Ай Б“ ЕАД с титуляр Д.Т.С.,  представляваща погасителни вноски по  кредит.

         Сумата в размер общо на 1 650 лв., по банкова сметка *** *** „ДСК“ ЕАД с титуляр Д.Т.С., представляваща вноски на каса.

         Сумата в размер на 465,96 лв., картова (кредитна) сметка в лева IBAN *** „ДСК“ ЕАД с титуляр Д.Т.С., представляваща вноски на каса.

         Сумата в размер общо на 10 015,42 лв., по картова (кредитна) сметка EUROLINE AMEX в лева в „Ю Б“ АД с титуляр Д.Т.С., представляваща вноски по кредитна карта за периода 2009 г. – 2013 г.

         Сумата в размер общо на 17 333 лв., по разплащателна сметка в лева IBAN *** „ОББ“ АД с титуляр Д.Т.С. представляваща вноски на каса.

         Сумата в размер общо на 930,86 лв., разплащателна сметка в лева IBAN *** „ОББ“ АД с титуляр Д.Т.С. представляваща вноски по сметката от трети лица.

         Сумата в размер общо на 1 009,15 лв., по картова (кредитна) сметка в лева IBAN *** „Р Б“ АД с титуляр Д.Т.С. представляваща вноски на каса за периода 2009 г. – 2011 г.

         Сумата в размер общо на 4 343 лв., представляваща вноски на каса, по банкова сметка *** *** “УК Б“ АД с титуляр Д.Т.С..

         Сумата в размер общо на 8 220,70 лв., представляваща вноски на каса, банкова сметка *** *** “УК Б“ АД с титуляр Д.Т.С..

         Сумата общо в размер на 87 615 лв., представляваща вноски на каса по картова сметка в лева IBAN *** “УК Б“ АД с титуляр „ДС А“ ЕООД от Д.Т.С..

 

         От В.Б.С. с ЕГН ********** на основание чл.63, ал.2, т.4, във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

            Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща левовата равностойност на 2 000 дружествени дяла на “ВС А” ЕООД, ЕИК

Сумата общо в размер на 4 820  лв., по разплащателна сметка в лева IBAN *** „Е“ АД с титуляр В.Б.С. представляваща вноски на каса.

Сумата в размер общо на 9 026,66 лв., по картова (кредитна) сметка EUROLINE AMEX в лева в „Ю Б“ АД с титуляр В.Б.С., представляваща вноски по кредитна карта за периода 2009 г. – 2011 г.

Сумата общо в размер общо на 2 495,15 лв., по картова сметка в лева IBAN *** „Р Б“ АД с титуляр В.С., представляваща вноски на каса, за периода 2009 г. – 2011 г.

Сумата в размер общо на 69 988,51 лв., по банкова сметка *** *** „Р Б“ АД с титуляр В.С., представляваща вноски на каса за периода 2009 г. – 2015 г.

Сумата в размер общо на 13 884,90 лв., по разплащателна сметка в лева 800231067842220 в „ОББ“ АД с титуляр В.Б.С. представляваща вноски на каса от титуляра.

Сумата в размер на 87,88 лв., представляващи левовата равностойност на 45,10 евро вноски на каса, по банкова сметка *** *** “УК Б“ АД с титуляр В.Б.С..

Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща вноска от трето лице, по разплащателна сметка в лева IBAN *** “УК Б“ АД с титуляр В.Б.С..

Сумата в размер общо на 79 000 лв., представляваща възстановена от “ВС А” ЕООД допълнителна вноска на В.С.  за периода 2013 г. - 2014 г.

 

От Д.Т.С., ЕГН ********** и В.Б.С., ЕГН **********  на основание чл.72 във вр. с чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

         Сумата в размер на 4 200 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаването на лек автомобил рег. №ВН 0539 ВС, марка “БМВ“, модел “529 ТДС“, рама № WBADF71070BS60422. Пазарна стойност към 11.11.2010 г. -  4 200 лв.

Сумата в размер на 4 800 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил с рег. № ВН 5087 ВР,  марка “МИЦУБИШИ”,  модел “ПАДЖЕРО”, рама № JMB0NV260VJ005564. Пазарна стойност към 31.10.2017 г. -  4 800 лв.

         Сумата в размер на 5 900 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаването на лек автомобил с рег. ДК № ВН 2638 ВХ, марка “СИТРОЕН”,  модел  “С4 Пикасо”, рама № VF7UA9HZC45071474. Пазарна стойност към 16.11.2015 г. -  5 900 лв.

 

          От Д.Т.С., ЕГН ********** и В.Б.С., ЕГН **********  на основание чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ(отм.):

 

          лек автомобил с рег. № ВН 3393 ВР,  марка “СИТРОЕН”,  модел  “КСАРА”, рама № VF7N6DHYF36472382. Пазарна стойност към настоящия момент 1 800 лв.

          ремарке за лек автомобил, с рег. № ВН 4949 ЕР, марка “УМБРА”,  модел “РИМОРЧИ”, рама № ZDEUR1M5B00001448. Пазарна стойност към настоящия момент 2 400 лв.

          мотопед, с рег. ДК № ВН 0795 М, марка “ПЕЖО”,  модел “ДЖЕТФОРС”, рама № VGAA1AABA00061621. Пазарната стойност към настоящия момент 1 700 лв.

 

От „ВС АУТО“ ЕООД с ЕИК ********* на основание чл.66, ал.2, във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

Сумата в размер общо на 57 000 лв., представляваща невъзстановена допълнителна вноска на собственика - В.С.  за периода 2013 г. - 2014 г., подлежи на отнемане в полза на държавата от„ВС АУТО“ ЕООД с ЕИК *********.

С молба вх.№ 261066/21.12.2023г КОНПИ във връзка с ТР № 4/18.05.2023г по т.д 4/21г на ОСТК на ВКС и Решение № 1346/06.12.2023г  на КОНПИ, Комисията поддържа на основание чл.233 ГПК частичен отказ от иска по отношение на следните претенции : От Д.Т.С. с ЕГН ********** на основание чл.63, ал.2, т.1, във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

Сумата в размер общо на 882,44 лв. по разплащателна сметка в лева  в СЖ „Експресбанк“ АД с титуляр Д.Т.С. представляваща вноски на каса.

Сумата в размер общо на 1 473,15 лв., по разплащателна сметка в „Т Б А Б“ ЕАД с титуляр Д.Т.С., представляваща погасителни вноски по кредит.

Сумата в размер общо на 1 650 лв., по банкова сметка *** „ДСК“ ЕАД с титуляр Д.Т.С., представляваща вноски на каса.

Сумата в размер на 465,96 лв., картова (кредитна) сметка в лева  в Б „ДСК“ ЕАД с титуляр Д.Т.С., представляваща

Сумата в размер общо на 10 015,42 лв., по картова (кредитна) сметка в лева в „Ю Б“ АД е титуляр Д.Т.С., представляваща вноски по кредитна карта за периода 2009 г. - 2013 г.

Сумата в размер общо на 17 333 лв., по разплащателна сметка в лева IBAN *** „ОББ“ АД с титуляр Д.Т.С. представляваща вноски на каса.

Сумата в размер общо на 930,86 лв., разплащателна сметка в лева IBAN *** „ОББ“ АД с титуляр Д.Т.С. представляваща вноски по сметката от трети лица.

Сумата в размер общо на 1 009,15 лв., по картова (кредитна) сметка в лева IBAN *** „Р Б“ АД с титуляр Д.Т.С. представляваща вноски на каса за периода 2009 г. - 2011 г.

Сумата в размер общо на 4 343 лв., представляваща вноски на каса, по банкова сметка *** *** “УК Б“ АД с титуляр Д.Т.С..

Сумата в размер общо на 8 220,70 лв., представляваща вноски на каса, банкова сметка *** *** “УКБ“ АД с титуляр Д.Т.С..

Сумата общо в размер на 87 615 лв., представляваща вноски на каса по картова сметка в лева IBAN *** “УК БАД с титуляр „ДС А“ ЕООД от Д.Т.С..

От В.Б.С. е ЕГН ********** на основание чл.63, ал.2, т.4, във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.1;

Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща левовата равностойност на 2 000 дружествени дяла на “ВС А” ЕООД, ЕИК

Сумата общо в размер на 4 820 лв., по разплащателна сметка в лева IBAN *** „Е.АД с титуляр В.Б.С. представляваща вноски на каса.

Сумата в размер общо на 9 026,66 лв., по картова (кредитна) сметка EUROLINE АМЕХ в лева в „Ю Б“ АД с титуляр В.Б.С., представляваща вноски по кредитна карта за периода 2009 г. - 2011 г.

Сумата общо в размер общо на 2 495,15 лв., по картова сметка в лева IBAN *** „РБ“ АД с титуляр В.С., представляваща вноски на каса, за периода 2009 г. - 2011 г.

Сумата в размер общо на 69 988,51 лв., по банкова сметка *** *** „Р. Б“ АД е титуляр В.С., представляваща вноски на каса за периода 2009 г. - 2015 г.

Сумата в размер общо на 13 884,90 лв., по разплащателна сметка в лева 800231067842220 в „ОББ“ АД с титуляр В.Б.С. представляваща вноски на каса от титуляра.

Сумата в размер на 87,88 лв., представляващи левовата равностойност на 45,10 евро вноски на каса, по банкова сметка *** *** “У.К. Б“ АД с титуляр В.Б.С..

Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща вноска от трето лице, по разплащателна сметка в лева IBAN *** “У.К. Б.“ АД с титуляр В.Б.С..

Сумата в размер общо на 79 000 лв., представляваща възстановена от “ВС А” ЕООД допълнителна вноска на В.С. за периода 2013 г. - 2014 г.

От Д.Т.С., ЕГН ********** и В.Б.С., ЕГН ********** на основание чл.72 във вр. с чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

Сумата в размер на 4 200 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаването на лек автомобил per. №ВН 0539 ВС, марка “БМВ“, модел “529 ТДС“, рама № WBADF71070BS60422. Пазарна стойност към 11.11.2010 г. - 4200 лв.

Сумата в размер на 4 800 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил с per. № ВН 5087 ВР, марка “МИТ{УБИТТТИ”,     модел

“ПАДЖЕРО”, рама № JMB0NV260VJ005564. Пазарна стойност към 31.10.2017 г. - 4 800 лв.

Сумата в размер на 5 900 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаването на лек автомобил с per. ДК № ВН 2638 ВХ, марка “СИТРОЕН”, модел “С4 Пикасо”, рама № VF7UA9HZC45071474. Пазарна стойност към 16.11.2015 г. - 5 900 лв.

Сумата в размер на 1 040 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаването на лек автомобил лек автомобил с per. № ВН 3393 ВР, марка “СИТРОЕН”, модел “КСАРА”, рама № YF7N6DHYF36472382. Пазарна стойност към към 27.09.2010 г. - 3 600 лв.

 

НА ОСНОВАНИЕ ЧЛ.214, АЛ.1 ГПК  ВИДИНСКИ ОКРЪЖЕН СЪД Е  ДОПУСНАЛ  ИЗМЕНЕНИЕ РАЗМЕРА НА ИСКА И ОТ 340 841,78 ЛВ., СЛЕД ЧАСТИЧНИЯ ОТКАЗ ОТ 339 651,78 ЛВ. ЦЕНАТА НА ИСКА Е НАМАЛЕНА  НА 770 ЛВ. И  СЕ СЧИТА ПРЕДЯВЕН ЗА СУМАТА ОТ 770 ЛВ., .

Комисията твърди  Установеното несъответствие е в размер на 272 040.21 лв

Изменения в петитума на исковата молба   е съобразно ТР № 4/18.05.2023 г. на ОСГК на ВКС като

На основание чл. 153, ал. 2 от ЗПКОНПИ,  молят съда да постанови решение, с което да отнеме в полза на държавата следното имущество на стойност 770 лв., от  Д.Т.С. с ЕГН ********** ***; В.Б.С. с ЕГН ********** с постоянен адрес: ***, както следва:

От Д.Т.С., ЕГН ********** и В.Б.С., ЕГН ********** на основание чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПЩотм:

РЕМАРКЕ ЗА ЛЕК АВТОМОБИЛ, с per. № ВН 4949 ЕР, марка “УМБРА”, модел “РИМОРЧИ”, рама № ZDEUR1M5B00001448. Пазарна стойност към настоящия момент 450 лв.

МОТОПЕД, С per. ДК № ВН 0795 М, марка “ПЕЖО”, модел “ДЖЕТФОРС”, рама № VGAA1ААВА00061621. Пазарната стойност към настоящия момент 320 лв.

Във връзка с направения частичен отказ от иск са  преформулирани и  въпросите на назначената Съдебно икономическа експертиза ,

 

Ответниците по делото считат предявените искове  за  неоснователни и недоказани.

След отказът от иск от стана на ищците , одобрен със съдебно  протоколно определение на последното заседание по делото и изменението на иска - ищцовата претенция е за отнемането на мотопед и ремарке - на обща пазарна стойност 700 лв.

          Твърди се, че първата предпоставка , която следва да се  разгледа е налице ли е имущество по смисъла на ТР 04/2021 г, на ОСГК в патримониума на проверяването лице - ответника Д. С. и свързаното с него лице - ответникът В. С. - съпруг към момента на проверката и предявяване на иска на стойност 150 хиляди лева , за да се изясни и формира релевантно несъответствие по смисъла на закона.

 Твърди се, че позовавайки се на приетите постановки на ТР 4/ 2021 на ОСГК на ВКС ищецът е признал , че имущество по смисъла на тълкувателното решение , което подлежи на отнемане  и което е налично в край на проверявания период е в размер на пазарна стойност съгласно приетите експертиза по делото 700 лв. - ремаркето и съответно мотопеда .

С въпросното ТР върховните съдии, се произнасят не само по въпроса за имуществото, което подлежи на отнемане , като изключват от това понятие получените „ парични средства преминали по банкови сметки на проверяваното лице , които не са налични в края на изследвания период.;.." , но и изрично постановява, че същите не участват при формиране на несъответствието, обуславящи правото на държавата да поиска отнемане на придобитото имущество, за което не е доказан законен източник.

          Сочат, че в  тежест на ищеца , е да докаже какво имущество притежават ответниците в края на проверявания период и едва след това да се извърши преценката за „ значително несъответствие" най- малко 150 000 лв от стойността на имуществото - а не сбора на разходите над общата стойност на нетния доход за проверявания период .

Съдебно - счетоводната експертиза по делото по въпроси на ищеца е неотносима към правния спор поради което и не доказва твърдяното от ищеца несъответствие. В експертизата по въпроса на ищеца се включват преминали през банковите сметки на ответниците парични средства , които не са налични в края на периода , които съгласно ТР не следва да участват при формирането на несъответствието - поради което и в този си вид не доказва „ значително несъответствие" - по смисъла на закона.

При липсата на първата предпоставка по смисъла на закона - а именно имущество в края на проверявания период, което да надвишава сумата 150 000 лв не следва въобще да се изследва въпроса налице ли е или не „значително несъответствие" формирано като превишение в размер на 150 хиляди лева от наличното в края на проверявания период имущество определено съгласно дадените с тълкувателния акт разрешения и имуществото притежавано от проверяваните лица в началото на проверявания период.

С оглед на изложеното молят съда да отхвърли исковете като неоснователни и недоказани.

Видинският окръжен съд, като взе предвид постъпилото искане, становището на ответниците по делото, заявеният отказ от иск по чл.233 ГПК, приетите експертизи и всички доказателства по делото прие за установено следното :

Проверката е образувана и проведена по реда на ЗПКОНПИ, понастоящем ЗОНПИ съгласно § 6, ал. 1 от ПЗР на Закона за противодействие на корупцията /ЗПК, обн. ДВ, бр. 84/2023 г. в сила от 06.10.2023 г./.

На основание § 5, ал. 1 от ПЗР на ЗПК неприключилите проверки и производства пред съда се довършват по реда на зонпи и всички правни основания са съобразени с тези в зонпи.

I. По допустимостта на предявения иск:

Видно от всички събрани доказателства по делото, предявените срещу ответниците искове са допустими - предявен е от надлежна страна - Комисия за отнемане на незаконно придобитото имущество (КОНПИ) по реда на чл. 153 от ЗПКОНПИ при спазване правилата за родовата и местна подсъдност.

Налице е правен интерес Комисия за отнемане на незаконно придобитото имущество (КОНПИ) с оглед твърдяното и доказано от изготвената и приета, неоспорена по делото съдебно икономическа експертиза, че е налице значително несъответствие между имуществото и нетния доход за целия проверяван период по смисъла на §1, т.З от ДР на Закона за отнемане на незаконно придобитото имущество, и същото подлежи на отнемане в полза на Държавата.

Изпълнено е и особеното изискване на чл. 108, ал.1 от ЗОНПИ, с решение № 566/13.12.2017 г. на КОНПИ е образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество, въз основа на постъпило на основание чл. 25 от Закона за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество уведомление и приложен Обвинителен акт от 27.08.2015 г., по следствено дело №ЗМ-258/2013 г. по описа на НСлС – С. пр. пр. №01977/2013 г. по описа на Районна прокуратура - гр. В., срещу Д.Т.С. с ЕГН **********, за извършено престъпление по чл. 211, във вр. с чл. 209, ал. 1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 10 от ЗОПДНПИ (отм.).

II. По основателността на предявения иск:

Текстът на чл. 107, ал. 1 от ЗОНПИ /чл. 21 от ЗОПДНПИ /отм./, предвижда, че „Комисията образува производство за отнемане на незаконно придобито имущество, когато може да се направи обосновано предположение, че дадено имущество е незаконно придобито“, а съгласно ал. 2 на същия текст „Обосновано предположение е налице, когато след проверка се установи значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице“.

Съгласно разпоредбата на чл. 141 от ЗОНПИ, по реда на този закон се отнема в полза на държавата на незаконно придобитото имущество, а за незаконно придобито имущество се смята имуществото, за придобиването на което не е установен законен източник чл. 5, ал. 1 ЗОНПИ. Тази законова разпоредба създава правната основа за възстановяване на справедливостта чрез отнемане в полза на държавата на имущество, което като противозаконно придобито от неговия притежател подлежи на връщане на обществото, като в закона е установена оборима презумпция, съгласно която се предполага, че едно имущество е придобито незаконно, щом не е установен законен източник на доходи за придобиването му, т.е. налице е значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице. Тъй като разходите през проверявания период не се свеждат единствено до закупуване на имуществото, за да се опровергае предположението, в тежест на ответната страна е да установи, че получените през периода законни приходи надвишават всичките му установени разходи, включително за издръжка, или че конкретното имущество е придобито със средства от установен законен източник.

Такова доказване по делото не бе проведено от страна на ответниците, а видно и от приетата и неоспорена от страните СИЕ по безспорен начин се установи, че лицата само в първата година 2005 г. са разполагали със средства и от там нататък в нито една година до края на проверявания период не са разполагали със средства. Общо за целия проверяван период СИЕ установява несъответствие в размер на минус 239 590,74 лв.

Вещото лице икономист Р.К. при изготвяне на назначената икономическа експертиза установява, че  извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ показва, че Д. и В. Стругареви са реализирали:

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 283 950,75 лв., в т.ч.:

-                      доходи от трудови правоотношения в размер на 95 967,41 лв.;

-                      деклариран доход по ГДД в размер на 24 325,77 лв.;

-                      получени суми от продажба на МПС в размер на 6 700 лв.

-                      получени суми по чл.57 от 30ДФЛ/73 от ЗДДФЛ в размер на 112 лв.;

-                      усвоени банкови кредити в размер на 115 314,72 лв.;

-                      усвоени суми от кредитни карти в размер на 39 512,56 лв.

-                      получени суми от помощи и обезщетения в размер на 2 018,29 лв.;

Общо получени законни доходи - 329 130,75 лева.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 484 761,49 лв., в т.ч.:

-                      статистическа издръжка на живота в размер на 66 935,00 лв.

-                      разходи за пътуване в чужбина в размер на 3 573,31 лв.;

-                      разход за покупка на МПС в размер на 35 820,00 лв.;

-                      за учредяване и увеличаване капитала на дружеството в размер на 2 002,00 лв.;

-                      разходи за погасителни вноски по банкови кредити в размер на 139 325,57 лв.;

-                      вноски по стокови кредити в размер на 13 190,61 лв.

-                      разходи за вноски по банкови сметки на ФЛ и ЮЛ в размер на 223 615,00 лв.;

-                      други (наем трезор) в размер на 300,00 лв.

3.Установен нетен доход в положителен размер на 155 630,74 лв.

4.Имущество /пари; парични суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/ общо в размер на 83 960,00 лв., в т.ч.;

-                      за придобиване на недвижим имот в размер на 82 000,00 лв.

-                      за придобиване на МПС в размер на 1 960,00 лв.;

Установено несъответствие в размер на 239 590,74 лв.

ОТ ИЗВЪРШЕНАТА  съдебно-графическа експертиза се установява, че подписите положени срещу реквизитите заемодател в 12 броя документи-„ДОГОВОР ЗА ПАРИЧЕН ЗАЕМ „ са изпълнени от лицето  М. Е. П. , като в реквизита „заемател „ по 7 бр .договори , подписите са на  Д.Т.С. , а по другите 5 бр. договора са подписани от В.  Б.С..

 

С определение от 29.11.2019г. производството по отношение ответника „ВС  А. „ЕООД –гр.В. е прекратено , поради заличаване на дружеството от Търговският регистър.

          По делото е изготвена и съдебно автотехническа експретиза от инж. Р.П.И., която установява пазарните стойности на описаните ПТС, придобити и продадени към датите на придобиване и отчуждаване, както и стойността

 

 При така установената фактическа обстановка, ВдОС намира предявеният иск за основателен и доказан по следните съображения : Проверката е образувана и проведена по реда на ЗПКОНПИ, понастоящем ЗОНПИ съгласно § 6, ал. 1 от ПЗР на Закона за противодействие на корупцията /ЗПК, обн. ДВ, бр. 84/2023 г. в сила от 06.10.2023 г./.

На основание § 5, ал. 1 от ПЗР на ЗПК неприключилите проверки и производства пред съда се довършват по реда на зонпи и всички правни основания са съобразени с тези в зонпи.

 

Текстът на чл. 107, ал. 1 от ЗОНПИ /чл. 21 от ЗОПДНПИ /отм./, предвижда, че „Комисията образува производство за отнемане на незаконно придобито имущество, когато може да се направи обосновано предположение, че дадено имущество е незаконно придобито“, а съгласно ал. 2 на същия текст „Обосновано предположение е налице, когато след проверка се установи значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице“.

Съгласно разпоредбата на чл. 141 от ЗОНПИ, по реда на този закон се отнема в полза на държавата на незаконно придобитото имущество, а за незаконно придобито имущество се смята имуществото, за придобиването на което не е установен законен източник чл. 5, ал. 1 ЗОНПИ. Тази законова разпоредба създава правната основа за възстановяване на справедливостта чрез отнемане в полза на държавата на имущество, което като противозаконно придобито от неговия притежател подлежи на връщане на обществото, като в закона е установена оборима презумпция, съгласно която се предполага, че едно имущество е придобито незаконно, щом не е установен законен източник на доходи за придобиването му, т.е. налице е значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице. Тъй като разходите през проверявания период не се свеждат единствено до закупуване на имуществото, за да се опровергае предположението, в тежест на ответната страна е да установи, че получените през периода законни приходи надвишават всичките му установени разходи, включително за издръжка, или че конкретното имущество е придобито със средства от установен законен източник.

 

За да се отговори на въпроса: „Налице ли е законен източник за придобиване имуществото на ответниците?” за проверявания 10 годишен период е необходимо изясняване на понятията „доходи“, „разходи“ (обичайни и извънредни), понятието „нетен доход“, понятието „имущество“ за целите на закона, както и естеството на разликата между доходите и имуществото на ответниците, която разлика по смисъла на закона е разликата между нетния доход и имуществото. Разликата има легално определение „несъответствие“ и е въведена като основна предпоставка за отнемане, в случай, че това несъответствие е значително.

„Доходи“ - понятието има легална дефиниция в § 1, т. 2 от ДР на ЗОНПИ, според който "Доходи, приходи и източници на финансиране" са: възнаграждение, получено от лице по трудово и по служебно правоотношение, доходи от извършени услуги с личен труд, доходи от упражняване на свободни професии, чистият доход от предприемаческа дейност, дивиденти и лихви, други доходи от двшюима и недвижима собственост, за придобиването на които е установен законен източник, доходи от селскостопанска дейност и търговия на дребно, други доходи от лотарийни и спортни залагания, лихви, лицензионни и комисионни възнаграждения, приходи от продажба на имущество, за придобиването на които е установен законен източник, от застраховка, от съдебни дела, отпуснати банкови кредити и заеми от физически лица. “

Така определената дефиниция, обаче следва да бъде тълкувана систематически съобразно заглавието и целта на закона, и като приход на лицето следва да се отчитат само онези доходи, които са законни. В подкрепа на това тълкуване е и текста на чл. 5, ал. 1 от закона, който предвижда, че за незаконно придобито имущество се смята онова имущество, за придобиването на което не е установен законен източник. Кой източник на доходи е законен, не е дефинирано в закона. Определянето става по негативен път, а именно законен е онзи източник, който не е незаконен. Така, като незаконен се определя всеки доход, който е свързан с дейност и/или занятие осъществени не по установения законен ред. Не е необходимо да е извършено престъпление и/или друго обществено опасно деяние, за да се приеме, че един източник или доход е незаконен, достатъчно е при извършването на дейността или при придобиването на дохода да са нарушени законовите изисквания. В този смисъл „незаконни доходи“ са напр. доходите от незаконна или престъпна дейност; доходите, недекларирани по установения ред; укритите доходи; доходите от укриване на данъци и от не плащане на задължителни осигуровки; доходите от контрабанда, корупция, трафик на хора и наркотици, изнудване, крупни кражби и т.н.

Следва да се има предвид, че сумите получени от разпореждане с активи, придобити от незаконна дейност, не представляват законен доход, макар и сама по себе си сделката, от която тази сума е получена, да може да се квалифицира като законна. Това е така, защото закона борави с понятието „преобразуване“. При тази хипотеза едно незаконно придобито имущество е трансформирано изцяло или частично в друго имущество. Трансформацията може да е както физическа - когато незаконен актив се присъедини, да кажем като приращение към друг актив, или хипотеза при която, незаконния актив е продаден, а с паричната сума, изцяло и/или частично е придобит друг актив. В този смисъл, не може априорно, сумите от продажба на активи, да се отчетат като законен приход, а такъв може да са само тези суми които са придобити от разпореждане със активи имащи законен произход.

„Обичайни разходи“ - това са разходите за издръжка на лицето и членовете на неговото семейството. Като общ измерител на тези разходи закона, приема данните от Националния статистически институт. Тук логиката на закона е да установи един общ и обективно установим разход, извършван по усреднени статистически показатели.

„Извънредни разходи“ - понятието не е дефинирано изрично, но тъй като то е един от компонентите за определяне на „нетния доход“ на лицето, то е от основно значение и следва да бъде изяснено. След като закона е дефинирал обичайните разходи, всеки разход, който не попада в категорията обичаен, следва да се разглежда като извънреден. Следва да се направи уточнение, че закона борави и с понятието имущество в която връзка разходите на лицето за придобиване на имущество (като отделна категория) - пари, активи от всякакъв вид - материални или нематериални, движими или недвижими вещи или ограничени вещни права (§ 1, т. 4 от ДР на закона), следва да се отчитат към извънредните разходи на лицето.

„Нетен доход" са доходи, приходи или източници на финансиране, намалени с размера на извършените обичайни и извънредни разходи от проверяваното лице и членовете на семейството му (§ 1, т. 8 от ДР на закона). Понятието, цели да установи свободната и разполагаема наличност от законни средства, която може да се използва за придобиване на имущество.

Законът посочва, че  след установяване на всички приходи на лицата, от тях да се извадят разходите за издръжка, след това извънредните разходи, и при установяване на чистата разполагаема наличност на средства, да се прецени дали те са достатъчни за придобиване на имущество или не.

Основното понятие, което специалния закон въвежда, и което е въздигнато в предпоставка за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество, това е понятието: „Значително несъответствие", според закона (§ 1, т. 3 от ДР) е онзи размер на несъответствието между имуществото и нетния доход, който надвишава 150 000 лв. за целия проверяван период. За да се установи, че е налице несъответствие, е необходимо да се определи стойността на придобитото от ответниците имущество и от него да се извади размера на разполагаемите доходи на лицата. Следва да се има предвид, че закона говори за размер на несъответствието за целия период на проверка т. е за 10 г. фиксирани в закона.

Преценката на значително несъответствие по смисъла на § 1, т. 3 от ЗОНПИ е съотношение между имуществото на проверяваните лица и нетния доход, който надвишава определения размер 150 000 лв. за целия проверяван период. Така и с решение № 86 от 11.06.2020 г. по гр.д. № 3930/ 2019 г., IV г.о. на ВКС е прието, че част от „реда по този закон е разпоредбата на § 1, т. 3 от ЗПКОНПИ (сега ЗОНПИ), която постановява, че „значително

несъответствие“ е онзи размер на несъответствието между имуществото и нетния доход, който надвишава 150 000 лв. за целия проверяван период.

При установяване на несъответствието, е от значение да бъде правилно определена и стойността на имуществото. Закона посочва, че тя се определя съобразно действителната стойност на активите. Действителната стойност според закона е тяхната пазарна стойност. Основание за този извод, ни дава разпореждането, че ако не се установи, че цената по документа за собственост е действително уговорената, то се оценява по пазарната си стойност т.е. законодателят разглежда пазарната стойност като действителна, и ако цената по документ за собственост не съответства на тази установена чрез експертно заключение за пазарната, действителна, стойност на актива, последната се приема за действителния разход направен от лицето.

В ЗОНПИ е въведен принципа, че имуществото се оценява към момента на неговото придобиване или отчуждаване, тъй като при определяне на несъответствието между имуществото и нетния доход на проверяваните лица от значение е пазарната стойност на недвижимото и движимо имущество към момента на придобиването му. Това се налага, тъй като 10 - годишният период на проверка е продължителен и е необходима реалност на съотношението между доход и имущество. Липсва задължение за държавата (вкл. и Комисията и съда като държавни органи) да счита за реална придобивната стойност на имуществото, посочена в акта. В тази насока е и съдебната практика.

От приетото и не оспорено заключение на съдебно-икономическата експертиза, се установява изискуемото от закона несъответствие, в размер на 239 590,74 лв. Тази стойност надвишава визираното в § 1 т. 3 от ДР на ЗОНПИ, където като „значително несъответствие“ е прието такова в размер на 150 000 лв.

Предвид изложеното  Съдът приема, че не се установи в процеса ответниците да са разполагали със средства от законни източници за придобиване на активите, отнемането в полза на държавата на които се иска.

Съгласно справка от КАТ е видно, че ППС са собственост на ответника С..

В хода както на проверката, извършена от органите на Комисията, както и в хода на настоящото съдебно производство, не бяха наведени неоспорими доказателства, от които да бъде видно, че ППС са придобити със средства със законен източник.

Придобиването на дадено имуществено право е юридически факт и като всеки такъв има своите индивидуализиращи белези. Придобиването на дадено имущество се обосновава от източника на средства за придобиването му и ако не са установени законни средства, с които е придобито имуществото, то това следва да рефлектира и върху въпросното имуществено право. Застъпено е разбирането, че незаконните средства генерират незаконния характер на последващите трансформации на имуществото.

В настоящия процес по един безспорен и категоричен начин от писмените доказателства и в заключението на СИЕ, приета от настоящия съдебен състав в публично съдебно заседание проведено на 10.05.2024 г, че за целия проверяван период се установява несъответствие в размер на 239 590,74 лв., стойност надвишаваща визираното в §1, т.З ДР на ЗОНПИ, където като “значително несъответствие“ е прието такова в размер над 150 000 лв.

В процеса не се установи ответника да е разполагал със средства от законни източиници за придобиване на активите, отнемането в полза на държавата, на които се иска. Същевременно видно от заключението на СИЕ, по години направени изчисленията за целия период, е установеното значително несъответствие между нетните доходи и придобитото от ответника имущество.

Целта на закона е да се защитят интересите на обществото, чрез предотвратяване и ограничаване на възможностите за незаконно придобиване на имущество и разпореждането с него.

В представеното по делото Решение на КОНПИ за частичен отказ и изменение размера на иска е посочено:

Сумите, които са включени в частта „Имущество“ на анализа в исковата молба и които не са налични към края на проверявания период в проверяваното лице или лицата по чл, 142, чл. 143, чл. 144, чл. 145 и чл. 146 от ЗОНПИ не представляват вземания и не е установено преобразуването им в друго имущество, не представляват „имущество“ и следва да бъдат отразени като „разход“ в анализа, тъй като по смисъла на ТР № 4/2021/18.05.2023 г. на ОСГК на ВКС същите са изразходвани.

В случая обект на отнемане в полза на държавата е имущество, налично в патримониума на ответниците в края на проверявания период, за което не са установени законни източници на средства, доказано по безспорен начин в настоящия процес.

Сумите, които са предмет на претенция в исковата молба на основание чл. 151, във връзка с 142, ал. 2, т. 1 и т. 2, във връзка с чл. 141, не са налични към края на проверявания период в проверяваното лице или лицата по чл. 143, чл. 144, чл. 145 и чл.146 от ЗПКОНПИ, не представляват вземания и не е установено преобразуването им в друго имущество, не подлежат на отнемане в полза на държавата.

В настоящия случай стойностите, включени в част „Имущество“ на анализа в исковата молба, които не отговарят на разясненото от върховните съдии понятие за имущество, могат да бъдат групирани в следните групи:

•            Придобити и впоследствие отчуждени активи;

•            Извършени погасителни вноски по кредити;

•            Извършени вноски/постъпления по банкови сметки, които не са налични към края на проверения период и същите не са послужили за придобиването на имущество.

По отношение на активите от първите две групи, определени като имущество в исковата молба са налице безспорни доказателства, че са извършени разходи за придобиване, съответно за извършването им и именно тези разходи следва да бъдат отразени като такива при определяне на несъответствието.

По отношение на активите от последната група - неналичните парични средства следва да участват при определянето на несъответствието като разходи, т. к. щом средствата не са налични и не са преобразувани в реални активи, то същите са разходвани и представляват разход за проверяваното лице.

Горното следва и от мотивите на върховните съдии, обусловили решаващите им изводи по постановеното ТР № 4/18.05.2023 г. на ОСГК на ВКС.

„Да се отнема или да се осъжда лицето да заплати стойността на неналични парични средства, преминали през патримониума му, респ. през банковите му сметки, за които средства не е установено да са трансформирани в друго имущество, да се намират в свързани лица или да са укрити, означава да се постановява конфискация на разходи, а законът не предвижда такава възможност. “

Наведените от процесуалния представител на ответниците доводи в хода на делото по същество, а именно, че исковата претенция не следва да бъде уважена, тъй като няма имущество на стойност 150 000 лв. са неоснователни, недоказани и противоречат на закона.

В специалния закон никъде няма изискване, че следва да се отнема имущество на стойност над 150 000 лв.Като основание за допустимост и основателност на искова претенция има изисквания които са изпълнени, а след постановяване на ТР №4/18.05.2023 г. по Т.Д.№4/2021 г. на ОСГК на ВКС исковата претенция е съобразена и с него като е направен частичен отказ на суми, които не са налични в края на проверявания период и има претенция само за налично имущество в патримониума на ответниците в края на проверявания период.

          Съдът приема, че са изпълнени особените изисквания на специалния закон по отношение на допустимост и основателност на исковите претенции.

При тези обстоятелства се налага извода, че по отношение на придобитото от ответниците имущество са изпълнени изискванията на чл.141 от ЗПКОНПИ, тъй като, за да бъде признато едно имущество за незаконно придобито и отнето в полза на държавата за придобиването му, следва да не е установен законен източник.

Изпълнени са условията на чл.107, ал.2 ЗПКОНПИ, като може да се направи основателно предположение, че имуществото е незаконно придобито, тъй като се установи значително несъответствие в имуществото на лицето.

По делото не се събраха доказателства, които да оборят това предположение, поради което следва да се приеме, че имуществото обект на претенцията е незаконно придобито, т.е. не е установен законен източник на доходите от ответниците и подлежи на отнемане в полза на държавата.

 С оглед горното, ВдОС приема, че следва да  постанови Решение, с което да уважи исковите претенции на КОНПИ, като основателни и доказани, и да постанови отнемане в полза на държавата на незаконно придобитото имущество, налично в края на проверявания период в патримониума на ответниците, като присъди и направените от Комисията съдебни разноски по делото в размер на 445 лв . , съгласно представен списък по чл. 80 ГПК и юрисконсултско възнаграждение в размер на 300 лв.

Основателно е искането на ответниците за присъждане на разноски. С молба вх.№ 261066/21.12.2023г  .КОНПИ във връзка с ТР № 4/18.05.2023г по т.д 4/21г на ОСТК на ВКС и Решение № 1346/06.12.2023г  на КОНПИ, Комисията поддържа на основание чл.233 ГПК частичен отказ от иска, като съдът  след частичния отказ от 339 651,78 лв. е приел , че  цената на иска е намалена  на 770 лв. и  се счита предявен за сумата от 770 лв., . В частта на отказа производството е прекратено.

Съгласно чл. 78, ал. 4 от ГПК ответникът има право на разноски и при прекратяване на делото, като видно от съдържанието на посочената разпоредба, законодателят не поставя изисквания нито за момента, в който производството е прекратено, нито присъждането на разноски е поставено в зависимост от извършени от процесуалния представител на страната действия. Съгласно трайната практика на ВКС, отговорността за разноски е право на едната страна да иска от другата да плати направените от нея разноски, ако постановеният съдебен акт е в нейна полза. Отговорността е обективна и се дължат реално направените разноски. Подлежат на присъждане всички разноски на ответника, направени по повод водене на делото, за чието установяване той е представил надлежни доказателства. Според чл. 81 ГПК във всеки акт, с който приключва делото пред съответната инстанция, съдът се произнася и по искането за разноски. Правилото е да се присъждат всички разноски, които са направени, въз основа на доказателствата, представени по делото. В случая ищецът е инициирал делото, поради което ответникът е направил разходи, за да осигури защитата си.

 Първоначално предявеният иск е намален поради отказ от ищеца, като на ответната страна се дължат разноски с крайният съдебен акт. 

 По делото е представен договор за правна помощ и съдействие между адв. Пълномощник и ответниците, с договорено  възнаграждение в размер на 500 лв./ стр.715 от делото  /, което следва да бъде заплатено от  КОНПИ, заедно с направените от ответниците разноски в размер на 1070 лв.

 

 

Водим от горното, Съдът :

                                             Р   Е   Ш   И   :

ОТНЕМА в полза на държавата от  Д.Т.С. с ЕГН ********** ***; и  В.Б.С. с ЕГН ********** с постоянен адрес: ***  следното имущество на стойност 770 лв., , както следва:

От Д.Т.С., ЕГН ********** и В.Б.С., ЕГН ********** на основание чл. 63, ал. 2, т. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ/отм/:

-РЕМАРКЕ ЗА ЛЕК АВТОМОБИЛ, с per. № ВН 4949 ЕР, марка “УМБРА”, модел “РИМОРЧИ”, рама № ZDEUR1M5B00001448. Пазарна стойност към настоящия момент 450 лв.

- МОТОПЕД, с per. ДК № ВН 0795 М, марка “ПЕЖО”, модел “ДЖЕТФОРС”, рама № VGAA1ААВА00061621. Пазарната стойност към настоящия момент 320 лв.

ОСЪЖДА Д.Т.С. с ЕГН ********** ***; и  В.Б.С. с ЕГН ********** с постоянен адрес: ***   ДА ЗАПЛАТЯТ НА КОМИСИЯ ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО /КОНПИ/БУЛСТАТ *********  направените по делото разноски -445/четиристотин четиридесет и пет лева / лв ,  и 300 /триста / лв. юрисконсултско възнаграждение.

ОСЪЖДА КОМИСИЯ ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО /КОНПИ/БУЛСТАТ *********   ДА ЗАПЛАТИ НА Д.Т.С. с ЕГН ********** ***; и  В.Б.С. с ЕГН ********** с постоянен адрес: ***   РАЗНОСКИ В РАЗМЕР НА 1570/хиляда петстотин и седемдесет лева / ЛВ.

   ОСЪЖДА КОМИСИЯ ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО /КОНПИ/БУЛСТАТ *********   ДА ЗАПЛАТИ д.Т . В РАЗМЕР На 50 /петдесет /. ЛВ.

Решението подлежи на обжалване в двуседмичен срок от съобщението до страните пред Софийски апелативен съд по реда на въззивното производство.

ОКРЪЖЕН СЪДИЯ :