Решение по дело №16/2022 на Окръжен съд - Враца

МОТИВИ: Производството по делото е по реда на чл. 45, вр. с чл. 44 и сл.
ЗЕЕЗА. Образувано е по повод на изпратена за разглеждане и допускане изпълнение на
Европейска заповед за арест/ЕЗА/ от 22.07.2021 г. на Прокуратурата във Франкфупт на
Майн, въз основа на заповед за задържане от Районен съд Франкфурт от 09.04.2021г.
по преписка преписка 964 LS 7470 Js 208588/12, образувана за наказателно
преследване немския гражданин Х. Х. за извършено престъпление по §§ 370 ал.1,
номер 2, ал.3 номер 1 от Общия данъчен кодекс – неплащане на данъци в размер на
395.283,38 евро.
Наказателната преписка е образувана за това, че обвиняемият Х. в гр.
Франкфурт на Майн като едноличен управител и съдружник на фирма "Х. Металп
ГМБХ, със седалище "Майнцер Франкфурт на Майн", регистриран в данъчна служба
във Франкфурт с данъчен номер 04523504996 и като е извършвал фирмена дейност-
услуги по доставяне на стар метал и други отпадъци на най-малко две предприятия, на
стойност най-малко 2 475.722,36 евро, не е изготвил данъчна декларация пред данъчна
служба Франкфурт и през 2010г. е постигнал данъчно облагаема печалба в размер на 2
080.438,87 евро, като по този начин е задържал неплатен данък за 2010г. в размер на
395.283,38 евро.Обвинен е в извършено престъпление по §§ 370 ал.1, номер 2, ал.3,
номер 1 от Общия данъчен кодекс – неплащане на данъци в размер на 395.283,38 евро,
наказуемо с "лишаване от свобода" в размер на 10 години.
В съдебно заседание пред ВрОС, представителят на ОП-Враца даде
заключение за предаване на лицето на компетентните власти във ФРГ за извършване на
действия по разследване по образуваното наказателно дело.
Исканото лице Х. Х. след разясняване на процедурата по чл. 44, ал. 3 ЗЕЕЗА,
не изрази изрично съгласие за доброволно предаване на компетентните власти в
Германия, с цел извършване на действия по разследване по образуваното срещу него
дело. Заяви становище, че не се отказва от прилагане на принципа на особеността по
чл. 61 ЗЕЕЗА.
Становището на договорния защитник адв. Д.Н., представляващ лицето пред
съда е, че са налице факултативните предпоставки по чл.40, ал.1, т.2 от ЗЕЕЗА а
именно поради настъпила погасителната давност по българското законодателство,
лицето да не се предава на молещата държава за провеждане на наказателно
преследване.
Исканото лице Х. Х. заяви позиция, че поддържа становището на защитника.
Не смята извършеното от него деяние да представлява престъпление. Направил е
консултация с данъчен служител в Германия, след което че под въздействие на
негативни емоции и страх се е установил в Р. България където живее на семейни
начала с жена от с. Търнава, обл. Враца на посочения от него адрес. Също така заявява,
че комуникира с органите във ФДР Германия по повод подновяване на лична карта, че
е немски гражданин. Не отрича, че има статут на временно пребиваващ чужденец в Р.
България.
Врачанският окръжен съд, като направи преценка на събраните по делото
доказателства и обсъди изложените от страните доводи, намира следното:
Врачанският окръжен съд е сезиран изпратена за разглеждане и допускане
за изпълнение на Европейска заповед за арест/ЕЗА от 22.07.2021год.на Прокуратура
Франкфурт на Майн, въз основа на заповед за задържане,издадена от съдия при
Районен съд Франкфурт от 09.04.2021г. - ФРГ по преписка 964 LS 7470 Js 208588/12,
за наказателно преследване, водено срещу немския гражданин Х. Х. за извършено
1

престъпление по §§ 370 ал.1 номер 2,ал.3 номер 1 от Общия данъчен кодекс –
неплащане на данъци в размер на 395.283,38 евро за 2010г.
От изложеното съдържание в европейската заповед за арест е видно, че
исканото лице Х., като собственик на фирма,данъчно регистрирана е извършвал
дейност във Франкфурт на Майн -услуги по доставяне на стар метал и други отпадъци
на най-малко две предприятия, на стойност най-малко 2 475.722,36 евро, не е изготвил
данъчна декларация пред данъчна служба Франкфурт и през 2010 г. е постигнал
данъчно облагаема печалба в размер на 2 080.438,87 евро ,като по този начин е
задържал неплатен данък за 2010г. в размер на 395.283,38 евро. Обвинен е в извършено
престъпление по §§ 370 ал.1 номер 2, ал.3 номер 1 от Общия данъчен кодекс –
неплащане на данъци в размер на 395.283,38 евро .
За това престъпление в наказателния кодекс на ФРГ е предвидено
максимално наказание "Лишаване от свобода" до 10 години. По българското
законодателство се касае за престъпление против собствеността-кражба в големи
размери по чл.255 ал.3 вр. с ал.1 т.1 НК, за което съгласно българското
законодателство се предвижда наказание "лишаване от свобода" от три до осем години
и конфискация на част или на цялото имущество на виновния.
Съдът намира,че са налице предпоставките на чл. 36, ал. 2 ЗЕЕЗА за двойна
наказуемост на описаните деяния както в Р България, така и в издаващата страна - ФРГ,
с "Лишаване от свобода" повече от една година.
Въз основа на предоставената Европейска заповед за арест на основание чл.
43, ал. 3 ЗЕЕЗА вр. с чл. 64 НПК Врачанският окръжен съд с Определение № 8 от
11.01.2022г. по ЧНД № 13/2022 г. по описа на съда е взел мярка "Задържане под
стража" на исканото лице.
При последвалото същинско производство по реда на чл. 44 ЗЕЕЗА лицето И.
не даде съгласие за предаването му на компетентните власти в ФРГ.
Представиха доказателства, че работи по трудов договор.
При преценка на основателността на искането, настоящият съдебен състав
при Окръжен съд-Враца намира, че са налице изискванията, предвидени в закона за
решаване на искането по същество и предаването на лицето в молещата държава за
провеждане на разследване по образуваното срещу него дело 964 LS 7470 Js
208588/12,образувано за наказателно преследване на немския гражданин Х. Х. за
извършено престъпление по §§ 370 ал.1 номер 2, ал.3 номер 1 от Общия данъчен
кодекс – неплащане на данъци в размер на 395.283,38 евро.
Европейската заповед за арест е издадена в писмена форма от компетентен
орган на издаващата държава – Прокуратурата на Франкфурт на Майн и съдържа
всички реквизити, посочени в чл. 37, ал. 1 ЗЕЕЗА - достатъчно данни за исканото за
предаване лице, описание на престъплението, степента на участие на лицето, правната
квалификация на деянието, размера на предвиденото наказание, съобразно
законодателството на издаващата държава.
Посочено е и основанието за издаването на европейската заповед, а именно
заповед за "задържане под стража" на лицето от 09.04.2021 г. на РС Франкфурт, с цел
разследване.
На основание съдържанието на ЗЕЕЗА съдът направи преценка на наличието
или липсата на основанията, посочени в закона, за предаване на лицето, както и за
обсъждане на въпроса, свързан с основание за отказ.
2

От изложеното в Европейската заповед за арест и фактите, описани в нея, е
видно че Х. Х. е обвинен в извършено данъчно престъпление на територията на ФРГ.
Налице са предпоставките за двойна наказуемост на деянието,както в Германия ,така и
по българското законодателство. За описаното престъпление, за което лицето е
обвинено в Германия се предвижда наказание "Лишаване от свобода" до 10 години.
Врачанският окръжен съд констатира, че не са налице абсолютните основания
за отказ от изпълнение на Европейската заповед за арест, посочени в чл. 39 ЗЕЕЗА, а
именно:
Престъплението, за което е издадена ЕЗА не е амнистирано в Германия, не е
амнистирано и в Р България. По делото липсват доказателства исканото лице И. да е
осъден за същото престъпление с влязла в сила присъда на български съд или на съда
на трета държава, членка на ЕС, нито пък той да е малолетен, съгласно българското
законодателство.
Не са налични и предпоставките на чл. 40 ЗЕЕЗА: т.е. така наречените
"факултативни основания", при които може да се откаже изпълнението на ЕЗА.
Исканото лице е немски гражданин и предаването му се иска за провеждане на
наказателно разследване по образувано срещу него дело в Германия.
Твърдението на защитника, че е изтекла абсолютната погасителна давност за
провеждане на наказателно преследване съгласно българското законодателство не се
приема от този състав, като годно основание за отказ от изпълнение на Европейската
заповед за арест. Съгласно цитираната норма съдът след цялостен анализ на
доказателствата и преценка на факултативните основания, които не са императивни
може да се произнесе само ако са налице кумулативно дадените предпоставки:
давностния срок за наказателно преследване да е изтекъл съгласно българското
законодателство и престъплението да е подсъдно на български съд. Данните сочат, че
престъплението е подсъдно на немски съд, който от своя страна може да изследва
прекратителните давностни основания съгласно собственото законодателство.
По делото не съществуват данни срещу Х. Х. да има образувани други
наказателни производства, по които той да е привлечен като обвиняем в Р България и
не са налице основания за отлагане изпълнението на европейската заповед за арест.
При направеното изявление, че не желае доброволно да бъде предаден във
ФРГ с цел разследване и предвид обстоятелствата по делото, настоящият съдебен
състав намира, че са налице предпоставките за изпълнение на издадената европейска
заповед за арест, касаеща немския гражданин Х. Х. и същия следва да бъде предаден
на властите на Германия, въз основа на тази европейска заповед за арест,независимо от
неговото волеизявление. Доводите, че живее на семейни начала и е трудово ангажиран
в Р. България не са абсолютни предпоставки да се направи отказ от изпълнение на
заповедта.
Съдът служебно се занима и с мярката за неотклонение, като взе "Задържане
под стража" по отношение на исканото лице Х. Х. до фактическото му предаване на
издаващата държава.
На основание горните съображения, Врачанският окръжен съд постанови своя
съдебен акт.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:

3

Номер на акта:	4
Дата:	14 януари 2022 г. (в сила от 31 януари 2022 г.)
Съдия:	Агнеса Борисова Ставарова-Заркова

Дело:	20221400200016
Тип на делото:	Частно наказателно дело
Дата на образуване:	12 януари 2022 г.

Решение по дело №16/2022 на Окръжен съд - Враца

Съдържание на акта

Съдържание на мотивите