РЕШЕНИЕ
№ 428
гр. Добрич, 30.09.2021 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – ДОБРИЧ, III СЪСТАВ в закрито заседание на тридесети
септември, през две хиляди двадесет и първа година в следния състав:
Председател:Галя Ив. Митева
като разгледа докладваното от Галя Ив. Митева Частно гражданско дело №
20213230103096 по описа за 2021 година
и за да се произнесе, съобрази следното:
Производството е образувано по реда на чл. 62, ал. 6, т. 3, б. „А” от
Закона за кредитните институции и е по Искане на Директора на ТД на НАП
за постановяване на решение, с което да се предостави информация от
длъжностни лица, представляваща по смисъла на Закона „банкова тайна”,
отнасяща се до фактите и обстоятелствата, засягащи наличностите и
финансовите операции по сметките и влоговете на: Г*П*П **********, адрес:
гр. Д*, жк. „*** в следните банки:
1. ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ АД - следните сметки:
Сметка с *, открита на * г.
Сметка с IBAN * открита на*г.
2. ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД - следните сметки:
Разплащателна сметка с IBAN *, открита на * г.
3. БАНКА ДСК АД - следните сметки:
Разплащателна сметка № *, открита на * г.
Сметка № *, открита на * г. и закрита на * г.
Разплащателна сметка № *, открита на * г.
1
Спестовен влог № * открит на * г.
Притежава и три сключени договори за кредит/заем с № *, отпуснат на
* г., №*, отпуснат на * г. и Ns *, отпуснат на 31.07.2020 г.
4. УНИ КРЕДИТ БУЛБАНК АД - следните сметки:
Разплащателна сметка с IBAN *, открита на * г., закрита на * г.
Видно от депозираното искане, представляващият държавната
институция аргументира необходимостта от разкриване на „банковата тайна”
по следния начин:
В хода на производство, възложено с Резолюция под № ПФ-
03000821000448-ОРП-001/24.06.2021 г. на ЗЛ на 27.08.2021 г. е връчено
Искане за представяне на документи под № ПФ-03000821000448-040-
001/28.06.2021 г.
От искания, отправени до банковите институции, се установило
наличието на горните сметки в съответните банки за лицето.
След така изложените обстоятелства органът е посочил, че: „В резултат
на гореописаното към настоящия момент ЗЛ не е представило цялата
информация за притежаваните от него сметки за периода 2015-2020 г. Без
наличието на извършеното движение по посочените банкови сметки не могат
да бъдат правилно определени данъчните основи и задълженията на
ревизираното лице. Предвид обстоятелствата е необходимо разкриването на
банковата тайна с цел уточняване на движението на паричните средства на
лицето и получените, съответно изразходени средства по банков път за
проверяваните период“.
За да се произнесе, съдът взе следното предвид:
Съгласно чл. 62, ал. 6, т. 3 от ЗКИ „Съдът може да постанови разкриване
на сведенията по ал. 2 и по искане на: 3. директора на териториалната
дирекция на Националната агенция за приходите, когато: а) се представят
доказателства, че проверяваното лице е осуетило извършването на проверка
или ревизия или не води необходимата отчетност, както и че тя е непълна или
недостоверна;“
При така изложените обстоятелства в Искането от Директора на ТД на
НАП съдът не може да направи категоричен извод, че проверяваното лице е
осуетило извършването на проверка или ревизия или не води необходимата
отчетност, както и че тя е непълна или недостоверна, което пък да е
2
основание за разкриване на факти и обстоятелства, засягащи за движението
по сметки на ГЕНАДИ ПЕТРОВ ПРОДАНОВ **********, адрес: гр. Д* жк.
„Д*“, бл. ***.
Още повече, че самото проверявано лице е приложило в хода на
проверката обяснения и в никакъв случай не е заявило отказ да съдейства на
проверяващия го орган или да е бездействал и така да е осуетил събирането
на необходимата документация.
С оглед на горното съдът намира, че искането не е обосновано и като
немотивирано, следва да бъде оставено без уважение.
Воден от горното и на основание чл. 62, ал. 7, вр. ал. 6, т. 3, б. „а” от
ЗКИ, съдът
РЕШИ:
ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ Искане на Директора на ТД на НАП, за
постановяване на решение, с което да се предостави информация от
длъжностни лица, представляваща по смисъла на Закона „банкова тайна”,
отнасяща се до фактите и обстоятелствата, засягащи наличностите и
финансовите операции по сметките и влоговете на: Г*П*П* **********,
адрес: гр. Д* в следните банки:
1. ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ АД - следните сметки:
Сметка с (BAN *, открита на * г.
Сметка с IBAN *, открита на * г.
2. ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД - следните сметки:
Разплащателна сметка с IBAN * открита на * г.
3. Банка ДСК АД - следните сметки:
Разплащателна сметка №*, открита на *г.
Сметка № *, открита на * г. и закрита на * г.
Разплащателна сметка № *, открита на 3* г.
Спестовен влог № *, открит на* г.
Притежава и три сключени договори за кредит/заем с № *, отпуснат на
3
* г., № *, отпуснат на 06.02.2020 г. и Ns*, отпуснат на 31.07.2020 г.
4. Уни Кредит Булбанк АД - следните сметки:
Разплащателна сметка с IBAN ***, открита на * г., закрита на *г.
Решението е окончателно и не подлежи на обжалване.
Съдия при Районен съд – Добрич: _______________________
4