№ 1489
гр. Варна, 15.12.2023 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
ОКРЪЖЕН СЪД – ВАРНА, VI СЪСТАВ, в публично заседание на
шести декември през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:
Председател:Атанас В. Славов
при участието на секретаря Цветелина Н. Цветанова
като разгледа докладваното от Атанас В. Славов Гражданско дело №
20213100102273 по описа за 2021 година
Производството по делото е образувано Комисията за противодействие
на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество с правно
основание чл. 153, ал.2 от ЗПКОНПИ срещу М. П. И. с ЕГН ********** , за
отнемане в полза на държавата на имущество с цена 224 272,63 лв. и правно
основание чл. 153, ал. 1 от ЗГТКОНПИ, както следва:
От М. П. И. с ЕГН ********** на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във
връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ с цена на иска в размер на 15 000 лв., в т.ч.: 50
дружествени дяла с номинална стойност 5 000 лв. от капитала на „КОРЕКТ
ДЕРЕЛИЕВИ" ЕООД, ЕИК *** и 100 дружествени дяла с номинална стойност
10 000 лв. от капитала на „ПРОФИКС БЪЛГАРИЯ" ЕООД, ЕИК ***.
От М. П. И. с ЕГН ********** на основание чл. 151, във връзка с чл.
142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ с цена на иска в размер на
10 лв., получена при продажбата на 10 дружествени дяла от капитала на
„АЛАНИЯ 2014" ЕООД с ЕИК *** отчуждени на 02.10.2020 г. (след
проверявания период).
С исковата молба са представени писмени доказателства и са направени
доказателствени искания.
В съдебно заседание ищеца редовно призован се представлява от
процесуален представител по пълномощие, който поддържа иска.
1
В срока по чл.131 от ГПК е постъпил отговор на исковата молба от
ответника, с който оспорва иска като неоснователен и недоказан. Оспорва
като неоснователен и недоказан.
Молят съда да постановите решение, с което да отхвърли изцяло
исковете на КОНПИ, като неоснователни и недоказани.
Претендира разноски.
В съдебно заседание ответника редовно призован поддържа отговора
моли съда да отхвърли иска.
От събраните по делото, съдът приема за установена следната
фактическа обстановка.
С Постановление от 17.09.2019 год. по досъдебно производство №
42/2018 год. по описа на ОД на МВР - Варна, пр.пр. № 12696/2017 г. по описа
на Окръжна прокуратура – Варна ответника М. П. И. е привлечен в
качеството на обвиняем за това, че: В периода 14.06.2016 г. - 15.05.2017 г., в
гр. Варна, в условията на продължавано престъпление, в качеството си на
управител и едноличен собственик на капитала на „Профикс България“ ЕООД
- гр. Варна, в условията на посредствено извършителство чрез Д. Г. С.
(упълномощена от М. П. И., в качеството му на управител на „Профикс
България“ ЕООД - гр. Варна, да подава по електронен път и да подписва с
квалифициран електронен подпис справки - декларации по Закона за данък
върху добавената стойност), избегнал плащането на данъчни задължения за
данъчни периоди - месеците: май 2016 г., юни 2016 г., юли 2016 г., август
2016 г., септември 2016 г., октомври 2016 г., януари 2017 г., февруари 2017 г.
март 2017 г. и април 2017 г., като потвърдил неистина в подадени декларации,
които се изискват по силата на чл.125, ал.1 от Закон за данък върху
добавената стойност (За всеки данъчен период регистрираното лице 1 подава
справка- декларация, съставена въз основа на отчетните регистри по чл. 124, с
изключение на случаите по чл. 159б) и като приспаднал неследващ се данъчен
кредит, като общият размер на данъчните задължения, чието плащане е
избегнато възлиза на 294 961,27 лв. – престъпление по чл. 255, ал. 3, във вр. с
ал. 1, т. 2, пр. 1 и т. 7, вр. с чл. 26, ал. 1 от НК.
Престъплението попада в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 18 от ЗПКОНПИ.
С Присъда № 39/29.06.2020 г. на ОС-Варна (в сила от 12.12.2020 год.)
2
проверяваното лице е признато за виновно за гореописаното престъпление и
му е наложено му е наказание „лишаване от свобода“ за срок от три години,
изтърпяването на което е отложено с изпитателен срок от пет години.
В хода на съдебното дирене съдът установи, че в края на проверявания
период ответника притежава следното имущество, придобито в рамките на
проверявания период и налично в края му:
50 дружествени дяла с номинална стойност 5 000 лв. от капитала на
„КОРЕКТ ДЕРЕЛИЕВИ" ЕООД, ЕИК ***
100 дружествени дяла с номинална стойност 10 000 лв. от капитала на
„ПРОФИКС БЪЛГАРИЯ" ЕООД, ЕИК ***.
10 дружествени дяла с номинална стойност 10 лв. от капитала на
„АЛАНИЯ 2014" ЕООД с ЕИК *** отчуждени на 02.10,2020 г. (след
проверявания период)
Изложеното обосновава извод, че имуществото, налично в
патримониума на ответниците е общо в размер на 15 010 лв., което може да
бъде годен предмет на отнемане, ако е незаконно придобито.
В настоящия процес се установи безспорно от заключението на СИЕ, че
за целия проверяван период 11.10.2009 год. до 11.10.2019 год. е налице
„значително несъответствие".
В процеса не се установи ответника да е имал приходи от средства от
законни източници за придобиване на активите, отнемането в полза на
държавата, на които се иска. Същевременно видно от заключението на СИЕ
(изготвена съгласно мотивите на Тълкувателно решение № 4/2021/18.05.2023
г. на ОСГК на ВКС), по години направени изчисленията за целия период, е
установеното значително несъответствие между нетните доходи и
придобитото от ответника имущество, като за всяка една от годините нетния
доход е в отрицателен размер.
С определения нетен доход в отрицателен размер за всички години през
периода на проверка, категорично се установява, че за придобиване на
имуществото не е установен законен източник на средства.
При така установената фактическа обстановка, съдът прави следните
ПРАВНИ ИЗВОДИ:
Искът е неоснователен и недоказан.
3
Предмет на отнемане е дружествени дялове на стойност 15 010 лева,
като придобитото имущество, което е налично в патримониума на
проверяваното лице в края на проверявания период и значително е по-малка
от 150 000 лв. При това положевние не е необходимо да се извършва
изследване на останалите компоненти, определящи „нетен доход“ на
ответника през проверявания период, за да са установи дали е налице
„значително несъответствие“, защото, отрицателна величина на нетния доход
не е имущество и не следва да се „добавя“ към стойността на придобитото
имущество.
Само на това основание предявеният против ответника иск се явява
изцяло неоснователен
По разноските.
На осн. чл. 157, ал. 2 от ЗПКОНПИ при отхвърляне на исковете на
Комисията, същата следва да бъде осъдена да заплати дължимата държавна
такса за въззивното производство в размер на 600,40 лева
Водим от горното, съдът
РЕШИ:
ОТХВЪРЛЯ като НЕОСНОВАТЕЛЕН И НЕДОКАЗАН иска на
КОМИСИЯТА ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТО
ИМУЩЕСТВО БУЛСТАТ *********, с адрес на призоваване гр.Варна
ул.Алеко Константинов № 17 ет.1, против М. П. И. с ЕГН:********** и адрес
гр.Варна, кв.А., ул.К.М. **, за отнемане в полза на държавата на
-50 дружествени дяла с номинална стойност 5 000 лв. от капитала на
„КОРЕКТ ДЕРЕЛИЕВИ" ЕООД, ЕИК *** на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във
връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ.
-100 дружествени дяла с номинална стойност 10 000 лв. от капитала на
„ПРОФИКС БЪЛГАРИЯ" ЕООД, ЕИК *** на основание чл. 142, ал. 2, т. 1,
във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ.
-10 дружествени дяла с номинална стойност 10 лв. от капитала на
„АЛАНИЯ 2014" ЕООД с ЕИК *** на основание чл. 151, във връзка с чл. 142,
ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ.
ОСЪЖДА КОМИСИЯТА ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО
4
ПРИДОБИТО ИМУЩЕСТВО ДА ЗАПЛАТИ в полза на държавата по сметка
на бюджета на съдебната власт, в полза на ОС-Варна, сумата от 600,40 лева.
Решението подлежи на обжалване двуседмичен срок от редовното му
връчване на страните с въззивна жалба, чрез първоинстанциония съд пред
Варненски апелативен съд.
Съдия при Окръжен съд – Варна: _______________________
5