№ 1249
гр. София, 07.04.2022 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 109-ТИ СЪСТАВ, в закрито заседание
на седми април през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:
Председател:РОСИ П. МИХАЙЛОВА
като разгледа докладваното от РОСИ П. МИХАЙЛОВА Административно
наказателно дело № 20211110209452 по описа за 2021 година
Производството е по реда на чл. 59 и следващите от ЗАНН.
Образувано е по жалба на /фирма/, с ЕИК ХХХХХ, срещу наказателно постановление № Р-
10-451/02.06.2021г., издадено от М.Ф, в качеството ѝ на заместник-председател на
Комисията за финансов надзор (КФН), ръководещ управление „Надзор на инвестиционната
дейност”, с което на основание чл. 83, чл. 18, чл. 53 и чл. 27 от ЗАНН, чл. 15, ал. 1, т. 7 от
ЗКФН и чл. 222, ал. 1, предложение второ от ЗППЦК, на /фирма/, с ЕИК ХХХХХ, са
наложени 15 на брой административни наказания „имуществена санкция”, всяко от които в
размер на 500, в общ размер на 7500 лева за извършени нарушения на чл. 6, ал. 1, т. 1, вр. с
ал. 3, вр. с чл. 3, ал. 1 от Наредба № 23 на КФН от 08.02.2006 г. за условията и реда за оценка
на клиентските активи.
Подадена е жалба от санкционираното търговско дружество. В нея се сочи, че са допуснати
нарушения на материалния и процесуалния закон. Твърди се, че жалбоподателят е бил
наказан два пъти за едно и също нещо с различни наказателни постановления. Наведени са
аргументи, че не е бил спазен тримесечният срок по чл. 34 от ЗАНН. Релевирани са доводи,
че неправилно административнонаказващият орган е приел, че са извършени 15 нарушения,
а не едно. Твърди се, че в АУАН са допуснати неточности и неясноти, свързани с разлики
между посочени дати в двата документа, касаещи получена справка, като в единия случай се
сочела дата 31.10.2019 г., а в другия 31.10.2019 г. В заключение се сочи, че дори да се
приеме, че е налице нарушение, то същото представлява „маловажен случай“ по смисъла на
чл. 28 от ЗАНН. Иска се отмяната на обжалваното наказателно постановление.
В съдебно заседание жалбоподателят се представлява от процесуалния си представител -
адвокат Й., която поддържа аргументите в подадената жалба и моли за отмяна на НП.
Претендира разноски.
1
Въззиваемата страна - КФН, представлявана от юрисконсулт Гьорчев, оспорва жалбата. В
дадения ход по същество същата пледира наказателното постановление да бъде потвърдено.
Претендира юрисконсултско възнаграждение, а в случай,, че наказателното постановление
бъде отменено, моли на другата страна да бъде присъдено възнаграждение за адвокат в
законовия минимум.
Съдът като обсъди доводите на страните и събраните по делото писмени и гласни
доказателства намира за установено следното:
По допустимостта на жалбата:
Видно от датата на издаване на обжалваното наказателно постановление /02.06.2021г./,
датата на връчване на същото /14.06.2021г./ и датата на депозиране на жалбата срещу него
/14.06.2021г./, съдът приема, че жалбата е постъпила в законовия 14-дневен срок от
връчването му, поради което е допустима и следва да бъде разгледана.
Търговското дружество „БУЛБРОКЪРС“ ЕАД притежава статут на инвестиционен
посредник, вписан в регистъра на инвестиционните посредници по чл. 30, ал. 1, т. 2 от
ЗКФН и притежаващ лиценз за предоставяне на определени инвестиционни услуги и
извършване на инвестиционна дейност.
В справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством
извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на
активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със
стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала на
публичното дружество ХХХХХХ с ISIN ХХХХХХХ, допуснати до търговия на регулиран
пазар, с борсов код 5ND, а с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на
публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г„ публикуван на страницата на КФН
на 23.10.2019 г„ при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е
видно, че стойността на акциите е в размер на 1.63 лв. за акция.
Видно от справка за клиентските активи на ИЛ на аналитично ниво към 31.12.2019 г.,
посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова
стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23, Посредникът е
оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от
напитата на публичното дружество ХХХХХ с ISIN ХХХХХ, допуснати до търговия на
регулиран пазар, с борсов код 5КТЕ, а с оглед информацията, получена от счетоводния
баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на
страницата на КФН на 21.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на
клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 21.83 лв. за акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично
ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода
на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23,
Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи
2
акции от капитала на публичното дружество ХХХХХ, с ISIN ХХХХ, допуснати до търговия
на регулиран пазар, с борсов код 6S8, а с оглед информацията, получена от счетоводния
баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на
страницата на КФН на 29.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на
клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 2.35 лв. за акция. По този
начин може да се направи обоснован извод, че ХХХХХ неправилно е приложил
изискванията на чл. 6, ал. 1, т. 1 от Наредба № 23 при оценката на акциите от капитала на
ХХХХХ.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на
аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските
активи по метода па нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3
от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи,
представляващи акции от капитала на публичното дружество ХХХХХ с ХХХХХ, допуснати
до търговия на регулиран пазар, с борсов код 4DU, а с оглед информацията, получена от
счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван
на страницата на КФН на 30.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване
на клиентски активи е видно, че на акциите е в размер на 23.24 лв. за акция.
Видно от представената на 14.10,2020 г. справка за клиентските активи на ИП на
аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските
активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал.
3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи,
представляващи акции от капитала на публичното дружество ХХХХХ, с ISIN ХХХХ,
допуснати до търговия на регулиран пазар, е борсов код ЗОА, а с оглед информацията,
получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г.,
публикуван на страницата на КФН на 30.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за
оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 6.95 лв. за
акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично
ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода
на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23,
Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи
акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ, с ISIN ХХХХ, допуснати до
търговия на регулиран пазар, с борсов код 4AF. Наред с това, и с оглед информацията,
получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г.,
публикуван на страницата на КФН на
2019. г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че
стойността на акциите е в размер на 1.15 лв. за акция.
3
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на
аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските
активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал.
3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи,
представляващи акции от капитала на публичното дружество ХХХХ с ISIN ХХХХХ,
допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 4КР. Наред с това, и с оглед
информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото
тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 29.10.2019 г., при прилагане на
гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в
размер на 36.74 лв. за акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично
ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода
на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23,
Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи
акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ с IS IN ХХХХХ AAT13, допуснати
до търговия на регулиран пазар, с борсов код 3 JP. Наред с това, и с оглед информацията,
получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г.,
публикуван на страницата на КФН на 28.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за
оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 0.67 лв. за
акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично
ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода
на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23,
Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи
акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ с ISEN ХХХХ, допуснати до
търговия на регулиран пазар, с борсов код 4VI. Наред с това, и с оглед информацията,
получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г.,
публикуван на страницата на КФН на 28.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за
оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 25.99 лв. за
акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на
аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските
активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал.
3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи,
представляващи акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ с ISIN ХХХХХ,
допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код АОО. Наред с това, и с оглед
информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото
тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 29.10.2019 г., при прилагане на
4
гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в
размер на 1.26 лв. за акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично
ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода
на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал.
3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи,
представляващи акции от капитала па публичното дружество „ХХХХХ АД, с ISIN ХХХХХ,
допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 4МВ. Наред с това, и с оглед
информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото
тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на
2019. г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че
стойността на акциите е в размер на 1.74 лв. за акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично
ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода
на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23,
Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи
акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ с ISIN ХХХХХ, допуснати до
търговия на регулиран пазар, с борсов код 3RX. Наред с това, и с оглед информацията,
получена от счетоводния баланс на публичното дружество за първото шестмесечие на 2019
г., публикуван на страницата на КФН на 29.07.2019 г., при прилагане на гореописания метод
за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 20.16 лв.
за акция. По този начин може да се направи обоснован извод, че ХХХХХ неправилно е
приложил изискванията на чл. 6, ал. 1, т. 1 от Наредба № 23 при оценката на акциите от
капитала на ХХХХХ
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на
аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските
активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3
от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи,
представляващи акции от капитала на публичното дружество ХХХХХ с ISIN ХХХХХ,
допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 4МК. Наред с това, и с оглед
информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото
тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 24.10.2019 г,, при прилагане на
гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в
размер на 35.55 лв. за акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на
аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските
активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3
от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи,
представляващи акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ с ISIN
5
BG**********, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 6N2. Наред с това,
и с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за
третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 28.10.2019 г., при
прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността
на акциите е в размер на 1.27 лв. за акция.
Видно от представената справка за клиентски активи на ИП на аналитично ниво към
31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на
нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23,
Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи
акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ с ISIN ХХХХХ, допуснати до
търговия на регулиран пазар, с борсов код 6SV. Наред с това, и с оглед информацията,
получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г.,
публикуван на страницата на К на 28.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за
оценяване на клиентски активи видно, че стойността на акциите е в размер на 9.28 лв. за
акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентелите активи на ИП на
аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските
активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал.
3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи,
представляващи акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ, с ISIN ХХХХХ,
допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 42Т. Наред с това, и с оглед
информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото
тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 27.10.2019 г., при прилагане на
гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в
размер на 33.17 лв. за акция.
Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично
ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода
на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23,
Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи
акции от капитала на публичното дружество „ХХХХ, с ISIN ХХХХ, допуснати до търговия
на регулиран пазар, с борсов код 3YN. Наред с това, и с оглед информацията, получена от
счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван
на страницата на КФН на 24.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване
на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 0.49 лв. за акция.
Въз основа на Заповед на заместник-председателя на КФН № З-115/04.06.2020 г. бил
открита проверка на дружеството, като било посетено седалището му в гр. София, ул.
„Кракра“ № 18. В резултат от извършената проверка и във връзка със справка за клиентските
6
активи на инвестиционните посредници била извършена проверка на интернет страницата
на КФН ЗА НАЛИЧИЕТО НА ПУБЛИКУВАНИ СПРАВКИ, ВКЛЮЧВАЩИ
СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС ЗА ТРЕТОТО ТРИМЕСЕЧИЕ НА 2019 Г. НА ЕМИТЕНТИТЕ, ЗА
ЧИИТО АКЦИИ СЕ ПРИЛАГАТ ИИСКВАНИЯТА НА ЧЛ. 2, АЛ. 1 И 2 ОТ НАРЕДБА № 23
на КФН от 08.02.2006 г. за условията и реда за оценка на клиентските активи, в резултат на
което били установени посочените несъответствия, свързани с неправилна оценка на
клиентските активи, представляващи акции от актива на 15 публични дружества.
С оглед направените констатации свидетелката Ч. съставила на дружеството АУАН № Р-06-
979/14.12.2020г., връчен надлежно на упълномощен представител на /фирма/.
Наказващият орган възприел изцяло установената от контролните органи фактическа
обстановка и издал атакуваното № Р-10-451/02.06.2021г., издадено от М.Ф, в качеството ѝ
на заместник-председател на Комисията за финансов надзор (КФН), ръководещ управление
„Надзор на инвестиционната дейност”, с което на основание чл. 83, чл. 18, чл. 53 и чл. 27 от
ЗАНН, чл. 15, ал. 1, т. 7 от ЗКФН и чл. 222, ал. 1, предложение второ от ЗППЦК, на /фирма/,
с ЕИК ХХХХХ, са наложени 15 на брой административни наказания „имуществена
санкция”, всяко от които в размер на 500, в общ размер на 7500 лева за извършени
нарушения на чл. 6, ал. 1, т. 1, вр. с ал. 3, вр. с чл. 3, ал. 1 от Наредба № 23 на КФН от
08.02.2006 г. за условията и реда за оценка на клиентските активи. .
Настоящият съдебен състав намира, че така изложената фактическа обстановка е установена
по безспорен начин от събраните по делото гласни и писмени доказателства, а именно:
показанията на свидетелката Ч.;, разпечатка от електронна кореспонденция от 17.09.2020 г.
между КФН и /фирма/; искане от 07.08.2020 г. за документи, които следва да се представят
от инвестиционния посредник ХХХХ искане от 21.08.2020 г. и от 12.10.2020 г. за
документи, които следва да се представят от ХХХХ ведно с извадки от електронната поща,
удостоверяващи изпращането и получаването на посочените три искания, разпечатка от
интернет страницата на КФН, удостоверяваща публикуването на регулирана информация,
включваща счетоводните баланси на процесните дружества, както и останалите писмени
доказателства по делото, надлежно приобщени към доказателствения материал по реда на
чл. 283 от НПК.
Съдът кредитира напълно показанията на свидетелката Ч., като намира същите за пълни,
логични и последователни. Установената от съда фактическа обстановка, която изцяло
кореспондира с описаната такава в процесните АУАН и НП, се доказва по категоричен
начин от приетите по реда на чл. 283 НПК писмени доказателства, приложени към
административнонаказателната преписка. Съдът кредитира приложените по делото писмени
доказателства, доколкото същите са пряко относими към предмета на доказване по делото и
не се оборват от други доказателствени източници.
Въз основа на горната фактическа обстановка, съдът прави следните правни изводи:
Като инстанция по същество в производството по реда на чл. 59 и следващите от ЗАНН,
7
районният съд осъществява цялостна проверка досежно правилното приложение на
материалния и процесуалния закон, независимо от основанията, посочени в жалбата. В този
смисъл от приложените по делото Заповед № З-115/ 04.06.2020 г. и Заповед № 3-
249/20.10.2020г. , издадена от М.Ф, заместник-председател на КФН, ръководещ управление
„Надзор на инвестиционната дейност”, се установява, че актосъставителят по делото,
свидетелят Т.Ч., е оправомощена от заместник-председателя на КФН да извършва проверки
във връзка с упражняването на контрол за спазване разпоредбите на ЗППЦК, включително за
конкретната извършена проверка на жалбоподателя. В изпълнение на това свое
правомощие, свидетелят Ч., в качеството си на контролен орган, съставя АУАН за
извършени нарушения, попадащи в приложното поле на разпоредбата на чл. 221 ЗППЦК.
Наказателното постановление е издадено от компетентен орган по смисъла на чл. 222, ал. 1,
изр. 2 от ЗППЦК – М.Ф, заместник-председател на КФН, ръководещ управление „Надзор на
инвестиционната дейност”.
Съдът намира, че АУАН и оспорваното НП отговарят по форма и съдържание на
изискванията по чл. 42, респ. чл. 57 от ЗАНН, издадени са от надлежни органи, при
спазване на установения за това ред и в преклузивните срокове, предвидени в разпоредбата
на чл. 34, ал. 2 и ал. 3 от ЗАНН, надлежно връчени са на нарушителя, с оглед гарантиране
на неговите права.
Наред с това, съставените АУАН и НП отговарят на изискванията на чл. 42, т. 4 и чл. 57, ал.
1, т. 5 от ЗАНН. И двата акта съдържат по идентичен начин изчерпателно описание на
констатираното нарушението, включително мястото и времето на извършването му. Налице
е също съответствие между фактическото описание на нарушението и неговата правна
/цифрова/ квалификация. Поради тези причини съдът намира, че
административнонаказващият орган не е извършил нарушения при провеждане на
процедурата по съставяне на обжалваното наказателно постановление.
Съдът намира за неоснователни доводите на жалбоподателя, че е допуснато съществено
процесуално нарушение, като на стр. 3 от АУАН пишело, че тази справка е „към 31.10.2020
г.“, а на стр. 2 от НП“31.10.2019 г.“, както и несъответствия в посочена година на
представена информация от дружеството.
Съдът намира, че от съдържанието на АУАН и НП става ясно от неколкократното
посочване, че е извършена проверка на отчети за третото тримессечие на 2019 г., както и от
неколкократното посочване на датите на представени справки през 2019 г. по ясен и
недвусмислен начин е отразено, че се обсъждат данни за резултатите от проверка, касаещи
този период. Съдът намира, че в обжалваното наказателно постановление ясно и
недвусмислено са посочени данните, касаещи вмененото на санкционираното дружество
нарушение. Допуснатите в АУАН технически грешки не водят до противоречие в
обвинителната теза и невъзможност санкционираното дружество да разбере в извършване на
какво административнонаказателно нарушение е обвинено. Същите са преодолени по реда
на чл. 53, ал. 2 от ЗАНН, според която разпоредба наказателно постановление се издава и
когато е допусната нередовност в акта, стига да е установено по безспорен начин
8
извършването на нарушението, самоличността на нарушителя и неговата вина.
Съдът намира, че е спазен тримесечният срок по чл. 34 от ЗАНН, тъй като най-ранният
момент, в който нарушенията е било възможно да бъдат установени, е дата 14.10.2020 г.,
когато жалбоподателят е представил на КФН допълнителна справка на аналитично ниво
относно притежаваните клиентски активи, а АУАН е съставен на 14.12.2020 г.
От доказателствата по делото се установява, че действително за последното тримесечие на
2019 г. санкционираното дружество е извършило неправилна оценка на клиентските активи,
представляващи акции от актива на 15 публични дружества.
От изложеното се обуславя извод, че по този начин със всяко едно от констатираните
несъответствия е допуснато нарушение на разпоредбата на чл. 6, ал. 1, т. 1, вр. с ал. 3, вр. с
чл. 3, ал. 1 от Наредба № 23 на КФН от 08.02.2006 г. за условията и реда за оценка на
клиентските активи, според която инвестиционните посредници са длъжни ежемесечно да
оценяват към последно число на месеца финансовите инструменти и другите активи на
своите клиенти по пазарна стойност.
Съдът приема за неоснователни възраженията на жалбоподателя, че е допуснато едно
нарушение, а не 15 отделни, тъй като от текста на чл. 6, ал.1, т.1 от цитираната наредба
следва извод, че предвиденото в нея задължение се отнася до акциите на всяко едно
публично дружество, следователно неправилнатаоценка по отношение на акциите на всеки
един емитент представлява самостоятелно нарушение.
Съдът намира за неоснователни възраженията на жалбоподателя, че е бил санкциониран два
пъти за едно и също нещо, тъй като от разпоредбата на чл. 3, ал. 1 от цитираната в по-
горния абзац наредба е предвидено задължение за оценка на клиентските активи
ежемесечно, а от съдържанието на приложените към жалбата НП се установява, че с тях
жалбоподателят е санкциониран за нарушения, касаещи други отчетни периоди.
Осъщественото нарушение е формално и e обективно извършено с отразяването на
неправилната оценка на клиентските активи на посочените дружества.
Предвид обстоятелството, че отговорността на юридическите лица е обективна /безвиновна/,
субективната съставомерност на деянието не следва да бъде обсъждана изобщо.
Що се отнася до конкретно наложените на жалбоподателя 15 броя наказания имуществена
санкция от по 500 лева, съдът намира следното:
Нормата на чл. 221, ал. 8 от ЗППЦК предвижда за нарушения по ал. 1, т. 1 на цитираната
разпоредба, сред които „за нарушения на нормативни актове по прилагането на закона“
санкция за юридическите лица от 500 до 2000 лева за първо нарушение.
С оглед цитираните разпоредби, съдът намира, че правилно АНО е наложил за
административни наказания „имуществена санкция“ в минималния по закон размер – 500
лева за всяко едно от констатираните 15 нарушения, доколкото нарушенията и нарушителят
се явяват установени безспорно, а по делото не се установяват отегчаващи обстоятелства.
Доколкото санкциите са в минимален размер, не са налице предпоставки за обсъждане на
9
намаляване на техния размер.
В заключение съдът следва да отбележи, че процесното нарушение не може да се
квалифицира като маловажно по смисъла на чл. 28 от ЗАНН, тъй като засяга важни
обществени отношения и е с типичната обществена опасност и вредни последици за
нарушенията от този тип.
С оглед изхода на делото и на основание чл. 63 д, ал. 5 от ЗАНН в полза на КФН с оглед
фактическата и правна сложност на делото следва да бъде определено и присъдено
юрисконсултско възнаграждение в размер на сумата от 100 лв.
Така мотивиран и на основание чл. 63, ал. 2, т. 5 от ЗАНН, Софийският районен съд
РЕШИ:
ПОТВЪРЖДАВА наказателно постановление № Р-10-451/02.06.2021г., издадено от М.Ф, в
качеството ѝ на заместник-председател на Комисията за финансов надзор (КФН), ръководещ
управление „Надзор на инвестиционната дейност”, с което на основание чл. 83, чл. 18, чл.
53 и чл. 27 от ЗАНН, чл. 15, ал. 1, т. 7 от ЗКФН и чл. 222, ал. 1, предложение второ от
ЗППЦК, на /фирма/, с ЕИК ХХХХХ, са наложени 15 на брой административни наказания
„имуществена санкция”, всяко от които в размер на 500, в общ размер на 7500 лева за
извършени нарушения на чл. 6, ал. 1, т. 1, вр. с ал. 3, вр. с чл. 3, ал. 1 от Наредба № 23 на
КФН от 08.02.2006 г. за условията и реда за оценка на клиентските активи., като
ПРАВИЛНО и ЗАКОНОСЪОБРАЗНО.
ОСЪЖДА, на основание чл. 63 д, ал. 5 от ЗАНН, /фирма/, с ЕИК ХХХХХ, да заплати в
полза на КФН сумата в размер на 100 лв. за юрисконсултско възнаграждение.
РЕШЕНИЕТО подлежи на обжалване с касационна жалба пред Административен съд
София – град, в 14-дневен срок от съобщението за изготвянето му до страните.
Съдия при Софийски районен съд: _______________________
10