Решение по дело №171/2021 на Районен съд - Враца

Р Е Ш Е Н И Е

№

гр.Враца, 26.05.2021 г.

 

В  ИМЕТО  НА  НАРОДА

 

              Врачанският районен съд, VII наказателен състав, в откритото съдебно заседание на двадесет и седми април, през две хиляди двадесет и първа година в състав:

 

          Председател: РОСИЦА  АНГЕЛОВА

 

при участието на секретаря Ваня Василева, като изслуша докладваното от съдията н.а.х.д. № 171 по описа за 2021 г., за да се произнесе взе предвид следното:

 

              Производството е по реда на чл.59-63 от ЗАНН.

              Образувано е по жалба на „ИНВЕСТ ПРОПЪРТИ” АДСИЦ със седалище и адрес на управление гр.Враца, ул.”Христо Ботев” №20, ЕИК106616726, представлявано от изпълнителния директор Д.Б.К. против Наказателно постановление № Р–10-36 от 25.01.2021 г., издадено от председателя на Комисията за финансов надзор гр.София (КФН), с което на основание чл.31, ал.3, т.2 вр. ал.1, т.2 ЗДСИЦ за нарушение на чл.4, ал.2 вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ на дружеството е наложено административно наказание „имуществена санкция” в размер на 10 000 /десет хиляди/ лева.

               В жалбата се релевират оплаквания за незаконосъобразност на атакуваното наказателно постановление и се прави искане за неговата отмяна, като издадено при допуснати съществени нарушения на административнопроизводствените правила и материалния закон. Твърди се още, че не е налице твърдяното нарушение, алтернативно, че са изтекли сроковете по чл.34, ал.1 ЗАНН.

              В проведеното открито съдебно заседание, процесуалният представител на жалбоподателя твърди, че дружеството не е извършило нарушението, за което е санкционирано.

              Ответната КФН, чрез процесуалният си представител оспорва жалбата и моли за потвърждаване на издаденото НП като правилно и законосъобразно, издадено при спазване на административнопроизводствените правила, за което се излагат съображения.

              Врачанският районен съд, като взе предвид депозираната жалба, събраните по делото доказателства, доводите и съображенията на страните, намери за установено от фактическа страна следното:

              Жалбата против атакуваното НП е подадена в законоустановения 7-дневен срок и същата е процесуално допустима.

              „Инвест Пропърти“ АДСИЦ е публично дружество, вписано под № РГ-05-1280  в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН, воден от Комисия за финансов надзор. С Решение № 772 - ДСИЦ от 07.09.2006 г. на КФН е издаден лиценз на „Инвест пропърти” АДСИЦ за извършване на дейност по инвестиране на парични средства, набрани чрез издаване на ценни книжа в недвижими имоти. С вх.№ 10-05- 1206/17.03.2020 г. „Инвест пропърти” АДСИЦ е представило годишен финансов отчет за дейността (ГФО) за 2019 г., като в пояснителните бележки към ГФО за 2019 г. са посочени общо задължения по получени търговски заеми в размер 2 790 659 лв., други задължения - лихви по получени търговски заеми в размер на 638 570 лв., а относно сделки със свързани лица е оповестено, че 103 200 лв. са от получени търговски заеми. В доклада за дейността към ГФО за 2019 г. е било посочено, че през 2019 г. дружеството има сделки със свързани лица, изразяващи се в получени суми по договори за заеми, в размер на 103 200 лeвa и начислени лихви за отчетния период в размер на 83 510 лева. С вх.№ 10-05- 1694/13.04.2020 г. „Инвест пропърти” АДСИЦ е представило в КФН тримесечно уведомление за финансовото състояние на дружеството за първото тримесечие на 2020 г., като в пояснителните бележки към уведомлението са посочени общо задължения по получени търговски заеми в размер на 2 825 659 лв., други задължения - лихви по получени търговски заеми и дължими суми по ЗП в размер на 639 339 лв., а относно сделки със свързани лица е оповестено, че 35 000 лв. са от получени търговски заеми. В тази връзка от дружеството са били изискани допълнително документи и информация. Представен бил договор за паричен заем от 15.10.2012 г., сключен между „Инвест пропърти“ АДСИЦ и „Борса Имоти“ ЕООД, ЕИК *********, като предмет на този договор бил предоставяне от страна на заемодателя „Борса Имоти“ ЕООД  на заемополучателя  „Инвест пропърти“ АДСИЦ  на кредит в размер на 120 000 (сто и двадесет хиляди) лева, при условията на кредитна линия за срок от 24 месеца, при годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума. Представени били и шест Анекса към този договор, както следва: Анекс № 1 от 15.05.2013 г. - подписан от М.Т., представляваща „Борса имоти“ ЕООД и от Мариета Минкова, представляваща „Инвест пропърти“ АДСИЦ за това, че отпуснатата сума по т.1.1 от Договора за паричен заем от 15.10.2012 г. се увеличава на 300 000.0 (триста хиляди) лева, като усвояването на заема е при появила се нужда от разплащане на задължения от заемателя; срокът за издължаване на заема се удължавал с още 12 месеца или до 15.10.2015 г. и опция за удължаване с още 12 месеца след тази дата; заемателят дължи лихвата уговорена в Договора в т.2.2 върху усвоената част от заема; Анекс № 2 от 30.01.2014 г. - подписан от М.Т., представляваща „Борса имоти“ ЕООД и от Д.К., представляващ „Инвест пропърти“ АДСИЦ, по силата на който страните се споразумяват отпуснатата сума по т.1.1 от Договора за паричен заем от 15.10.2012 г. да бъде увеличена на 700 000.00 лева при същите условия описани в него, а именно усвояването на заема да бъде при появила се нужда от разплащане на задължения от Заемателя; срокът за издължаване на заема се запазва до 15.10.2015 г. с опция за удължаване с още 12 месеца след тази дата; заемателят дължи лихвата уговорена в Договора в т. 2. 2 върху усвоената част от заема; Анекс № 3 от 05.07.2015 г.,според който отпуснатата сума по т. 1.1 от Договора за паричен заем от 15.10.2012 г. се увеличава на 1 800 000 лева, като усвояването на заема е при появила се нужда от разплащане на задължения от заемателя; Анекс № 4 от 30.09.2016 г., според който срокът за издължаване на заема да се продължи до 15.10.2018 г. с опция за удължаване с още 12 месеца след тази дата; заемателят дължи лихвата, уговорена в Договора в т. 2. 2 върху усвоената част от заема; Анекс № 5 от 20.09.2018 г., съгласно който срокът за издължаване на заема да се продължи до 15.10.2020 г. с опция за удължаване с още 12 месеца след тази дата; заемателят дължи лихвата, уговорена в Договора в т. 2. 2 върху усвоената част от заема и Анекс № 6 от 10.01.2019 г. за промяна на годишния лихвен процент върху неиздължената главница на 3%.     Във връзка с така сключения договор от 2012 г., били превеждани парични суми, като след достигането на сумата по договора от 1 800 000.00 лева били извършени още деветнадесет превода от „Борса Имоти” ЕООД към „Инвест Пропърти” АДСИЦ с основание „получен заем по договор за заем”. В КФН е била представена и хронология на движението по партидата на „Борса имоти“ ЕООД за периода от 01.01.2019 г. до 31.03.2020 г., от която е видно, че „Инвест пропърти“ АДСИЦ е получило заемни средства по разплащателна сметка в лева на дружеството, като от извлеченията са видни преведените суми, в т.ч. и последно преведената на 10.03.2020 г. парична сума от 7 000.00 /седем хиляди/ лева, предмет на обжалваното НП.

              Поради гореизложеното, на 24.08.2020 г. в присъствието на изпълнителния директор на „Инвест пропърти“ АДСИЦ, в сградата на КФН в гр.София, срещу дружеството били съставени общо 19 /деветнадесет/ акта за установяване на административни нарушения  по чл.4, ал.2 вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ, в т.ч. и  АУАН № Р-06-603. Последният е съставен за това, че на 10.03.2020 г. в гр.Враца дружеството-жалбоподател е сключило сделка за получаване на заемни средства в размер на 7 000.00 (седем хиляди) лева с юридическо лице „Борса Имоти“ ЕООД, което не е банка.  Актосъставителят квалифицирал нарушението като такова по чл.4, ал.2 вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ.

Срещу АУАН № Р-06-603/24.08.2020 г., в законоустановеня срок постъпило писмено Възражение от „Инвест Пропърти“ АДСИЦ, което АНО счел за неоснователно.

              Въз основа на така съставения АУАН и при идентична фактическа обстановка, председателят на КФН издал Наказателно постановление № Р–10-36 от 25.01. 2021 г., с което на основание на основание чл.31, ал.3, т.2 вр. ал.1, т.2 ЗДСИЦ за нарушение на чл.4, ал.2 вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ на „ИНВЕСТ ПРОПЪРТИ” АДСИЦ със седалище и адрес на управление гр.Враца, ул.”Христо Ботев” №20, ЕИК106616726 наложил административно наказание „имуществена санкция” в размер на 10 000 /десет хиляди/ лева. 

   Въз основа на останалите съставени актове за установяване на административно нарушение, председателят на КФН издал още осемнадесет наказателни постановления, както следва: НП №  Р-10-37/25.02.2021 г.; НП № Р-10-41/26.01.2021 г.; НП № Р-10-42/26.01.2021 г.; НП № Р-10-40/26.01.2021 г.; НП № Р-10-74/04.02.2021 г.; НП № Р-10-73/04.02.2021 г.; НП № Р-10-78/04.02.2021 г.; НП № Р-10-39/26.01.2021 г.; НП № Р-10-45/01.02.2021 г.; НП № Р-1/01.02.2021 г.; НП № Р-10-48/01.02.2021 г.; НП № Р-10-83/04.02.2021 г.; НП № Р-10-82/04.02.2021 г.; НП № Р-10-35/25.01.2021 г.; НП № Р-10-38/25.01.2021 г.; НП № Р-10-46/01.02.2021  г.; НП № Р-10-47/01.02.2021 г.; НП № 10-72/04.02.2021 г.

              Възприетата от съда фактическа обстановка се извежда непротиворечиво от събраните по делото гласни и писмени доказателства.

Констатациите от проверката се потвърждават пред съда от разпитания актосъставител, която с показанията си установява начина на провеждане на проверката, установява нарушителя и в какво се състои самото нарушение, както и това, че актът е съставен в присъствие на представител на нарушителя.

По делото е разпитана и св.М.Т. – управител на „Борса Имоти” ЕООД, която твърди, че всички парични средства са били превеждани на основание договора, сключен между страните от 2012 година.

Като релевантни писмени доказателства съдът приобщи към делото:  АУАН № Р-06-603/24.08.2020 г.; НП № Р–10-36 от 25.01.2021 г; Възражение вх.№ 91-01-524 от 27.08.2020 г.; Заповед № З-90/16.04.2020 г. на председателя на КФН за поименно определяне на актосъставителите; Решение № 772 - ДСИЦ от 07.09.2006 г. на КФН; Писмо с изх. № РГ-05-1280-5/19.05.2020 г. до „Инвест пропърти” АДСИЦ;  Писмо с вх.№РГ-05-1280-5/01.06.2020 г. от „Инвест пропърти“ АДСИЦ с представени копия на документи към него; Писмо с изх. № РГ-05-1280-5/31.07.2020 г. до „Инвест пропърти” АДСИЦ; Писмо с изх. № РГ-05-1280-5/06.08.2020 г. от „Инвест пропърти” АДСИЦ; Годишен финансов отчет  на ИНВЕСТ ПРОПЪРТИ АДСИЦ за 2019 г.-общо 36 /тридесет и шест/ броя листа; Копия на наказателни постановления, както следва:НП №  Р-10-37/25.02.2021 г.; НП № Р-10-41/26.01.2021 г.; НП № Р-10-42/26.01.2021 г.; НП № Р-10-40/26.01.2021 г.; НП № Р-10-74/04.02.2021 г.; НП № Р-10-73/04.02.2021 г.; НП № Р-10-78/04.02.2021 г.; НП № Р-10-39/26.01.2021 г.; НП № Р-10-45/01.02.2021 г.; НП № Р-1/01.02.2021 г.; НП № Р-10-48/01.02.2021 г.; НП № Р-10-83/04.02.2021 г.; НП № Р-10-82/04.02.2021 г.; НП № Р-10-35/25.01.2021 г.; НП № Р-10-38/25.01.2021 г.; НП № Р-10-46/01.02.2021  г.; НП № Р-10-47/01.02.2021 г.; НП № 10-72/04.02.2021 г.; Актуално състояние за фирма „Борса имоти“ ЕООД; Декларация по чл.100, ал.4, т.3; Доклад на независим одитор - общо 3 листа; Доклад за дейността за 2019 г. на „Инвест пропърти“ АДСИЦ – 26 броя листа; Коригиран ГФО 2019 г.-36 броя листа; ГФО за първото тримесечие на 2020 г.-12 броя листа; Решения, с които на дружеството са наложени ПАМ – 8 броя листа; оригинал; Писмо на КФН, изх. № РГ-05-1280-1/27.01.2021 г., ведно с известие за доставяне с бар код № PS 1040 08O9SP 8 - заверени копия; Разпечатка от електронната система на КФН за предоставяне на информация от емитентите и публичните дружества - e-Register, удостоверяваща представено тримесечно уведомление за финансовото състояние на „Инвест пропърти” АДСИЦ за първо тримесечие на 2020 г., вх. № 10-05-1694/13.04.2020 г. - заверени копия;

При така установеното от фактическа страна съдът направи следните правни изводи :

              Актът за установяване на административно нарушение е съставен от материално и териториално компетентният за това орган и при съставянето му не са  допуснати нарушения на процесуалните правила от категорията на съществените и неотстранимите, като същият съдържа всички необходими реквизити, съгласно изискването на чл.42 ЗАНН. При издаване на наказателното постановление от компетентния за това орган не е допуснато съществено нарушение на процесуалните правила, същото съдържа всички необходими реквизити в съответствие на чл.57 от ЗАНН. Нарушението е квалифицирано като такова по чл.4, ал.2 /ДСИЦ не може да извършва други търговски сделки извън посочените в ал.1 и пряко свързаните с тяхното осъществяване, освен ако са позволени от закона/ вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ, съгласно чиято  разпоредба  ДСИЦ може: да емитира дългови ценни книжа, регистрирани за търговия на регулиран пазар; да взема банкови кредити за придобиване и въвеждане в експлоатация на активите за секюритизация; да взема банкови кредити в размер до 20 на сто от балансовата стойност на активите, които се използват за изплащане на лихви, ако кредитът е за срок не повече от 12 месеца. От информацията, включена в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел е видно, че предметът на дейност на „Борса имоти“ ЕООД, гр. Враца, ЕИК  не включва никоя от дейностите, предвидени в чл.2, ал.1 от ЗКИ, а съгласно разпоредбата на чл.4, ал.2 от ЗДСИЦ вр. чл.21, ал. 2 от ЗДСИЦ, ДСИЦ не може да извършва други търговски сделки извън посочените в ал. 1 (набиране на средства чрез издаване на ценни книжа, покупка на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им) и пряко свързаните с тяхното осъществяване, освен ако са позволени от ЗДСИЦ.

              По отношение възраженията на жалбоподателя, съдът намира за необходимо да отбележи, че в действителност договорът за заем има реален характер, тъй като задължението по него възниква от момента на предаване на вещта. В случая обаче, за правилното изясняване на обстоятелствата по делото, следва да се отбележи, че предаването на «вещта» - парични средства е  сторено в периода от 01.01.2019 до 31.03.2020 г., с оглед представената хронология на движението по партидата на „Борса имоти“ ЕООД. От събраните по делото доказателства не става ясно защо наказващия орган приема, че са извършени множество нарушения по чл.4, ал.2, вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ. Сумата, надхвърляща тази по сключения на 15.10.2012 г. договор за заем е предоставена на жалбоподателя посредством деветнадесет парични превода в периода от 01.01.2019 г. до 31.03.2020 г. Наказващият орган е приел, че са сключени деветнадесет нови договора за заем и съответно са извършени деветнадесет отделни нарушения по чл.4, ал.2, вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ. Не са налице категорини доказателства, че за всяко от извършените плащания, е налице воля за сключването на нов договор за заем. Не е изяснено и обстоятелството защо наказващият орган е приел наличието на деветнадесет отделни нарушения, подлежащи на самостоятелно санкциониране.

              С оглед гореизложеното, съдът намира издаденото наказателно постановление за неправилно и незаконосъобразно.

  Предвид горното, въззивната жалба се явява основателна и като такава същата  следва да бъде уважена, а атакуваното НП следва да се отмени като неправилно и незаконосъобразно.

              Водим от горното и на основание чл.63, ал.1 от ЗАНН Врачанският районен съд

Р  Е  Ш  И:

 

              ОТМЕНЯ Наказателно постановление № Р–10-36 от 25.01.2021 г., издадено от председателя на КФН, с което на основание чл.31, ал.3, т.2 вр. ал.1, т.2 ЗДСИЦ, за нарушение на чл.4, ал.2 вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ на „ИНВЕСТ ПРОПЪРТИ” АДСИЦ ЕИК106616726 е наложено административно наказание „имуществена санкция” в размер на 10 000 /десет хиляди/ лева,  КАТО  НЕЗАКОНОСЪОБРАЗНО.

 

              Решението подлежи на касационно обжалване  пред Административен съд – Враца по реда на глава XII от AПК, в 14-дневен срок от получаване на съобщението за неговото  изготвяне.

 

 

                                                                       РАЙОНЕН СЪДИЯ: