Определение по дело №347/2020 на Апелативен съд - Варна

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

 

Номер 260098/26.10.2021 година                    град Варна

 

Варненският апелативен съд                             наказателно отделение

На двадесет и шести октомври     две хиляди и двадесет и първа година

В закрито заседание в следния състав:

 

          ПРЕДСЕДАТЕЛ: Павлина Димитрова

                                                                     ЧЛЕНОВЕ: Георги Грънчев

                                                                                               Светла Даскалова

                                    

 

сложи за разглеждане ВНОХД № 347 по описа на ВАпС за 2020 година, докладвано от съдията Георги Грънчев и за да се произнесе взе предвид следното:

Производството пред въззивния съд е за проверка на присъда № 9 от 13.05.2019г  г., постановена по НОХД № 65/2019 г. на Окръжен съд - Търговище, с която подсъдимият С.С.С. е признат за виновен за  извършено престъпление  по чл. 256, ал.1 във вр. с чл.26, ал.1 от НК и на основание чл.54 от НК е осъден на наказание лишаване от свобода за срок от 3 /три/ години и глоба в размер на 2 000 (две хиляди) лева. На основание чл. 66, ал.1 от НК наложеното наказание лишаване от свобода е отложено за изпитателен срок от пет години. С присъдата подсъдимият С. е признат за невинен до пълния размер на първоначално предявеното му обвинение от 487 732.18 лева ДДС и е оправдан за разликата в размер на 282 081.77 лева, неправомерно възстановен ДДС, както и за това да е извършил престъплението през периода от 03.10.2011 год. до 27.07.2012 год., и да е извършил престъплението с използване на документи с невярно съдържание по отношение дружествата „RU. CA. SRL“ и „EFODIASMOS EPE“.

Със същата присъда подсъдимият С. е признат за невинен и оправдан изцяло по обвинението чл. 255, ал.3 във вр. с ал.1 т.2, т.6 и т.7 във вр. с чл.26, ал.1 от НК.

 Подсъдимият С.С.С. е осъден да заплати на Държавата, представлявана от Министъра на финансите, сумата от 205 650,41 лева ( двеста и пет хиляди шестстотин и петдесет лева и четиридесет и една стотинка), ведно със законната лихва, считано от 03.10.2011 год., до окончателното им изплащане, представляваща уважен граждански иск за имуществени вреди.

Съдът възложил на подсъдимия  направените по делото разноски.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               

Делото е разгледано пред въззивната инстанция в съдебно заседание от 26 февруари 2021 година, когато е обявено за решаване. При изготвяне на мотивите към решението съдебният състав е установил непълнота на доказателствената маса, възобновил е съдебното следствие и е насрочил открито съдебно заседание.

С протоколно определение от 24 септември 2021 година съдът е допуснал назначаването на допълнителна съдебно-икономическа експертиза като е дал възможност на страните по делото да поставят задачи на вещото лице.

С нарочна молба вх.№26238/04.10.2021 г. защитникът на подсъдимия С. е поставил задачи към вещо лице.

Съдът намира, че експертизата следва да бъде възложена на вещото лице - Надка Николова, извършила предходните експертизи по делото, тъй като експертът е запознат с документите по него.

Със същата молба на защитата е поискано от съда да се изиска от Българската агенция за експортно застраховане информация  и дали между „Месни продукти“ ЕООД и агенцията има сключен застрахователен договор за експортно застраховане на стоки,  отнасящ за 2010 година. Това искане е основателно и относимо към предмета на доказване.

Съдът констатира, че Национална дирекция „Гранична полиция“ е изпратила писмо, с което уведомява, че данните за преминаване границата на страната се съхраняват 10 години. В този смисъл следва да се разшири обема на исканата информация като се изиска справка за всички влизания и излизания от страната на  свидетеля Р.Л. за периода от 2010 година до настоящия момент.

 

Предвид гореизложеното, съдът

 

О П Р Е Д Е Л И:

 

1. НАСРОЧВА делото за разглеждане в открито съдебно заседание на 13.12.2020 г. в 14.00 часа.

          2. ДА СЕ ПРИЗОВАТ за открито съдебно заседание страните по делото и вещото лице.

3. ДА СЕ УВЕДОМИ подсъдимия, че на основание чл.329, ал.2 от НПК явяването му пред въззивната инстанция е задължително.

4. НАЗНАЧАВА за вещо лице по съдебно-икономическа експертиза назначава Надка Николова – експерт към ТОС. Вещото лице, след като се запознае с материалите по делото да отговори на въпросите, поставени в нарочната писмена молба на защитника на подсъдимия, а именно :

След проследяване и анализ на паричния поток в търговски дружества „Бонеси-Експорт Импорт“ ЕООД и „Месни продукти“ ЕООД и въз основа на данните в счетоводствата на двете дружества да изготви заключение по следните въпроси:

1. Кога и как са постъпили и отчетени в счетоводството на „Бонеси- Експорт Импорт“ ЕООД сумите по заплащането на цената на извършени ВОД на „LA BRUNA SRL“, CARNI Е CARNI SRL“ за периода 1.05.2010 - 31.12.2010 г. и „ATANISIOS KORDALIS КЕ SIA“3a периода 10.09.2011-31.10.2011, а именно ВОД по следните фактури

• За доставки на ..LA BRUNA SRL“ с VIN IT 05913161211:

1)      Фактура 27/01.05.2010 год. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 22 8556,

2)      Фактура № **********/07.06.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 44 876.87 лв,

3)      Фактура № **********/01.07.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 53 366.66 лв.,

4)      Фактура № **********/08.07.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 54 683.76 лв.

5)      Фактура № **********/15.07.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 55 081.77 лв.

6)      Фактура № **********/10.09.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 48 386.49 лв.

7)      Фактура № **********/24.09.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 50 889.75 лв.

8)      Фактура № **********/30.09.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 53 422.86 лв.,

9)      Фактура № **********/08.10.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 48 562.81 лв.,

10)    Фактура № **********/12.10.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 51 334.44 лв.

11)    Фактура № **********/20.10.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 55 926.57 лв.

12)    Фактура № **********/23.10.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 42 144.4 лв.

13)    Фактура № **********/30.10.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 45 315.37 лв.,

14)    Фактура № **********/04.11.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 44 880.43 лева,

15)    Фактура № **********/10.11.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 49 894.69 лв.

16)    Фактура № **********/16.11.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 47 466.53 лева,

17)    Фактура № **********/20.11.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 51 362.05 лева,

18)    Фактура № **********/23.11.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 54 789.64 лева,

19)    фактура № **********/30.11.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 38273.38 лв.

20)    Фактура № **********/23.12.2010 г. с предмет на доставка месо на стойност на доставката 44 612.87 лева.

• За доставки на „CARNIЕ CARNI SRL“ с VIN IT **********

1)      фактура № 29/13.05.2010 год. с предмет на доставката месо на стойност 26 795.58 лв.,

2)      фактура № 32/28.05.2010 год. с предмет на доставка месо на стойност 26 063.6 лева,

3)      фактура № 35/24.06..2010 год. с предмет на доставката месо на стойност 41 539.73 лв.

• доставка на „ATANISIOS KORDALIS КЕ SIA“ с YIN № EL *********.

фактура № 73/10.09.2011 с предмет на доставка месо на стойност 10 530.19 лева,

2.       Кога са постъпили сумите от данъчната администрация по възстановен данъчен кредит по посочените ВОД.

3.       Извършено ли е разплащането между „Бонеси-Експорт Импорт“ ЕООД и „Месни продукти“ ЕООД за доставеното от второто на първото дружество месо по посочените ВОД, кога и по какъв начин.

Към заключението да се изготви таблица, в която да бъдат отразени датите и сумите на всеки от паричните преводи с които са извършени плащанията.

 Вещото лице следва да представи заключението си най-късно седем дни преди насроченото съдебно заседание.

5. ДА СЕ ИЗИСКА от Българската агенция за експортно застраховане информация дали между „Бонеси импорт-експорт“ ЕООД и „Месни продукти“ ЕООД и агенцията има сключен застрахователен договор за експортно застраховане на стоки,  отнасящ за 2010 година.

6. ДА СЕ ИЗИСКА от Национална дирекция „Гранична полиция“ информация дали лицето Р.Л., роден на първи март 1937 година в Санта Анастасия, Република Италия е влизал и/или излизал от територията на Република България през периода от 01.01.2010г. до настоящия момент.

 

            Определението е окончателно.

 

 

ПРЕДСЕДАТЕЛ :                                    ЧЛЕНОВЕ: