П Р И С Ъ Д А
№ 21 28.02.2014 г. гр. ВАРНА
В И М Е Т О Н
А Н А Р О Д А
ВАРНЕНСКИ ОКРЪЖЕН СЪД, Наказателно отделение
На
двадесет и осми февруари две хиляди и четиринадесета година
В
публично заседание в състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: ПЕТЪР МИТЕВ
СЪД. ЗАСЕДАТЕЛИ: Д.А.
Й.А.
Секретар
Р.П.
Прокурор
ИВЕЛИНА БУХЛЕВА – ВАН КАУТЕР
като
разгледа докладваното от съдия МИТЕВ
НОХД № 1570 по описа за 2013 г.
П Р И С Ъ Д И :
ПРИЗНАВА подсъдимия Д.М.А.
- роден на *** ***, обл. Плевен, ул.„ Цар Симеон“
№25, български гражданин, със средно образование, не работи, женен, осъждан,
ЕГН **********
ЗА
ВИНОВЕН В ТОВА, че в периода 15.07.2007г. до 14.01.2008 г., в гр.Варна, при
условията на продължавано престъпление, като собственик и управляващ „Агротранс спринт" ЕООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения по ЗДДС – ДДС в особено големи размери - 2 052
508,56 лв.,
като потвърдил неистина в подадени по реда на чл.125 от ЗДДС пред ТД на НАП -
Варна справки-декларации с Вх. № 0300-0953105/15.07.2007г., № 0300-0961065/
13.08.2007г., № 0300-0973201/14.09.2007г., № 0300-0982966/12.10.2007г.;
№ 0300-0994562/14.11.2007г., № 0300-1002027/13.12.2007г., №
0300-1015094/14.01.2008г. за дейността на дружеството, приспаднал неследващ се
ДК, допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на
счетоводното законодателство, използвал неистински документи при водене на
счетоводството и представянето на информация пред органите по приходите, както
следва:
- за данъчен период м.06.2007г. по несъстояла се доставка с фактура № 68/29.06.07г. с ДДС в
размер на 29 000.00 лв, със сочен издател „Агро ойл експорт „ЕООД;
- за данъчен период м.07.2007г. за несъстояли се доставки по фактури № 70/02.07.07г. с ДДС
в размер на 61 000,00 лв.; № 101/23.07.07г. с ДДС в размер на 32400,00 лв. със
сочен издател „Агро ойл
експорт" ЕООД; № 135/19.07.07г. с ДДС в размер на 36 500,00 лв.; №
136/23.07.07г. с ДДС - 5 029.70 лв.; № 199/04.07.07г. с ДДС - 9 797,60 лв. и №
200/05.07.07г. с ДДС - 9 965,58 лв. със сочен издател „Агрофермер
2000" ЕООД; №14/09.07.07г. с ДДС в размер на 6 216,00 лв.; № 34/23.07.07г.
с ДДС - 37 700,00 лв.; № 35/26.07.07г. с ДДС - 37 600,00 лв. със сочен издател
„Габи комерс" ЕООД; №
68/04.07.07г. с ДДС в размер на 9 664.00лв.; № 67/02.07.07г. с ДДС -
8904,42лв.; №35/27.07.07г. с ДДС - 37 000.00лв. със сочен издател „Катрин -
СТ" ЕООД; № 25/31,07.2007г. с ДДС в размер на 2 200.00 лв. със сочен
издател ”Строубери" ЕООД;
- за данъчен период м.08.2007г. за несъстояли се доставки по фактури №103/01.08.07г. с ДДС
в размер на 38 000,00 лв. със сочен издател „Агро ойл експорт" ЕООД; №110/12.08.07г. с ДДС в размер на
39000,00 лв.; № 37/09.08.07г. с ДДС - 77 800,00 лв.; № 111/15.08.07г. с ДДС -
40 500,00лв.; № 113/20.08.07г. с ДДС - 2 894,19лв.; № 114/21.08.07г. с ДДС - 7
960,00лв. със сочен издател „Катрин-СТ" ЕООД;
- за данъчен период м.09.2007г. по несъстояла се доставка по фактура №110/12.08.07г. с ДДС
в размер на 96 915,00лв. със сочен издател „Катрин-СГ” ЕООД;
- за данъчен период м.10.2007г. за несъстояли се доставки по фактури № 202/29.10.2007г. с
ДДС в размер на 142 384,80лв. със сочен издател „Теню 56 „ЕООД;
№14/02.10.2007г. с ДДС в размер на 21 813,20лв.; № 15/03.10.2007г. с ДДС - 15
741,20 лв. със сочен издател „Крос къмпани" ЕООД
- за данъчен период м.11.2007г. за несъстояли се доставки по фактури № 43/06.11.2007г. с ДДС
в размер на 142560,00 лв.; № 45/10.11.2007г. с ДДС - 127 980,00 лв., със сочен
издател "Теню 56" ЕООД;
- за данъчен период м. 12.2007г. за несъстояли се доставки по фактури № 394/21.12.2007г. с ДДС
в размер на 74 144,40 лв; № 395/27.12.2007г. с ДДС -
55727,20 лв. със сочен издател „Катрин - СТ" ЕООД; № 32//03.12.2007г. с
ДДС - 9 800,00 лв. със сочен издател „Строубери"
ЕООД; договори за заем от 01.07.2007г. и 01.11.2007г. със страни „Агротранс спринт" ЕООД, като заемател
и "АГРОСИТ" СА, Р.Гърция като заемодател, приходни касови ордери
между същите от 01.07.20007г., 01.09.2007г., 01.10.2007г. и 01.11.2007г.;
договор за временна финансова помощ от 01.08.2007г. между „Инвест
тур" ЕООД с управител Цветомил Каличев, като заемодател и ”Агротранс
спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател;
договор за временна финансова помощ от 22.11.2007г. между Ангел Иванов Дрънков, като заемодател и „Агротранс
спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател;
договор за временна финансова помощ от 01.07.2007 г. между „Мелком"
ООД с управител Диян Георгиев Денчев, като заемодател и „Агротранс
спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател, договор за временна финансова помощ от 05.11.2007г.
между Диан Иванов Чернев, като заемодател и „Агротранс
спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател;
договори за временна финансова помощ от 06.12.2007 г. и 12.12.2007
г. между „ЕКС Леге Фактум" ЕООД с управител
Валентин Василев Александров, като заемодател и „Агротранс
спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател; договор за временна финансова
помощ от 25.04.2007 г. между „Бинер" ООД с
управител Николай Иванов Димитров, като заемодател и „Агротранс
спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател и
не декларирал вътрешно общностна покупка с фактура /инвойс № 229/11.12.2007г. на стойност 10676,09лв. издадена
от "Агрохелас"СА Р.Гърция с VAT: EL********* за закупена царевица, с което избягнал
установяването на данъчни задължения в размер на 2 135,22 лв., поради което и на основание чл. 255, ал.З, вр. ал. 1, т. 2, 5, 6 и 7, вр. чл. 26, ал.1 от НК и чл. 58а, ал. 4 и чл. 55, ал.1, т.1
от НК му налага
наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от ДВЕ ГОДИНИ И ЕДИНАДЕСЕТ
МЕСЕЦА което на основание чл. 66, ал.1 от НК ОТЛАГА с изпитателен срок от ПЕТ
ГОДИНИ.
На основание чл.25 вр.
чл.23 ал.1 от НК групира
наказанието по настоящото дело с наказанието наложено му с присъда №
86/17.09.2012г. влязла в сила на 13.12.2012г. по НОХД № 989/2012г. на ВОС за
деяние извършено от 13.02.2008г. до 14.06.2008г., а именно - ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от ЧЕТИРИ ГОДИНИ И ШЕСТ МЕСЕЦА, редуцирано
на основание чл.58а, ал.1 от НК до размер от ТРИ ГОДИНИ, чието изпълнение е ОТЛОЖЕНО
по реда на чл.66,ал.1 от НК с изпитателен срок от ПЕТ ГОДИНИ, като ОПРЕДЕЛЯ
на подс. Д.А. да изтърпи най-тежкото от така
наложените му наказания, а именно това по НОХД № 989/2012г. на ВОС - ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от ЧЕТИРИ ГОДИНИ И ШЕСТ МЕСЕЦА, което на
основание чл.58а, ал.1 от НК е редуцирано до размер от ТРИ ГОДИНИ, чието изпълнение е ОТЛОЖЕНО
по реда на чл.66,ал.1 от НК с изпитателен срок от ПЕТ ГОДИНИ, считано от влизане на присъдата в законна сила.
ОСЪЖДА подсъдимия А.,
да заплати на Министъра на финансите, представляващ Държавата сумата от 2 052 508,56 лв.,
представляваща обезщетение за претърпени имуществени вреди в резултат на
деянието, ведно със законната лихва, считано от
15.01.2008 г. до окончателното изплащане на сумата.
На основание чл.
189 ал. 3 от НПК ОСЪЖДА подсъдимия да
заплати направените по делото разноски в размер на 300 лв., както и държавна
такса върху уважения граждански иск в размер на 82 100 лв. лева в полза на
Държавата по сметка на ВОС.
Присъдата може да се
обжалва или протестира пред Апелативен съд гр.Варна в 15-дневен срок от днес.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
СЪД.ЗАСЕДАТЕЛИ: