Р Е Ш
Е Н И Е
№ 51
17.11.2017 год.
град Бургас
В И М Е Т
О Н А Н А Р О Д А
Бургаският окръжен
съд,
наказателна колегия,
на седемнадесети
ноември две хиляди и седемнадесета година
в публично заседание, в следния
състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: ГЕОРГИ ПЕПЕЛЯШЕВ
ЧЛЕНОВЕ: ДАНИЕЛ МАРКОВ
ПЕТЯ ГЕОРГИЕВА
секретар Г. Драганова
прокурор Елка Добрикова
като разгледа докладваното от
съдията Петя Георгиева ЧНД №1183 по описа за 2017 година, за да се
произнесе, взе предвид следното:
Производството
е по чл. 44 от ЗЕЕЗА.
Окръжен съд-Бургас е сезиран с Европейска заповед за арест издадена на
18.10.17г. от компетентния съдебен орган на
издаващата държава – Прокуратурата на гр.Дуйсбург Република Германия, въз
основа на заповед за следствен арест от 05.10.17г. с номер на преписката 11Gs 2708/17 на районен съд в гр.Дюйсбург, с искане да се предаде на компетентните германски власти **** гражданин
М.И. роден на ***г. в гр.***** , с цел провеждане на наказателно преследване за
извършени в периода месец май 2014-декември 2015г. на територията на Република
Германия, в съучастие със З. И. престъпления свързани с избягване
установяването и плащането на данъчни задължения и вноски за държавно
обществено осигуряване , квалифицирани съгласно §§369,
370, ал.1, т.1, т.2, ал.3 ,т.1, 149,150 от Данъчната наредба, 18 от Данъка
върху оборота, 38, 41а от Закона за подоходното облагане, 266а, ал.1, ал.2,
т.1, т.2, ал.4, т.1, 25, ал.2, 52, 53 от НК на Република Германия.
В съдебно
заседание , съдът разясни на М.И. правото му да даде съгласие за предаване на
искащата държава, както и да направи отказ от принципа на особеността, на
основание чл.44, ал.3 от ЗЕЕЗА.
Представителят на
Окръжна прокуратура-Бургас е на мнение, че са налице всички основания за
допускане изпълнението на ЕЗА и предлага да се уважи искането за предаване на
лицето М.И. на германските власти.
Упълномощеният
защитник на лицето заема позиция, че искането за предаване на лицето М.И. на
германските власти по издадената ЕЗА не следва да се уважава. Излага доводи в
тази насока.
Исканото лице
заяви, че не дава съгласие за предаване на властите в издаващата ЕЗА държава и
не се отказва от принципа на особеността.
След като се запозна с постъпилата Европейска заповед за арест, изслуша
становищата на страните и като съобрази закона, съдът прие за установено
следното:
Постъпилата ЕЗА е издадена на18.10.2017г.
от прокурор при Прокуратурата на гр.Дуйсбург-Република Германия, въз основа
издаден на 05.10.17г. съдебен акт-заповед за следствен арест от Районен съд в
Дуйсбург, с искане да се предаде на компетентните германски власти *****
гражданин М.И. роден на ***г. гр.****, с цел провеждане на наказателно
преследване за извършени в периода 2014-2015г. общо 42 престъпления в
съучастие със З. И..
Първата
част от обвиненията срещу исканото лице са за осъществено от него като
фактически управител на търговските дружества „Гетан бау“ ООД и „Гетан“
ЕООД , в съучастие със З. И. укриване и неплащане на данъчни задължения в
особено големи размери , чрез непредставяне в едни от случаите на данъчна
декларация , а в други в представяне на такава с неверни сведения за дължимия
се данък върху оборота и върху общия доход, както и чрез осъществяване на
счетоводството в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство на
търговските дружества, както следва: „Гетан бау“ ООД -ДДС/данък върху
оборота/ за отчетната 2014г. в размер на 105 227.87евро, а за отчетната
2015г. –ДДС в размер на 3.483.71евро, както и за периода от месец май-2014г. до
януари 2015г. данък върху общия доход в размер на 84.810.98евро; „Гетан „ ЕООД
- ДДС/данък върху оборота/ в размер на 282 397.40евро и данък върху общия
доход в размер на 137 849.49лв, за периода месец февруари 2015г.-месец
декември 2015г.
Втората
част от обвиненията са спрямо него като фактически управител на търговските
дружества „Гетан бау“ ООД и Гетан ЕООД , в съучастие със З. И. , за
укриване на задължителни осигурителни вноски за държавно обществено осигуряване
в особено големи размери, чрез непредставянето в едни случаи , а в други в
представянето на декларация с обявен осигурителен доход по-малък от
действителния на наетите работници в търговските дружества както следва: „Гетан
бау“ ООД - дължими за периода март 2014г-януари 2015г вноски за социално
осигуряване на наети работници в размер на 239 889.27евро ; „Гетан „ ЕООД
– дължими за периода месец февруари 2015г.-месец декември 2015г вноски за
социално осигуряване на наетите работници в размер на 586 195.16евро.
Описаните
в заповедта престъпления във връзка с дейността на фирмите „Гетан Бау“ ООД / LTD/ и „Гетан“ ЕООД/ GmbH/, са квалифицирани по
§§369, 370, ал.1, т.1, т.2, ал.3 ,т.1, 149,150 от Данъчната наредба, 18 от
Данъка върху оборота, 38, 41а от Закона за подоходното облагане, 266а, ал.1,
ал.2, т.1, т.2, ал.4, т.1, 25, ал.2, 52, 53 от НК на Република Германия, като
най-тежките от тях се наказват с лишаване от свобода за срок от десет
години.
Съдът констатира, че Европейската заповед на арест отговаря на изискванията
по чл.36 и 37 от ЗЕЕЗА. Заповедта е в писмена форма, отговаря на предвиденото в ЗЕЕЗА съдържание и е придружена
надлежно от превод на български език. Установена е самоличността и гражданството на исканото лице. Налице са
данни за издаващия заповедта орган, както и за заповедта за арест издадена от
компетентен съдебен орган в Република Германия. Посочена е и правната квалификация на описаното престъпно деяние и обстоятелствата при
които е извършено, както и изискващото се по закон от издаващата държава
наказание.
Настоящият съдебен състав намира, че са налице условията по чл.36 от ЗЕЕЗА
за предаване на лицето. ЕЗА е издадена срещу лице обвинено в извършване на
деяние с конкретна правна квалификация и наказуемо съгласно правото на
издаващата страна, с наказание лишаване от свобода с максимален срок на
задържане повече от една година.
Описаната в заповедта престъпна деятелност има своя аналог в българския
Наказателен кодекс, а именно в престъпните състави както следва: на чл.255,
ал.3, вр. Ал.1 , т.1, 2 и 5 от НК , според който за избягване
установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери се
налага наказание лишаване от свобода от 3 до 8 години и конфискация на част или
на цялото имущество на виновния; чл.255б, ал.3, вр. ал.1, т.1, т.2 и т.4 от НК-за укриване задължителни осигурителни вноски за държавно обществено
осигуряване, в особено големи размери се налага наказание лишаване от свобода
за срок от 2 до 8 години и конфискация на част или на цялото имущество на
виновния.
Налице са условията за допускане изпълнението на ЕЗА , посочени в
разпоредбата на чл.41 от ЗЕЕЗА. ЕЗА не е издадена за наложено наказание
доживотен затвор или мярка изискваща доживотно задържане по смисъла на чл.41,
ал.2 от ЗЕЕЗА. Не са налице основанията посочени в чл.39 от ЗЕЕЗА за отказ да
се изпълни ЕЗА. Престъплението във връзка с което се иска да бъден предаден
М.И. за провеждане на наказателно преследване срещу него не е амнистирано
в Република България и не попада в нейната наказателна юрисдикция. По делото
няма данни исканото лице да е осъден за същото престъпление, за което е
издадена ЕЗА, с влязла в сила присъда на български съд или на трета
държава-членка и да изтърпя или да е изтърпял наложено на същото деяние
наказание. Давностния срок както на наказателната отговорност, така и на
изпълнението на наложеното наказание, не е изтекъл в Република Германия.
Съдът
съобрази, че издаващият Европейската заповед за арест орган е представил
гаранция с дата 10.11.2017г., от превода на български език на която е видно, че
са изпълнени условията по чл. 41, ал. 3 от ЗЕЕЗА за предаване на исканото лице.
Издаващата държава е дала предварително гаранция, че в случай на осъждане на
исканото лице с влязла в сила присъда на наказание „лишаване от свобода“, М. И.
ще бъде върнат в България, за да изтърпи наложеното му във Федерална
Република Германия наказание. Уточнението направено след това изявление, касае
процедурата по изпълнение на това наказание в България, а не основанието за
даване на исканите гаранции. Независимо, че в частта на гаранцията не е
направено изрично препращане към текста на чл.5, ал.3 от Рамковото решение на
Съвета от 13 юни 2002 г. относно Европейската заповед за арест, възпроизведен в
разпоредбата на чл.41, ал.3 от ЗЕЕЗА, съдържанието на даденото обещание от
компетентият орган на издаващата държава покрива изискванията за изискуемите
„гаранции“, за да бъде предаден по Европейска заповед за арест български
гражданин или лице получило статут на постоянно пребиваващ в страната .
Смисълът вложен в разпоредбата на чл.41, ал.3 от ЗЕЕЗА е, да му бъде
гарантирано връщане в Република България в случай на постановяване на
осъдителна присъда с наказание „лишаване от свобода“ или друга мярка изискваща
задържане. Представената в настоящия случай от германските съдебни органи
декларация гарантира именно връщането на исканото лице в Република България в
случай на осъждане с влязла в сила присъда на наказание „лишаване от свобода“
във Федерална Република Германия, за изтърпяване на наложеното му наказание в
Република България.
Съдът
не споделя тълкуването предложено от защитата на исканото лице, че с гаранциите
следва да съдържат изявление, че незабавно след изслушване на исканото лице, то
ще бъде върнато на територията на Република България. Логическото и
систематично тълкуване на нормата на чл.41, ал.3 от ЗЕЕЗА във връзка с
процедурата по чл.44 от НК ясно и недвусмислено сочи, че връщането на исканото
лице следва да се обвърже с наличието на влязъл в сила съдебен акт на
издаващата държава, с който на лицето е наложено наказание лишаване от свобода
или друго изискващо задържане наказание. Изискване за незабавно връщане на
българска територия би било относимо към производството по чл.50 от ЗЕЕЗА за
временно предаване на лицето, каквото обаче не е отправеното от издаващата
държава искане.
От
справката за съдимост на исканото лице се установява, че същият е неосъждан.
Освобождаван е двукратно от наказателна отговорност, с налагане на
административно наказание, на основание чл.78а от НК за престъпления по чл.345
от НК и по чл.343в, ал.2 от НК. Справката от унифицираната информационна
система на прокуратурата на Република България не съдържа данни за висящи
наказателни производства срещу него.
Мотивиран от гореизложеното и на основание чл.44, ал.7 от ЗЕЕЗА, Бургаският
окръжен съд
Р Е Ш И :
ДОПУСКА изпълнение на Европейска заповед за арест издадена на 18.10.17г. от компетентния съдебен орган на
издаващата държава – Прокуратурата на гр.Дуйсбург Република Германия, въз
основа на заповед за следствен арест от 05.10.17г. с номер на преписката 11Gs 2708/17 на Районен съд –Дуйсбург и ПРЕДАВА М.И. , роден на ***г. в гр.******,
неосъждан, на компетентните власти на Република Германия, за наказателно
преследване провеждано в Република Германия , притежаващ немска лична карта №L6X8ZK83W, валидна до 31.07.2027г., с адрес в Република Германия гр.Дуйсбург 47166,
Вилхемплатц 9, за извършени престъпления в
периода май 2014г. –декември 2015г., квалифицирани съгласно §§369, 370, ал.1, т.1, т.2, ал.3 ,т.1, 149,150 от Данъчната наредба, 18 от
Данъка върху оборота, 38, 41а от Закона за подоходното облагане, 266а, ал.1,
ал.2, т.1, т.2, ал.4, т.1, 25, ал.2, 52, 53 от НК на Република Германия.
На основание чл.53, ал.1 от ЗЕЕЗА да се уведоми издаващия орган-
Прокуратурата на гр.Дуйсбург Република Германия , прокурор Гюрзелер, за
решението по издадената от него Европейска заповед за арест спрямо ****
гражданин М.И..
Заверен препис от настоящото решение да се изпрати незабавно на Върховна касационна
прокуратура на Република България, както и на Министерство на правосъдието на
Република България.
Решението подлежи на обжалване и протест в 5-дневен срок от днес пред
Апелативен съд-Бургас.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
ЧЛЕНОВЕ: 1.
2.