Решение по дело №1161/2020 на Районен съд - Монтана

Номер на акта:	302
Дата:	5 октомври 2020 г. (в сила от 21 октомври 2020 г.)
Съдия:	Димитрина Николова Младенова

Дело:	20201630201161
Тип на делото:	Административно наказателно дело
Дата на образуване:	24 август 2020 г.

Съдържание на акта

РЕШЕНИЕ
Номер 30205.10.2020 г.Град гр.Монтана
В ИМЕТО НА НАРОДА
Районен съд – МонтанаЧетвърти състав
На 05.10.2020 година в публично заседание в следния състав:
Председател:ДИМИТРИНА Н.

МЛАДЕНОВА
Секретар:НИКОЛИНКА Г. АЛЕКСАНДРОВА
Прокурор:Никола Венелинов Ставрев (РП-Монтана)
като разгледа докладваното от ДИМИТРИНА Н. МЛАДЕНОВА
Административно наказателно дело № 20201630201161 по описа за 2020
година
РЕШИ:
ПРИЗНАВА обвиняемата М. С. В. - родена на ХХХ г. в град Монтана,
живуща в град
Монтана, ул. "И.Д." №15, българка, българска гражданка, със средно образование, работеща,
омъжена, не осъждана, с ЕГН********** за ВИНОВНА в това, че на 29.05.2016 г.
в гр.Монтана, обл. Монтана, като управител и представител на търговско дружество „А.Х.”
ООД, с ЕИК ХХХ със седалище и адрес на управление гр.Монтана, обл.Монтана,
бул.”Трети март” № 14, като изпаднала в неплатежоспособност да погаси установени и
изискуеми публичноправни задължения по ЗДДС, държавно, обществено
осигуряване, здравно осигуряване, универсален пенсионен фонд, Данък по ЗДДФЛ и данък
по ЗКПО -в размер общо на 56 559.45 лева главница и в 30-дневен срок от спиране на
плащанията -от 28.04.2016 г. до 28.05.2016 г. не поискала от Окръжен съд-Монтана да
открие производство по несъстоятелност /Чл. 608, ал.1 от ТЗ-„Неплатежоспособен е
търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо парично задължение по търговска
сделка или публичноправно задължение към държавата и общините, свързано с търговската
му дейност, или задължение по частно държавно вземане” ;Чл.608, ал.2 от НК
-„Неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е спрял плащанията”/-
престъпление по чл. 227б, ал.2 във вр.с ал.1 от НК.
На основание чл. 78А, ал.1 от НК ОСВОБОЖДАВА обвиняемата М. С.
В. - родена на ХХХ г. в град Монтана, живуща в град Монтана, ул. "И.Д." №15, българка,
1

българска гражданка, със средно образование, работеща, омъжена, не осъждана, с
ЕГН********** от НАКАЗАТЕЛНА ОТГОВОРНОСТ за така извършеното
престъпление по чл. 227б, ал.2 във вр.с ал.1 от НК, като й НАЛАГА
административно наказание ГЛОБА в размер на 1 000.00 /хиляда/ лева, която
да заплати в полза на Републиканския бюджет.
ОСЪЖДА обвиняемата М. С. В. , със снета по-горе самоличност и ЕГН да заплати по сметка
на ОД на МВР Монтана сумата от 258.06 лева за експертиза, а по сметка на РС – Монтана
сумата от по 5.00 лева държавна такса в случай на служебно издаване на изпълнителен лист.
РЕШЕНИЕТО подлежи на обжалване и протестиране в 15-дневен срок от
днес пред Окръжен съд-Монтана.

Съдия при Районен съд – Монтана: _______________________
2

Съдържание на мотивите

Мотиви към решение № 302/05.10.2020г. по АНД №1161/ 2020г. по
описа на РС – Монтана.

Производството е по чл.375 и сл. от НПК – глава ХХVІІІ от НПК.

Постъпило е от Районна прокуратура град Монтана Постановление от
27.07.2020г. за освобождаване от наказателна отговорност и налагане на
административно наказание по чл.78а, ал.1 от НК на обвиняемата М. С. В. от
град Монтана, за това, че на 29.05.2016г. в
град Монтана, като управител и представител на търговско
дружество „А.Х.” ООД, с ЕИК ХХХ със седалище и адрес на
управление гр.Монтана, обл.Монтана, бул.”Трети март” № 14, като изпаднала
в неплатежоспособност да погаси установени и изискуеми публичноправни
задължения по ЗДДС, държавно обществено осигуряване, здравно
осигуряване, универсален пенсионен фонд, Данък по ЗДДФЛ и данък по
ЗКПО - в размер общо на 56 559.45 лева главница и в 30-дневен срок от
спиране на плащанията - от 28.04.2016г. до 28.05.2016г. не поискала от
Окръжен съд-Монтана да открие производство по несъстоятелност /чл. 608
ал.1 от ТЗ - „Неплатежоспособен е търгове, който не е в състояние да изпълни
изискуемо парично задължение по търговска сделка или публичноправно
задължение към държавата и общините, свързано с търговската му дейност,
или задължение по частно държавно вземане”; чл.608 ал.2 от НК
-„Неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е спрял
плащанията”/-престъпление по чл.227б ал.2 във връзка с ал.1 от НК
Районна прокуратура град Монтана чрез представителя си поддържа
постановлението и предлага на съда, след като признае обвиняемата за
виновна, да го освободи от наказателна отговорност, като му наложи
административно наказание към минималния размер предвиден в закона.
Защитникът на обвиняемата моли съда да й наложи минимално
предвиденото в закона наказание глоба, като развива доводи в тази насока.
Обвиняемата в хода на съдебното производство се признава за виновна по
повдигнатото обвинение, но се възползва от правото да не дава обяснения.
Съдът, като взе предвид събраните по делото доказателства и
становището на сраните, намира за установено следното:
„А.Х.” ООД е създадено на 19.05.2015г. Към настоящия момент
дружеството все още е действащо. Седалището и адреса на дружеството са в
гр.Монтана,бул. ”Трети март”№ 14.
1

От 19.05.2015г. до 02.07.2015г. собственици на дяловете на дружеството
били обвиняемата М.В. и Ц.В., а от 02.07.2015г. до настоящия момент -
обвиняемата В. и свидетелката Р.Е.. От 02.07.2015г. управител на „А.Х.” е
обвиняемата В..
Видно от писмо на НАП от 10.08.2017г. Дружеството било
регистрирано по ЗДДС на 20.04.2015г. Регистрацията била прекратена на
28.04.2017г.
На досъдебното производство е назначена и изпълнена съдебно-
икономическата експертиза, от заключението на която е видно, че
дружеството не е в добро финансово състояние, независимо, че все още
функционира. Към 02.11.2017г. задълженията на „А.Х.” ООД възлизат на
общата сума от 80 874.07 лева /главница и лихви/. Задълженията са за данък
по ЗДДС, за ДОО, за универсален пенсионен фонд, за здравно осигуряване, за
данък по ЗКПО, за данък по ЗДДФЛ.
Коефициентът на обща ликвидност на дружеството е 0.25, за бърза
ликвидност-0.21, за незабавна ликвидност-на 0.21 и за абсолютна ликвидност-
0.00. Според експертното заключене не е налице възможност за погасяване на
публичните задължения на дружеството към момента на възникването и
формирането им, както и към момента на изготвяне на експертизата.
„А.Х.” ООД са извършили последно плащане за погасяване на
публичните си задължения на 28.04.2016г. Съгласно заключението на
изготвената експертиза дружеството е изпаднало в неплатежоспособност от
28.04.2016г. Към тази дата фирмата е имала задължения в общ размер на 57
964.96 лева, от които 56 559.45 лева - главнипа, а 1405.51 лева - лихви.
Задълженията са за данък по ЗДДС, за ДОО, за универсален пенсионен фонд,
за здравно осигуряване, за данък по ЗКПО, за данък по ЗДДФЛ.
Съдът изцяло възприема експертното заключение, като обективно и
компетентно дадено, а още повече и не оспорено от страните по делото.
Видно от справка от ОС-Монтана управителят на дружеството не е
подал молба за образуване производство по несъстоятелност.
От показанията на Р.Е. се установява, че тя е била само номинален
собственик на част от дяловете на дружеството. Практическото ръководство и
дейност се осъществявали от обвиняемата В.. Ц.В. -съпруг на обв.М. В. е брат
на мъжа, с който свидетелката Р.Е. живее на семейни начала. Свидетелката Е.
била помолена от обв.В. формално да бъде собственик на част от дяловете на
„А.Х.” ЕООД-Монтана, като практически не взимала участие в дейността на
дружеството. Свидетелката Е. не била запозната с финансовото положение на
дружеството-какви са били активите и пасивите му, както и дали същото е
имало задължения.
2

Нито в хода на досъдебното производство, нито в хода на съдебното
такова обв.В. отрича, че не е подавала молба до ОС-Монтана за откриване на
производство по несъстоятелност на дружеството, като е категорична, че не е
била запозната с наличието на такова задължение.
Свидетелката Л.Г. работи като публичен изпълнител в ТД на НАП -
Монтана. След справка в документацията, свързана с „А.Х.” ООД - Монтана,
тя установила, че дружеството има просрочени публични задължения. След
направена ревизия на дружеството издаден Ревизионен акт №
04001216002412-091-001/ 25.08.2016г, който обхващал периода по ЗДДС от
20.07.2015г. до 29.02.2016г. и по ЗКПО от 19.05.2015г. до 31.12.2015г. Срещу
дружеството било образувано производство по принудително изпълнение №
*********/2016г. от ТД на НАП - Монтана.
В хода на досъдебното производството били изпратени искания до
всички институции, компетентни да предоставят информация относно
имуществото на длъжника. От получените отговори на същите е видно, че
„А.Х.” ООД - Монтана не притежавало имущество, срещу което може да се
приложи принудително плащане. Дружеството не притежавало активи и
имущество, върху които да се наложат обезпечения, гарантиращи вземанията
на държавата. Документите по изпълнителното дело /съобщения за
доброволно изпълнение, постановление за налагане на предварителни
обезпечителни мерки, постановление за продължаване на наложени ПОМ,
искане за предоставяне на документи и писмени обяснения/ били изпращани с
обратна разписка на адреса на дружеството.
Производството по принудително изпълнение по отношение на
дружеството било прекратено с разпореждане на 29.09.2017г. на основание
чл.225 ал.1 т.4 от ДОПК поради несъбираемост след изчерпване на всички
изпълнителни способи.
От показанията на свидетелката Ц.Ц. се установява, че именно тя е
получила съобщения за доброволно изпълнение на постановления за налагане
на обезпечителни мерки на „А.Х.” ООД от 18.05.2016г, 07.09.2016г. и
10.05.2017г. Тя предала получените съобщения на Ц.В. и обв.В..
От така описаната по-горе фактическа обстановка са налице
доказателства, че от обективна страна с действията си М. С. В. е осъществил
състава на престъпление, а именно, че на 29.05.2016г. в град Монтана, като
управител и представител на търговско дружество „А.Х.” ООД, с ЕИК ХХХ
със седалище и адрес на управление гр.Монтана, обл.Монтана, бул.”Трети
март” № 14, като изпаднала в неплатежоспособност да погаси установени и
изискуеми публичноправни задължения по ЗДДС, държавно обществено
осигуряване, здравно осигуряване, универсален пенсионен фонд, Данък по
ЗДДФЛ и данък по ЗКПО - в размер общо на 56 559.45 лева главница и в 30-
дневен срок от спиране на плащанията - от 28.04.2016г. до 28.05.2016г. не
3

поискала от Окръжен съд-Монтана да открие производство по
несъстоятелност /чл. 608 ал.1 от ТЗ - „Неплатежоспособен е търгове, който не
е в състояние да изпълни изискуемо парично задължение по търговска сделка
или публичноправно задължение към държавата и общините, свързано с
търговската му дейност, или задължение по частно държавно вземане”; чл.608
ал.2 от НК -„Неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е
спрял плащанията”/-престъпление по чл.227б ал.2 във връзка с ал.1 от НК.
Описаната и възприета по-горе фактическа обстановка се потвърждава и
от показанията на разпитаните на ДП свидетели Цв.Ц., Д.В. Л.Г., Р.Е., както и
от самопризнанието на обв.М. В.. Последната се възползва от правото си да
не дава обяснения, като заявява, че не е била запозната със задължението,
произтичащо от закона, да подаде молба до МОС за образуване производство
по несъстоятелност .
От обективна страна на 29.05.2016г. в град Монтана, обл.Монтана, като
управител и представител на търговско дружество „А.Х.” ООД, като
изпаднала в неплатежоспособност да погаси установени и изискуеми
публичноправни задължения по ЗДДС, държавно обществено осигуряване,
здравно осигуряване, универсален пенсионен фонд, Данък по ЗДДФЛ и данък
по ЗКПО - в размер общо на 56 559.45 лева главница и в 30-дневен срок от
спиране на плащанията - от 28.04.2016г. до 28.05.2016г. не поискала от
Окръжен съд-Монтана да открие производство по несъстоятелност /Чл. 608,
ал. 1 от ТЗ - „Неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да
изпълни изискуемо парично задължение по търговска сделка или
публичноправно задължение към държавата и общините,свързано с
търговската му дейност, или задължение по частно държавно
вземане”;Чл.608,ал.2 от НК -„Неплатежоспособността се предполага,когато
длъжникът е спрял плащанията”/.
От субективна страна е налице пряк умисъл, тъй като обв. М.В.
съзнавала общественоопасния характер на деянието, предвиждала
общественоопасните му последици и искала тяхното настъпване.
Видно от Справка за съдимост на Бюро ”Съдимост” при РС-Монтана
(л.63-64 ) към момента на извършване на деянията обв.В. не е осъждана.
От гореизложената фактическа обстановка и извършени правни изводи
е видно, че спрямо извършителя на деянието - обв. В. са налице
предпоставките за приложение на разпоредбата на чл. 78а от НК за
освобождаване от наказателна отговорност и налагането на административно
наказание, а именно: за престъплението по чл. 227б ал.2 от НК, което е
умишлено, се предвижда наказание лишаване от свобода до три години или
глоба до пет хиляди лева; обвиняемият не е осъждан за престъпления от общ
характер и не е освобождаван от наказателна отговорност по раздел IV на гл.
VIII от НК; от деянието не са причинени имуществени вреди; деянието не
4

попада сред изключенията, посочени в чл. 78а, ал. 7 НК;
Съдът призна за ВИНОВНА обвиняемата за извършено престъпление
по чл.227б, ал.2 от НК, като намира, че са налице предпоставките на чл. 78а,
ал.1, б. „а” – б. „в” от НК – т.е следва да бъде ОСВОБОДЕНА ОТ
НАКАЗАТЕЛНА ОТГОВОРНОСТ и да й се наложи АДМИНИСТРАТИВНО
НАКАЗАНИЕ - ГЛОБА в размер на 1 000.00 /хиляда/ лева. Съдът не наложи
по-голям размер глоба, тъй като съобрази обстоятелството, че по делото
липсват доказателства какви доходи реализира обвиняемата, а и върши
престъпление за първи път, което не се отличава с висока степен на
обществена опасност и така наложения размер на глобата би изпълнил целите
на наказанието.
Съдът ОСЪДИ обвиняемата В. да заплати по сметка на ОД на МВР-
Монтана сумата от 258.06 лева за експертиза, а по сметка на РС – Монтана
сумата от по 5.00 лева държавна такса в случай на всеки служебно издаден
изпълнителен лист.
По горните мотиви съдът постанови решението си.

РАЙОНЕН СЪДИЯ:

5

Съобщи за изтекли лични данни