Р Е Ш Е Н И Е
гр. София, 21.11.2019г.
Софийски градски съд, Търговско отделение, VI-19 състав, в закрито заседание на двадесет и първи ноември две хиляди и деветнадесета година, в състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: РАЙНА СТЕФАНОВА
като разгледа докладваното от съдия Стефанова ч.т.д. № 2055 по описа за 2019 г., и за да се произнесе, взе предвид следното:
Производството е по реда на чл. 25 от ЗТРРЮЛНЦ,
вр. чл. 278 от ГПК.
Образувано е по жалба вх. № 20191003145100
на „С.1.“ ЕООД, с ЕИК ********, срещу
отказ рег. № 20190531111936-2/30.09.2019 г., постановен по заявление образец Б7
с вх. № 20190531111936, с който е отказано да бъдат вписани обстоятелства по
чл.63, ал.1 и 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари /ЗМИП/ , а именно
- действителен собственик по смисъла на §2 от ДР на ЗМИП и юридическо лице,
чрез което се упражнява пряк и/или непряк контрол.
Жалбоподателят
възразява, че отказът е незаконосъобразен, тъй като е постановен при неправилно
тълкуване и прилагане на разпоредбите на чл. 63, ал. 1 и ал. 4 от ЗМИП, вр. §
2, ал. 1, т. 1 и ал. 5 от ДР на ЗМИП.
Сочи, че „С.Т.“ АД е публично дружество, като разкриването на дялово участие в
българските публични дружество се извършва по реда на глава 11, раздел І от
ЗППЦК пред Комисията за финансов надзор и Регулирания пазар, и обществеността.
Прилага становище на КФН в подкрепа на своите твърдения, както и се позовава на
решения на състави на окръжни съдилища в страната, включително Софийски градски
съд, както и на вече извършени вписвания по сходни случаи, включително на друго
дъщерно дружество на „С.Т.“ АД. Жалбоподателят иска да бъде отменен оспорения
отказ и да бъдат дадени указания да се извърши исканото вписване.
Като взе предвид доводите на жалбоподателя и
събраните по делото доказателства, Софийски градски съд намира следното:
Със
заявление Б7, вх. № 20190531111936 на „С.1.“ ЕООД, ЕИК ********, са заявени за
вписване обстоятелства в полета 550 – „Действителни собственици - физически
лица, участващи пряко или косвено в дружеството“, 537 – „Юридическо лице
или друго правно образувание, чрез което
пряко се упражнява контрол“, 537а. - „Представители на юридическо лице или
друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява контрол“. Към
заявлението са приложени нотариално заверена декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП, съобразно утвърден образец в Приложение № 3 към чл. 38 от Правилника за
прилагане на ЗМИП и декларация по чл. 13, ал. 4 ЗТРРЮЛНЦ.
В
декларацията по чл. 63, ал. 4 ЗМИП е описано, че едноличен собственик на
капитала на „С.1.“ ЕООД е „С.“ ЕООД, чийто едноличен собственик на капитала е „С.Т.“
АД. Отбелязано е още, че крайният собственик „С.Т.“ АД е публично дружество,
чиито акции се търгуват на регулиран пазар, поради което е налице изключението,
въведено с § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП, доколкото публичното дружество се
подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на ЕС или на
еквивалентни международни стандарти.
На
25.09.2019 г. са дадени указания до заявителя, да представи декларация по чл.
63, ал. 4 от ЗМИП, в която като действителен собственик в поле 550 е посочено
физическо лице, както и документ за платена държавна такса и декларация по чл.
13, ал. 4 ЗТРРЮЛНЦ.
На 30.09.2019
г. е подадено заявление образец Ж1, във връзка с дадените указания, към което е
приложена обяснителна записка, в която отново е посочено, че тъй като едноличен
собственик на капитала на „С.1.“ ЕООД е „С.“ ЕООД, то действителният собственик
на заявителя е „С.Т.“ АД, който е публично дружество, вписано по партидата на другите
му дъщерни дружества на основание чл. 63, ал. 1 и ал. 4 ЗМИП, и по отношение на
него е налице предвиденото изключение в § 2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП. Заявителят
се е позовал на установена вече практика на регистърния орган, както и на
становище на Комисия по финансов надзор и съдебна практика в подкрепа на
твърденията. Депозиран е документ за платена държавна такса пред регистърния
орган.
Длъжностното
лице по регистрацията се е произнесло по заявлението с обжалвания отказ №
20190531111936-2/30.09.2019 г., с който е изложило, че в заявлението и в
декларацията на заявителя по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП не са надлежно посочени
данни, подлежащи на попълване в поле № 550 „Действителни собственици –
физически лица“, в което се посочват индивидуализиращите данни за физическите
лица – действителни собственици. Законът за мерките срещу изпирането на пари
цели да се установят физическите лица, които пряко или непряко притежават и
контролират дружеството, за да се осигури адекватна степен на прозрачност по
отношение на собствеността. В случая счита да са изчерпани всички възможни
средства, като по заявлението не може да се установи като действителен
собственик лице съгласно пар. 2, ал. 1 от ДР на ЗМИП, или съществуват съмнения,
че установеното лице или лица не е действителният собственик, то длъжностното
лице сочи, че за "действителен собственик" се счита физическото лице,
което изпълнява длъжността на висш ръководен служител. След като такъв не бил
посочен, то и дадените по заявлението указания не са изпълнени и по заявлението
следва да се постанови отказ.
Съдът намира следното:
Жалба
е допустима като подадена в срока по чл. 25, ал. 1 от ЗТРРЮЛНЦ и при интерес от
обжалването. Разгледана по същество, жалбата е основателна.
В
обхвата на проверката, която прави длъжностното лице по регистрация при
извършването на вписвания, заличавания и обявявания, се включва и проверката
дали е подадено заявление за исканото вписване, заличаване или обявяване при
спазването на предвидените за това форма и ред (чл. 21, т.1 от ЗТРРЮЛНЦ).
След
въведените със ЗМИП изисквания (чл. 59, ал. 1,
чл. 61, ал. 1 и чл. 63, ал. 1 от ЗМИП) за идентифициране на физическите
лица, действителни собственици на юридическо лице или друго правно образувание,
съответно въвеждането на ред за събиране на съответните данни и задължение за
предоставяне от учредените на територията на Република България юридически лица
и други правни образувания на подходяща, точна и актуална информация относно
такива действителни собственици, чрез вписване на информацията и данните по
партидите, включително в търговския регистър и регистъра на юридическите лица с
нестопанска цел, за такива вписвания при
Агенция по вписванията е било предвидено
подаването на заявление образец Б7 за вписване на обстоятелства относно
действителни собственици (чл. 6, ал. 1 от Наредба № 1 от 14.02.2007г. да
водене, съхраняване и достъпа до търговския регистър и регистъра за юридически
лица с нестопанска цел). Образецът на заявление включва, освен другото, част І
– обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и ал. 4 от ЗМИП, включително поле 537 –
юридическо лице или друго правно образувание чрез което пряко се упражнява
контрол, поле 537а представители и поле
550 – действителни собственици. Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал. 3 от ЗМИП,
за производството, редът и сроковете за вписването на обстоятелствата относно
действителните собственици по ЗМИП се прилагат съответно ЗТРРЮЛНЦ и ЗРБУЛСТАТ,
като в съответния регистър се вписват данните по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП,
съгласно декларация с форма и съдържание, определени с правилника за прилагане
на закона.
При
предвиденото в специалния ЗМИП съответно приложение на ЗТРРЮЛНЦ и изричното
посочване, че вписването на обстоятелствата с основание за вписване чл. 63, ал.
1 и ал. 4 от ЗМИП е въз основа на декларация,
в обхвата на проверката, която прави длъжностното лице по регистрация
при извършването на такива вписвания, не се включва проверка за съществуването на заявените за
вписване обстоятелства и съответствието им със закона.
В
случая от заявителя е било подадено заявление Б7 във формата на образеца и попълнени данните съответни на
приложената декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП, но като действителен
собственик е посочено дружеството „С.Т.“ АД, по съображения, че „С.Т.“ АД е
публично дружество и акциите му се търгуват на регулирания пазар, поради което
за същото е налице изключението по § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП. Това е било
определено от длъжностното лице по регистрацията като обстоятелство по чл. 21,
т. 1 от ЗТРРЮЛНЦ, обосноваващо отказ за вписване.
Съдът
счита, че не са налице основания за отказ по чл. 21, т. 1 от ЗТРРЮЛНЦ.
Подаденото
заявление отговаря на предвидените за това форма и ред относно заявените за
вписване обстоятелства. Липсата на заявени и допълнителни обстоятелства по
вписването (заявяване за вписване на физическо лице по поле 550), дори да е
налице, е било по преценка на заявителя,
в чиято тежест е и заявяването,
при предвидената отговорност по чл. 40, ал. 6 от ЗТРРЮЛНЦ.
Съгласно
разпоредбата, за незаявяване за вписване
на данните по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП се налагат санкциите по ЗМИП. Както вече се
посочи, длъжностното лице по регистрация не проверява съществуването
на заявените за вписване обстоятелства и съответствието им със закона,
включително приложимо ли е в случая
разрешението по §
2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП относно „С.Т.“ АД.
В
случая заявителят попада именно в изключената от §2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП
хипотеза, тъй като видно от приложената към заявлението декларация по чл. 63,
ал. 4 ЗМИП, изрично е декларирано, че дружеството „С.Т.“ АД, което е
действителен собственик на капитала на дружеството – заявител, е публично
акционерно дружество. Поради това и „С.Т.“ АД е адресат на разпоредбите на
ЗППЦК и подзаконовите актове по прилагането му, които предвиждат специален ред
за разкриване на дялово участие в публично дружество, уреден в Глава
единадесета, Раздел I от ЗППЦК.
Предвиденото
в ЗМИП изключение по отношение на публичните дружества е именно с оглед на
специалния ред, по който се оповестява информация за акционерите в този вид
търговски дружества. В подкрепа на този извод е и предвиденото в чл. 59, ал. 4 ЗМИП относно извършването на идентифициране за клиентите – юридически лица,
чиито акции се търгуват на регулиран пазар, като е предвидено да се събира
информацията за дяловото участие, подлежаща на разкриване по реда на глава
единадесета, раздел I от ЗППЦК, или аналогична информация относно дружества на
регулиран пазар извън Република България.
Доколкото
в случая собствеността на „С.Т.“ АД не се разкрива чрез понятието „действителен
собственик“ по смисъла на § 2, т. 1 от ДР на ЗМИП, а при условията на специален
закон ЗППКЦ и предвидения в него ред за публични дружества, то и заявителят като
дъщерно дружество не може да бъде задължен да заяви действителни собственици –
физически лица по смисъла на § 2, т. 1 от ДР на ЗМИП, а единствено да посочи самото
публично дружество, по отношение на което
собствеността на капитала не се обявява по този ред. Тези изисквания са уредени
в ЗППЦК и подзаконовите нормативни актове по прилагането му.
При
изложеното, оспорваният отказ следва да бъде отменен, с указания да бъде
извършено исканото вписване.
Воден
от горното, съдът
Р Е Ш
И:
ОТМЕНЯ по
жалба вх. № 20191003145100 на „С.1.“ ЕООД, ЕИК ********, със седалище и адрес
на управление:***, представлявано от В.В.-К.Отказ рег. №
20190531111936-2/30.09.2019 г. на АВ-ТРРЮЛНЦ, за вписване на обстоятелства,
заявени със заявление образец Б7, вх. № 20190531111936.
УКАЗВА на Агенция по вписванията-ТРРЮЛНЦ
да извърши исканото вписване по заявление
образец Б7, вх. № 20190531111936 по партидата на „С.1.“ ЕООД, ЕИК ********.
Решението не подлежи на
обжалване.
Препис от решението да се изпрати на Агенция по вписванията за изпълнение.
СЪДИЯ: