Номер 49209.09.2020 г.Град
* ИМЕТО НА НАРОДА
Районен съд – К.Чет***ти граждански съста*
На 09.09.2020 година * закрито заседание * следния съста*:
Председател:ЙО*КА Б. ПУДО*А
като разгледа доклад*аното от ЙО*КА Б. ПУДО*А Частно гражданско дело №
20205510102070 по описа за 2020 година
Произ*одст*ото е по реда на чл.*2, ал.*, т.3 от ЗКИ.
Образу*ано е по искане на директора на ТД на НАП Пло*ди*, с искане за
разкри*ане на с*едения за операциите и наличностите по открити/закрити сметки на „Т-С“
ЕООД, с ЕИК:****, с адрес за кореспонденция гр.К., ул.“Г.Д.“ №*, *х.*, ет.* ап.*3, за
периода 01.01.2014 г.-31.10.2019 г. * „П***а ин*естиционна банка“ АД- депозитарна сметка,
„ОББ“ АД, Клон Ц.- на депозитарна сметка и „Б П Бя“ АД- на д*е депозитарни сметки.
Искането по отношение на „Т-С“ ЕООД се осно*а*а на *ъзложена ре*изия на дружест*ото
за устано*я*ане на задължения за корпорати*ен данък, ДОО-за осигуро*ки, *носки за
здра*но осигуря*ане- за осигурители и Уни*ерсален пенсионен фонд- за осигурители, за
периодите от 01.01.2014 г. до 31.10.2019 г. * хода на ре*изията е изгот*ено искане №Р-
1*002419007950-040-001/1*.12.2019 г. за предста*яне на документи и писмени обяснения от
задълженото лице, *ръчено по електронен път на 18.12.2019 г. за предста*яне банко*и
из*лечения и документи за д*ижението на паричните средст*а по конкретно посочените
банко*и сметки, а * случай че не разполага с таки*а е изискано предста*янето на
декларация-съгласие за разкри*ане на банко*а тайна. Дружест*ото не е предста*ило
документи и писмени обяснения. *ъ* *ръзка с устано*ени обстоятелст*а по чл.122, ал.1 от
ДОПК било изпратено *торо Искане за предста*яне на документи и писмени обяснения от
задълженото лице на 1*.03.2020 г. на декларирания адрес, а на 28.05.2020 г. след поредно
изпращане на документите на декларирания адрес е получено съобщение, с което било
пот***дено получа*ането на запо*едите. С Протокол №15*0848/12.08.2020 г., съста*ен при
из***шена про*ерка * дело*одната система било констатирано, че дружест*ото не е
предста*ило документи и писмени обяснения. При из***шена про*ерка * системата на НАП
било устано*ено, че „Т-С“ ЕООД има следните банко*и депозитни сметки:
BG31FINV*****051773, FINV9150 * ле*а, * „П***а Ин*естиционна банка“ АД;
BG70UBB***, UBBS8002 * ле*а, * „Обединена Българска банка“ АД клон Ц.;
BG*****1*****, PIRB**, * ле*а, * „Б П Бя“ АД и BG73PIR*****0473421* PIRB**, * ле*а *
1
„Б П Бя“ АД. Моли съда на осно*ание чл.*2, ал.*, т.3, б.“а“ от ЗКИ да разреши разкри*ане
на данни за операциите и наличностите по посочените банко*и сметки на „Т-С“ ЕООД,
ЕИК:**** * „П***а Ин*естиционна банка“ АД, „Обединена Българска банка“ АД- клон Ц. и
„Ю.Б.“ АД /поради преобразу*ане чрез *ли*ане на „Б П Бя“ АД * „Ю.Б.“ АД/, за периода от
01.01.2014 г. до 31.10.2019 г.
Към искането са приложени писмени доказателст*а, от които се устано*я*ат
из***шените до момента дейст*ия от ТД на НАП-Пло*ди*, както и наличието на
предпоста*ките по чл.*2, ал.*, т.3, б."а" от ЗКИ.
След преценка на предста*ените писмени доказателст*а, съдът намира следното:
Искането е подадено от Директора на ТД на НАП Пло*ди*, който съгласно чл.*2,
ал.*, т.3 от ЗКИ е опра*омощен да иска разкри*ане на банко*а тайна. Съгласно чл.*2, ал.2 от
ЗКИ „Банко*а тайна са фактите и обстоятелст*ата, засягащи наличностите и операциите по
сметките и *лого*ете на клиентите на банката“. Като съобрази изложените * искането
съображения и приложените писмени доказателст*а съдът намира, че непредста*янето на
исканата информация осуетя*а приключ*ането на ре*изионното произ*одст*о по
отношение на „Т-С“ ЕООД. Съще*ременно * искането са инди*идуализирани конкретни
банко*и сметки, по които се иска разкри*ане на информация и е посочен период,
съот*етст*ащ с този на про*ерката, поради което са налице *сички предпоста*ки на чл.*2,
ал.*, т.3, б.“а“ от ЗКИ за у*ажа*ане на искането. Молбата е осно*ателна и след*а да бъде
у*ажена.
*оден от гореизложеното съдът
РЕШИ:
ПОСТАНО*Я*А разкри*ане на с*едения, предста*ля*ащи банко*а тайна по чл.*4, ал.2 от
ЗКИ по отношение на „Т-С“ ЕООД, с ЕИК:****, със седалище и адрес на упра*ление гр.К.,
ул.“Г.Д.“ №*, *х.*, ет.* ап.*3 относно операциите и наличностите за периода от 01.01.2014 г.
до 31.10.2019 г. по следните банко*и сметки: BG31FINV*****051773, FINV9150,
депозитна, * ле*а, * „П***а Ин*естиционна банка“ АД; BG70UBB***, UBBS8002,
депозитна, * ле*а, * „Обединена Българска банка“ АД клон Ц.; BG*****1*****, PIRB**,
депозитна, * ле*а, * „Ю.Б.“ АД и BG73PIR*****0473421* PIRB**, депозитна, * ле*а *
„Ю.Б.“ АД.
Решението е окончателно и не подлежи на обжал*ане.
2
Препис от решението да се изпрати на ТД на НАП- Пло*ди*.
Съдия при Районен съд – К.: _______________________
3